2
GASTOS PERSONAL Artículo 6. Ingresos del personal Prohíbase en las entidades del Gobierno Nacional, gobiernos regionales y gobiernos locales, el reajuste o incremento de remuneraciones, bonificaciones, dietas, asignaciones, retribuciones, estímulos, incentivos, compensaciones económicas y beneficios de toda índole, cualquiera sea su forma, modalidad, periodicidad, mecanismo y fuente de financiamiento. Asimismo, queda prohibida la aprobación de nuevas bonificaciones, asignaciones, incentivos, estímulos, retribuciones, dietas, compensaciones económicas y beneficios de toda índole con las mismas características señaladas anteriormente. Los arbitrajes en materia laboral se sujetan a las limitaciones legales establecidas por la presente norma y disposiciones legales vigentes. La prohibición incluye el incremento de remuneraciones que pudiera efectuarse dentro del rango o tope fijado para cada cargo en las escalas remunerativas respectivas.
Modificaciones Presupuestarias Prohíbanse las modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático con cargo a la Genérica del Gasto “Adquisición de Activos No Financieros”, con el objeto de habilitar recursos para la contratación de personas bajo el Régimen Laboral Especial del Decreto Legislativo 1057. La misma restricción es aplicable a las partidas de gasto vinculadas al mantenimiento de infraestructura, las cuales tampoco pueden ser objeto de modificación presupuestaria para habilitar recursos destinados al financiamiento de contratos bajo el Régimen Laboral Especial del Decreto Legislativo 1057 no vinculados a dicho fi n. La contratación bajo el Régimen Laboral Especial del Decreto Legislativo N° 1057 no es aplicable en la ejecución de proyectos de inversión pública.
Modificaciones Presupuestarias 9.4 A nivel de pliego, las Específicas del Gasto 2.3.2 8.1 1 “Contrato Administrativo de Servicios” y 2.3.2 8.1 2 “Contribuciones a Es Salud de C.A.S.” no pueden habilitar a otras partidas, genéricas o específicas del gasto de sus presupuestos institucionales ni ser habilitadas, salvo las habilitaciones que se realicen dentro de las indicadas específicas entre unidades ejecutoras del mismo pliego. Durante la ejecución presupuestaria, la citada restricción no comprende los siguientes casos: a) Creación, desactivación, fusión o reestructuración de entidades. b) Traspaso de competencias en el marco del proceso de descentralización. c) Las modificaciones en el nivel funcional programático que se realicen hasta el 31 de marzo del año 2015.
Ley Nº 28112 Marco de la Administración Financiera del Sector Público Artículo 10º Registro Único de Información •10.1 El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel Nacional, Regional y Local y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del Comité de Coordinación. •10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los Órganos Rectores.
Compra de Vehículos Automotores Prohíbese la adquisición de vehículos automotores, salvo en los casos de pérdida total del vehículo, adquisiciones de ambulancias, vehículos de rescate y autobombas; vehículos destinados a las acciones de supervisión y fiscalización del servicio de transporte terrestre en la Red Vial Nacional; vehículos destinados a la supervisión del mantenimiento de carreteras El Peruano Jueves 4 de diciembre de 2014 539195 en la Red Vial Nacional; vehículos destinados a la limpieza pública, seguridad ciudadana, seguridad interna y defensa nacional; vehículos destinados al servicio de alerta permanente y a la asistencia humanitaria ante desastres; vehículos para las nuevas entidades públicas creadas a partir del año 2011; vehículos destinados para las encuestas especializadas para el levantamiento de información estadística de Línea Base y Evaluación del desempeño en el marco del Presupuesto por Resultados a cargo del Instituto Nacional de Estadística e Informática y vehículos para el patrullaje, vigilancia, monitoreo, supervisión y fiscalización del sector ambiental, en el marco del Decreto Legislativo 1013. Asimismo, están exentos de esta prohibición los casos de adquisiciones que se realicen para la consecución de las metas de los proyectos de inversión pública, y la renovación de los vehículos automotores que tengan una antigüedad igual o superior a diez años.
Transferencias Financieras Autorízase en el presente año fiscal la realización, de manera excepcional, de las siguientes transferencias financieras entre
Contratación de obras - Licitación pública, si el valor referencial es igual o superior a S/. 1 800 000,00 (UN MILLÓN OCHOCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). - Adjudicación simplificada para ejecución de obras, si el valor referencial es inferior a S/. 1 800 000,00 (UN MILLÓN OCHOCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). Cuando el monto del valor referencial de una obra pública sea igual o mayor a S/. 4,300 000,00 (CUATRO MILLONES TRESCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES), el organismo ejecutor debe contratar, obligatoriamente, la supervisión y control de obras.
Contratación de bienes - Licitación pública, si el valor estimado es igual o superior a S/. 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). - Adjudicación simplifi cada, si el valor estimado es inferior a S/. 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES).
Contratación de servicios Prestaciones de servicios, compañías de seguros y contratos de arrendamientos, así como investigaciones, proyectos, estudios, diseños, supervisiones, inspecciones, gerencias, gestiones, auditorías, asesorías, peritajes, entre otros, de acuerdo a lo siguiente: - Concurso público, si el valor referencial o estimado es igual o superior a S/. 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). - Adjudicación simplificada, si el valor referencial o estimado es inferior a S/. 400,000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). - Contratación de consultores individuales, si el valor estimado es inferior a S/. 250 000,00 (DOSCIENTOS CINCUENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES).
Evaluación de Independientes Continúense las evaluaciones independientes en el marco del Presupuesto por Resultados, bajo la coordinación del Ministerio de Economía y Finanzas y los pliegos correspondientes, en el marco de las disposiciones legales vigentes, y de acuerdo a las intervenciones públicas que se listan a continuación: - Programa Presupuestal “Incremento de la práctica de actividades físicas, deportivas y recreativas en la población peruana”. - Programa Presupuestal “Gestión integral de los residuos sólidos”. - Acciones y procedimientos de DIGESA relativos al recurso hídrico. - Disposiciones para apoyar las iniciativas de apoyo a la competitividad productiva - PROCOMPITE (Dirección General de Inversión Pública). - Programa Presupuestal “Reducción de Vulnerabilidad y Atención de Emergencia de Desastres”. - Acciones vinculadas a la promoción y desarrollo de industrias culturales.
Otras Modificaciones Presupuestarias Prohíbese, durante el Año Fiscal 2015, a las entidades del Gobierno Nacional, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales, efectuar modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático con cargo a las Partidas de Gasto 2.3.1.6 (repuestos y accesorios), 2.3.1.11 (suministros para mantenimiento y reparación) y 2.3.2.4 (servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones), con el fi n de habilitar a otras partidas, genéricas o específi cas del gasto de sus presupuestos institucionales, salvo las habilitaciones que se realicen dentro de las indicadas partidas de gasto entre unidades ejecutoras del mismo pliego.
Continuidad de Proyectos de Inversión Pública La incorporación de los créditos presupuestarios se realiza hasta el 31 de marzo de 2015, mediante decreto supremo refrendado por el ministro de Economía y Finanzas y el ministro del sector correspondiente, y para el caso de los gobiernos regionales y gobiernos locales sólo con el refrendo del ministro de Economía y Finanzas. La incorporación sólo comprende los recursos para proyectos de inversión y para las acciones de mantenimiento a que se refiere la presente disposición, que, se encuentren certificados al 30 de noviembre de 2014. La determinación del monto a ser incorporado considera como base de cálculo el presupuesto institucional modificado al 30 de noviembre de 2014.
OPTIMIZA Business Group
DIAGRAMA DE GESTION FINANCIERA 10
1
Rendición de Cuentas
9
Planeamiento Estrategico
Contabilidad * Asientos Contables
* Prioridades
* Registro de Asientos Contables
* Productos
de ajsutes Automaticos
* Estrategcias
* Libros Contables
* Indicadores * Metas
2
8
Planeamiento Operativo
Programación de Caja
* Reportes para evaluación
* Programación de Pagos
* Información Financiera sobre Resultados de Evaluación
* Calendario de Pagos
* Plan de Actividades ( POI )
* Estados Financieros y Presupuestales
* Pago Electronico
* Cronograma
* Cuenta General de la Republica
* Conciliación Bancaria con la CUT
* Cuadro de Necesidades (Insumos)
* Estadisticas de Finanzas Públicas
* Gestion de la Deuda Pública
* Costos
* Cuentas Nacionales
* Gestión del Financiamiento y la Inversión Pública
3
7
Programacion Presupuestal
Otras Operaciones
* Encargos Internos * Viaticos
* Programación Presupuestal Plurianual
* Subvenciones
* Formulación Presupuestal Plurianual
* Encargos a Unidades Operativas
* Presupuesto Institucional de Apertura - PIA
* Caja Chica
* Actualización Presupuestal
* Pago de IGV
* Presupuesto Institucional Modificado - PIM
* Rendición de Cuenta * Servicio de la Deuda
4
5
Ingresos
Abastecimiento
* Plan Anual de Obtenciones
6
Planilla
* Plan Anual de Adquisiciones
* Cuadro de Personal
*Ventas
* Pedido de Unidad Usuaria
* Elaboración de Planillas
* Tasas
* Control Presupuestal - Certificación Presupuestal
* Registro Presupuestal
* Rentas
* Proceso de Selección
* Conformidad de Servicio
* Aportes
* Contratación de Compromiso Anual
* Pago Electronico
* Transferencias
* Ejecución de Contratos * Conformidad de Servicios Devengado
OPTIMIZA Business Group
DIAGRAMA DE GESTION FINANCIERA EM UNA ENTIDAD DEL ESTADO 10
1
Rendición de Cuentas
9
Planeamiento Estrategico
Contabilidad * Asientos Contables
* Prioridades
* Registro de Asientos Contables
* Productos
de ajsutes Automaticos
* Estrategcias
* Libros Contables
* Indicadores * Metas
2
8
Planeamiento Operativo
Programación de Caja
* Reportes para evaluación
* Programación de Pagos
* Información Financiera sobre Resultados de Evaluación
* Calendario de Pagos
* Plan de Actividades ( POI )
* Estados Financieros y Presupuestales
* Pago Electronico
* Cronograma
* Cuenta General de la Republica
* Conciliación Bancaria con la CUT
* Cuadro de Necesidades (Insumos)
* Estadisticas de Finanzas Públicas
* Gestion de la Deuda Pública
* Costos
* Cuentas Nacionales
* Gestión del Financiamiento y la Inversión Pública
3
7
Programacion Presupuestal
Otras Operaciones
* Encargos Internos * Viaticos
* Programación Presupuestal Plurianual
* Subvenciones
* Formulación Presupuestal Plurianual
* Encargos a Unidades Operativas
* Presupuesto Institucional de Apertura - PIA
* Caja Chica
* Actualización Presupuestal
* Pago de IGV
* Presupuesto Institucional Modificado - PIM
* Rendición de Cuenta * Servicio de la Deuda
4
5
Ingresos
Abastecimiento
* Plan Anual de Obtenciones
6
Planilla
* Plan Anual de Adquisiciones
* Cuadro de Personal
*Ventas
* Pedido de Unidad Usuaria
* Elaboración de Planillas
* Tasas
* Control Presupuestal - Certificación Presupuestal
* Registro Presupuestal
* Rentas
* Proceso de Selección
* Conformidad de Servicio
* Aportes
* Contratación de Compromiso Anual
* Pago Electronico
* Transferencias
* Ejecución de Contratos * Conformidad de Servicios Devengado
OPTIMIZA Business Group
TRACK DE ADQUISICIÓN DE BIENES Órganos de Línea
Administración
Requerimiento de Bienes
1 2
Presupuesto
Revisión y Autorización
Marco Presupuestal
Otorgamiento de la Certificación de Crédito Presupuestario
Solicitud de Certificación de Crédito Presupuestario 1 Revisión de la solicitud 1 Verificación de alternativa
4 * Verificación del marco presupuestal * Verificación de PCA
1 Autorización
1
* Registro SIAF Certifi cación de Crédi to Pta l
5
Características principales del Requerimiento: * Especificaciones Técnicas * Cantidad
2
* Finalidad
3
6
Logística / Abastecimiento
Almacén
Contabilidad
Tesorería
1 Estudio de Mercado
Internamiento
Determina la Deuda
Pago
2 Proceso de Selección 7
1 Se determina el costo del bien o servicio solicitado 1 Registro SIAF 2 Realizar el proceso de selección 2 Emisión del Contrato u Orden de Compra (O/C) 2 Registro SIAF
Procedimiento Administrativo
1
Solicitud de bienes de acuerdo con el cuadro de necesidades y la implementación de actividades
2
Ordena la elaboración del estudio de mercado
8
* Internamiento de los Bienes * Elaboración de la Nota de Entrada al Almacén ( NEA)
9
* Revisión de las Facturas presentadas * Determinación de la deuda * Registro SIAF
Ca l endario de Pa go
* Verificación de fondos financieros * Verificar Calendario de Pagos * Emisión del Comprobante de Pago * Registro SIAF * Selección de Modalidad de Pago - Cheque - Cuenta Corriente Interbancaria
10
Banco de la Nación Egreso de Recursos Financieros
3
Remite el estudio de mercado
4
Solicita disponibilidad de crédito presupuestario
5
Otorgamiento de la Certificación de Crédito Presupuestario
6
Solicita la implementación del proceso de selección
7
Se determina al proveedor y se emite el contrato u orden de Compra dependiendo del proceso de selección
8
Habiendo recepcionado el bien se remite el expediente a contabilidad
9
Al expediente se le suma el comprobante de pago emitido por el proveedor el mismo que es verificado
1
Encontrándose el expediente completo, se realiza el pago
* Egreso de recursos de la cuenta
OPTIMIZA Business Group
Articulación de Herramientas para Elaboración del Plan Operativo Institucional - POI Consejo Municipal / Regional Aprobación
Plan Bicentenario
Bicentenario 2021 Plan Estratégico Sectorial Multianual
* Sesión de Consejo * Aprobación 7
Presupuesto por Resultados
8
Titular de la Entidad Propuesta y Aprobación
POI POI POI Plan Nacional
POI POI
El Plan Operativo Institucional en un instrumento de gestión de corto plazo que define las actividades que se llevaran a cabo en periodos de un año, para logro de resultados previstos en el Plan Estratégico Institucional
MEF designa los Techos
* Evaluación * Aprobación 6
9
Planificación
Planificación
Organos de Linea
Mesas de Trabajo / Toda la Entidad
Determinación de Estrategias / Equipo Técnico
Determina Insumos
Periodo 2014
2 1
3
* Trabajos de sensibilización * Lluvia de Ideas * Papeles de Trabajo
Plan Operativo Institucional
1
* Determinar Objetivos Específicos * Determinar Objetivos Estratégicos * Actividades * Acciones y Tareas * Indicadores * Priorización * Registro en SIAF II
4
Cuadro de Necesidades
2
Presupuesto Institucional
3
5
Administración
Recursos Humano
Cuadro de Necesidades
Logistica
* Determinar Bienes y Servicios * Personal (Dl. 276 / Dl 728 / Dl 1057 ) * Proyectos de Inversión Publica
* Determinar Recursos Humanos * Determinar Recursos Materiales
ANTECEDENTES El SIAF en el Perú se crea como una forma de mejorar el registro y el control del gasto público en respuesta a las crisis fiscales y macroeconómicas de ese momento. El SIAF es una herramienta informática estándar de registro: Programación Presupuestal y Financiera, Ejecución de Gastos e Ingresos y Contabilidad. El SIAF ha evolucionado en cuanto a su rol y a su contribución a los procesos de modernización de la gestión financiera pública, mas no ha contribuido a la mejora de la calidad del gasto público.
Implantación del SIAF en América Latina
SIAFI
1986
SIGFE
1998
SIIF
1991
SIAF
1990
SIAF
1996
SIDIF
1995
Ley Nº 28112 Marco de la Administración Financiera del Sector Público Artículo 10º Registro Único de Información •10.1 El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel Nacional, Regional y Local y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del Comité de Coordinación. •10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los Órganos Rectores.
Diferencias a la implementación del SIAF
AMBITO DEL SIAF
2,609 Entidades a Nivel Nacional
Gobierno Nacional (279 UE) Gobiernos Regionales (370 UE) Gobiernos Locales (1834) Empresas (126)
A la fecha el 98% de las entidades del sector publico registran su información financiera, administrativa y presupuestal en el SIAF.
Ambito A la fecha el 95% de las entidades del sector publico registran su información financiera, administrativa y presupuestal en el SIAF. DGPP
DGCP
DGPI
SIAF-SP Base de Datos
ALTA DIRECCION
Pliego
DGEyTP
UE
DGEP
DGAES
Principios -SIAF
Eficiencia
Normatividad
Tecnologia
Estado Moderno y Eficiente
Módulo Administrativo Módulo Conciliación
Perfil del Usuario
Módulo de Proceso Presupuestari o
Módulo de Pago de Planillas
Módulo de Deuda Módulo Contable
Soluciones y no problemas
Fortalecimiento de Capacidades
El conocimiento en el uso del sistema no solo fortalecer tu capacidad como profesional o técnico administrativo en tu entidad, lograra una sinergia entre tu como recursos humanos y el sistema, accediendo a nueva información que serás capaz de elaborar.
OPTIMIZA Business Group
DIAGRAMA DE GESTION FINANCIERA 10
1
Rendición de Cuentas
9
Planeamiento Estrategico
Contabilidad * Asientos Contables
* Prioridades
* Registro de Asientos Contables
* Productos
de ajsutes Automaticos
* Estrategcias
* Libros Contables
* Indicadores * Metas
2
8
Planeamiento Operativo
Programación de Caja
* Reportes para evaluación
* Programación de Pagos
* Información Financiera sobre Resultados de Evaluación
* Calendario de Pagos
* Plan de Actividades ( POI )
* Estados Financieros y Presupuestales
* Pago Electronico
* Cronograma
* Cuenta General de la Republica
* Conciliación Bancaria con la CUT
* Cuadro de Necesidades (Insumos)
* Estadisticas de Finanzas Públicas
* Gestion de la Deuda Pública
* Costos
* Cuentas Nacionales
* Gestión del Financiamiento y la Inversión Pública
3
7
Programacion Presupuestal
Otras Operaciones
* Encargos Internos * Viaticos
* Programación Presupuestal Plurianual
* Subvenciones
* Formulación Presupuestal Plurianual
* Encargos a Unidades Operativas
* Presupuesto Institucional de Apertura - PIA
* Caja Chica
* Actualización Presupuestal
* Pago de IGV
* Presupuesto Institucional Modificado - PIM
* Rendición de Cuenta * Servicio de la Deuda
4
5
Ingresos
Abastecimiento
* Plan Anual de Obtenciones
6
Planilla
* Plan Anual de Adquisiciones
* Cuadro de Personal
*Ventas
* Pedido de Unidad Usuaria
* Elaboración de Planillas
* Tasas
* Control Presupuestal - Certificación Presupuestal
* Registro Presupuestal
* Rentas
* Proceso de Selección
* Conformidad de Servicio
* Aportes
* Contratación de Compromiso Anual
* Pago Electronico
* Transferencias
* Ejecución de Contratos * Conformidad de Servicios Devengado
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DIAGRAMA DE GESTION FINANCIERA EM UNA ENTIDAD DEL ESTADO 10
1
Rendición de Cuentas
9
Planeamiento Estrategico
Contabilidad * Asientos Contables
* Prioridades
* Registro de Asientos Contables
* Productos
de ajsutes Automaticos
* Estrategcias
* Libros Contables
* Indicadores * Metas
2
8
Planeamiento Operativo
Programación de Caja
* Reportes para evaluación
* Programación de Pagos
* Información Financiera sobre Resultados de Evaluación
* Calendario de Pagos
* Plan de Actividades ( POI )
* Estados Financieros y Presupuestales
* Pago Electronico
* Cronograma
* Cuenta General de la Republica
* Conciliación Bancaria con la CUT
* Cuadro de Necesidades (Insumos)
* Estadisticas de Finanzas Públicas
* Gestion de la Deuda Pública
* Costos
* Cuentas Nacionales
* Gestión del Financiamiento y la Inversión Pública
3
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Programacion Presupuestal
Otras Operaciones
* Encargos Internos * Viaticos
* Programación Presupuestal Plurianual
* Subvenciones
* Formulación Presupuestal Plurianual
* Encargos a Unidades Operativas
* Presupuesto Institucional de Apertura - PIA
* Caja Chica
* Actualización Presupuestal
* Pago de IGV
* Presupuesto Institucional Modificado - PIM
* Rendición de Cuenta * Servicio de la Deuda
4
5
Ingresos
Abastecimiento
* Plan Anual de Obtenciones
6
Planilla
* Plan Anual de Adquisiciones
* Cuadro de Personal
*Ventas
* Pedido de Unidad Usuaria
* Elaboración de Planillas
* Tasas
* Control Presupuestal - Certificación Presupuestal
* Registro Presupuestal
* Rentas
* Proceso de Selección
* Conformidad de Servicio
* Aportes
* Contratación de Compromiso Anual
* Pago Electronico
* Transferencias
* Ejecución de Contratos * Conformidad de Servicios Devengado
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TRACK DE ADQUISICIÓN DE BIENES Órganos de Línea
Administración
Requerimiento de Bienes
1 2
Presupuesto
Revisión y Autorización
Marco Presupuestal
Otorgamiento de la Certificación de Crédito Presupuestario
Solicitud de Certificación de Crédito Presupuestario 1 Revisión de la solicitud 1 Verificación de alternativa
4 * Verificación del marco presupuestal * Verificación de PCA
1 Autorización
1
* Registro SIAF Certi fi cación de Crédi to Pta l
5
Características principales del Requerimiento: * Especificaciones Técnicas * Cantidad
2
* Finalidad
3
6
Logística / Abastecimiento
Almacén
Contabilidad
Tesorería
1 Estudio de Mercado
Internamiento
Determina la Deuda
Pago
2 Proceso de Selección 7
1 Se determina el costo del bien o servicio solicitado 1 Registro SIAF 2 Realizar el proceso de selección 2 Emisión del Contrato u Orden de Compra (O/C) 2 Registro SIAF
Procedimiento Administrativo
1
Solicitud de bienes de acuerdo con el cuadro de necesidades y la implementación de actividades
2
Ordena la elaboración del estudio de mercado
3
Remite el estudio de mercado
4
Solicita disponibilidad de crédito presupuestario
5
Otorgamiento de la Certificación de Crédito Presupuestario
6
Solicita la implementación del proceso de selección
7
Se determina al proveedor y se emite el contrato u orden de Compra dependiendo del proceso de selección
8
Habiendo recepcionado el bien se remite el expediente a contabilidad
9
Al expediente se le suma el comprobante de pago emitido por el proveedor el mismo que es verificado
1
Encontrándose el expediente completo, se realiza el pago
8
* Internamiento de los Bienes * Elaboración de la Nota de Entrada al Almacén ( NEA)
9
* Revisión de las Facturas presentadas * Determinación de la deuda * Registro SIAF
Ca l endario de Pa go
* Verificación de fondos financieros * Verificar Calendario de Pagos * Emisión del Comprobante de Pago * Registro SIAF * Selección de Modalidad de Pago - Cheque - Cuenta Corriente Interbancaria
10
Banco de la Nación Egreso de Recursos Financieros
* Egreso de recursos de la cuenta
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Articulación de Herramientas para Elaboración del Plan Operativo Institucional - POI Consejo Municipal / Regional Aprobación
Plan Bicentenario
Bicentenario 2021 Plan Estratégico Sectorial Multianual
* Sesión de Consejo * Aprobación 7
Presupuesto por Resultados
8
Titular de la Entidad Propuesta y Aprobación
POI POI POI Plan Nacional
POI POI
El Plan Operativo Institucional en un instrumento de gestión de corto plazo que define las actividades que se llevaran a cabo en periodos de un año, para logro de resultados previstos en el Plan Estratégico Institucional
MEF designa los Techos
* Evaluación * Aprobación 6
9
Planificación
Planificación
Organos de Linea
Mesas de Trabajo / Toda la Entidad
Determinación de Estrategias / Equipo Técnico
Determina Insumos
Periodo 2014
2 1
3
* Trabajos de sensibilización * Lluvia de Ideas * Papeles de Trabajo
Plan Operativo Institucional
1
* Determinar Objetivos Específicos * Determinar Objetivos Estratégicos * Actividades * Acciones y Tareas * Indicadores * Priorización * Registro en SIAF II
4
Cuadro de Necesidades
2
Presupuesto Institucional
3
5
Administración
Recursos Humano
Cuadro de Necesidades
Logistica
* Determinar Bienes y Servicios * Personal (Dl. 276 / Dl 728 / Dl 1057 ) * Proyectos de Inversión Publica
* Determinar Recursos Humanos * Determinar Recursos Materiales
Tecnología Usada por el Sistema Integrado de Administración Financiera
1 2
Desarrollado en Plataformas Visual Fox 9 para Windows XP, Vista, 7 y 8 Almacena información en ORACLE 3
Es único por Unidad Ejecutora (Secuencia Ejecutora) 4
Tecnología de comunicación XML
Acceso al SIAF
M:\SIAF_PRESUPUESTO\DATA
M:\SIAF_VFP\DATA
Soporte Técnico recomienda que el SIAF este guardado en un disco virtual de preferencia denominado disco “M”
Perfil de Usuario
Usuario: SIAFSEGURIDAD
Clave: A
El perfil de usuario permite predeterminar los accesos a los diferentes usuarios del sistema en base al Reglamento de Organización y Funciones, Manual de Organización y Funciones (Manual DE Perfil de Puestos) y Manual de Procedimientos, que son herramientas de gestión que delimitan las responsabilidades y competencias de los diferentes servidores de nuestra institución.
Diferentes Módulos SIAF
Edición del Perfil de Usuario Es en esta opción en el que se registra un nuevo usuario en el Sistema Integrado de Administración Financiera, consignando para ello el USUARIO, datos personales y las opciones en o los módulos que tendrá acceso este usuario.
Modificación de Clave para su Personalización
Una vez registrado en el perfil de usuario se ingresara al SIAF consignando en Usuario y Clave el usuario ingresado en el perfil Nos dirigiremos al Modulo de Procesos Presupuestarios al ambiente de UE o Distrito. Luego en la Opción Clave de Acceso personalizaremos nuestra clave que solo será de conocimiento del usuario.
Importancia de la Ejecución
Efectos de la Ejecución Presupuestal Logro de Objetivos
Dinamismo de la Economia
Política
Logro de Objetivos
80%
20%
POI
=
80%
PTO
20%
Ley N° 28411, Art 8° numeral 8.1 El Presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado que permite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo Institucional (POI).
Dinamismo de la Economia
Inversiones + Gasto + Exportacione -Importaciones PBI = Consumo + Público Interno s
La crisis económica llego al Perú y ha provocado un bajón en el canon. Pdte. Ollanta Humala Agosto 2013
Pliego: Ministerio de Educación PIM VS Devengado (En Millones de Nuevos Soles)
7 7 %
8 8 %
8 4 %
8 9 %
8 0 %
2 7 %
Política 279 solicitudes de revocatoria de autoridades distritales y 4 de autoridades provinciales, de un total de 20 departamentos del país, cumplieron con los requisitos de Ley; esto es la verificación del 25% de firmas ante el Registro Nacional de Identificación y Estado Civil, RENIEC
Pliego: 301255 Municipalidad Metropolitana de Lima Ejecución vs Marco Presupuestal de Proyectos de Inversión (En Millones de Nuevos Soles)
1000 875.29 828.23
800
742.3
681.03 597.26
616.52
600
523.06 430.44
370.09
400
Periodo
Porcentaje de Ejecución
2007
37.82%
2008
54.34%
2009
70.44%
2010
89.62%
2011
53.03%
2012
66.99%
2013
0.00%
350.38 297.05
225.87 228.26
200
PRESUPUESTO EJECUCION 0 2007
2008
2009
2010
2011
2012
0 2013
Pliego: 007 Ministerio del Interior / Ejecución vs Marco Presupuestal (En Millones de Nuevos Soles) Durante su periodo presidencial el presupuesto para inversión publica alcanzo la suma de S/. 55 Millones de N.S. Durante su periodo presidencial el
250
presupuesto para inversión publica alcanzo la suma de de N.S. Al 30% S/. del348.16 periodoMillones presidencial el
200 150
presupuesto para inversión publica alcanzo la suma de S/. 329.88 Millones de N.S.
100
Periodo
Porcentaje de Ejecución
2001
29.52%
2002
29.65%
2003
13.07%
2004
49.37%
2005
77.09%
2006
32.41%
2007
36.03%
2008
49.61%
2009
9.28%
2010
29.12%
2011
15.28%
2012
43.76%
225.39 178.51
126.93 98.63
104.49 51.99
50 21.18
0
6.25
2001
8.07 2.39
2002
8.14 1.06
2003
8.99 4.44
2004
Se a invertido S/. 20.78
8.62 6.64
2005
16.60 5.38
2006
9.62 3.47
2007
16.50 2008
15.97
11.77
8.19
2009
Se a invertido S/. 80.8
2010
2011
2012
Se a invertido S/. 114.60
Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Modulo de Formulación Presupuestal
Programación Formulación
-I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio) -II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre ) -III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre )
Aprobación
Aceptación del Presupuesto Resolución de la mas alta jerarquía de la entidad
Ejecución y Control
Modulo de Proceso Presupuestario (Durante todo el periodo Presupuestal)
Evaluación
Evaluación Pagina WEB De la gestión presupuestaria del periodo anterior de acuerdo al POI
Plan Bicentenario
Bicentenario 2021
PESEM PXR
POI POI POI
Plan Nacional
POI POI
Art 71° de la TUO Ley N° 28411
2015
31 Políticas del Estado v
+ 8 objetivos
=
del Milenio Promulgado por Decreto Supremo N° 054 -2011-PCM
Herramientas para la Programación Formulación
Plan Operativo Institucional POI
Cuadro de Necesidades
Proyección de Ingresos
Proceso Presupuestario Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Artículo 7.- Titular de la Entidad 7.2 El Titular de la Entidad es responsable de: i. Efectuar la gestión presupuestaria, en las fases de programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación, y el control del gasto, de conformidad con la Ley General, las Leyes de Presupuesto del Sector Público y las disposiciones que emita la Dirección General del Presupuesto Público, en el marco de los principios de legalidad y presunción de veracidad, así como otras normas. ii. Lograr que los Objetivos y las Metas establecidas en el Plan Operativo Institucional (POI) y Presupuesto Institucional se reflejen en las funciones, Programas, Subprogramas, Actividades y Proyectos a su cargo. iii. Concordar el Plan Operativo Institucional (POI) y su Presupuesto Institucional con su Plan Estratégico institucional.
EL SIAF solo se encuentra operativo en el proceso de Formulación y Ejecución
Plan Operativo Institucional PEDN Plan Estratégico de Desarrollo Institucional
Corto Plazo
PESEM Plan Estratégico Sectorial Multianual
PEI
POI
Objetivos Institucionales
Plan Estratégico Institucional
PDRC
Prioridades Institucionales
Plan de Desarrollo Regional Concertado
PDLC Plan de Desarrollo Local Concertado
Metas Operativas Cronograma de Trabajo
Cuadro de Necesidades
Oficina de Administración Oficina de Personal Monto de gastos aprobados a nivel de grupo genérico de los bienes Gasto de Personal y necesarios para la operatividad de obligaciones sociales la UE Pensiones y prestaciones Transferencias financieras a sociales, los aguinaldos de entidades públicas. julio, diciembre y bonificación por escolaridad Subvenciones a las entidades no a nivel de grupo genérico públicas que por mandato legal le corresponde otorgar
Oficina de Infraestructura Obligaciones derivadas de los estudios y obras contratadas (estudio de pre-inversión, PIP y sus respectivas supervisiones) de acuerdo con el marco legal correspondiente.
Proyección de Ingresos
2009
2010
2011
2012
Herramientas para la Programación Formulación
Estructura Funcional
POI
Objetivos
Clasificador de Gastos
Cuadro de Necesidades
Bienes y Servicios
Clasificador de ingresos
Proyección de Ingresos
Recaudación
Cadenas Programáticas Permite el seguimiento y evaluación de las políticas y estrategias para la conseguir los objetivos y metas de los presupuestos anuales. Estas se dividen en tres categorías. La cadena programática contribuye en el: • Seguimiento a las políticas del Estado. • Fortalecer la gestión por resultados. • Establecer indicadores de desempeño. Todas las cadenas programáticas deberán contener dentro de su secuencia la estructura funcional, asimismo todas las cadenas programáticas deberán estar asociada a una meta, fuente de financiamiento - rubro y clasificador de gasto
Cadenas Programáticas CATEGORÍA 1 PROGRAMA PRESUPUESTARIOS:
CATEGORÍA 2 CATEGORÍA 2, ACCIONES CENTRALES
CATEGORÍA 3 ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTO (APNOP)
Desarrollan Programas Presupuestarios, las mismas que trabajaran la técnica de Presupuesto por Resultados. La secuencia programática para esta categoría será codificada en el rango de 0001 – 8999; luego estas cadenas podrán ser del tipo Producto y Actividad.
Estos programas van a tener una codificación de 9001, y son acciones orientadas a la gestión de recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, es decir determinadas al gasto para garantizar el funcionamiento de la institución.
Estas cadenas programáticas comenzaran siempre con la codificación 9002, están relacionadas con las actividades en si para la atención de una finalidad especifica de la Entidad, que no tiene relación ni con el proceso de generación de productos ni con las acciones centrales
Cadenas Programaticas PRODUCTO
1
PROGRAMA PRESUPUESTARIO
PROYECTO SNIP
PROYECTO GENERICO
SIN PRODUCTO
ACCIONES CENTRALES ´9001´
PROYECTO SNIP
SIN PRODUCTO
APNOP ´9002´ Combinaciones cerradas de la DGPP
OBRA
ESTRUCTURA FUNCIONAL
PROYECTO GENERICO
FF/RB
META
FF/RB
META
FF/RB
CLAS. GASTO
META
FF/RB
CLAS. GASTO
META
FF/RB
CLAS. GASTO
META
FF/RB
CLAS. GASTO
CLAS. GASTO
OBRA
ACTIVIDAD
ESTRUCTURA FUNCIONAL
ACCION DE INVERSION ESTRUCTURA FUNCIONAL
ACCION DE INVERSION OBRA
ACTIVIDAD
ESTRUCTURA FUNCIONAL
ESTRUCTURA FUNCIONAL
ACCION DE INVERSION PROYECTO SNIP
CLAS. GASTO
META ESTRUCTURA FUNCIONAL
ACCION DE INVERSION
OBRA
PROYECTO GENERICO
3
ESTRUCTURA FUNCIONAL
ACCION DE INVERSION
´0001´, ´0002´,´0003´
2
ACTIVIDAD
OBRA
ESTRUCTURA FUNCIONAL
ACCION DE INVERSION ESTRUCTURA FUNCIONAL OBRA
Cadenas Programáticas Programa
Producto
Procuraduria
9001 Acciones Centrales
3-99999 Sin Producto
Asesoria Juridica
9001 Acciones Centrales
3-99999 Sin Producto
Cadena Funcional
Programa Nacional (Gestión por Resultados)
Programa Nacional (Gestión por Resultados)
3-033248 Municipios Saludables 0001 Programa Articulado Promueven el Cuidado Infantil y la Nutricional Adecuada Alimentación 0030 Reducción de la Victimización en las Zonas Urbanas del Pais en el Marco de la Seguridad Ciudadana
Proyecto no Vinculado a Producto
9002 Asignaciones Presupuestales que no Resultan en Producto
Proyecto no Vinculado a Producto (Proyecto Generico)
9002 Asignaciones Presupuestales que no Resultan en Producto
2-147250 Ampliación de Infraestuctura de Seguridad Interna
Actividad / Obra / Accion de Inversión
División Funcional
Grupo Funcional
5-000007 Defensa Judicial 03 Planeamiento Gestión y Reserva de Contingencia del Estado
018 Seguridad Juridica
0039 Defensa de los Derechos Constitucionales y Legales
5-000004 Asesoramiento 03 Planeamiento Gestión y Reserva de Contingencia Tecnico y Juridico
006 Gestión
0008 Asesaramiento y Apoyo
20 Salud
043 Salud Colectiva
0095 Control de Riesgos y Daños para la Salud
05 Orden Publico y Seguridad
014 Orden Interno
0031 Seguridad Vecinal y Comunal
5-000011 Municipios Saludables Promueven Acciones de Cuidado Infantil y la Adecuada Alimentación 4-000149 Ampliación de Infraestuctura de Seguridad Interna
Función
2-137908 Construcción de Pistas, Veredas y Areas Verdes en el Jr. 4- 000075 Construcción de 18 Saneamiento Urbano Inca Pachacutec (entre la Av. Via Local Francisco Pizarro y Bernado de Zela ) en el Distrito 6-000032 Estudio de Pre 17 Ambiente 2-006831 Construcción de Parques Inversión
040 Saneamiento Urbano 0088 Saneamiento Urbano
055 Gestión Integral de la Calidad Ambiental
0125 Conservación y Ampliación de las Areas Verdes y Ornato Publico
Cadenas Programáticas Selección de Actividades Refleja Objetivos que inciden en la operatividad mantenimiento de los servicios públicos administrativos existentes.
Criterios
y o
Representa la producción de bienes y servicios dentro de los procesos y tecnologías acostumbrados. Es generalmente permanente y continua en el tiempo.
Incluyen las acciones de operación y mantenimiento que surge como resultado de la culminación de los PI y de elaboración de estudios de pre inversión hasta perfil
Cadenas Programáticas
Actividades: Tareas necesarias para mantener la operatividad de la acción del Gobierno. Proyecto: Conjunto de operaciones que expanden la acción del Gobierno (Incorporación de Infraestructura Pública.
Cadenas Programáticas Selección de Proyectos
Refleja Objetivos que inciden en la expansión y perfeccionamiento de los servicios públicos o administrativos existentes. Representa la creación, ampliación y/o modernización de la producción de bienes y servicios.
Criterios
Implica la variación sustancial o el cambio de procesos y/o tecnología normalmente utilizados. Es limitado en el tiempo.
Generalmente se incorpora o da lugar a una Actividad
Fuentes de Financiamiento
R.D N° 030-2010-EF/76.01 (28/12/10) Art. 29 Ley 28411
Es un instrumento de Programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento, que permite la constante compatibilización de la programación del presupuesto autorizado, con el marco macroeconómico multianual , las reglas fiscales contenidas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y la capacidad de financiamiento del año fiscal respectivo, en un marco de disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal.
•La PCA es un instrumento de programación del gasto publico que mide la capacidad de financiamiento de la entidad respecto al marco de disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal. •Posterior a la carga del PIA el Ministerio de Economia y Finanzas aprobará con Resolución Directoral el PCA a nivel de entidad por cada Fuente de Financiamiento, Rubro, Categoria de Gasto y Generica de Gasto, el importe PCA no necesariamente es igual al presupuesto aprobado en el PIA (El PCA podra ser igual o menor). •El PCA será cargado en el Sistema Integrado de Administración Financiera - SIAF, asi como los incrementos productos de la ampliación.
Entonces PCA podria ser diferente al PIA o PIM
EXCEPCIONES PARA ACTUALIZACION DE LA PCA Gob. Nacional y Regional a) por emergencia b) pago de deuda pública; c) transferencias de la Reserva de Contingencia; d) transferencias del GN para PIPs de los Gobiernos Sub Nacionales. e) transferencias financieras autorizadas. f) sentencias judiciales. g) fusión y/o transferencia de competencias y funciones. h) incorporaciones de procesos de concesión
Gob. Local a) incorporación de saldos de balance. b) las transferencias de recursos efectuadas Por el Gobierno Nacional y Gobiernos regionales. c) Las excepciones aplicables al Gob. Nacional y Gobiernos Regionales.
FlujoFLUJO de la Ejecución Presupuestal - Año 2013 DE GASTOS DGPP Asignación de la PCA
PLIEGO
UNIDAD EJECUTORA
Incremento y/o disminución de la PCA
Ajustes internos de la PCA
Priorización PCA de Actividades y Proyectos Programación de Gastos
Distribución de la PCA a sus UEs
Certificación de Créditos Presupuestales Compromiso Anual Ejecución/Devengo /Giro/Pago
Pliego DISTRIBUCION DE PCA POR UE’S
Toda asignación de PCA ya sea en la apertura anual o por ampliacion debera ser distribuida a las unidades ejecutoras.
Pliego DISTRIBUCION DE PCA POR UE’S
Pliego SOLICITUD DE INCREMENTO O DISMINUCION
En el caso de ampliacion el pliego debera demostrar superavit en el PIM y en algunos casos demostrar su capacidad de gasto con el devengado, en el caso de disminución sera por perdida de marco presupuestal resultado de una modificacion presupuestaria.
Pliego SOLICITUD DE INCREMENTO O DISMINUCION
Pliego AJUSTES INTERNOS
Estos ajustes se pueden realizar entre generica de una misma categoria o entre categoria dentro de un rubro y fuente de financmaineto, en ningun caso entre fuentes de financiamiento y rubro.
Pliego AJUSTES INTERNOS
Unidad Ejecutora PRIORIZACION DE PCA POR ESPECIFICA La distribucion de PCA se realiza entre clasificadores de gastos dentro de la generica de gasto.
Unidad Ejecutora PRIORIZACION DE PCA POR ESPECIFICA
Unidad Ejecutora AJUSTES INTERNOS DE PCA En entidades que son Unidad Ejecutora / Pliego no son muy usadas, ya que la permuta de PCA entre genericas lo realizan con la opcion Priorizacion de Gastos por Generica.
La funcionalidad de esta opcion permite permutar saldo no priorizados de PCA entre genericas de gastos dentro de la misma categoria de gasto, fuente de financiamiento y rubro.
Unidad Ejecutora AJUSTES INTERNOS DE PCA
Presupuesto Es un instrumento de gestión del Estado para el logro de resultados a favor de la población, a través de la prestación de servicios y logro de metas de cobertura con equidad, eficacia y eficiencia por las Entidades Públicas. Establece los límites de gastos durante el año fiscal, por cada una de las Entidades del Sector Público y los ingresos que los financian, acorde con la disponibilidad de los Fondos Públicos, a fin de mantener el equilibrio fiscal.
Crédito Presupuestario Dotación de recursos consignada en los Presupuestos del Sector Público, con el objeto de que las entidades públicas puedan ejecutar gasto público. Es de carácter limitativo y constituye la autorización máxima de gasto que toda entidad pública puede ejecutar, conforme a las asignaciones individualizadas de gasto, que figuran en los presupuestos, para el cumplimiento de sus objetivos aprobados.
Gasto Público
Son el conjunto de erogaciones que por concepto de gastos corrientes, gastos de capital y servicio de deuda, realizan las Entidades con cargo a los créditos presupuestarios respectivos, para ser orientados a la atención de la prestación de los servicios públicos y acciones desarrolladas de conformidad con las funciones y objetivos institucionales.
Objetivo : Control Epidemiológico Actividad : Vacunación • Empresa de Consultoría.
S/. 20, 000.00
• Expositor, Impresiones (banners, S/. 27, 000.00 . Censo trípticos, folletos) alimentos, equipos de computo. . Sensibilización • Spots radiales, perifoneo, publicaciones. S/. 6, 000.00 . Difusión • Enfermeras , personal de S/. 140, 000.00 seguridad, personal de limpieza , . Vacunación carpas, toldos, alquiler de sillas, . Evaluación vacunas, kit para vacunación, entre otros. S/. 10, 000.00 • Empresa de Consultoría.
POI
Cuadro de Necesidades
Presupuesto
Acto de administración, cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realización del correspondiente registro presupuestario.
Acto de administración, cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realización del correspondiente registro presupuestario. • Es expedido por el Jefe dela Oficina de Presupuesto a solicitud de la Gerencia de Administración esta a solicitud de las Unidades Organizas de la Entidad. • Es requisito indispensable para el inicio del tramite de adquisición de bienes y servicios u otra obligación.
•
Solo se expide por el año fiscal correspondiente.
•
La sumatoria de las certificaciones otorgadas no podrá superar al PCA y mucho menos al PIM.
•
Cuando el contrato de adquisición de bienes y servicios supere el periodo se emitirá un documento que garantiza la programación de recursos para atender la respectiva obligación, el documento deberá estar suscrito por El Jefe de Presupuesto y el Jefe de la Oficina de Administración.
•
La Certificación de Crédito Presupuestario se otorga desde el Modulo de Proceso Presupuestario del SIAF.
Acto mediante el cual se acuerda, luego del cumplimiento de los trámites legalmente establecidos, la realización de gastos previamente aprobados, por un importe determinado o determinable, que afectan total o parcialmente los créditos presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados y las modificaciones presupuestarias realizadas. •
El compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación nacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio.
•
El compromiso debe afectarse preventivamente a la correspondiente cadena de gasto, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario, a través del respectivo documento oficial.
• Se sumaran otros documentos que sustente el compromiso de ser necesario.
• El compromiso en el SIAF se registra en el Modulo Administrativo. • Dependiendo del tipo de compromiso (bienes y/o servicios) se deberá especificar el tramite correspondiente en el MAPRO.
•
El Compromiso se puede registrar por el importe total o parcial pero nunca superior respecto a la Certificación de Crédito Presupuestario otorgado.
•
El compromiso se sustenta en los siguientes documentos:
Bienes y Servicios El compromiso de los gastos en bienes o servicios ya contratados, es realizado por la Unidad Ejecutora de manera anualizada, teniendo en cuenta lo siguiente: •
El cálculo es realizado por la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) de la Unidad Ejecutora, remitiendo dicha información a la Oficina de Presupuesto o quien haga sus veces, para que esta última dependencia, realice la certificación de crédito presupuestario respectivo.
•
Para tal efecto, la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) determina el valor del contrato que será afectado con cargo al presupuesto del año fiscal en vigencia, y solicita la certificación del crédito presupuestario respectivo (si no ha certificado el total de la compra del bien), esta acción debe de ser realizada por cada uno de los bienes y servicios ya contratados.
.
•
Para el registro del compromiso, de los bienes ya contratados, en el Módulo Administrativo SIAF-SP, la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) selecciona el documento “Contrato suscrito (varios)”, y efectúa el compromiso del crédito presupuestario de cada uno de los bienes y servicios ya contratados, para tal fin creará nuevos expedientes SIAF en el mencionado Módulo Administrativo. Bienes y Servicios
Costo del Bien y/o Servicio
•
Segundo Paso
Certificación de Crédito Presupuestario
Tercer Paso Compromiso Anual (registrado por Personal) realizado por el Área de Abastecimiento
En el caso de nuevos bienes y/o servicios , estos deberán previamente estar contemplados en el cuadro de necesidades y Plan Anual de Contrataciones de acuerdo a la normatividad vigentes.
Gastos en Contratos Administrativos de Servicios (CAS) El compromiso de los gastos en Contratación Administrativa de Servicios (CAS) que deben realizar en la partida bienes y servicios, es efectuado por la Unidad Ejecutora de manera anualizada, teniendo en cuenta lo siguiente: •
El cálculo del costo del personal CAS comprende el período de enero a diciembre del presente año fiscal en las específicas de gasto relacionadas al pago del personal CAS.
•
Dicho cálculo es realizado por la Oficina General de Administración (a través de la oficina que determine) de la Unidad Ejecutora, remitiendo dicha información a la Oficina de Presupuesto o quien haga sus veces, para que esta última dependencia realice la certificación de crédito presupuestario respectivo.
•
Para efecto del cálculo del costo del personal CAS, la Oficina General de Administración utiliza la información registrada en el “Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público”, regulado por la Directiva N° 001-2009-EF/76.01Para el registro del compromiso, en el Módulo Administrativo SIAFSP, la Oficina General de Administración selecciona el documento “Resumen retribuciones – CAS”.
•
Para efecto del cálculo del costo del personal CAS, la Oficina General de Administración utiliza la información registrada en el “Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público”, regulado por la Directiva N° 001-2009-EF/76.01Para el registro del compromiso, en el Módulo Administrativo SIAFSP, la Oficina General de Administración selecciona el documento “Resumen retribuciones – CAS”. Primer Paso
N° de Personas CAS registrados en el modulo de planilla (Directiva N° 001-2009EF/76.01)
Conceptos continuos autorizados por norma legal expresa para el personal contratado CAS
12 meses Enero a Diciembre
Segundo Paso Resultado Presupuesto Anual
Certificación de Crédito Presupuestario
Tercer Paso Compromiso Anual (registrado por Personal)
Gastos en Servicios Básicos El compromiso de los gastos en servicios básicos (luz, agua y telefonía), es realizado por la unidad Ejecutora de manera anualizada, teniendo en cuenta lo siguiente: • La Oficina de abastecimientos o servicios auxiliares, de la Unidad Ejecutora, debe efectuar el cálculo a comprometer de los gastos que en Servicios Básicos estima realizar la Unidad Ejecutora.
• Dicho cálculo es realizado por la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) de la Unidad Ejecutora, sobre la base de proyecciones de consumo de años anteriores, remitiendo dicha información a la Oficina de Presupuesto o quien haga sus veces, para que esta última dependencia realice la certificación del crédito presupuestario respectivo.
•
Una vez que se cuente con la certificación, en el Módulo Administrativo SIAF-SP, la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) selecciona el documento “resumen de servicios básicos - anual” y realiza el compromiso por el crédito estimado para el pago de los servicios básico Bienes y Servicios
Calculo de los gastos básico (Anual)
Segundo Paso
Tercer Paso
Certificación de Crédito Presupuestario
Compromiso Anual (registrado por Personal) realizado por el Área de Abastecimiento
Gastos en Caja Chica El compromiso de los gastos en caja chica, es realizado por la Unidad Ejecutora de manera anualizada, teniendo en cuenta lo siguiente: • La Oficina General de Administración (OGA) debe estimar el cálculo con la finalidad de comprometer del crédito presupuestario considerado para la caja chica de la Unidad Ejecutora. • Dicho cálculo es realizado por la Oficina General de Administración de la Unidad Ejecutora, remitiendo dicha información a la Oficina de Presupuesto o quien haga sus veces, para que esta última 11 dependencia realice la certificación del crédito presupuestario respectivo. • Una vez que se cuente con la certificación, en el Módulo Administrativo SIAF-SP, la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) selecciona el documento “Resolución Jefatura/Ministerial/Ejecutiva/Directoral, etc.” y realiza el compromiso por el crédito estimado para la caja chica.
Bienes y Servicios
Calculo de los gastos básico (Anual)
Segundo Paso
Certificación de Crédito Presupuestario
Tercer Paso Compromiso Anual (registrado por Personal) realizado por el Área de Abastecimiento
El devengado es el acto de administración mediante el cual se reconoce una obligación de pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditación documentaria ante el órgano competente de la realización de la prestación o el derecho del acreedor. El reconocimiento de la obligación debe afectarse al presupuesto institucional, con cargo a la correspondiente cadena de gasto. Esta etapa del gasto se sujeta a las disposiciones que dicta la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.
El pago es el acto de administración mediante el cual se extingue, en forma parcial o total, el monto de la obligación reconocida, debiendo formalizarse a través del documento oficial correspondiente. Está prohibido efectuar pagos de obligaciones no devengadas. Esta etapa del gasto se sujeta a las disposiciones que dicta la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.
111
117
138
SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA -SIAF Gestión Gubernamental 2015
