ABANTE ASESORES GLOBAL, F. I, Informe de auditoria independiente, cuentas anuales al 31 de diciembrede 2016 e informe de gestión del ejercicio 2016
pwc
INFORMEDEAUDITORIAINDEPENDIENTEDE CUENTASANUALES
Al Consejo de Administración de Abante Asesores Gestión, S. G. I. I. C., SA., Informe sobre las cuentas anuales
Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de Abante Asesores Global, F. I. que comprenden el
balance de situacióna 31 de diciembre de 2016, la cuenta depérdidasy ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y la memoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha. Responsabilidad de los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo en relación con las cuentas anuales
Los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Abante Asesores Global, F.I. de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable al Fondo en España, que se identifica en la Nota 2 de la memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.
Responsabilidad del auditor Nuestra responsabüidad es expresar una opinión sobre las cuentas anuales adjuntas basada en nuestra auditoria. Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con la normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigente en España. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales estánlibres de incorrecciones materiales. Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados
dependen deljuicio del auditor, incluidala valoración delos riesgos deincorrecciónmaterial en las cuentas anuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la formulación por parte de la Sociedad Gestora de las cuentas anuales del Fondo con el fin de diseñar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Fondo. Una auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la Sociedad Gestora, asi como la evaluación de la presentación de las cuentas anuales tomadas en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoria.
PricewaterhouseCoopers Auditores, S. L., Torre PwC, Pa de la Castellana 259 B, 28046 Madrid, España
TeL: +34gis 684400, +34gos ozi ill, Fax: +34gis 685 400, www.pwc.es R. M. Madrid, hoja 87. 250-1 , folta 75, tomo 9. 267, libro 8. 054, secckin 3a Inscrita en el R. O. A. C. oon el número S0242-CIF: B-79031290
pwc Opinión
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Abante Asesores Global, F.I. a 31 de diciembre de 2016, asi como de sus resultados correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios El informe de gestión adjunto del ejercicio 2016 contiene las explicaciones que los Administradores de la Seriedad Gestora consideran oportunas sobre la situación del Fondo, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2016. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir dejcg^fgistros contables del Fondo. PricewaterbouseCo()()ers AudiJ^r^i ?. L.
AUDITORES
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PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDITORES. S. L.
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2017 Ana
23 de marzo de 2017
Ns
01/17/24896 96,00 EUR
SELLO CORPORATIVO;
Informe de auditoria de cuentas sujeto a la normativa de auditoría de cuentas española o Interna dona I
OM9854019
CLASE 8.
T3?yvsyKTry^r'
Abante Asesores Global, F.l. Balance de situación al 31 de diciembre de 2016
(Expresado en euros)
ACTIVO
2015
2016
Activo no corriente
Inmovilizado intangible Inmovilizadomaterial
Bienes inmuebles de uso propio Mobiliarioy enseres Activos por impuesto diferido
Deudores
92 513 777, 84 922 303, 89
71 615639, 78 721 185,05
Cartera de inversiones financieras
81 667 121, 61
63 324 472,23
13996 111,73
7113346, 18
3 170803,83 10818022, 90
7113346, 18
Activo corriente
Cartera interior
Valores representativos de deuda Instrumentos de patrimonio Instituciones de Inversión Colectiva
Depósitos en Entidades de Crédito Derivados Otros Cartera exterior
7 285, 00
67 671 009,88
56211 126, 05
67622108, 04
56211 126, 05
Valores representativos de deuda Instrumentos de patrimonio Instituciones de Inversión Colectiva
Depósitos en Entidades de Crédito Derivados Otros
48901,84
Intereses de la cartera de inversión
Inversiones morosas, dudosas o en litigio Periodificaciones Tesorería TOTAL ACTIVO
0. 01 9 924 352, 33
7 569 982, 50
92513777,84
71615639,78
Las Notas 1 a 11, descritas en la memoria adjunta, forman parte integrante del balance de situación al 31 de diciembre de 2016.
OM9854020
CLASE 8.a
Abante Asesores Global, F. l. Balance de situación al 31 de diciembre de 2016
(Expresado en euros) PATRIMONIOY PASIVO Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas Capital Participes
2016
2015
92 377 863, 02
71 520 511, 74
92 377 863, 02
71 520 511, 74
87444053, 97
68819117, 70
390 7B2, BB
390 782,87
4543026, 17
2310611,17
135914, 81
95128, 04
135914, 81
95128. 04
Prima de emisión
Reservas (Acciones propias) Resultados de ejercicios anteriores Otras aportaciones de socios
Resultado del ejercicio (Dividendo a cuenta) Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio Otro patrimonio atribuido Pasivo no corriente
Provisiones a largo plazo Deudas a largo plazo Pasivos por impuesto diferido Pasivo corriente Provisiones a corto plazo Deudas a corto plazo Acreedores Pasivos financieros Derivados Periodificaciones
TOTAL PATRIMONIOY PASIVO CUENTAS DE ORDEN Cuentas de compromiso Compromisos por operaciones largas de derivados Compromisos por operaciones cortas de derivados
0. 01
92513777, 84 2016
71615639, 78 2015
15 040 314, 43 13098594, 43 1 941 720, 00
6 694 800, 00 6 694 800,00
15 040 314,43
6 694 800, 00
Otras cuentas de orden
Valores cedidos en préstamo por la IIC Valores aportados como garantía por la 11C Valores recibidos en garantía por la IIC Capital nominal no suscrito ni en circulación
Pérdidas fiscales a compensar Otros TOTAL CUENTAS DE ORDEN
Las Notas 1 a 11, descritas en la memoria adjunta, forman parte integrante de! balance de situación al 31 de diciembre de 2016.
OM9854021
CLASE 8.
Abante Asesores Global, F. l.
Cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016
(Expresada en euros)
2015
2016
Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos Comisiones retrocedidas a la Institución de Inversión Colectiva
64 803, 85
99 550, 57
(820991, 77) (739 084, 34)
(790403, 13)
Gastos de personal Otros gastos de explotación Comisión de gestión Comisión de depositario Ingreso/gasto por compensación compartimento Otros
(74 107,57)
(710798, 02) (71 082, 59)
(7 799, 86)
(8 522,52)
(756 187,92)
(690 852, 56)
289, 98
9941, 66
Amortizacióndel inmovilizado material
Excesos de provisiones Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado Resultado de explotación
Ingresos financieros Gastos financieros Variacióndel valor razonable en instrumentos financieros
Por operaciones de la cartera interior Por operaciones de la cartera exterior
(3, 57)
(644, 12)
888 532, 63
(4331 188,90)
358 959, 06
808 749, 73
531 573,57
(5 139938, 63)
(28 406, 68)
65 890,36
4 484 690,88
7 280 804, 24
99 652, 80 1 894 809,05 2 490 229, 03
7280551, 27 252, 97
Resultado financiero
5 345 103,24
3 024 803,24
Resultado antes de impuestos Impuesto sobre beneficios
4 588 915, 32
2 333 950, 68
(45889, 15)
(23 339, 51)
RESULTADODELEJERCICIO
4 543 026, 17
2310611, 17
Por operaciones con derivados Otros Diferencias de cambio
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros Deterioros Resultados por operaciones de la cartera interior
Resultados por operaciones de la cartera exterior Resultados por operaciones con derivados Otros
Las Notas 1 a 11, descritas en la memoria adjunta, forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente ai ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016.
Abante Asesores Global, F. l.
Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016
(Expresado en euros) A) Estado de ingresos y gastos reconocidos
E>
Bw Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
»m
4543026, 17
I 00
Total ingresos y gastos imputados directamente en e! patrimonio atribuido a partícipes y accionistas Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Total de ingresos y gastos reconocidos
4 543 026, 17
B) Estado total de cambios en el patrimonio neto Resultados de
ejercicios Partícipes Saldos al 31 de diciembre de 2015
Reservas
anteriores
Resultado del ejercicio
(Dividendo a cuenta)
Otro patrimonio atribuido
Total
68 819 117,70
390 782,87
2310611,17
71520511, 74
68819117,70
390 782,87
2310611,17
71 520511, 74
4543026,17 (2310611, 17)
4543026, 17
Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado
Total ingresos y gastos reconocidos Aplicacióndel resultado del ejercicio Operacionescon partícipes Suscripciones
Reembolsos
2 310 611,17 17 247 893, 70
Saldos al 31 de diciembre de 2016
17247893,70 (933 568, 60) 0, 01
(933 568, 60}
Otras variaciones del patrimonio
0, 01
87 444 053,97
390 782,88
4543026,17
92 377 863, 02 o .
3: CD
00 C71
-^ o
PO [\3
Las Notas 1 a 11 descritas en la memoria adjunta, forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016.
Abante Asesores Global, F. l.
Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2015
(Expresado en euros) A) Estado de ingresos y gastos reconocidos
> w
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
2310611, 17
Total ingresos y gastos imputadosdirectamente en el patrimonioatribuido a partícipes y accionistas Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Total de ingresos y gastos reconocidos
2310611,17
B) Estado total de cambios en el patrimonio neto Resultados
Partícipes Saldos al 31 de diciembre de 2014
Reservas
ejercicios anteriores
de
Resultado del ejercicio
(Dividendo a cuenta)
Otro patrimonio atribuido
Total
58000114,22
390 782,87
5 643 970, 49
58000114,22
390 782. 87
5 643 970, 49
64 034 867,58
2310611,17 (5 643 970, 49)
2310611, 17
-
64 034 867. 58
Ajustes por cambios de criterio Ajustes por errores Saldo ajustado
Total ingresos y gastos reconocidos Aplicacióndel resultadodel ejercicio Operacionescon partícipes Suscripciones
5 643 970,49 6 599 968, 09
Reembolsos Otras variacionesdel patrímDnio
(1 424 935, 10)
Saldos al 31 de diciembre de 2015
68819117,70
6 599 968,09
(1 424 935, 10) 390 782,87
2310611,17
71 520 511,74 o
3:
CD 00 U1 -pa. o
ro co
OM9854024
CLASE 8.
lA.-Tild^kilFAr*'
Abante Asesores Global, F. l. Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016
(Expresada en euros)
1.
Actividad y gestión del riesgo
a)
Actividad
Abante Asesores Global, F. l. (en lo sucesivo el Fondo) fue constituido en Madrid el 12 de febrero de 2002. Tiene su domicilio social en Calle Padilla 32, Madrid. El Fondo se encuentra inscrito en el Registro de Fondos de Inversión de la
Comisión Nacional del Mercado de Valores (C. N. M.V. ) desde el 8 de marzo de 2002 con el número 2. 562, adquiriendo, a efectos legales, la consideración de Fondo de Inversión a partir de entonces.
De conformidad con lo dispuesto en el articulo 1" de la Ley 35/2003 y sucesivas modificaciones, el objeto social de las Instituciones de Inversión Colectiva es la captación de fondos, bienes o derechos del público para gestionarlos e invertirlos en bienes, derechos, valores u otros instrumentos, financieros o no, siempre que el rendimiento del inversor se establezca en función de los resultados colectivos.
La gestión, administración y representación del Fondo está encomendada a Abante Asesores Gestión, S. G. I. I. C., S. A., sociedad participada al 99, 99% por Abante Asesores, S. A., siendo la Entidad Depositaría del Fondo Bankinter, S. A. Dicha
Entidad Depositaría debe desarrollar determinadas funciones de vigilancia, supervisión, custodia y administración para el Fondo, de acuerdo a lo establecido en la normativa actualmente en vigor. El Fondo está sometido a la normativa legal específica de los Fondos de Inversión, recogida principalmente por el Real Decreto 1082/2012, de 13 de julio, y sucesivas
modificaciones, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley 35/2003 y sucesivas modificaciones, de Instituciones de Inversión Colectiva. Los
principales aspectos de esta normativa que le son aplicables son los siguientes: Cambio de forma automática, a partir de la entrada en vigor de la mencionada Ley, de la denominación "Fondo de Inversión Mobiliaria" (F. I. M. ) y sus diferentes variantes, por "Fondo de Inversión" (F. l. ). El patrimonio mínimo deberá situarse en 3. 000. 000 euros. .
El número de partícipes del Fondo no podrá ser inferior a 100.
OM9854025
CLASE 8.a
Abante Asesores Global, F. l.
Memoria de las cuentas anuales correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016
(Expresada en euros)
Cuando por circunstancias del mercado o por el obligatorio cumplimiento de la normativa en vigor, el patrimonio o el número de partícipes de un fondo, o de uno de sus compartimentos, descendieran de los mínimos establecidos en el Real Decreto 1082/2012, y sucesivas modificaciones, dichas Instituciones gozarán del plazo de un año, durante el cual podrán continuar operando como tales.
.
Los valores mobiliarios y demás activos financieros del Fondo no pueden pignorarse ni constituirse en garantía de ninguna clase, salvo para servir de garantía de las operaciones que el Fondo realice en los mercados secundarios oficiales de derivados, y deben estar bajo la custodia de las Entidades legalmente habilitadas para el ejercicio de esta función.
.
Se establecen unos porcentajes máximos de obligaciones frente a terceros y de concentración de inversiones.
.
El Fondo debe cumplir con un coeficiente mínimo de liquidez del 1% del promedio mensual de su patrimonio, que debe materializarse en efectivo, en depósitos o cuentas a la vista en el Depositario o en otra entidad de crédito si
el Depositario no tiene esta consideración, o en compraventas con pacto de recompra a un día de valores de Deuda Pública. El Fondo se encuentra sujeto a unos límites generales a la utilización de
instrumentos derivados por riesgo de mercado, así como a unos límites por riesgo de contraparte.
De acuerdo con el Reglamento de Gestión del Fondo, la Sociedad Gestora percibirá una comisión anual en concepto de gastos de gestión que no excederá del 2, 25% sobre el patrimonio del Fondo. En el ejercicio 2016 y 2015 la comisión de gestión ha sido del 1, 00%. Igualmente el Reglamento de Gestión del Fondo establece una remuneración de la
Entidad Depositaría que no podrá exceder del 0, 20% anual del patrimonio custodiado. En el ejercicio 2016 y 2015 la comisión de depositaría
ha sido del
0, 10%. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Sociedad Gestora no aplica a los partícipes del Fondo comisión sobre el importe de las participaciones suscritas, ni sobre el importe de las participaciones reembolsadas.
OM9854026
CLASE 8.a
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