CUENTAS DE BALANCE 1 110-00 110-10 111-01 111-02 111-03 111-04 111-05 111-06 111-07 111-08 120-00 112-01 112-02 222-50 112-03 112-04 112-05 112-06 112-07 112-08 112-09 112-10 112-11 112-12 113-00 113-01 113-02 113-03 113-04 113-05 122-00 122-00 122-01 122-02 122-03 122-04 122-05 122-06 122-07 122-08 122-09 122-10 122-11 122-12 122-13 122-14 122-15 123-00 123-01 123-02 123-03 124-00 124-01 124-02 124-03 125-00 125-01 125-02 125-03 125-04 125-05 125-06 125-07 126-00 126-01 126-02 126-03

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE ACTIVO DISPONIBLE Caja Chica Caja moneda nacional Caja moneda extranjera Bancos moneda nacional Banco moneda extranjera Caja de ahorros MN/ME. Depósitos a plazo fijo MN/ME. CREDITOS O EXIGIBLES Cuentas por cobrar M/N Cuentas por Cobrar M/E Previsión para cuentas incobrables (-) Documentos a cobrar M/N Documentos a cobrar M/E Crédito fiscal Crédito fiscal Pendiente Anticipo al personal Fondos a Rendir Anticipo a proveedores Alquileres por Cobrar ______ _____ _____ ______ ______ _____ _____ ______ BIENES DE CAMBIO REALIZABLE Inventario de mercaderías Mercaderías en transito Inventario de Productos en proceso Inventario de Productos Terminados ACTIVO NO CORRIENTE BIENES DE USO Terrenos Edificios (-) depreciación acumulada de edificios Muebles y enseres (-) deprec. Acum. Muebles y enseres Maquinaria y equipo (-) deprec. Acum. Maquinaria y equipo Vehiculo (-) deprec. Acum. Vehiculo Equipo de computación (-) deprec. Acum. Equipo de computación Herramientas (-) deprec. Acum. Herramientas ______ _____ _____ ______ ______ _____ _____ ______ INTANGIBLE Crédito mercantil Marcas de fábrica ______ _____ _____ ______ INVERSIONES Acciones en Gladymar Acciones en Cemento Warnes Acciones en CBN DIFERIDOS Gastos de Organización Seguros pagados por anticipado Alquileres pagados por anticipado Intereses Pagados por anticipado Anticipo de impuesto IUE a compensar Impuestos Pagados por Anticipado ______ _____ _____ ______ OTROS ACTIVOS Certificados Telefonicos Obras en construcción Terrenos para futuras construcciones

Plan de Cuentas Basico

200-00 PASIVO 210-00 PASIVO CORRIENTE 211-00 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL P/PAGAR 211-01 Sueldos y salarios a pagar 211-02 Aguinaldo a pagar 211-03 Finiquitos a pagar 211-04 Primas por Pagar 212-00 APORTES Y RETENCIONES P/PAGAR 212-01 Afps. Futuro de Bolivia 212-02 Afps. Prevision 212-03 Caja nacional de salud 212-04 Aporte Solidario del Trabajador 0,5% 212-05 Aporte Solidario del Empleador 3% 212-06 Provivienda 212-07 Infocal 213-00 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS P/PAGAR 213-01 Debito Fiscal 213-02 Impuestos a las transacciones por pagar 213-03 Impuestos sobre las utilidades por pagar 213-04 RC-IVA a dependientes 213-05 Retenciones RC-IVA 213-06 Retenciones IVA. Por pagar 213-07 Retenciones IT por pagar 213-08 Retenciones IUE por pagar 213-09 Iva por Pagar 214-00 OBLIGACIONES COMERCIALES P/PAGAR 214-01 Cuentas por pagar M/N 214-02 Cuentas por pagar M/E 214-03 Documentos por pagar M/N 214-04 Documentos por pagar M/E 215-00 SERVICIOS BASICOS P/PAGAR 215-01 Saguapac por pagar 215-02 Cre por Pagar 215-03 Cotas por Pagar 215-04 ______ _____ _____ ______ 216-00 OBLIGACIONES A TERCEROS P/PAGAR 216-01 Ronico Bruno 216-02 Transporte Coreano 216-03 Muebles Guadalupe 217-00 INGRESOS COBRADOS P/ANTICIPADO 217-01 Alquileres cobrados por anticipado 217-02 Intereses cobrados por anticipado 217-03 ______ _____ _____ ______ 218-00 ANTICIPO SOBRE VENTAS 218-01 Anticipo de clientes 220-00 PASIVO NO CORRIENTE 221-00OBLIGACIONES BANCARIAS 221-01 Prestamos Bancario M/N p/pagar 221-02 Prestamos Bancario M/E p/pagar 221-03 Prestamos Hipotecarios 221-04 Prestamos Documentarios 221-05 Obligación por emisión de bonos 222-00 PROVISIONES 222-01 Provisiones para indemnización 222-02 Provisión para perdidas de inventario 222-03 ______ _____ _____ ______ 300-00 PATRIMONIO 310-00 PATRIMONIO NETO 311-00 CAPITAL SOCIAL. 311-01 Capital 311-02 Capital social 312-00 AJUSTES Y RESERVAS 312-01 Reserva para revaluó técnicos 312-02 Reserva legal 312-03 Ajuste de capital 312-04 Ajuste de Reservas patrimoniales 313-00 RESULTADOS 313-01 Resultado de la Gestion 313-02 Utilidades Retenidas 313-03 Utilidad de la gestión 313-04 Resultados Acumulados

Plan de Cuentas Basico

CUENTAS DE RESULTADO 400-00 410-00 410-10 410-11 410-12 410-13 410-14 410-15

INGRESOS INGRESOS OPERATIVOS INGRESO POR VENTAS Ventas (+) Recargo sobre ventas (-) devolución sobre ventas (-) descuento por pronto pago en ventas (-) bonificaciones en ventas

420-00 INGRESOS NO OPERATIVOS 420-10 INGRESO FINANCIERO 420-11 Intereses Ganados 420-12 Comisiones percibidas 420-13 Intereses por Mora 420-14 425-00 OTROS INGRESOS 425-10 Otros Ingresos 425-20 Ventas de desperdicio 425-30 Ganancias en ventas de bienes de uso 425-40 Alquileres Ganados 429-00 429-10 429-20 429-30 429-40

AJUSTE P/INFLACION Y TEN. BIENES Ajuste p/Inflac. Tenec. Bienes (A.I.T.B) Diferencia de cambio (saldo acreedor) Mantenimiento de Valor Resultados por exposic. a infl. (Saldo acreedor)

500-00 510-00 511-00 511-11

COSTO Y GASTOS COSTO OPERATIVO COSTO MERCADERIA VENDIDA Costo de Venta

520-00 521-00 521-01 521-02 521-03 521-04 521-05 521-06 521-07 521-08 521-09 521-10 521-11 521-12 521-13 521-14 521-15 521-16 521-17 521-18 521-19 521-20 521-21 521-22 521-23 521-24 521-25 521-26 521-27 521-28 521-29 521-30 521-31 521-32 521-33 521-34 521-35 521-36 521-37 521-38 521-39 521-40 521-41

GASTOS GASTOS ADMINISTRACION Sueldos y salarios Aguinaldos Indemnizaciones Cargas sociales Vacaciones Subsidios Alquileres Aseo y limpieza Atención médica y social Consumo de agua Depreciacion de Edificios Depreciacion de Muebles y enseres Depreciacion de Maquinaria y equipo Depreciacion de Vehiculo Depreciacion de Equipo de computación Depreciacion Herramientas Donaciones y obsequios Consumo de Energía eléctrica Papeleria y Fotocopias Gastos de comunicación Gastos generales Gastos judiciales y legales Honorarios profesionales Impto. A la prop. B inmuebles y vehículos Impto municipal a las transferencias Mantenimiento vehículos Material de escritorio Multas por incumplimiento Fiscales Mantenimiento de Edificio Pasajes y Transporte Perdida en cuentas incobrables Rep y mant. Equip de computación Gastos por Seguros Servicios de te y refrigerio Tasas y patentes municipales Viajes del personal Viáticos y gastos de representación Seguridad y Vigilancia Fletes y Transporte Combustibles y Lubricantes

Mantenimiento Equipos de oficina

522-00 522-01 522-02 522-03 522-04 522-05 522-06 522-07 522-08 522-09 522-10 522-11 522-12 522-13 522-14 522-15 522-16 522-17 522-18 522-19 522-20 522-21 522-22 522-23 522-24 522-25 522-26 522-27 522-28 522-29 522-30 522-31 522-32 522-33 522-34 522-35 522-36 522-37 522-38 522-39 522-40 522-41 522-42 522-43

Plan de Cuentas Basico

GASTOS DE DISTRIBUCIÓN O VENTAS Sueldos y salarios Aguinaldos Indemnizaciones Cargas sociales Vacaciones Subsidios Alquileres Impuestos a las Transacciones Aseo y limpieza Atención médica y social Comisión sobre ventas Consumo de agua Depreciacion de Edificios Depreciacion de Muebles y enseres Depreciacion de Maquinaria y equipo Depreciacion de Vehiculo Depreciacion de Equipo de computación Donaciones y obsequios Consumo de Energía eléctrica Carguios y Descarguios Papeleria y Fotocopias Gastos de comunicación Gastos generales Gastos judiciales y legales Honorarios profesionales Impto. A la prop. B inmuebles y vehículos Impto municipal a las transferencias Mantenimiento vehículos Material de escritorio Mermas y fallas en inventario Multas por incumplimiento Fiscales Mantenimiento de Edificio Pasajes y Transporte Rep y mant. Equip de computación Seguros Servicios de te y refrigerio Tasas y patentes municipales Viajes del personal Viáticos y gastos de representación Seguridad y Vigilancia Fletes y Transportes Combustibles y Lubricantes

Mantenimiento Equipos de oficina

523-00 523-10 523-11 523-12 523-13

GASTOS FINANCIEROS Impuestos a las Transacciones Financieras Intereses a Terceros Comisionesy formularios Chequeras

524-00 524-10 524-11 524-12

GASTOS NO OPERATIVOS Perdida en venta activo fijo Descuento en venta de bienes de uso Perdida por Siniestros

525-00 525-10 525-20 525-30 525-40

AJUSTE P/INFLACION Y TEN. BIENES Ajuste p/Inflac. Tenec. Bienes (A.I.T.B) Diferencia de cambio (saldo deudor) Mantenimiento de Valor Resultados por exposic. a infl. (Saldo deudor)

CUENTAS ACTIVO PASIVO PATRIMONIO COSTO GASTO INGRESO

AUMENTA DEBE HABER HABER DEBE DEBE HABER

DISMINUYE HABER DEBE DEBE HABER HABER DEBE

SALDOS DEUDOR ACREEDOR ACREEDOR DEUDOR DEUDOR ACREEDOR