AUDITORiA

SUPERIOR DE LA FEDERACiÓN CUENTA PÚBLICA 2016

CEDULA

DE RESULTADOS

FINALES

NUMERO: 845 DS-GF TiTULO: Programas y Fondos Federales, en el Estado de Durango ENTIDAD FISCALIZADA: Gobierno del Estado de Durango UAA: Dirección General de Audltoria de Inversiones Fisicas Federales.

FECHA DE ELABORACiÓN: 3 de nov,embrede 2017 Hoja 1 de 7 RESULTADOS:

PROGRAMAS Y FONDOS FEDERALES, EN EL ESTADO DE DURANGO. FONDO METROPOLIT ANO REGiÓN DE LA LAGUNA NÚM. DEL RESULTADO: PROCEDIMIENTO NUM.:

CON OBSERVACiÓN 1 Verificar que la programación y presupuestación

SI (X) NO ( ) se realizaron de conformidad

con la normativa aplicable.

DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO: De la revisión a los recursos otorgados al Gobierno del Estado de Durango por 5311.291.193.20 al Fideicomiso

2131 del Fondo Metropolitano

pública y retenciones compromisos

Región de La Laguna, la entidad fiscalizada comprobó

por concepto del uno al millar para la fiscalización

y obligaciones

formales de pago de $15,849,485.20

incluyendo

los mtereses generados.

Hacendaria

y 85 de su Reglamento.

que la Secretaria

SECOPE CAED TOTAL

Fiscalización

de 5295,441,708.00 reintegrarse

a la Tesoreria de la Federación,

de los articulas 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad

Tolal ASI9nado 255.347,19320

Diferencia

Conlratado 240,911.616.95

14,435.57625

255.602,796.00

255.60280

56,000.000.00

56.00000

55.944,00000

54,530.091.05

1,413.908.95

311,602.80

311.291.19320

295.441,708.00

15,849,485.20

311.602,796.00

en 23 contratos de obra

por lo que existe una diferencia que no se encuentra vinculada a

confonme se muestra en el cuadro siguiente, que debieron

Uno al Millar para la

Aulorizado

un importe comprometido

de dichos recursos de 5311.602.80,

de acuerdo a la normativa aplicable. Lo anterior. en contravenciÓn

Centro Ejecutor

de Hacienda y Crédito Público (SHCP) le transfirió con cargo

NÚM. DEL RESULTADO: 2 CON OBSERVACiÓN SI (X) NO ( ) PROCEDIMIENTO NÚM.: 2 Verificar que la contralación se realizó de conformidad con la normaliva aplicable. DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO: Se observó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado

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núm. SECOPE-FIFOME-DC-235-16,

relativo a la "Modernización

~-"/..?~ del caminó: Salida a /

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AUDITORíA SUPERIOR DE LA FEDERACiÓN CUENTA PÚBLICA 2016 CÉDULA DE RESULTADOS FINALES NÚMERO: 845 DS-GF TiTULO: Programas y FondosFederales,en el Estadode Durango ENTIDAD FISCALIZADA: Gobiernodel Estadode Durango UAA: Dirección Generalde Auditoria de InversionesFisicas Federales

FECHADEELABORACION: 3 denoviembre de 2017 Hoja 2 de 7

RESULTADOS: Gómez Palacio- Jimenez, meta: 3ra. Etapa Modernización del camino: salida a Gómez Palacio- Jimenez en el municipio de Gómez Palacio, Durango." la Secretaria de Comunicaciones y Obras Públicas del Estado de Durango autorizó los precios unitarios de conceptos no previstos en el catalogo original del contrato, sin contar con el costo de mercado investigado y conciliado de los insumos; en los cuales también debió de considerar los costos de los insumos de concurso de la propuesta de la contratista, los rendimientos y documentación soporte avalada por la supervisión externa en la verificación de los consumos y recursos utilizados, en contravención de los articulos 107, fracciones 11,inciso b), y IV, parrafos tercero y cuarto; 113, fracción VI, y 115, fracción XIII, del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. NÚM. DEL RESULTADO: 3 CONOBSERVACiÓN SI (X) NO ( ) PROCEDIMIENTONÚM.: 2 Verificar que la contratación se realizó de conformidad con la normaliva aplicable DESCRIPCiÓNDEL RESULTADO: Se observó que la Secretaria de Comunicaciones y Obras Públicas del Estado de Durango en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo detenninado núm. SECOPE-FIFOME-DC-235-16, relativo a la "Modernización del camino: Salida a Gómez Palacio- Jimenez, meta: 3ra Etapa Modernización del camino: salida a Gómez Palacio- Jimenez en el municipio de Gómez Palacio, Durango.", no estableció en la cláusula octava contractual el procedimiento de ajuste de costos que regiria durante la vigencia del contrato, en contravención del articulo 46, fracción XI, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. NÚM. DEL RESULTADO: 4 CONOBSERVACiÓN SI (Xl NO ( ) PROCEDIMIENTONÚM.: 2 Verificar que la conlralación se realizó de conformidad con la normaliva aplicable DESCRIPCiÓNDEL RESULTADO: Se verificó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo detenninado núm, SECOPE-FIFOME-DC-235-16, relativo a la "Modernización del camino: Salida a Gómez Palacio- Jimenez, meta: 3ra. Etapa Modernización del camino: salida a Gómez Palacio- Jimenez en el municipio de Gómez Palacio, Durango." la Secretaria de Comunicaciones y Obras Públicas del Estado de Durango, mediante los acuerdos núms. 032/2017 y 212/2017 de fechas 3 de marzo y 30 de junio de 2017, respectivamente, autorizó precios unitarios de conceptos no previstos en el catálogo original, y al 26 de octubre de 2017, fecha de la verificación fisica de la obra efectuada enlre personal de la ASF y de la Secretaria de Comunicaciones y Obras Públicas del Estado de Durango, no se contaba con los respectivos convenios modificatorio~que debieron celebrarse dentro de los 45 dias naturales a partir de dichos acuerdos, una vez detenninadas las modificaciones al contrato, en contravención del artlGÚ~!iPárrafo noveno, de la Ley de /

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AUDITORíA

SUPERIOR DE LA FEDERACiÓN CUENTA PÚBLICA 2016

CÉDULA DE RESULTADOS

FINALES

NÚMERO: 845 DS-GF TíTULO: Programas y Fondos Federales, en el Estado de Durango ENTIDAD FISCALIZADA: Gobierno del Eslado de Durango UAA: Dirección General de Audiloria de Inversiones Fisicas Federales.

FECHA DE ELABORACiÓN: 3 de noviembrede 2017 Hoja 3 de 7 RESULTADOS:

Obras Públicas y Servicios Relacionados

con las Mismas.

PROGRAMA PARA EL FORTALECIMIENTO FINANCIERO (GASTO CORRIENTE) NÚM. DEL RESULTADO:

5

CON OBSERVACiÓN

PROCEDIMIENTO NÚM.: 1 Verificar que la programación DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO: De la revisión a los recursos otorgados convenios de créditos

consecuentemente

así como gasto corriente,

ejercidos de 52,000,000,

la Tesoreria de la Federación,

y presupuestación

NO (

incluyendo

Financiero

I

se realizaron de conformidad

al Gobierno del Estado de Durango por 52,800,000,000

con cargo al Programa para el Fortalecimiento y pasivos,

SI (X)

2016, la entidad fiscalizada

por lo que existe una diferencia

con la normativa aplicable.

que la Secretaria

de Hacienda y Crédito Público le transfirió mediante cuatro

comprobó un importe comprometido

que no se encuentra

vinculada

y ejercido de 52,798,000,000

a compromisos

y obligaciones

los intereses generados,

en contravención

CONVENIO

IMPORTE

Fortalecimiento Financiero A

1,050,000,000 150,000,000 650,000,000 950,000,000 2,800,000,000

Fortalecimiento

Financiero 8

Fortalecimiento

Financiero

e

Fortalecimiento Financiero E

de los articulas 54 de la Ley Federal de Presupuesto

CONCEPTOPARAEl OUE FUE DESTINADO Créditos/Gasto corriente

Créditos/Gastocorriente Pago de pasivos Pago de pasivos

EJERCIDO

y Responsabilidad

DIFERENCIADETECTADA PORASF

1,050,000,000 150,000,000 650,000,000 948,000,000 2,798,000,000

PROGRAMA PARA EL FORTALECIMIENTO FINANCIERO PARA LA INVERSiÓN NÚM. DEL RESULTADO: PROCEDIMIENTO NÚM.:

para pago de pago y

confonme se detalla en el siguiente cuadro, sin que la entidad fiscalizada hubiese aclarado su destino, o acreditado su reintegro a

de su Reglamento.

Total

fonnales

6 CON OBSERVACiÓN SI (X I NO ( ) /.: 1 Verificar que la programación y presupuestación se realizaron de conformidad con la normativa aplicabl~;;.. -" J

I

/

/"',

j-.'/

c.-r

2,000,000 2,000,000

Hacendaria

y 85

AUDITORiA SUPERIOR DE LA FEDERACiÓN CUENTA PÚBLICA 2016 CÉDULA DE RESULTADOS FINALES NÚMERO: 845 DS-GF TiTULO: Programas y Fondos Federales, en el Estado de Durango ENTIDAD FISCALIZADA: Gobierno del Estado de Durango UAA: Dirección General de Audltoria de Inversiones Fisicas Federales.

FECHA DE ELABORACiÓN: 3 de noviembrede 2017 Hoja 4 de 7

RESULTADOS: DESCRIPCION DEL RESULTADO:

a

De la revisión los recursos otorgados al Gobierno del Estado de Durango por 555,960,57512 que la Secretaria de Hacienda y Crédito Público le transfirió mediante Ires convenios con cargo al Programa para el Fortalecimiento Financiero para la Inversión 2016, la entidad fiscalizada comprobó un importe comprometido de 552,314,981.13 en 30 contratos de obra pública a cargo de los ayuntamientos de Tepehuanes: Ocampo, San Bernardo y Durango, asi como de la Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas del Estado de Durango; por lo que existe una diferencia que no se encuentra vinculada a compromisos y obligaciones formales de pago de 53,645,593.99 conlorme se muestra en el cuadro siguiente, que debieron reintegrarse a la Tesoreria de la Federación, incluyendo los intereses generados, de acuerdo a la normativa aplicable. Lo anterior, en contravención de los articulas 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 85 de su Reglamento. Asignado

Centro Ejecutor

Contratado

Diferencia

Convenio A por SB,OOO,OOO.OO

8 000,000OD

8.000,00000

H, Ayunlamiento de Ocampo

1.097,79200

1.097,792.00

H. Ayuntamiento de San Bernardo

3,710.ODO 00

3,710,ODOOD

H Ayuntamiento de Tepehuanes Convenio

-

B por $17,259,929.39

-

12,452,13739

11,186,055.98

H. Ayuntamiento de Durango

11.116.84073

11,116,840,73

SECOPE

19.583,805OD

16.604.29242

2,979,512.58

TOTAL

55,960,575.12

52,314,981.13

3,645,593.99

SECOPE __

666,08141

o

-

Convenio C por $30,700,645.73

NÚM. DEL RESULTADO: 7 CON OBSERVACiÓN PROCEDIMIENTO NÚM.: 1 Verificar que la programación y presupueslación DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:

SI (X) NO ( ) se realizaron de conformidad

con la normativa aplicable,

AUDITORíA SUPERIOR DE LA FEDERACiÓN CUENTA PÚBLICA 2016 CÉDULA DE RESULTADOS FINALES NÚMERO: 845 DS.GF TiTULO: Programas y Fondos Federales,en el Estadode Durango ENTIDAD FISCALIZADA: Gobiernodel Estadode Durango UAA: Dirección General de Auditoria de InversionesFislcas Federales.

FECHADEELABORACION: 3 denoviembrede 2017 Hoja 5 de 7

RESULTADOS: De los recursos comprometidos en el Programa para el Forta[ecimiento Financiero de la Inversión 2016 por $52,314,981.13 se verificó que al 30 de septiembre de 2017 unicamente se habian ejercido $43,882,326.00, por los ayuntamientos de Tepehuanes, Ocampo, San Bernardo y Durango, asi como por la Secretaria de Comunicaciones y Obras Publicas del Estado de Durango, quedando un monto por ejercer de $8,432,655.13, sin que la entidad fiscalizada hubiese aclarado su destino, o acreditado su reintegro a [a Tesorería de la Federación de acuerdo a la nonrativa aplicable, conforme se muestra en el cuadro siguiente. Lo anterior, en contravención de los articulas 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 85 de su Reglamento. Centro Ejecutor

Asignado

Convenio A por $8,000,000.00 H. Ayuntamiento de Tepehuanes

Contratado

Ejercido

Diferencia

8,000,00000

8,000,00000

8,000,00000

1,097,792,00

1,097,792.00

1,097,79200

3,710,000.00 12.452137.39

3,710,00000 11,786055.98

3,710,000 00 .9,345,19906

2.440856.92

11 116,840.73 19,583,805.00 55,960,575.12

11116840.73 16,604,29242 52,314,981,13

11116,840 (3_ 10,612.494 21 43,882,325.00

5,991,798.21 8,432,555,13

Convenio 8 por $17,259,929,39 H. Ayuntamiento de Ocampo H. Ayuntamiento de San Bernardo

__

SECOPE Convenio

.

C por

.

$30,700,645.73

H. Avuntamiento de Duranao

SECOPE TOTAL

FONDO PARA EL FORTALECIMIENTODE LA INFRAESTRUCTURAESTATAL Y MUNICIPAL (FORTALECE) NÚM. DEL RESULTADO: 8 CON OBSERVACiÓN SI (X) NO ( ) PROCEDIMIENTONÚM,: 1 Verificar que la programación y presupuestadón se realizaron de conformidad con la normativa aplicable, DESCRIPCiÓNDEL RESULTADO: //

-.

/

De la revisión a [os recursos otorgados a[ Gobierno del Estado de Durango por $128,766,563,68 que la Secretaria de Hacienda y Cr~di(o Publico [e transfirió con cargo al I

/ f:

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AUDITORíA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN CUENTA PÚBLICA 2016 CÉDULA DE RESULTADOS FINALES NÚMERO: 845 DS-GF TiTULO: Programas y Fondos Federales, en el Estado de Durango ENTIDAD FISCALIZADA: Gobierno del Estado de Durango UAA: Dirección General de Audiloria de Inversiones Fisica5 Federales

FECHADEELABORACiÓN:3 de noviembrede 2017 Hoja 6 de 7 RESULTADOS:

Fondo del Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE). la entidad fiscalizada sólo comprobó un importe comprometido de $125,447,916.17 en 15 contratos de obra pública ejecutados por la Secretaria de Comunicaciones y Obras Públicas del Estado de Durango y 7 municipios (Durango, San Pedro del Gallo, San Bernardo, Gómez Palacio, Ciudad Lerdo, Pueblo Nuevo y acampo); por lo que existe una diferencia que no se encuentra vinculada a compromisos y obligaciones formales de pago de $3,318,647.51 confomne se muestra en el cuadro siguiente, que debieron reintegrarse a la Tesoreria de la Federación, incluyendo los intereses generados, de acuerdo a la nomnativa aplicable. Lo anterior, en contravención de los articulas 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 85 de su Reglamento Asignado

Centro Ejecutor

59,338,7637i

56.020.116.26

Municipio de Durango

16,318.499.94 7.912,00000

16,318,499.94 7.912,000.00

5,637,30000 13.252.60000

5.637,30000 13.252,60000

6,527,39998 5.934,00000 13.845.99999 128,766,563.68

6,527,39998 5,934.000 00 13,845.99999 125,447,916.17

Municipio de San Pedro del Gallo Ayuntamiento de San Bernardo Dirección de Obras Públicas y Desarrollo Urbano de Gómez Palacio Dirección de Obras Públicas y Desarrollo Urbano de Ciudad lerdo Dirección de Obras Publicas del Municipio de Pueblo Nuevo Dirección de Obras Publicas del Municipio de Ocampo

TOTAL

NÚM. DEL RESULTADO: PROCEDIMIENTO NÚM.:

9 CON OBSERVACiÓN 1 Verificar que la programación y presupueslación

Diferencia

Contratado

SECOPE

3.318,647.51

3,318,647.51

SI (X) NO ( ) se realizaron de conformidad con la normaliva aplicable.

DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:

De los recursos comprometidos del Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE) por $125,447,916.17 se verificó que al 30 de septiembre de 2017 únicamente se habian ejercido $123,950,807.98 por la Secretaria de Comunicaciones y Obras Públicas del Estado de Durango y los municipios de Durango, San Pedro del Gallo, San Bernardo, Gómez Palacio, Ciudad Lerdo, Pueblo Nuevo y Ocampo; quedando un monto por ejercer de $1,497,1 08d9;-cohforme se muestra en el cuadro siguiente,

,

"-