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Contabilidad I

Practico # 6 Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

EMPRESA ACTIVIDAD DIRECCION TELEFONO

LA CABAÑA SRL NIT COMERCIALIZACION DE VENTILADORES DE PISO CALLE TARIJA No 45 (3) 3415655

5166505014

El propósito de esta actividad académica es que el alumno conozca el manejo de todas las cuentas del activo disponible, por tanto se verán transacciones en involucren cuentas de este rubro. 1. El 03.01.2015 La Empresa Comercial “LA CABAÑA S.R.L.” inicia sus actividades comerciales con el siguiente

aporte de sus socios. TC USD/Bs 8 ACTIVOS  DINERO EN BOLIVIANOS  DINERO EN DÓLARES AMERICANOS ($US 20.000)  UNA CAMIONETA HI LUX VALUADA EN Bs PASIVOS  UNA L/C A PAGAR CASA DAHER POR BS. A 30 DIAS  PRÉSTAMO BANCARIO CON EL BANCO FIE A 2 AÑOS PATRIMONIO  CAPITAL SOCIAL

600.000 160.000 280.000 70.000 80.000 _________________?

2. El 04.01.2015 Se compra de MONEY GRAM $us 2.500, al tipo de cambio 8,10 se paga con dinero en

bolivianos. 3. El 06.01.2015 Se apertura una cuenta corriente en el BANCO UNIÓN S.A. por Bs. 10.000, con dinero de caja en Bs. 4. El 07.01.2015 Se crea una caja chica (fondo fijo) por Bs. 1.500.- para lo cual se gira el cheque No 001 del BANCO UNION SA a nombre señora MARÍA BELÉN CUEVAS, la misma es secretaria de la empresa. 5. El 09.01.2015 Compramos de MULTICAMBIO $us 3.000 al tipo de cambio 8,20, se paga con efectivo en Bolivianos. 6. El 12.01.2015 Abrimos una caja de Ahorro en la COOPERATIVA JESUS NAZARENO LTDA por $us 5.000, para lo cual giramos el cheque No. 2 del BANCO UNION SA. 7. El 14.01.2015 Compramos 500 Euros (TC 1 USD = 0,75 Euros) tipo de cambio USD/Bs 8,30 8. El 23.01.2015 se compra un Inmueble por un valor de $us 9.000 (60% es el valor del edificio y el 40% el valor del terreno) cancelamos en efectivo en dólares TC 8,40 9. El 27.01.2015 Se adquiere de COTAS LTDA una línea telefónica por un valor de $us 1.200.- cancelamos en dólares, tipo de cambio a la fecha 8,50 10. El 31.01.2015 Se paga los sueldos al personal con cheque No 3 del BANCO UNION SA, la planilla de sueldos de la empresa asciende a Bs. 10.000. 11. El 01.02.2015 Se otorga al señor MARIO ROCA ROBLES, trabajador de la empresa, un anticipo de sueldo por Bs. 2.000 con cheque No 4 del BANCO UNION SA. Se pide: -

Realizar el balance de reapertura. Registrar las transacciones en el libro diario, Libro mayor

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Practico # 7 Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

La empresa comercial LA MORENITA SRL. Reinicia sus actividades el 02/01/2015 con los siguientes datos: 3 equipo de computación valuados en 650 $us. Cada uno, Instalaciones Bs.455000 (60% terreno, 40% Edificios), Muebles y enseres Bs.8550, Cuentas por pagar (Importadora la roca SRL) Bs.320000, cuenta bancaria BNB de Bs.485000, Servicios básicos por pagar Bs. 1350.60 Capital Social Bs. NIT: 5686214015 Comercializa Bolsas de plásticos. NIT 654125015 Nota 1. La actividad principal de la empresa es compra y venta de computadoras 1. 03/01/2015 Se realiza desembolso para Caja Moneda nacional Bs. 1000 cheque nro. 100. 2. En fecha 05/01/2015 se realiza la compra de mercaderías por un valor de Bs.265500 de la importadora Chiriguano SRL, según factura # 596, cancelamos con cheque Nro. 101. 3. 12/01/2015 se vende mercaderías según factura Nro. 005 por un importe de Bs.280500, nos depositan en nuestra cuenta bancaria BNB. El costo de la mercadería asciende a Bs.91350. 4. 16/01/2015 se compra material de escritorio por Bs.460 de librería hermanos ribera según factura Nro. 561 cancelamos al contado con caja. 5. 21/01/2015 se cancelan los servicios básicos con caja M/N. 6. 23/01/2015 se cancela nuestra deuda con Importadora Roca SRL, mediante transferencia bancaria.

Se pide: -

Realizar el balance de reapertura. Registrar las transacciones en el libro diario, Libro mayor

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Practico#8 Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1 de enero 2014. En esta fecha, el establecimiento comercial LA MORENITA LTDA tiene los siguientes valores: Caja moneda nacional Bs.90000, banco moneda nacional Bs.150000, Inventario mercaderías Bs.400000, Edificios Bs.200000 (40% valor del terreno y el 60% valor edificio) cuentas por pagar (importadora el tucán) Bs.150000. sueldos y salarios por pagar Bs.34615. NIT 98756145012 1.

3 de enero. Se vendieron mercaderías por Bs.218000 según factura #1, de los cuales pagaron el 20% en efectivo y el resto con una letra de cambio nro. 400 a 20 días plazo. El costo de la mercadería equivale 101645 del inventario existente. 2. 05 de enero. Se expidieron dos cheques y cancelar los sueldos Uno, por Bs. 33190, para cubrir los sueldos de los empleados del departamento de ventas y, otro, por Bs. 31425 para pagar los sueldos de los del departamento de administración. 3. 7 de enero. Se compró una camioneta con valor de Bs. 75000 factura #435, del cuales se pagó el 20% con cheque y por el resto se firmó una letra de cambio 30 días plazo. 4. 11 de enero. Se vendieron mercaderías con valor de Bs. 20000 al proveedor de la importadora el tucán factura #2, costo de la mercadería asciende a BS.9430. 5. 13 de enero. El banco nos comunica un abono (deposito) en nuestra cuenta Bs.1400 por concepto de intereses, factura#254. 6. 16 de enero. Se depositaron en el Banco de nuestra cuenta corriente, Bs.20000 en efectivo. 7. 11 de enero. Se vendieron en efectivo mercaderías por Bs. 65000. El 80% nos cancelan en efectivo y saldo a crédito según factura # 2, es el costo de la mercadería es de Bs.12340. 8. 19 de enero. Se compraron en efectivo repuestos para la camioneta por Bs. 980 de Todo Repuestos factura nro.03746. 9. 23 de enero. Se vendieron al contado comercial mercaderías por Bs. 20000 factura #3 a comercial Ñeca SRL, el costo de la mercadería asciende a Bs.9584 10. 36 de enero. Se paga en efectivo Bs. 375 por concepto de gasolina consumido por la camioneta se cancela en efectivo según factura#23, valido para crédito fiscal Bs.326.25 Se pide: -

Balance Inicial Comprobantes de ingreso, egreso, traspaso Registro en el libro diario Traspaso Libro Mayor

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Practico#9 Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 02/09/2015 La empresa comercial SANTA RITA SRL, cuenta con la siguiente información le pide a usted que realice la contabilidad de la empresa. NIT 635974515 - Caja Bs. 200000 - Bancos Bs. 150000 - Mercaderías Bs. 900000 - Documentos por pagar Bs. 200000 Durante el ejercicio se efectuaron las siguientes operaciones: 06/09/2015 Al vender mercaderías por Bs. 800000 factura # 900, deposito en nuestra cuenta corriente Bs409000 y el saldo a crédito en acuerdo verbal, el costo de la mercadería asciende a Bs.215689. 10/09/2015 Se compra mercaderías por un valor de Bs.75000 de importadora Casimiro SA factura # 08745. Con cheque Nro.234 Bs.25600 y el saldo con letra de cambio Nro656 a 25 días plazo 14/09/2015 se realiza la venta de mercaderías por un valor de Bs.54900 nos cancelan al contado Bs.35000 y el saldo letra de cambio realizamos con un recargo de Bs.1950. el costo de la mercadería asciende a Bs.23500. según factura#901 17/09/2015 La compra anterior originó gastos por transporte para el traslado de la mercadería vendida cuyo importe de Bs. 750 se pagó en efectivo factura# 08273. 20/09/2015 vendemos mercaderías por importe de Bs.85900, nos cancelan Bs.55000 y el saldo al crédito a 60 días plazo, con factura#902 25/09/2015 Las ventas anteriores originaron gastos comisión sobre ventas cuyo valor de Bs.2000 se pagó en efectivo según recibo de caja egreso nro.984. 27/09/2015 Nos depositan de la última venta en nuestra cuenta corriente de la venta a crédito. Se pide: -

Balance Inicial. Comprobantes de ingreso, egreso, traspaso. Registro en el libro diario. Traspaso Libro Mayor. Balance de comprobación de sumas y saldos

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Practico#10 Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ La empresa comercial LA MOLIENDA SRL. Reinicia sus actividades el 01/02/2015 con los siguientes datos: 3 equipo de computación valuados en 450 $us. Cada uno, Instalaciones Bs.455000 (60% terreno, 40% Edificios), Muebles y enseres Bs.4250, Cuentas por pagar (Importadora la roca SRL) Bs.320000, cuenta bancaria BNB de Bs.485000, Servicios básicos por pagar Bs. 1350.60 Capital Social Bs._____________? Nota 1. La actividad principal de la empresa es compra y venta de computadoras 1. 2. 3. 4. 5.

03/02/2015 Se realiza la compra de un juego de living para la oficina, cheque nro. 100 factura#1292 de comercial américa SA. Asimismo realizamos la apertura de un fondo fijo de Bs.2500 con cheque Nro101 En fecha 05/02/2015 se realiza la compra de mercaderías por un valor de Bs.365540 de la importadora Los gorriones SRL, según factura # 519, cancelamos con cheque Nro. 102. 12/02/2015 se vende mercaderías según factura Nro. 005 por un importe de Bs.280500, nos depositan en nuestra cuenta bancaria BNB. El costo de la mercadería asciende a Bs.171350. 16/02/2015 se compra material de limpieza por Bs.620 de comercial Doña Purita según factura Nro. 212 cancelamos cheque Nro. 103 21/02/2015 se cancelan los servicios básicos con fondo fijo, asimismo se realiza el pago a importadora la Roca SRL mediante transferencia bancaria.

Se pide: -

Balance Inicial. Comprobantes de ingreso, egreso, traspaso. Registro en el libro diario. Traspaso Libro Mayor. Balance de comprobación de sumas y saldos

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Practico#11 Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 01 de febrero, La empresa comercial CHUTURUBISES LTDA realiza su apertura: Caja Bs.50000; Banco la Plata Bs.650000; Mercaderías Bs. 800000; Cuentas por cobrar Bs. 300090; Documentos por cobrar Bs. 400000; Cuentas por pagar (Proveedores) Bs.500000 y Documentos por pagar, Bs. 200000. NIT 365894018 

08 de febrero, Un cliente nos pagó en efectivo su cuenta de Bs.300090 sobre los cuales le concedimos el 2% de descuento.



12 de febrero, Le pagamos a un proveedor nuestra cuenta de Bs.500000.



16 de febrero, Cobramos en efectivo, antes de su vencimiento una letra de cambio de Bs.400000.



18 de febrero, Pagamos en efectivo, antes de su vencimiento la cuenta pendiente de pago de Bs. 80000.



20 febrero, Compramos mercaderías por Bs.600000, de los cuales dimos Bs.50000 en efectivo; Bs.50000 con un cheque a cargo del Banco Comercial del País, S.A.; una letra endosada a cargo del señor López de Bs. 50000, y el resto quedamos en un acuerdo comercial.



22 de febrero, Vendimos mercaderías as que importan Bs.800000, de los cuales nos pagaron Bs.350650 en efectivo; Bs.345640: con una letra endosada a cargo del señor Aguilar: y el saldo a crédito. El costo de la mercadería asciende a Bs. 264960.

Se pide: -

Balance Inicial. Comprobantes de ingreso, egreso, traspaso. Registro en el libro diario. Traspaso Libro Mayor. Balance de comprobación de sumas y saldos

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Practico#12 Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 01 marzo del año 2015, La empresa comercial LA TUJA SRL, inicia sus actividades Caja Bs.50000; Bancos, Bs. 100800; Mercadería Bs.160080; Cuentas por cobrar Bs.150000, muebles y enseres Bs.60000; y Cuentas por pagar Bs.250000 05 de marzo, Vendemos mercaderías por Bs.850000 y por esta misma cantidad nos cancelan al contado Bs.320000, con cheque Bs.415600 y el saldo a crédito en un acuerdo comercial. El costo de la mercadería asciende a Bs.286579 10 de marzo, se cancela el alquiler del mes adelantado por Bs.1800 según factura Nro.650 con cheque. 15 de marzo, pagamos por concepto de transporte de varios equipos electrónicos Bs.3200 según factura nro. 42 cancelados con cheque nro.432. 19 de marzo, Compramos mercaderías que costaron Bs. 75600 y por esta misma nos hacen un descuento del 2% por el pago con cheque. 23 de marzo, se cancela al Dr. Mario Moreno Bs. 3000 por asesoramiento tributario según factura#948 cancelamos con cheque # 9283 del banco mercantil. 25 de marzo, se realiza la venta de mercaderías de Bs.259600, nos depositan mediante transferencia bancaria Bs.105750 y el saldo en un acuerdo verbal a 20 días plazo. 26 de marzo, pagamos por fotocopias realizadas para trámites y otros gastos Bs.400, factura #531 y por esta misma cancelamos en efectivo. 28 de marzo, pagamos nuestra deuda de 01-03-2015 con cheque.

Se pide: -

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Practico#13 Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 02/09/2015 Tres socios deciden fundar la sociedad “GAVIOTA SRL”. En el inicio de sus actividades cuenta con la siguiente información: 3 equipo de computación $us.750 cada uno; 5 escritorio valuados en 320 $us. Cada uno; Efectivo M/N Bs.41580; cuenta corriente en el económico Bs.312500. Inventarios de mercaderías de Bs.659340. T/C 6.96 1. 2. 3. 4.

5. 6. 7.

05/09/2015 Se obtiene un préstamo de un banco Económico por Bs. 3.500.000, el monto son transferidos a nuestra cuenta corriente. 10/09/2015 Se compra terreno con un valor de Bs. 425200 (40% terreno, 60% edificio) por el cual se efectuó un pago parcial de Bs.150000 y por el saldo se firmó una letra a dos meses plazo. 15/09/2015 Se compran mercaderías para el inventario de la empresa por un monto de Bs. 232500; se paga de contado el 50% y el resto a 30 días plazo, factura Nro. 6589 de importadora el Fuerte SRL. 20/09/2015 Se vende mercadería por un monto de Bs.285000 factura Nro. 342. El cliente comercial Gago SRL paga el 70% de contado y el resto lo pagará en 20 días. El costo de la mercadería vendida es de 165250 Bs. de las ventas factura Nro.1258 a nombre de Gen SRL. 24/09/2015 La empresa realiza un pago parcial por Bs.18700 por la mercadería comprada el 15/09/2015. Asimismo se compra 8500 $us. Que fueron ingresados a caja. 26/09/2015 Se recibe un pago de la mercadería vendida al crédito el 20/09/2015 por Bs.22500. 29/09/2015 Se realiza la venta a la comercial Ramos la venta de mercaderías Bs.454038, según factura Nro. 343; el costo de la mercadería asciende a Bs.295198.

Se pide: -

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Practico#14 Nombres y apellidos: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Carrera: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

La empresa comercial LA ROCA SRL. Reinicia sus actividades el 02/11/2015 con los siguientes datos: 3 equipo de computación valuados en 450 $us. Cada uno, Instalaciones Bs.455000 (65% terreno, 35% Edificios), Muebles y enseres Bs.4250, Cuentas por pagar (Importadora la roca SRL) Bs.320000, cuenta bancaria BNB de Bs.485000, Servicios básicos por pagar Bs. 1350.60 Capital Social Bs._ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Nota 1. La actividad principal de la empresa es compra y venta de computadoras 1. Día 3, Se realiza la apertura de un fondo fijo Bs. 2000 cheque nro. 100 para gastos menores. 2. Día 5, los gastos de constitución ascienden a Bs.3280, el cual 85% están facturados y el saldo sin factura, cancelados con cheque. 3. Día 8, se realiza la compra de mercaderías por un valor de Bs.265500 de la importadora Chiriguano SRL, según factura # 596, por el pago al contado nos realiza un descuento del 5%, cancelamos con cheque Nro. 101. 4. Día 12, se vende mercaderías según factura Nro. 005 por un importe de Bs.280500, por el pago en efectivo realizamos un descuento del 2.5%, nos depositan en nuestra cuenta bancaria BNB. El costo de la mercadería asciende a Bs.171350. 5. Día 16, se compra material de escritorio por Bs.460 de librería hermanos ribera según factura Nro. 561 cancelamos al contado con caja chica. 6. Día 21, se cancelan los servicios básicos con fondo fijo; asimismo se realiza la reposición de caja chica cheque Nro. 102. 7. Día 25, se cancela con cheque por concepto de asesoría al Lic. Roberto Méndez Bs.2500 según factura nro. 43. 8. Día 29, se cancela por concepto de publicidad a la RED UNITEL Bs.3500, factura Nro.658 cancelado mediante transferencia bancaria. Se pide: -

Balance Inicial. Comprobantes de ingreso, egreso, traspaso. Registro en el libro diario. Traspaso Libro Mayor. Balance de comprobación de sumas y saldos

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