AUDITORiA SUPERIOR DE LA FEDERACiÓN CUENTA PÚBLICA 2016 CÉDULA DE RESULTADOS FINALES
NUMERO: 858.DS TITULO: SUBSIDIOS FEDERALES PARA ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
ESTATALES
ENTIDAD FISCALIZADA: UNIVERSIDAD JUAREZ DEL ESTADO DE DURANGO. UAA: DIRECCiÓN GENERAL DE AUDITaRlA A LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS "A"
I
FECHA DE ELABORACiÓN:
15 DE DICIEMBRE DE 2017
RESULTADO
CON OBSERVACION
NUM. DEL RESULTADO: 1 PROCEDIMIENTO NÚM.: 1.1 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
SI
Se analizó el control interno instrumentado por el ejecutor de los recursos de los Subsidios Federales para Organismos Descentralizados Estatales (Programa U006) 2016, con base en el Marco Integrado de Control Interno (MICI) emitido por la Auditoria Superior de la Federación (ASF); para ello, se aplicó un cuestionario de control inlerno y se evaluó la documentación comprobatoria con la finalidad de contribuir proactiva y constructivamente a la mejora continua de los sistemas de control interno implementados. Cemo resultado de las evaluaciones y con base en los parámetros establecidos por componente, se concluyó lo siguiente:
9I
Ambiente de control, nivel alto Las politicas establecidas, en relación con el nivel de conocimiento y habilidades requeridos en el desarrollo de las funciones y actividades de los servidores públicos, generan un compromiso con la competencia profesional del personal, ya que están instituidos los medios para atraer, formar y mantener a personas competentes que demuestran compromiso con la integridad, los valores éticos, el cumplimiento de los objetivos y metas estratégicas de la entidad, la transparencia y la rendición de cuentas. Administración
de riesgos, nivel bajo
Es necesario formular un plan estratégico institucional que dirija de manera ordenada y coherente los esfuerzos hacia la consecución de los objetivos y metas relativas a su mandato, y que se encuentre alineado con los demás instrumentos normativos aplicables; asimismo, establecer una metodologia especifica para el proceso general de administración de riesgos, que permita identificar, evaluar y priorizar estrategias de mitigación y seguimiento, asi como los procedimientos mediante los cuales se informe al Titular de la Institución y demás personal responsable sobre la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o externas, incluidos los riesgos de fraude y posibles actos de corrupción. Actividades de control, nivel bajo
I
La institución debe considerar diseñar, actualizar y garantizar la suficiencia e idoneidad de las actividades de control que contribuyan a mitigar y dar respuesta a los riesgos que dificultan el logro de los objetives sustantivos y adjetivos de la institución; asi como, desarrollar las politicas y lineamientos que permitan implementar, dar soporte y continuidad a los sistemas de información de las actividades sustantivas, financieras y administrativas.
i Iníormación
y comunicación,
nivel alto
Se tienen claramente establecidos los medios y mecanismos para la obtención, procesamiento, generación, clasificación, validación y comunicación de la inform~ción financiera. presupuestaria, administrativa op~racional requerida en el desarrollo de los rocesos, transacciones actividades de la entidad, lo que permite al ersonal.cGiÍtinuar con sus
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AUDITORiA SUPERIOR DE LA FEDERACiÓN CUENTA PÚBLICA 2016 CEDULA DE RESULTADOS FINALES
NÚMERO: 858.DS TITULO: SUBSIDIOS FEDERALES PARA ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
ESTATALES
ENTIDAD FISCALIZADA: UNIVERSIDAD JUAREZ DEL ESTADO DE DURANGO. UAA: DIRECCiÓN GENERAL DE AUDITORIA A LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS "A"
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FECHA DE ELABORACiÓN:
1S DE DICIEMBRE DE 2017
RESULTADO
funciones y responsabilidades para el logro de los objetivos institucionales de manera eficiente y eficaz. Además, se tiene una estructura que asegura el correcto y-continuo funcionamiento de los sistemas, su seguridad fisica y su mantenimiento, asi como la validación de su integridad, confiabilidad y precisión de la información procesada y almacenada. Supervisión,
nivel bajo
Se deben formalizar e implementar procedimientos para supervisar adecuadamente el control interno institucional, asi como mecanismos de reporte, comunicación y seguimiento de las evaluaciones a los procesos internos. Una ve2 analizadas las evidencias documentales proporcionadas por la entidad fiscalizada, relativas a cada respuesta del Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión. se obtuvo un promedio general de 20 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por componente, lo que ubica a la Universidad Juárez del Estado de Durango (UJED). en un nivel bajo. En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de la Federación considera que aun cuando la entidad fiscalizada ha realizado acciones para implementar un sistema de control interno. estas no han sido suficientes para establecer un sistema que este integrado con los procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua. por lo que se considera necesario reforzar la cultura en materia de control interno y administración de riesgos, para garantizar el cumplimiento de los objetivos, la nonmativa y la transparencia en su gestión, en incumplimiento de los artículos 1, 26, 88, 96, 156 Y 227 de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de Durango.
NUM. DEL RESULTADO: 2 PROCEDIMIENTO NÚM.:2.1 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACiÓN
NO
Con la revisión del contrato y estados de cuenta bancarios num 6550218138.5, de Banco Santander, SA, se comprobó que la Secretaria de Finanzas y de Administración del Gobierno del Estado de Durango (SFA), abrió una cuenta bancaria productiva y especifica para recibir y administrar los recursos ministrados por la Tesorería de la Federación del Programa U006 por 1,232,273,80446 pesos, en cumplimiento del articulo 69, párrafo cuarto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Asimismo, se constató que la UJED suscribió cuatro convenios con la Secretaria de Educación Publica para recibir recursos de los Subsidios Federales para Organismos Descentralizados Estatales 2016 (Convenios del Programa U006), para lo cual abrió cuatro cuentas bancarias productivas y especificas para la recepción y administración de los recursos federales del programa con los numeros 65.50537925.6, de Santander, SA. donde se depositaron 1,201,524,144.00 pesos. correspondientes al Primer Convenio del Programa U006; 70114565294, de Banamex SA, donde se depositaron 19,257,34846 pesos, para el Segundo Convenio del Programa U006; 7011.5206549, de Banamex SA, donde se deoositó un importe de 4,492,312.00 pesos, del Tercer Convenio del Proqrama U006, y 7011-5052800, de Banamex SA, en donde se depositaron 7,000,000.00 ~' Pagina 2de 12 _' " /./ DE80T025 ,'_ :.c. ./". , " _. ,. /. .:¿ r-;::"
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NÚMERO: 858.DS TITULO: SUBSIDIOS FEDERALES PARA ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
ESTATALES
ENTIDAD FISCALIZADA: UNIVERSIDAD JUAREZ DEL ESTADO DE DURANGO. UAA: DIRECCiÓN GENERAL DE AUDITORIA A LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS"
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FECHA DE ELABORACiÓN:
15 DE DICIEMBRE DE 2017
~~ pesos, del Cuarto Convenio del Programa U006, lo anterior en cumplimiento del articulo 69, parrafo cuarto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y de las clausulas tercera, inciso a, de los cuatro Convenios del Programa U006. NUM. DEL RESULTADO:3 PROCEDIMIENTO NÚM.: 2.2 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
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CON OBSERVACiÓN
NO
Con la revisión de las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC), pólizas de ingreso, auxiliares contables, recibos oficiales de ingresos y los estados de cuenta bancarios se verificó que la TESOFE transfirió a la Secretaría de Finanzas y de Administración del Gobierno del Estado de Durango recursos del programa U006 por 1,201,524,144.00 pesos, correspondientes al Primer Convenio del Programa U006; e intereses que se generaron de éste por 77,915.94 pesos, asirnismo, se recibieron tres apoyos extraordinarios por un-importe total de 30,749.660.46 pesos correspondientes al Segundo, Tercer y Cuarto Convenio del Programa U006. en cumplimiento del articulo 54, tercer parrafo de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad hacendaria, clausula cuarta del convenio de Apoyo Financiero y segunda del Anexo de Ejecución.
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--_Asimismo, con la revisión de las pólizas de ingreso, recibos oficiales de ingresos, auxiliares contables y los estados de cuenta bancarios se comprobó que la Universidad Juárez del Estado de Durango recibió de la SFA los recursos federales de los cuatro Convenios del Programa U006 por 1,232,351,720.40 pesos, que incluyen los rendimientos financieros generados por 77,915.94 pesos, asimismo, se constató que en las cuentas bancarias del programa en la UJED se generaron rendimientos financieros por 6,459,620.34 pesos, para un total disponible de 1,238,811,340.74 pesos, en cumplimiento del articulo 54, tercer parrafo de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. NUM. DEL RESULTADO: 4 PROCEDIMIENTO NÚM.: 2.3 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACiÓN
SI
Con la revisión de los estados de cuenta bancarios, conciliaciones bancarias, y auxiliares contables, se verificó que el saldo de las cuentas bancarias especificas del programa utilizadas por la UJED en la que ingresaron los recursos federales transferidos, presentaron saldos al 31 de diciembre de 2016, correspondientes a las cuentas bancarias con núm. 6550537925.6 y 7011-4565294, por 42,675,133.64 pesos y 16.925,946.24 pesos. respectivamente; asimismo, se constató que estos saldos no coinciden con el saldo pendiente de devengar reportado en la balanza de comprobación y en los registros contables a la misma fecha; y al 31 de marzo de 2017, las cuatro cuentas bancarias presentaron un saldo pendiente de ejercer por un monto total de 13,859,733.96 pesos que no habia sido reintegrado a la TESOFE; en incumplimiento de los articulos 36, y 49 fracción VI, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 85, del Reglamento de la Ley Federal de PresuDuesto v Responsabilidad Hacendaria; v de las clausulas tercera, inciso f, del Convenio Segundo, Tercero v Cuarto Convenio del Programa U006. ~ Página 3 de 12
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NÚMERO: 858-DS mULO: SUBSIDIOS FEDERALES PARA ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
ESTATALES
ENTIDAD FISCALIZADA: UNIVERSIDAD JUÁREZ DEL ESTADO DE DURANGO. UAA: DIRECCiÓN GENERAL DE AUDITORIA A LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS "A" RESULTADO
NUM. DEL RESULTADO: 5 PROCEDIMIENTO NÚM.: 2.4 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACiÓN
FECHA DE ELABORACiÓN:
15 DE DICIEMBRE DE 2017
SI
Con la revisión de los auxiliares contables, estados de cuenta bancarios, pólizas de ingreso y egresos, se verificó que la Secretaria de Finanzas y de Administración del Gobierno del Estado de Durango no realizó las aportaciones estatales por 181,358,718.00 pesos, correspondientes a su aportación establecida en el convenio de apoyo financiero, en incumplimiento de las cláusulas Segunda y Cuarta, del Primer Convenio del Programa U006; y de las cláusulas Primera y Tercera, del Anexo de Ejecución del Primer Convenio del Programa U006. NUM. DEL RESULTADO:6 PROCEDIMIENTO NÚM.: 3.1 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACiÓN
NO
Con la revisión de las pólizas y auxiliares contables de la Universidad Juárez del Estado de Durango, se constató que los ingresos ordinarios del programa por 1,201,524,144.00 pesos y sus intereses generados por 6,483,802.06 pesos, asi como, de los ingresos extraordinarios por 30,749,660.46 pesos e intereses por 53,734.22 pesos, se registraron contable y presupuestalmente, en cumplimiento de los articulos 2,16,18,19,33,34,35,36,44 Y 70, fracciones I y 111de la Ley General de Contabilidad Gubemamental. NUM. DEL RESULTADO:7 PROCEDIMIENTO NÚM.: 3.2 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACiÓN
SI
Con la revisión de las pólizas de egresos y documentación soporte, se verificó que los egresos registrados contablemente por la Universidad Juárez del Estado de Durango de los recursos del programa, de una muestra de 196,852,523.28 pesos, contó con la documentación comprobatoria, sin embargo, ésta no se encontró cancelada con la leyenda "Operado" identificada con el nombre de programa, origen del recurso y ejercicio correspondiente, en incumplimiento de los articulos 70, fracción JI de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y 224, fracción VI del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
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21.2% 04% 00% 0,0% 98.9%
Fuenle. Estado analitico de ingresos y egresos, estado de aetrvidades y registros contables. Nota: Incluye intereses generados en la cuenta bancaria de la UJED por 6.376 5 Miles de pesos a diCIembre 2016
De lo anterior se constató, que derivado de la muestra seleccionada de los capitulas 1000 "Servicios Personales", 4000 "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras or 395,448,373.81 A udas", se determinaron a os realizados or la Universidad Juárez del Estado de Duran o de diversos conce tos no .ustificados, autorizados o en exceso ../
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NÚMERO: 858-DS TITULO: SUBSIDIOS FEDERALES PARA ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS ESTATALES ENTIDAD FISCALIZADA: UNIVERSIDAD JUÁREZ DEL ESTADO DE DURANGO. UM: DIRECCION GENERAL DE AUDITaRlA A LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS "A"
I
FECHA DE ELABORACION: 15 DE DICIEMBRE DE 2017
RESULTADO
pesos, correspondientes a los conceptos siguientes: Finiquitos e indemnizaciones por 16,891,455.82 pesos, Jubilaciones por 257,266,860.18 pesos, Prestaciones ligadas a jubilados por 69,179,955.55 pesos, Ayudas Sociales a Instituciones por 2,853,217.66 pesos, Dias de asistencia administrativo por 323,785.16 pesos, Vales de despensa eventuales por 565,664.83 pesos, Ayudas de juguetes por 4,463,61547 pesos, Ayuda de Transporte por 665,614.13 pesos, Ayuda de Renta por 10,705,927.03 pesos, Labores Insalubres por 4,256,094.31 pesos, Ayudas de útiles escolares por 1,761,032.16 pesos, Becas por 1,188,000.00 y Cuotas para el fondo de Ahorro y Fondo de Trabajo por 25,327,211.51 pesos, lo anterior en incumplimiento de las cláusulas Tercera, inciso B, del Primer Convenio del Programa U006; y Primera, del Segundo, Tercer y Cuarto Convenio del Programa U006.
NUM_ DEL RESULTADO: 9 CON OBSERVACiÓN PROCEDIMIENTO NÚM,:4.2.1 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
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SI
Con la revisión de las bases de datos de la nómina, auxiliares, balanza de comprobación y estados de cuenta bancarios, se constató que en el Anexo de Ejecución del Primer Convenio del Pro9rama U006 se autorizaron por concepto de Prestaciones no Ligadas al Salario recursos federales por 39,562,761.00 pesos, de lo anterior se constató que la UJED pago con recursos federales del programa un importe de 137,032,950.90 pesos, por lo que se realizaron pagos en exceso con recursos federales del programa por 97,470,189.90 pesos, lo anterior en incumplimiento de los articulos 64 y 65 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y de la cláusulas Primera, Tercera, inciso B, del Convenio de Apoyo Financiero; y de la cláusula Primera y del Apartado Único, del Anexo de Ejecución del Primer Convenio del Programa U006.
NUM. DEL RESULTADO: 10 CON OBSERVACiÓN PROCEDIMIENTO NÚM,: 4,2,1 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
NO
Asimismo, con la revisión de las bases de datos de la nómina y relación del programa Estimulos al Personal Docente, se constató que la UJED erogó por concepto de Estimulo de Carrera Docente, recursos por 19,480,39449 pesos los cuales corresponden a la aportación federal, autorizados en el Primer Convenio del Programa U006, no rebasando el monto autorizado en el Anexo de Ejecución del Primer Convenio del Programa U006, en cumplimiento de la cláusulas Primera, y Tercera, inciso B, del Primer Convenio del Programa U006; y de la cláusula Primera y del Apartado Único, del Anexo de Ejecución del Primer Convenio del Programa U006.
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AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACiÓN CUENTA PÚBLICA 2016 CEDULA DE RESULTADOS FINALES
NÚMERO: 858.DS TITULO: SUBSIDIOS FEDERALES PARA ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS ESTAT ALES ENTIDAD FISCALIZADA: UNIVERSIDAD JUAREZ DEL ESTADO DE DURANGO. UAA: DIRECCiÓN GENERAL DE AUDITORIA A LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS "A" 1
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NUM. DEL RESULTADO: 11 PROCEDIMIENTO NÚM.: 4.2.2 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACION
FECHA DE ELABORACiÓN:
15 DE DICIEMBRE DE 2017 _
SI
De la revisión del Anexo de Ejecución del Primer Convenio del Programa U006, apoyo financiero, Plantilla de Personal y Categorias UJED, la base de datos de las nóminas ordinarias del ejercicio fiscal 2016 proporcionadas por la Universidad Juarez del Estado de Durango, se verificó que los sueldos autorizados en las plantilla de personal difieren con la presentada por la UJED por 214,047.43 pesos, por lo que respecta a las plazas autorizadas en la plantilla de personal docente. no fue posible identificar con las señaladas en su categoria de puestos ya que esta difiere respecto de la denominación y forma en que se presentan, esto debido a la clasificación de los trabajadores derivados del contrato colectivo de trabajo, no identificando plazas y montos autorizados, en incumplimiento de la cláusula séptima y Apartado "C del Convenio de Apoyo Financiero.
NUM. DEL RESULTADO: 12 PROCEDIMIENTO NÚM.:4.2.3 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACiÓN
NO
Con el análisis de las declaraciones de cuotas obrero patronales y aportaciones de seguridad social de los empleados, del sistema de pagos provisionales de ISR; asi como de los comprobantes de operación de las transferencias interbancarias del pago de contribuciones federales, correspondientes al ejercicio fiscal 2016; se constató que la Universidad Juárez del Estado de Durango, realizó las retenciones a favor de terceros institucionales por 57,081,345.49 pesos por concepto de ISR, INFONAVIT e IMSS, los cuales enteró en tiempo y tOnTa a las instancias correspondientes, en cumplimiento de los articulas 96 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, 47 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. 15 fracciones 11, 111Y VII de la Ley del Seguro Social. NUM. DEL RESULTADO:13 PROCEDIMIENTO NÚM.: 4.2.4 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACiÓN
SI
Con la revisión de las nóminas, expedientes de personal. certificados de incapacidad temporal para el trabajo y oficios de autorización de licencias sindicales y licencias con goce y sin goce de sueldo proporcionados por la Universidad Juarez del Estado de Durango, se verificó lo siguiente:
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AUDITORiA SUPERIOR DE LA FEDERACION CUENTA PUBLICA Z016 CEDULA DE RESULTADOS FINALES
NUMERO: 858.DS TITULO: SUBSIDIOS FEDERALES PARA ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
ESTATALES
ENTIDAD FISCALIZADA: UNIVERSIOAD JUÁRE2 DEL ESTADO DE DURANGO. UM:
DIRECCION GENERAL DE AUDITaRlA A LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS "A"
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FECHA DE ELABORACION: 15 DE DICIEMBRE DE Z017
I
RESULTAOO
...
•
Durante el ejercicio de 2016 se otorgaron 64 comisiones sindicales, las cuales contaron con los oficios de autorización respectivos, de estas en 37 casos fueron comisionados al SPAUJED y en 27 al STAUJED, sin embargo los oficios de comisión fueron emitidos en 2013, sin que se presentara evidencia de su vigencia para el ejercicio fiscal 2016; de lo anterior se observó que a este personal se le realizaron pagos indebidos durante el ejercicio de 2016 por 16,698,290.44 pesos.
•
Asimismo, se verificó que las licencias con goce y sin goce de sueldo contaron con los oficios de autorización respectivos, que ampararon el periodo de la licencia; en el caso de las incidencias de personal presentadas por concepto de incapacidades, en 18 casos fueron expedidas por medico particular, sin que se presentara documento alguno que permitiera verificar que se realizó el tramite correspondiente ante eIISSSTE, lo anterior de acuerdo a la normativa establecida.
•
Con la revisión de las nóminas ordinarias y extraordinarias del ejercicio 2016 y de los recibos de nómina, se verificó que se realizaron pagos indebidos de sueldos y prestaciones posteriores a la fecha de la baja definitiva del personal por 7,841.31 pesos, a tres servidores públicos.
Lo anterior en incumplimiento del articulo 120, del Reglamento de Servicios Médicos del Instituto de Servicios Médicos del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado; numeral 7, punto 1, 3, 10, 12, del Manual de Procedimientos de Delegaciones del Instituto de Servicios Médicos del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado "Tipo A", Tomo dos Parte 2; clausulas Primera, y Tercera, inciso B, del Convenio de Apoyo Financiero; y de la clausula primera y del Apartado Único, del Anexo de Ejecución del Primer Convenio del Programa U006. NUM. DEL RESULTADO; 14 PROCEDIMIENTO NÚM.:4.2,5 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO;
CON OBSERVACiÓN
SI
Con una muestra de auditoria de 100 expedientes de personal docente y administrativo de la Universidad Juarez del Estado de Durango, se verificó que en 16 casos, las cédulas profesionales no se encontraron en la base de datos del Registro Nacional de Profesionistas de la Secretaria de Educación Publica: en 11 casos los expedientes fisicos no se encontró evidencia del comprobante de estudios y en 2 casos no se presentó la revalidación de estudios en el extranjero, por lo que realizaron pagos improcedentes por concepto de falta de comprobantes de estudio y cedulas profesionales durante el periodo de enero a diciembre de 2016, por un monto de 5,066,889.36 pesos, que corresponden a la aportación federal, en incumplimiento de los articulas 27, del Reglamento de Personal Académico de la Universidad Juarez del Estado de Durango y 6, fracción 11, 10 fracción 11,11 Y 14 de la Ley para el Ejercicio de las Profesiones en el Estado de Durango.
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AUDITORiA SUPERIOR DE LA FEDERACiÓN CUENTA PUBLICA 2016 CÉDULA DE RESULTADOS FINALES
NUMERO: 858-DS TITULO: SUBSIDIOS FEDERALES PARA ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
ESTATALES
ENTIDAD FISCALIZADA: UNIVERSIDAD JUÁRE2 DEL ESTADO DE DURANGO. UAA: DIRECCiÓN GENERAL DE AUDITOR lA A LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS "A"
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FECHA DE ELABORACiÓN: 15 DE DICIEMBRE DE 2017
RESULTADO
NUM. DEL RESULTADO: 15 PROCEDIMIENTO NÚM.: 4.2.6 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACiÓN
SI
Se verificó que se otorgó la prestación de Año Sabático a 15 docentes de la UJED por un importe de total de 3,509,022.12 pesos, de los cuales se presentaron por parte del personal docente los documentos que acreditan su autorización; sin embargo, esta prestación conforme a los convenios suscritos no fue autorizada por la Secretaria de Educación Publica para ser pagada con los recursos del Programa U006; en incumplimiento de la cláusulas Primera, y Tercera, inciso B, del Primer Convenio del Programa U006; y de la cláusula Primera y del Apartado Único, del Anexo de Ejecución del Primer Convenio del Programa U006.
NUM. DEL RESULTADO: 16 PROCEDIMIENTO NÚM_:4.2.7 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACiÓN
NO
Con la visita fisica de una muesira de 150 trabajadores, entre personal administrativo y docente de las Facultades de Arquitectura, Facultad de Contaduria y Administración, Facultad de Medicina, Colegio de Ciencias y Humanidades, Facultad de Veterinaria y Zootecnia, Facultad de Odontologia, Televisión UJED, Trabajo Social y Contralaria de la Universidad Juarez del Estado de Durango, se constató que éstos se localizaron e identificaron en su totalidad; asimismo, se comprobó a través de la aplicación de los cuestionarios la relación laboral con la institución durante el ejercicio fiscal 2016, y de la muestra seleccionada se determinó personal Jubilado, que cuenta con la documentación que acrediia su status, en cumplimiento de los articulas 64 y 65 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 133 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendana y 42 del Presupuesto de Egresos de la Federación.
NUM. DEL RESULTADO: 17 PROCEDIMIENTO NÚM,:4.3,1 DESCRIPCiÓN DEL RESULTADO:
CON OBSERVACiÓN
NO
Con la revisión del capitulo 2000, se constató que se llevó a cabo contratación de servicios por un total de 14,869,906.68 pesos, de su analisis se advirtió que fueron adjudicadas bajo la modalidad de licitación publica, de acuerdo a los montos máximos autorizados; asimismo, de la contratación de servicios seleccionad~ara su revisión, por concepto de seguros, se constató ue éstos fueron am aradas a través de los contratos num. LA-910045992-N7-2015-02 LA-910045992-N7-2015-0Y e se encontraron debidamente Pagina 9 de 12
