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COOPERATIVA DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS, SOCIALES Y VIVIENDAS EL BOLSON LTDA Domicilio Legal: Juez Femandez 429 - El Bolsón - Río Negro Matrícula de la SACo N° 7287 Ejercicio Social W 40 finalizado el 31 de diciembre de 2010

NOMINA DE AUTORIDADES

CONSEJO

DE ADMINISTRACION

VENCIMIENTO DELMANDATO

TITULARES René Harol Peñas Luis Alfredo Martin Gustavo Rivero Patricia Elizabeth Terraza Roberto Alfredo Conti Néstor Ricardo Quisle Mercedes Casal Mario Orlando Alvarez Rinaldo Daniel Lugones Horacio Alejandro F, Rodriguez Humberto Damián Castelli

Presidente Vicepresidente Secretario Prosecretario Tesorero Protesorero 1° Vocal Titular 2° Vocal Titular 3° Vocal Titular 4° Vocal Titular 5° Vocal Titular

31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012

SUPLENTES Jorge Otero Anibal Héctor Aman Nieves del Carmen Altavista Guillermo Daniel Arnaudo Oscar Alberto Silberman

1° 2° 3° 4° 5°

Vocal Vocal Vocal Vocal Vocal

Supl. Supl. Supl. Supl. Su pI.

I

31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 '.'4

SINDICATURA

Marcelo Ricardo

ernand Contardi scar M dica

Sindico Titular SindicD Suplente

31/12/2012 31/12/2012

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Contador Público (U.NL) C.P.C.ER.N. T" 1/1FO 80 Nexia Infemational

J

Denominación de la Sociedad: COOPERATIVA

DE OBRAS Y SERVICIOS PUBLlCOS, y VIVIENDAS El BOLSO N l TDA.

SOCIALES

Domicilio Legal: JUEZ FERNANDEZ 429 - El BOlSON

- Río NEGRO

Actividad Principal: TELECOMUNICACIONES

y GAS ENVASADO Del Estatuto: Dec.816 del 29-10-1973

Fecha de Inscripción en el Instituto de Asoc. y Econ.Social

De las Modificaciones: Resolución 493 del 08-09-1988 Resolución 800 del 27-09-1996 Resolución 644 del 24-08-1998 Resolución 1268 del 25-04-2005 Resolución 493 del 23-04-2008

Matrícula en INAES: 7287 Legajo Subsecretaria de Economia Social de la Pcia. de Rio Negro Disposicion

nO072/1977

Ejercicio Económico N° 40 (Cuarenta) Expresado en Moneda Nominal en Pesos- Comparativos con año anterior CUIT 30-55483494-5 Iniciado el 1° de enero de 2010 Finalizado el 31 de diciembre COMPOSICION Cuotas Soci

es .178909

de 2010

DEL CAPITAL Suscripto 4.178.908,84

Integrado 4.113.262,73

,//l) RENÉ H. PEÑAS Presidente

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~I COOPERA TlVA DE OBRAS Y SERVICIOS POBLlCOS Domicilio legal: Juez Fernandez 429 - El Bolsón. Matricula de la SAC,

SOCIALES y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA.

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Río Negro

N° 7287

1

Ejercicio Social N° 40 finalizado el 31 de diciembre de 2010

ESTADO DE SITUACiÓN PATRIMONIAL al31 de DICIEMBRE de 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

416.889,02 6.745.375,68 2897.840,89 445.547,59

443.843,13 5.021.481,32 1.093.152,04 545.279,97

10.505.653,18

7.103.756,46

0,00 8.448,00 222.625,46 12.677.501,90

1.024,80 15.496,14 222.625,46 14.183.234,49

ACTIVO ACTIVO

CORRIENTE Disponibilidades (Nota 2) Créditos por Ventas (Nota 3) Otros Créditos (Nota 4) Bienes de Cambio (Nota 5)

Total del Activo Corriente ACTIVO

NO CORRIENTE Créditos por Ventas (Nota 3) Otros Créditos (Nota 4) Inversiones Permanentes (Nota 6) Bienes de U~, (Nota 7) Resumen según Anexo I

Total del Activo

no Itorriente

Total del Activo

LAS NOTAS 1 A 22 Y LOS

12.908.575,36

14.422.380,89

23.414.228,54

21.526.137,35

VIII QUE ACOMPAÑAN EL PRESENTE FORMAN PARTE DE LOS ESTADOS CONTABLES.

/ RENÉ H. PEÑA Presidente

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le/1210712011

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HEECTÓR P. NERVI Contador Público (UN.L.) C.P.G.E.R.N.

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Nexia International

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COOPERATIVA DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS, SOCIALES Y VIVIENDAS EL BOLSON LTDA. Domicilio Legal: Juez Fernandez 429 - El Bolsón. Río Negro Matrícula de la SACo N° 7287

2

Ejercicio Social N° 40 finalizado el 31 de diciembre de 2010

ESTADO DE SITUACiÓN PATRIMONIAL al 31 de DICIEMBRE de 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

PASIVO PASIVO CORRIENTE

Deudas Comerciales (Nota 8) Deudas Bancarias y Financieras (Nota 9) Deudas Fiscales (Nota 10) Deudas Sociales (Nota 11) Otras Deudas (Nota 12) Previsiones (Nota 13) Total del Pasivo Corriente

2.207,978,70

1.401,119,05

390.376,80 164.421,21

454.243,17

573.464,97

189,191,19

566.564,36 841.742,86

365.254,70

4.744.548,90

3.120,989,02

92.249,02

618.931,89

PASIVO NO CORRIENTE 0,00

Deudas Comerciales (Nota 8) Deudas Bancarias y Financieras (Nota 9) Otras Deudas (Npta 12) Total del Pasivo no colf¡ente Total del Pasivo

625,940,80 242.666,67

561.622,72

1,197,260,47

5.306,171,62

4.318.249,49

18.108.056,9 23.414.228,54

Total del Pasivo LAS NOTAS 1 A 22-Y-tOl>AI

QUE ACOMPAIiIAN

SE ACO~INFORI

POR SEPARADO.

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EL PRESENTE

FORMAN PARTE DELes

ESTADOS CONTABLES,

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328.653,00

197.000,00

364.622,72

..207,887,86 21:526.137,35

COOPERATIVA

DE OBRAS Y SERVICIOS

PUBLlCOS

SOCIALES

y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA

Domicilio Legal: Juez Femandez 429 - El Bols6n - Río Negro MatriCula

de la ~.A.c.;. N

U

7287

3

Ejercicio Social N° 40 finalizado el 31 de diciembre de 2010

~E~S~TA~D~O~D-E-R-E-S-U-L-T-A-D-O-S-a-I-31-de-D-IC-IE-M-B~R~Ed~e-2~0-1-0--0-P-E-RA-C-IO"""N"C""O-N~J-U-N-T~A COMPARATIVO

CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Nota 21) EjercIcIo Actual

INGRESOS Ingresos Servicios de Telefonia Ingresos Sección Gas Ingresos Sección Distr.Gas Por Redes Ingresos Internet Otros Ingresos (Nota 14) COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS Costo Servo Telefonia (Anexo 111,1) Costo Sección Gas (Anexo 111,2) Costo Sección Distr Gas Redes (Anexo 111,3) Costo Serv.lnternet (Anexo 111,4) EXCEDENTE BRUTO GASTOS OPERATIVOS Gastos de Administración Telefonia (Anexo 111,5) Gas (Anexo 111,6) Distr. Gas por Redes (Anexo 111,7) Servicio Internet (Anexo 111,8) Central (Anexo IV) Gastos de Comercialización Telefonia (Anexo 111,9) Gas (Anexo 111,10) Otros Gastos (Anexo IV) Resultados Fjnancieros (Anexo IV) SULTADO ORDINARIO DEL PERIODO e Operaciones Extraordinarias (Nota 20) RESUnADO FINAL DEL PERíODO

3.500.034,34 15.526.746,88 2.142.915,14 2.218.724,31 180.744,37

23.569.165,04

-1.932.801,67 -9.880.621,41 -1.168.710,22 -1.289.672,64

-14.271.805,94 9.297.359,10

-494.283,26 -567.209,95 -681.367,40 -385.175,25 -3.712.152,53

-5.840.188,39

-396.130,20 -3.112.447,89

-3.508.578,09 -49.870,73 -77.372,89 -178.651,00 1.050.000,00 871.349,00

RESU JADOS OR LA GESTION COOP. CON ASOCIADOS (Nota 22) RES 'TADO POR LA GESTION COOP. CON NO ASOCIADOS (Nota 2 RES TAO POR OP. AJENAS A LA GESTlON COOPERAT. (No)

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-424.510,96 -411.992,06 -85.015,12 -1.573,72 -2.509.450,43 -147.648,23 -2.058.921,09

-13.849.642,43 6.279.753,98

-3.432.542,29

-2.206.569,32 -461.748,56 -121.834,56 57.059,25 158.823,53 215.882,78

•

E DE LOS ESTADOSCONTABLES

RE~~~fs

IJ1

CELO F. CONT AROI

7

1210712

SIndico

•

-2.235.584,57 -8.320.173,17 -1.987.048,76 -1.306.835,93

20.129.396,41

119.032,91 -297.683,91 1.050.000,00

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Contador Público (UNL) C.P.C.E.R.N.

re 11I FO 80

Nexia Intematíona!

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Ejercicio Anterior

3.398.170,38 12.650.506,75 2.098.910,62 1.783.449,81 198.358,85

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COOPERATIVA DE OBRAS Y SERVICIOS

PiJBiJCOs

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Síndico

183.414,12 31,105,32 0,00

1IRTE DE LOS ESTADOS CONTAS ES,

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RENÉH. PEÑA Presidente

COOPERATIVA DE OBRAS Y SERVICIOS PUBLICaS, SOCIALES y VIVIENDAS EL BOLSON LTDA. Domicilio Legal: Juez Fernandez 429 - El Bolsón - Río Negro Matrícula de la SACo N° 7287

8

Ejercicio SOCÍalN° 40 finalizado el 31 de diciembre de 2010

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO al 31 DE DICIEMBRE DE 2010 METODO DIRECTO COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR 'Nota 22' EJ. ACTUAL

EJ, ACTUAL

VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio IVariación neta del efectivo

443,843.13 418,889.02 -26,964,11

CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO 1- MAS Cobros de Actividades Operativas alPropios Cobranza Facturacion Telefonica e Internet Cobranzas Facturacion Gas Licuado Cobranzas Facturacion Gas por redes Cobranzas Subsidio Gas Licuado Cobranza Subsidio y compensac, tarifaria gas por redes Alquileres y otros ingresos (intereses ganados etc)

7,606,003,14 11,067,910.48 485,745,83 5,745,781,26 2,687,167.12 150,00

blPor cuenta V orden de terceros CPP - Cobros por cuenta y orden de terceros COBROS TOTALES 2- MENOS Pagos de Actividades Operativas alPropios Pagos por Servicios de Interconexion Pagos Compra de gas y fietes Pagos a otros proveedores, servicios e impuestos Pagos Laborales Pagos Honorarios Consejo y Sindicatura Pagos Aportes Fundacion Cooperar Pagos Anticipos Obras Readecuacion Plantas Lsur blPor cuenta V orden de terceros CPP - Cobros por cuenta y orden de terceros PAGOS TOTALES IFlujo de efectivo generado por las actividades operativas Actividades de Inversión Cobros por venta de bienes de uso Pagos por compras de bienes de uso IFlujo de efectivo utilizado en actividades de Inversión Actividades de Fi~anciación Nuevos pre~., mas bancarios Pagos de deuda bancaria Cuotas S~tales cobradas netas de retiros Subsidio I AES

553,877.34 443,843,13 -110,034,21

6,012,058.22 9,673,570.22 452,453.52 3,471,539,83 3,048,942.48 77,475.07

655,289.66 27,592,757,83

-1,305,340,97 -13,018,398.24 -6,591,440.46 -4,709,448.41 -230,627.18 -262,932.10

!

23,391,329.00

-1,350,536.50 -9,887,696.57 -4,940,126.78 -4,291,632.92 -202,780,77 -279,556,97 -112,168,21

-467,816,34

-614,104.48

-26,586,003.70

-21,678,603.20

1,006,754.13

1,712,725.80

0,00 -464,657.81

000 -2,084,598,32

-464,657.81

-2,084,598,32

-561,072.36 -7,978.07

676,176.45 -405,415,14 -8,923.00

-569,050.43

261,838,31

I

IFlujo de efectívo generado en actividades de Financiación ,¡"

Varjacio" ",ta del efeCtivo LAS NOTAS 1 A 22

-26,954.1-1

-110,034.21

~OSA,NEX~S I A VIII QUE ACOMPAÑAN EL PR~~~NTE FORMAN PARTE DE LOS El; TADOS C0;íiLES.

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COOPERATIVA

DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS.

SOCIALES

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16.824,17

3.034,00

2.032,61

15.074,20

'\Ó.90B.419,B9f

16.979.i00.61

TOTAL GASTOS DIRECTOS

0,00

3.é17.423,34

2.61'.95fl, 2

Sueldos y Cargas Sociales

190,00

332,00

652.638,10

~7.868,12

74.715

Servicios Publicas

56,90

256.144,24

14p.347,88

115.712,1

Seguros

128.520,17

6.759,69

1

I

27.784,68

9.159,36

Papelería y Utiles

85.381,311

I

551.045,05

847.204,92

Maní. y Rep. Bienes de Uso

I

10 382.344,18

~ 257.895,38

258.417,38

208.109,64

I

9

2.333,84

1.098,18\

1.581,52

0,00

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7

Comercializac. Te/efonla Gas

7.979,45

I

260.346,71

Indemnizac. por Despido

6

1

52.556,16

Fletes

_5 __

GaStOS Internet

6.000,00 438.948,32

Despachos y Franqueos

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1.,

21)

Gastos Administrativos Gas 1 Gaspor Redes

262.621,99

811.279,81

y Asociaciones

2010 - (Nota

Te/efonia

Internet 4

1.925.624,28

Distribucion gas fracc y granel

Il'

1

Costo de Servicios Gas 1 Gas por Redes I 2 3

2.001.487,23

Cursos y Capacitación

Federaciones

Telefonia

28.096,14

y Lubricantes

Costo de Prado y/o Servo

11I. CUAORO DE GASTOS DIRECTOS 0131 de DICIEMBRE COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

13979,451

16.207,30

Alquileres

Combustibles

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Matricula de la SACo N" 7287

HE{(¿~P.~~RVIContador Público (UNL.) CP.G.E.R.N, T" 11I FO80

Nexia International

15.776,14

85.533,27

44.288,98

25.009,38

204.040,47

745.752,15

396,130,20

3.112.447,89

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COOPERA TlVA DE OBRAS Y SERVICIOS Domicilio

Legal: Juez Femandez

Matrícula

de la

Ejercicio

Social N° 40 finalizado

PÚBLICOS

SOCIALES

Y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA

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429 - El Bolsón - Río Negro

13

SACo W 7287 el 31 de diciembre

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de 2010

ANEXO IV: CUADRO DE GASTOS INDIRECTOS al31 de DICIEMBRE de 2010 - Hoja 1 (Nota 21) COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR Gastos de

TOTALES CONCEPTOS

Amortizaciones Anorte a Fundacion Cooperar Anortes a la Comunidad Beneficios al Asociado Comisiones v Gtos Bancarios Cursos v Capacitación Desnachos V Franqueos Diferencias de Cambio

Federaciones v Asociaciones Gastos en Personal

Honorarios IrIlnuestos v Tasas Indemnizaciones por Despido Intereses Mant. v Reo. Bienes de Uso Movilidad Otros Gastos Paoeleria v Utiles Publicidad Institucionai Retribuciones Consejo Retribuciones Sindicatura Seauridad v Viailancia Sen uros Servicios Públicos Sueldos, Jornales v Caroas Sociales Suscripciones Colecciones A TOTAL GASTtít INDIRECTOS

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L TOA

Domicilio Legal: Juez Femandez 429 - El Bolsón - Rlo Negro

14

Matricula de la SACo N° 7287

CREDITOS Créditos por Ventas Deudores Servicios Telecomunicaciones Deudores Sección Gas Deudores Tanetas de Crédito Previsión Deudores Incobrables Total Créditos por Ventas Otros Créditos Asociados por saldos cuotas Caoital D.G.1.- IVA. Crédito Fiscal Anticipos Fdo de Ed y Prom Coop Otros créditos Impositivos Anticipos y Prestamos al oersonal Anticipo a Proveedores Enlace Bariloche Otros Créditos Varios Total Otros Créditos TOTAL CREOITOS CORRIENTES y NO CORRIENTES

A VENCER a los 360 días

A VENCER más de 1 año

SIN FECHA DEVTO.

712,285,71 5,368,576.91 29,893.76

3,341,52

75234

114.98

6,110,756.38

3,341.52

752.34

114.98

0.00

18,530,91 1,729,709.19 65,548,80 148,507.55 0,00 81,424,50 646,658.87 168,793.87 2,859,173.69 8,969,930.07

15,752,00

12,337,60

10,577 60

8,448,00

15,752.00 19,093.52

12,337.60 13,089.94

10,577.60 10,692.58

8,448.00

0.00

8.448.00

0.00

2,207,978,70 754,999,52

2,107,991,96 194,295,90

99,986,74 68,319,07

68,775,93

58,985,82

19,667.35 72,581,67

2,518,91 161,902,30

2,518.91 161,902,30

16,899,63 172,291,56

242,140,52 331,324.45

242,140.52 331,324,45

1,235,556.29 4, 188,367.45 1,992,24 -403,409,86 5,022,506,12

1,403,823,89 6,056,593.44 29,893,76 .744,935,41 6,745,375.68

81,937.12 861,897,82 45,949,43 3,455,06 5,594,84 15,083,81 0,00 94,730,10 1,108,648,18 6,131,154.30

65.646,11 1,729,709,19 65,548,80 148,507.55 0,00 81,424,50 646,658,87 168,793,87 2,906,288.89 9,651,664.57

1,729,772,05 1,080,183,97

687,329.34 688,016,53 -744,935.41 630,410.46

0.00 630,410.46

0.00

6EuiiAs Deudas Comerciales ( Nota 8\ Deudas Bancarias v Financieras Deudas Fiscales Retenciones Varias a Depositar Provisión Impuesto Fdo Ed COOI Deudas Sociales Sueldos a Pagar Cargas' Sociales a Pagar Otras Deudas Recaudaciones por cuenta de Terceros a Paaar iAlauileres Cobrados oor adelantado Aoorte a Fundación Coooerar a Paaar Cuotas Sociales a pagar Asociados Otras Deudas Varias Previsiones y Provisiones Previsiones para Juicios CPP en litigio Provisión para des~dos roTAL DEUDAS, OMIENTES y NO CORRIENTES:

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0,00 242,666,66 364,567,54 /35,006,80 7'01,323,36 188,610,00 620,132,86 33,000,00 5,306,171.62

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M}RCELO F. CONTARDI SIndico

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364,62280

197,000,00

45,666.66 384,567,54

35,006,80 101,323,36 188,610,00 620,13286 1,294,633.76

33,000.00 201,305.81

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ANEXO V - CUADRO DE CREOITOS y DEUDAS - al 31 de DICIEMBRE de 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR TOTALES VENCIDAS A VENCER A VENCER ANTERIOR ACTUAL a los 90 días a los 120 días

CONCEPTOS

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1I!1

Ejerci~o Social N" 40 finalizado el31 de diciembre de 2010

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58,985.82

561,622,80

35,006.80

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COOPERA TlVA DE OBRAS Y SERVICIOS PUBLICaS,

SOCIALES y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA.

Domicilio Legal: Juez Fernandez 429 - El Bolsón - Río Negro

15

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ANEXO VI: DISTRIBUCION

RESULTADOS POR OP.AJENAS

CONCEPTO SECC. TELEFONIA SECC,GAS

1,050,000.00

SECC. GAS POR REDES SECC. INTERNET

1,050,000.00

TOTAL Menos: Absorción

SECCIONAL

DE RETORNOS

RESULTADOS CON NO ASOCIADOS

RESULTADOS CON ASOCIADOS

RESULTADO SECCIONAL

22,275.73

105,745,71

128,021.44

-327,665,29

-120,577,25

-448,242,54

-36,441,14

0,00

-36,441,14

44,146,79

133,864.45

178,011,24

-297,683.91

119,032.91

-178,651.00

-297,683.91

quebrantos

-178,651.00

Quebranto RESERVAS DE LEY

871,349.00

Reserva especial por operaciones

ajenas

EXCEDENTE POR OPERACIONES

CON ASOCIADOS

0.00

5 % Reserva Legal

0.00

5 % Fondo de edu ac. y capac. coop.

0.00

5 % Fondo de as EXCEDENTE A

NSIDE

. al personal

0.00

R POR LA ASAMBLEA

0.00

RENÉ H. PEÑA Pré"sident

HECTOR P. NERV

GusdVERO

¡ere aio

Contador Público (U. C.P.C.E.R.N.

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Río Negro

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ANEXO VII:

16

de 2010

APLICACiÓN

DEL FONDO DE EDUCACiÓN Y CAPACITACiÓN (Art. 42 Ine. 3)

COOPERATIVA

Detalle correspondiente a la utilización del importe total del Fondo de Educación y Capacitación Cooperativas del Ejercicio Social N° 40 cerrado al 31 de diciembre de 2010 APLICACIONES (res,577/B4 - S,A.C,) o Asistencias a cursos y otras actividades

2,852,96

TOTAL DE APLICACIONES

285296

ANEXO VIII: PLANILLA

DE DATOS ESTADISTICOS

Denominación: Cooperativa de Obras y Servicios Públicos, Sociales y Viviendas El Bolsón limitada Actividad Principal: Provisión de Gas licuado Domicilio: Juez Fernández 429 - El Bolsón - Rio Negro - Matricula: 7.287 Ejercicio cerrado: el 31 de diciembre de 2010, 4,178,908,84 Capitál Suscripto: 4,113.262,73 Capital Integrado: Reservas: 288.636,46 Reserva Legal 7,740,998,10 Reserva Especial No Asociados 1.891,166,18 Saldo Rev. Con!. No Capitalizado 871,349,00 Resultado Final: Ingresos Directos: Sección Telefonia: 3,500,034,34 Ingresos Servicio Telefónico Sección Gas: 15.526,746,88 Ingresos por Venta de Gas Sección Distribución de Gas por Redes: 2,142,915,14 Ingresos por Servicios Sección Internet: 2,218,724,31 Ingresos por ervicios Entidades Coa rativas d grado superior a las que se encuentra asociada: Federación de Cooperativas del ca de la ona Sur limitada (FECOSUR LTDA.); Federación de Cooperativas de Río Negro Servicio Telef Subdistribuidores de Gas (FESUGAS); Federación de [email protected] (FECORN); F eración Turismo (FEDETUR) \ , Red Federal

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RENÉ H. PErVA

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COOPERA TlVA DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS, SOCIALES Y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA. Domicilio legal: Juez Femandez

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el 31 de diciembre

17

de 2010

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES NOTA 1: NORMAS CONTABLES 1,1. CONSIDERACiÓN

APLICADAS

DE LOS EFECTOS DE LA INFLACiÓN:

Los presentes Estados Contables han sido preparados en moneda homogénea, ajustados hasta el 28 de febrero del año 2003, de acuerdo a lo establecido por la resolución 1424/03, 1,2 - CRITERIOS DE VALUACiÓN

Y EXPOSICiÓN:

Los Estados Contables han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas (R.T.) N° 8,9,16,17,19 Y 24 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FAC,P,C,E,) aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Rio Negro (C,P,C.E.R.N.) mediante las Resoluciones N" 136,190,259 Y 293 respectivamente, con las dispensas autorizadas en el Punto a) del Anexo de la Res, INAES 5254/2009 y lo dispuesto en la Resolución INAES 247/2009. Los Estados Contables se presentan en forma comparativa con el ejercicio anterior, Los Estados Contables fueron preparados utilizando como unidad de medida la moneda histórica, interrumpiéndose el ajuste por inflación dispuesto en la RT N" 6 de la FAC.P.C,E por no resultar significativas las desviaciones producidas en el poder adquisitivo de la misma, conforme a la Resolución INAES 1424/2003, NOTA 2: DISPONIBILIDADES En el rubro se incluyen los siguientes conceptos: Ejercicio • • •

Caja y Fondos Fijos Bancos - Saldos en $ ancas - Saldo en Dólares TOTAL:

Las disponibilid hasta el cierre El saldo de la esto es 9

Actual 19,884,61 329.281,01 67,723,40

Anterior 24,939,33 370.859,57 48,044,23

416.889,02

443,843,13

es se det rminaron a su valor nominal, agregando los resultados financieros correspondientes 1 ejercici ,cambio al cie 'fe del ejercicio, enta en ólares estadounidenses se ha convertido a pesos al tipo !

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Contador Público (UN.L.) C.P.C.E.RN

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Matrícula de la SACo N° 7287

18

Ejercicio Social N° 40 finalizado el 31 de diciembre de 2010

J

NOTA 3: CREDITOS POR VENTAS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

I

CREDlTOS POR VENTAS CORRIENTES

El Rubro de Créditos Corrientes se compone de los siguientes conceptos: 3. 1 - DEUDORES SERVICIOS TELECOMUNICACIONES:

• • • • • •

Ejercicio Actual Anterior 305,27 42.168,29 949,934,87 783,954,56 14,873,97 15,852,75 302.315,33 359.573,90 88,886,71 32,981,99 (362,647,40) (277.266,09)

Valores Posdatados a Depositar Deudores por Servicios Deudores en Convenio Deudores Morosos Deudores en Gestión Judicial Previsión Ds, Incobrables TOTAL

993.668,75

957.265,40

75.409,57 1,625,829,65 190,046,08 1.372,205,69 1,398.447,11 253.162,23 646,644,80 570.257,57 (382.288,01 )

38.779,87 1,150,850,76 0,00 573.110,90 1.085677,82 159,049,92 532,700,32 648.197,86 (126,143,77)

5.749.714,69

4.062.223,68

1,992,24

1,992,24

6.745.375,68

5.021.481,32

3. 2 - DEUDORES SECCION GAS: • • • • • • • • •

Valores Posdatados a Depositar Deudores Ventas de Gas Deudores por Ventas de Gas Vaporizado Compensación tarifaria - linea Sur Subsidio Provincia de Rio Negro Subsidio Provincia de Chubut Subsidio Enargas Deudores Morosos Previsión Ds, Incobrables

TOTAL 3. 3 - DEUDORES TARJETA DE CREDITO • Deudores Morosos •

TOTAL DEUDORES CORRIENTES:

CORRIENTES se estima se efectivizarán mas allá de diciembre del 2010 son: Ejercicio ActuaCI

S SERVI

lOS TELECOMUNICACIO Deudor s en Convenio

3.4-DEUDO

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I COOPERA TlVA DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS Domicilio legal: Juez Fernandez

SOCIALES Y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA.

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Matrícula de la SACo N° 7287 Ejercicio Social N° 40 finalizado

el 31 de diciembre

19

de 2010

NOTA 4: OTROS CREDITOS CORRIENTES y NO CORRIENTES: El saldo de Otros Créditos Corrientes está compuesto de la siguiente manera: Ejercicio Actual

Anterior

57.198,11 66.440,98 1.729.709,19 861.897,82 65.548,80 45.949,43 148.507,55 3.455,06 81.424,50 15.083,81 0,00 5.594,84 646.658,87 168.793,87 94.730,10 TOTAL: 2.897.840,89 1.093.152,04 El monto de los créditos que se estima, se efectivizará mas allá de diciembre del 2010, esta compuesto de la • • • • • • • •

Cuotas de capital pendientes de integracion IVA- Crédito Fiscal Anticipos Fdo de Ed y Prom Coop Otros créditos Impositivos Anticipo a Proveedores Anticipo y Préstamos al personal Enlace Bariloche Otros Créditos Varios

siguiente manera: Ejercicio Actual •

Anterior

8.448,00 8.448,00

Cuotas de capital pendientes de integración TOTAL:

15.496,14 15.496,14

NOTA 5: BIENES DE CAMBIO El rubro está compuesto de la siguiente manera: Ejercicio • •

Materiales Telefonia e Internet Materiales de Instalac. y Gas TOTAL:

NOTA 6: INVERSIONES

Actual

Anterior

390.686,64 54.860,95 445.547,59

431.888,76 113.391,21 545.279,97

PERMANENTES Ejercicio

El Rubro Inversiones se compone de los siguientes conceptos: Actual • • •

Anterior

167.901,70 167.901,70 48.723,76 48.723,76 6.000 ---6,000,00 222.6,46 222.6:¡5,46

nversió Plan Forestal Particip ció n en Cooperativas Funda ón Cooperar TOTAL:

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Contador Publico (U.N.L.) G.P.CER.N.

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SOCIALES y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA.

Domicilio Legal: Juez Femandez 429 - El Bolsón - Río Negro Matrícula de la S.A.C. N° 7287

20

Ejercicio Social N° 40 finalizado el 31 de diciembre de 2010

NOTA 7: BIENES DE USO Valuación y Amortizaciones El criterio de valuación seguido para los Bienes de Uso ha sido la aplicación del costo original reexpresado mes de febrero de 2003. Las valuaciones determinadas no superan su valor recuperable. Para la amortización de los bienes se ha seguido el método de amortización lineal.

hasta el

NOTA 8: DEUDAS COMERCIALES En el rubro figuran los importes adeudados a proveedores por compra de bienes y servicios, asi como también los cheques de pago diferido emitidos a proveedores y cuyo vencimiento es posterior al este ejercicio, Su composición es la siguiente:

• • •

Ejercicio Actual Anterior 567.128,94 114.347,34 1.239.685,27 891.347,46 401.164,49 395.424,25

Cheques de pago diferido Saldos en cuenta corriente CPP a pagar

2.207.978,70

TOTAL:

1.401.119,05

El monto de las deudas que vencen mas allá del cierre del ejercicio es la siguiente: •

0,00

CPP a pagar

328.653,00

NOTA 9: DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Dentro del rubro de "Deudas Bancarias y Financieras" del Pasivo Corriente se contabilizan las deudas con instituciones financieras cuyo vencimiento se producirá durante el siguiente ejercicio contable. Su composición es la siguiente:

• •

Ejercicio Actual Anterior 339.827,31 403.465,03 50.549,49 50.778,14

Deudas en Moneda Nacional eudas en dólares estadounidenses TOTAL:

390.376,80

454.243,17

Las Deudas Ban rias y Fi ancieras, no corrientes comprende a las deudas cuyo vencimiento se producirá en fecha posterior a la fin ización d I ejercicio contable siguiente. Esto es:

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SOCIALES y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA.

429 - El Bolsón - Río Negro

Matrícula de la SACo N° 7287 Ejercicio Social N° 40 finalizado el 31 de diciembre

• •

21

de 2010

Ejercicio Actual Anterior 364,622,72 578.038,54 0,00 47,902,26

Deudas en Moneda Nacional Deudas en dólares estadounidenses

364,622,72

TOTAL:

625.940,80

Los citados pasivos liquidables en moneda argentina, sin cláusulas de ajuste o indexación, se valuaron a su valor nominal considerando, según corresponda, los resultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio. Los pasivos liquidables en moneda extranjera se valuaron al tipo de cambio al cierre del ejercicio esto es $ 4,01 NOTA 10: DEUDAS FISCALES Ejercicio Actual Anterior 2,518,91 19.667,35 161,902,30 72.581,67

Su composición es la siguiente: • •

Retenciones a depositar Provision Impuesto Fdo de Ed y Prom Coop,

164.421,21

TOTAL: NOTA 11: DEUDAS SOCIALES Su composición es la siguiente:

•

92.249,02

Ejercicio

Sueldos y cargas sociales a pagar TOTAL:

Actual

Anterior

573.464,97

189,191,19

573.464,97

189,191,19

NOTA 12: OTRAS DEUDAS CORRIENTES Y NO CORRIENTES El saldo de las deudas corrientes está compuesto de la siguiente manera: Ejercicio Actual •

Recaud ciones por cuenta de Terceros a pagar Alquile s cobrados por adelantado Aport Fundación Cooperar a pagar Cuot Sociales a pagar asociados Otras Deudas Varias TOTAL:

0,00 45,666,66 384.567,54 35,006,80 101,323,3

Anterior 4.212,00 45,666,67 303,837,03 11,539,00 0,00

566.56 ,36

365.254,70

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COOPERA TlVA DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS, SOCIALES Y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA. Domicilio Legal: Juez Femandez

429 ~ El Bolsón - Río Negro

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el 31 de diciembre

22

de 2010

Las deudas no corrientes están compuestas por:

•

Alquileres cobrados por adelantado TOTAL:

Ejercicio Actual Anterior 197,000,00 242.666,67 197.000,00

242.666,67

NOTA 13: PREVISIONES Su saldo corriente está compuesto por =

• • •

Previsión por juicios laborales Previsión por Juicios CPP en Litigio - saldo corriente TOTAL:

Ejercicio Actual Anterior 188,610,00 108.610,00 33,000,00 0,00 620.132,86 510,321,89 841,742,86

618,931,89

Se incluyen en la previsión de CPP en litigio los montos totales facturados por cuenta y orden de ias empresas de telefonia celular (Claro), no canceladas al cierre del ejercicio, encontrándose en discusión la comisión correspondiente a Coopetel en esta operatoria,

NOTA 14:OTROS

INGRESOS Ejercicio

Su composición es la siguiente: • Alquileres • Otros Ingresos generales TOTAL:

Actual

Anterior

165,088,11 15,656,26

168,570,81 29,788,04

180,744,37

198,358,85

Estos ingresos se han atribuido a los sectores en función de la proporción aplicada para la asignación de los Gastos Indirectos a las cciones, Los ingresos fin cieros en el presente ejefcicion no se incluyen en el rubro ya que se han neteado con los intereses pagados expon' ndose e la linea de resultados financieros. En ejercicios anteriores se exponian en forma separada, ingr os y cos s, por lo que el cambio efecutado en el presente ejercicio se ha trasladado a los datos del año anterior, p a no afe tar la comparatividad de las cifras,

RENÉH.

PEÑA

residente

Te orero

Síndico

COOPERA TlVA DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS, SOCIALES Y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA. Domicilio Legal: Juez Femandez

429 - El BoIs6n - Río Negro

Matrícula de la SACo N° 7287 Ejercicio Social N° 40 finalizado

el 31 de diciembre

23

de 2010

NOTA 15: ESTADO DE RESULTADOS - SECCiÓN TELEFONíA Se incluyen en el Estado de Resultados los ingresos ordinarios obtenidos por la prestación del servicio Telefónico neto de las bonificaciones otorgadas, las que se discriminan de la siguiente manera:

• •

Ejercicio Actual Anterior 3,590,904,37 3,507.430,40 (90,870,03) (109,260,02) 3,500.034,34 3,398.170,38

Ingresos Telefonia Bonificaciones Telefónicas a Asociados TOTAL:

Los gastos indirectos, se han afectado tomando como base de prorrateo la incidencia de la facturacion de las secciones con respecto al total de ingresos, NOTA 16: ESTADO DE RESULTADOS - SECCiÓN GAS Se incluyen en el Estado de Resultados los ingresos ordinarios obtenidos por las ventas de gas neto de las bonificaciones otorgadas, las que se discriminan de la siguiente manera: Ejercicio Actual Anterior 15,550,389,96 12,735,304,06 Ingresos Gas Envasado y Granel (23,643,08) (84.797,31) Descuentos Otorgados a Asociados

• •

15,526,746,88

TOTAL:

12.650.506,75

Los gastos indirectos, se han afectado tomando como base de prorrateo la incidencia de la facturacion de las secciones con respecto al total de ingresos,

NOTA 17: ESTADO DE RESULTADOS - SECCION DISTRIBUCION En la sección se las localidades d

GAS POR REDES

uestran los ingresos y los costos incurridos en el ejercicio en la distribución del gas por redes, en Maquinchao, Sierra Colorada y los Menucos, No se han otorgado bonificaciones,

Los gastos indi ctos, se an afectado tomando como base de prorrateo la incidencia de la facturacion de las secciones con especto 1 total de ingresos,

Presidente

-' HECTOR P.7VERVI Contador

Público (U.N.I.:..

G.P.C.E.R.N.

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COOPERATIVA Domicilio legal: Juez Femandez

DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS,

SOCIALES Y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA.

429 - El Bolsón - Río Negro

Matrícula de la S.A,C. ND 7287 Ejercicio Social N° 40 finalizado el 31 de diciembre

24

de 2010

NOTA 18: ESTADO DE RESULTADOS

- SECCION INTERNET

En la sección se muestran los ingresos y los costos directamente relacionados con la prestación del servicio de interne!. Ejercicio Actual Anterior 2.234,533,40 1.796,964,47 Ingresos Servicios Internet (15,809,09) (13,514,66) Descuentos Otorgados a Asociados

• •

2,218.724,31

TOTAL:

1,783.449,81

Los gastos indirectos, se han afectado tomando como base de prorrateo la incidencia de la facturacion de las secciones con respecto ai total de ingresos, NOTA 19: ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO En el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, se muestran las variaciones ocurridas en el mismo durante el ejercicio. Se destacan en el ejercicio la Suscripción de Capital por $ 61,038,69 Y el excedente de $ 871.349 contra $ 215.882,78 del año anterior. NOTA 20: RESULTADO

POR LAS OPERACIONES

EXTRAORDINARIAS

El mismo se origina en un aporte no reintegrable, aportado por la Provincia de Rio Negro destinado a solventar tarifa deficitaria del sector de gas por redes, NOTA 21: COMPARATIVIDAD

la

CON EJERCICIOS ANTERIORES

Se ha optado por efectuar la asignación de gastos indirectos, a los sectores, tomando como base el % de facturacion seccional con respecto a la facturacion total. En función de ello, los % de asignación de gastos indirectos, con respecto a los anteriores son: Sección Tel nia Ga icuado Di ibución G s or redes In rnet A los efectos d

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Ejercicio Actual 15% 66% 9% 10%

s sean comparables con las del ejercicio anterior, se h

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COOPERA TlVA DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS, SOCIALES Y VIVIENDAS EL BOLSON L TOA Domicilio legal: Juez Fernandez 429 - El Bolsón - Rlo Negro Matrícula de la SACo N° 7287

25

Ejercicio Social N° 40 finalizado el 31 de diciembre de 2010

NOTA 22: MODIFICACIONES

SEGÚN RESOLUCION TECNICA 24

Clasificación de la composición de los resultados: los resultados se han clasificado en obtenidos por la gestión cooperativa con asociados y obtenidos en la gestión cooperativa con no asociados, en función de los porcentajes de facturación efectuada con asociados y no asociados, por cada una de las secciones. Por lo tanto, de acuerdo a lo estabiecido en el punto 4.6.6 de la RT 24, se opta por no presentar la apertura de todos los rubros del estado de resultados como información complementaria adicional. Los gastos directos e indirectos se han asignado en base a dicho criterio a no socios, por cada una de las secciones son: % Factu ración a Asociados Telefonía Ga Licuado Ois ribución G s or Redes In met

NESTOR

82,60% 26,90% 0,0% 75,20%

y los porcentajes de facturación a socios y

% Facturación a no Asociados 17,40% 73,10% 100,0% 24,80%

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HECTOR P. NERVI & ASOCIADOS Contadorcs Públicos

NEXIA

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INFORME DE AUDITORIA

Señores del Consejo de Administración de la Cooperativa de Obras y Servicios Públicos, Sociales y Vivienda El Bolsón Ltda. COOPETEL En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes, informamos sobre la auditarla de los Estados Contables de la Cooperativa de Obras y Servicios Públicos, Sociales y Vivienda El Bolsón Ltda., identificada a los fines fiscales bajo la CUIT 30-55483494-5, correspondientes al Ejercicio Económico Nº 40, iniciado el 1º de Enero de 2010 y finalizado el 31 de Diciembre de 2010, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior, expresados en pesos y detallados en el apartado 1. siguiente. Los Estados Contables citados constituyen una información preparada y emitida por la Administración de la Cooperativa y nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos, basados en la auditoría realizada con el alcance indicado en el apartado 2. 1. OBJETO DE AUDITORIA Estados Contables a. Estado de Situación Patrimonial. b. Estado de Resultados. c. Estado de Evolución del Patrimonio

Neto.

d. Estado de Flujo de Efectivo. e. Notas y Anexos referenciados en los Estados Contables básicos, que forman parte integrante de los Estados Contables. 2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA Nuestro examen fue realizado de acuerdo con lo establecido en el Art. 81 Y concordantes de la Ley 20.337 y las normas de auditoría vigentes, previstas en la Resolución Técnica W 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) y las Resoluciones dellNAES W 247/09 Y 4579/2009 con las modificaciones de la 221/10. Estas normas regulan la planificación, ejecución y conclusión de la auditoría para poder establecer, con razonable seguridad, que la información proporcionada por los Estados Contables en su conjunto carece de manifestaciones

no veraces o errores significativos.

Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los Estados Contables y no tiene por objeto ni necesariamente permite, detectar delitos o irregularidades

intencionales.

Una auditoría incluye asimismo evaluar las normas contables utilizadas Y.CoQfl1p pal;te cle..ell,ils, la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por la Dirección de ~ Socr&dad,.a.sí como una evaluación de la presentación general de los Estados Contables. _ .: •• :. •

.-. ..... . . .... .. ,

Consideramos que la auditoría realizada nos brinda una base razonable liara fundá~entar la .• opin" n expresada en el punto 4. • .• '.. • ~...•

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6NES PREVIAS AL DICTAMEN

1\, ' mbro de Ncxia lnternational red mundíal de t1rmas independientes de auditores y consultores de empresas

Frey 246, 4" "D", 8400 • Bariloche, Argentina Tel/Fax: (54-2944) 42