Sistema Integrado de Administración Financiera – Octubre 2014

• Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF SP Modulo Contable

Expositor CPC. Martin Rojas Calderón Sistema Integrado de Administración Financiera – Octubre 2014

"Es el deber de todo ciudadano vigilar sobre la legítima inversión de las rentas públicas en beneficio de la sociedad, y para el gobierno nada será más útil ni más satisfactorio que corregir los abusos de la administración" Simón Bolívar Congreso de Angostura 15-02-1819

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Notas de Contabilidad Complementarias

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Notas de Contabilidad Complementarias

Selección de mes

Selección por Nota de Contabilidad

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Notas de Contabilidad Complementarias Tipos de Contabilidad

Nota

de

Para poder explicar los tipos de notas de contabilidad, usaremos la base de datos del SIAF-SP (Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público), los cuales se han clasificado en 17 grupos

a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. k. l. m. n. o. p. q.

010000 Asiento de Apertura 020000 Movimiento de Bienes 030000 Cargas Diferidas 040000 Ingresos Varios 050000 Gastos Varios 060000 Deuda 070000 Costo de Ventas 080000 Transferencias 090000 Provisiones 100000 Otras Operaciones Complementarias 120000 Regularización Patrimonial 130000 Asientos de Cierre 140000 Cuentas de Orden 150000 Asientos de Fusión Extinción, Adscripción/Cierre Contable 170000 Asientos de Fusión Extinción, Adscripción/Cierre Contable 180000 Saneamiento Contable 190000 Ajustes de ejercicios – Cuentas Patrimoniales

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Notas de Contabilidad Complementarias

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Operaciones Reciprocas Notas de Contabilidad Complementarias

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Registro de Operaciones Reciprocas en las Notas de Contabilidad Complementarias En la ventana ‘Notas de Contabilidad’, esta incorporado la columna ‘R’ donde se visualiza el indicador ‘S’ si la Sub Cuenta seleccionada está relacionada a una Operación Reciproca y ‘N’ cuando la sub cuenta seleccionada no está relacionada a una Operación Reciproca. En la parte inferior de la Nota Contable, se puede leer el siguiente mensaje: ‘Nota: Recuerde, debe ingresar RUC en la subcuenta contable que tenga el indicador “S” de Operación Reciproca’.

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Registro de Operaciones Reciprocas en las Notas de Contabilidad Complementarias En una Nota Contable, si una Sub Cuenta tiene el Indicador ‘S’, y corresponde a una Operación Recíproca con alguna(s) Entidad(es) del Sector Publico, debe registrarse dicha entidad(es) en la Sub Cuenta correspondiente, de acuerdo al siguiente procedimiento

a) Ubicar el cursor en la Sub Cuenta con el indicador ‘S’ y dar doble clic.

Dar doble Clic

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Registro de Operaciones Reciprocas en las Notas de Contabilidad Complementarias

b) El Sistema presentará la ventana ‘Registro de Entidad’, donde se dará clic en el botón Insertar Entidad. Dar doble Clic

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Registro de Operaciones Reciprocas en las Notas de Contabilidad Complementarias c) El Sistema presenta la ventana ‘Ayuda: Entidad’, donde se seleccionará la Entidad correspondiente dando clic en el botón “Ingresar texto a buscar”, para activar el campo ‘Texto a Buscar’.

Luego de efectuar la búsqueda por Número de RUC o por el Nombre de la Entidad, dar clic en el botón ACEPTAR, seleccionamos a la Entidad.

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Registro de Operaciones Reciprocas en las Notas de Contabilidad Complementarias d) Una vez seleccionada la Entidad, se debe consignar el monto de la reciprocidad, la misma que no debe exceder el monto de la Sub Cuenta seleccionada. Cabe precisar que se puede seleccionar mas de una entidad.

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Registro de Operaciones Reciprocas en las Notas de Contabilidad Complementarias e) En la ventana ‘Notas de Contabilidad’, el indicador de la Sub Cuenta cambiará a color azul.

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Método de lo devengado • Las transacciones son reconocidas cuando ocurren (y no únicamente cuando se efectúa su cobro o su pago en efectivo o su equivalente). Los elementos reconocidos por el método contable de lo devengado son: activo, pasivo, activo neto/patrimonio, ingresos y gastos. Activo

• Recursos controlados por la entidad como consecuencia de hechos pasados y de los cuales se espera fluirán a la entidad beneficios económicos futuros o un potencial de servicio. Pasivo • Obligaciones presentes que provienen de hechos pasados y cuya liquidación se prevé que representará para la entidad un flujo de salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos o un potencial de servicio.

Activo Neto/Patrimonio • Participación residual que queda sobre los activos, después de deducir Sistema Integrado de Administración Financiera – Octubre 2014 todos los pasivos.

Balance General Pasivo y Patrimonio

Activos

Bienes

Derechos

¿Cuánto tiene?

Otros

Obligaciones

Hacienda Nacional

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¿Cuánto debe?

Acceso Modulo Contable Unidad Ejecutora

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Modulo Contable Contabiliza Compromiso Anual

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Contabilización de Compromiso Anual Selección por Número de Certificado

Selección por Tipo de Operación, Fuente de Financiamiento y tipo de Documento

Selección por mes

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Contabilización de Registro SIAF

Selección por Expediente SIAF

Selección por Tipo de Operación, Fuente de Financiamiento y tipo de Documento

Selección por mes

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Contabilización de Registro SIAF Fases del Gasto Devengado

Clasificador del Gasto

Numero de Document o

Tipo de Operación

Importe del Gasto ejecutado

Secuencial de Cuenta Contable

Fecha de Registro

Asiento Contable

Cuentas según Tabla de Operaciones

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Contabilización de Devengados con Autorización de Giro

Mejor Fecha de Devengad o

Fecha de Document o Gasto Devengad o

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Notas de Contabilidad

Selección de mes

Selección por Nota de Contabilidad

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Contabilización de Documentos Entregados

Selección de mes

Búsqueda por Registro SIAF

Aquí se contabiliza los cheques entregados a los proveedores, los mismos que serán cancelados al momento de contabilizar la Fase Pagado, utilizando las cuentas de orden.

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Modulo Contable Sistema Integrado de Administración Financiera

Expositor CPC. Martin Rojas Calderón [email protected] Cel.981592322 Sistema Integrado de Administración Financiera – Octubre 2014