Ficha Resumen - Informes de Control Posterior I. Información general de informes de control posterior: N° de informe:
1090-2018-CG\GRAR
Título del informe:
Auditoría de cumplimiento: Procesos de contratación de servicios para la determinación y/ o actualización de valores arancelarios para efectos del Impuesto Predial de la Municipalidad Distrital de Sachaca
Objetivo de la auditoría:
Determinar si los procesos de contratación de servicios para la determinación y/ o actualización de los valores arancelarios para efectos del Impuesto Predial de la Entidad se realizaron sobre la base de la normativa legal aplicable, disposiciones internas y estipulaciones contractuales. Período: 2 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2016
Entidad auditada:
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SACHACA
Monto auditado:
S/ 502,500.00
Monto examinado:
S/ 502,500.00
Ubigeo:
Región: AREQUIPA
Fecha de emisión de informe:
05/11/2018
Provincia: AREQUIPA
Distrito: SACHACA
Unidad orgánica que emite GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE AREQUIPA el informe:
II. Tipo de servicio de control posterior: Item
Tipo de control:
1
Auditoría de Cumplimiento
2
Auditoría Financiera
3
Auditoría de Desempeño
(marcar con "X") X
III. Resultados del servicio de control posterior. 1
Observaciones: 1.- Contratación de servicio de determinación y/o actualización de valores arancelarios de terrenos urbanos para el cálculo de impuesto predial para el ejercicio fiscal 2013, incumplió la normativa de contrataciones del Estado y las especificaciones contractuales establecidas ocasionando perjuicio económico a la entidad de S/ 174 000,00. 2.- Contratación del servicio de asesoría para la determinación y/o actualización de los valores arancelarios de terrenos urbanos para efectos del impuesto predial del año 2014 y el cumplimiento de las metas de recaudación del plan de incentivos, incumplió la normativa de contrataciones del Estado y especificaciones contractuales establecidas, ocasionando perjuicio económico de S/ 169 500,00. 3.- Contratación de servicio de determinación y/ o actualización de los valores arancelarios de terrenos urbanos para efectos del impuesto predial correspondiente al ejercicio fiscal 2016, incumplió la normativa
de contrataciones del Estado y especificaciones contractuales establecidas, ocasionando perjuicio económico de S/ 159 000,00.
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Recomendaciones: 1.- Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales correspondientes, al Órgano Instructor competente, para fines del inicio del procedimiento sancionador respecto de los funcionarios y servidores señalados en el presente informe. 2.- Comunicar al titular de la Entidad que, de acuerdo a la competencia exclusiva de la Contraloría General, se encuentra impedido de disponer el deslinde de responsabilidad por los mismos hechos a los funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones N° 1, 2 y 3 reveladas en el informe. 3.- Poner en conocimiento de la Procuraduría Pública encargada de los asuntos judiciales de la Contraloría General de la República, para que inicie las acciones legales respecto a los funcionarios y servidores señalados en las observaciones N° 1, 2 y 3 de carácter penal reveladas en el informe. 4.- Remitir el presente informe al Organismo Supervisor de Contratación del Estado - OSCE, para que tome conocimiento de los hechos y actúe conforme a su competencia y atribuciones como organismo rector del sistema de contrataciones y adquisiciones del Estado, a fin que propicie los mecanismos de prevención y defensa de los intereses de la entidad a su cargo. 5.- Remitir el presente informe al Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, para que tome conocimiento de los hechos y actúe de acuerdo a su competencia y atribuciones en lo referido a la prestación de servicios de determinación y/o actualización de los valores arancelarios de terrenos urbanos, a fin que propicie los mecanismos de prevención y defensa de los intereses de la entidad a su cargo. 6.- Poner en conocimiento del pleno del Concejo Municipal el contenido del presente informe, a fin de que en relación a la responsabilidad administrativa identificada a funcionarios públicos elegidos por votación popular (ex alcalde y alcalde), dicho órgano adopte los acuerdos y/ o acciones que correspondan en el marco de las normas que lo regulan, con la finalidad de evitar la recurrencia de hechos similares en lo sucesivo, acto que deberá constar en el acta de sesión de concejo convocada para dicho efecto. 7.- Disponer que la Gerencia de Administración Tributaria, área involucrada en el proceso de arancelamiento, y la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización, órgano encargado de supervisar y proponer directivas administrativas u otros documentos normativos de la gestión; diseñen e implementen lineamientos y/ o directivas internas orientadas a la oportuna actualización de los valores arancelarios de terrenos urbanos del distrito en coordinación con la entidad competente que tiene a su cargo la formulación y/o actualización, que además le permita obtener información veraz y actualizada de la realidad urbana del distrito, en el marco de la normativa vigente, y cautelando el adecuado uso de los recursos asignados. 8.- Disponer que la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización, en coordinación con la Secretaría General y la Subgerencia de Logística, Servicios Generales, Maestranza y Control Patrimonial, elaboren lineamientos y/ o directivas orientadas a la implementación de procedimientos que permitan un adecuado control, resguardo y medidas de seguridad de los bienes y documentos de la Entidad, así como la implementación del sistema de archivo municipal referido a las condiciones, manejo, traslado y préstamo de la documentación que obra en la Entidad. 9.- Disponer que la Subgerencia de Gestión de Recursos Humanos y la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización, en mérito a la actual estructura organizacional y funcional de la Entidad diseñe e implemente el Manual de Procedimientos Administrativos. 10.- Disponer que la Secretaría General y la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización, en coordinación con la Gerencia de Administración Tributaria; diseñen e implementen lineamientos internos para la utilización de los sistemas informáticos de rentas y trámite documentario, definiendo los roles y funciones de sus usuarios, en concordancia con las funciones que desempeñan, cautelando el uso de información privilegiada, contraseñas y el principio de reserva tributaria. 11.- Disponer que la Subgerencia de Gestión de Recursos Humanos en coordinación con la Secretaría
General y la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización, implemente la Directiva N ° 002-2014- SERVIR/ GDRSH "Normas para la Gestión del Sistema Administrativo de Gestión de Recursos Humanos en las entidades públicas", aprobada por Resolución de Presidencia Ejecutiva N ° 238-2014SERVIR- PE de 10 de noviembre de 2014, en relación a la administración de personas a través de del registro, actualización, conservación y control de los legajos.
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Funcionarios comprendidos en los hechos y presuntas responsabilidades identificadas (Apéndice 1): DNI
Nombres y apellidos
Civil Penal Admin. Adm. ENT Adm. PAS
29434132 ANGEL MARIO LUNA QUIROZ
X
X
40481899 MILAGROS PILAR ORTIZ TORRES
X
X
42156015 MARCO JAVIER SCHIORLIN BEJARANO
X
X
29417851 JOSE MIGUEL MONTAÑO ENRIQUEZ
X
X
40079164 NORMA MAMANI COILA
X
X
41787193 JESUS ZUÑIGA BUSTAMANTE
X
X
29467638 CESAR AUGUSTO ALDAZABAL SOTO
X
X
29590862 JULIO ANTONIO FARFAN RONDON
X
X
29479326 EMILIO GODOFREDO DIAZ PINTO
X
29475620 GABY SOLEDAD ESPINOZA VALENCIA
X
X
29487812 FREDY GOMEZ VALVERDE
X
X
40119840 LIZBETH EVELYN DEL CARPIO MEZA
X
X
44731721 WALTER HOWARD NUÑEZ CARI
X
X
29613404 CARMEN GIOVANNA JIMENEZ ORTEGA
X
X
29418218 JOSE ENRIQUE ROSAS PORTILLA
X
X
29527316 EVARISTO FLORENTINO CALDERON NUÑEZ
X
29565109 RENATO EDUARDO GARRIDO NINA
X
X
29627794 MARCO ANTONIO PINTO SALINAS
X
X
29671049 RAFAEL ELVIS LAURA HUARANGA
X
X
29720126 MIRIAM ZOILA BEGAZO FLORES
X
X
70240738 JESSICA YSABEL CUELA ALIAGA
X
X
2019-CPO-L470-00001
