CUENTAS DE BALANCE 1 110-00 110-10 111-10 111-20 111-30 111-40 111-50 111-55 111-60

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE ACTIVO DISPONIBLE Caja Chica Caja moneda nacional Caja moneda extranjera Bancos moneda nacional Banco moneda extranjera Caja de ahorros MN/ME. Depósitos a plazo fijo MN/ME.

120-00 112-10 112-20 222-50 112-30 112-35 112-40 112-45 112-50 112-55 112-60 112-80 112-90 112-95 113-00 113-10 113-20 113-30 113-40

CREDITOS O EXIGIBLES Cuentas por cobrar M/N Cuentas por Cobrar M/E Previsión para cuentas incobrables (-) Documentos a cobrar M/N Documentos a cobrar M/E Crédito fiscal Crédito fiscal Pendiente Préstamo al personal Anticipo al personal Fondos a Rendir Anticipo a proveedores Otras Cuentas por Cobrar Cuenta Personal Socios BIENES DE CAMBIO REALIZABLE Inventario de mercaderías Mercaderías en transito ___________________________________ ___________________________________

122-00 122-00 122-10 122-20 122-25 122-30 122-35 122-40 122-45 122-50 122-55 122-60 122-65 122-70 122-75 122-80 122-85 123-00 123-10 123-20 123-30 124-00 124-10 124-20 124-30 125-00 125-10 125-20 125-30 125-31 125-32 125-33 125-34 126-00 126-10 126-20

ACTIVO NO CORRIENTE BIENES DE USO Terrenos Edificios (-) depreciación acumulada de edificios Muebles y enseres (-) deprec. Acum. Muebles y enseres Maquinaria y equipo (-) deprec. Acum. Maquinaria y equipo Vehiculo (-) deprec. Acum. Vehiculo Equipo de computación (-) deprec. Acum. Equipo de computación ______ _____ _____ ______ ______ _____ _____ ______ ______ _____ _____ ______ ______ _____ _____ ______ INTANGIBLE Crédito mercantil Marcas de fábrica ______ _____ _____ ______ INVERSIONES Participaciones Acciones ______ _____ _____ ______ DIFERIDOS Gastos de Organización Seguros pagados por anticipado Alquileres pagados por anticipado Intereses Pagados por anticipado Anticipo de impuesto IUE a compensar ______ _____ _____ ______ ______ _____ _____ ______ OTROS ACTIVOS Obras en construcción Terrenos para futuras construcciones

Plan de Cuentas Basico

200-00 PASIVO 210-00 PASIVO CORRIENTE 211-00 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL P/PAGAR 211-10 Sueldos y salarios a pagar 211-20 Aguinaldo a pagar 211-30 Finiquitos a pagar 211-40 Primas por Pagar 212-00 APORTES Y RETENCIONES P/PAGAR 212-10 Afps. Futuro de Bolivia 212-20 Afps. Prevision 212-30 Caja nacional de salud 212-40 Aporte Solidario del Trabajador 0,5% 212-50 Aporte Solidario del Empleador 3% 212-60 Provivienda 212-70 Infocal 213-00 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS P/PAGAR 213-10 Debito Fiscal 213-20 Impuestos a las transacciones por pagar 213-30 Impuestos sobre las utilidades por pagar 213-40 RC-IVA a dependientes 213-50 Retenciones RC-IVA 213-60 Retenciones IVA. Por pagar 213-70 Retenciones IT por pagar 213-80 Retenciones IUE por pagar 214-00 OBLIGACIONES COMERCIALES P/PAGAR 214-10 Cuentas por pagar M/N 214-15 Cuentas por pagar M/E 214-20 Documentos por pagar M/N 214-25 Documentos por pagar M/E 215-00 SERVICIOS BASICOS P/PAGAR 215-10 Saguapac por pagar 215-20 Cre por Pagar 215-30 Cotas por Pagar 215-40 ______ _____ _____ ______ 216-00 OBLIGACIONES A TERCEROS P/PAGAR 216-10 Ronico Bruno 216-20 Transporte Coreano 216-20 Muebles Guadalupe 217-00 INGRESOS COBRADOS P/ANTICIPADO 217-10 Alquileres cobrados por anticipado 217-20 Intereses cobrados por anticipado 217-30 ______ _____ _____ ______ 218-00 ANTICIPO DE CLIENTES 218-10 Anticipo de clientes 220-00 PASIVO NO CORRIENTE 221-00OBLIGACIONES BANCARIAS 221-10 Prestamos Bancario M/N p/pagar 221-20 Prestamos Bancario M/E p/pagar 221-30 Prestamos Hipotecarios 221-40 Prestamos Documentarios 221-50 Obligación por emisión de bonos 222-00 PREVISIONES / PROVISIONES 222-10 Previsiones para indemnización 222-20 Previsión para perdidas de inventario 222-30 ______ _____ _____ ______ 300-00 PATRIMONIO 310-00 PATRIMONIO NETO 311-00 CAPITAL SOCIAL. 311-10 Capital 311-20 Capital social 312-00 AJUSTES Y RESERVAS 312-10 Ajuste de capital 312-20 Reserva legal 312-30 Ajuste de Reservas patrimoniales 312-40 Reserva para revaluó técnicos 313-00 RESULTADOS 313-10 Resultado de la Gestion 313-20 Utilidades No Distribuidas 313-30 Utilidad de la gestión 313-40 Resultados Acumulados

Plan de Cuentas Basico

400-00 410-00 410-10 410-11

420-00 420-10 420-11 420-12 420-13 425-00 425-10 425-20 425-30 425-40 429-00 429-10 429-20 429-30 429-40 500-00 510-00 511-00 511-11

Plan de Cuentas Basico CUENTAS DE RESULTADO 522-00 GASTOS DE DISTRIBUCIÓN O VENTAS 522-01 Sueldos y salarios 522-02 Aguinaldos 522-03 Indemnizaciones 522-04 Cargas sociales 522-05 Vacaciones 522-06 Subsidios 522-07 Alquileres 522-08 Impuestos a las Transacciones INGRESOS NO OPERATIVOS 522-09 Aseo y limpieza INGRESO FINANCIERO 522-10 Atención médica y social Intereses Ganados 522-11 Comisión sobre ventas Comisiones percibidas 522-12 Consumo de agua Intereses por Mora 522-13 Depreciación de bienes de uso 522-14 Donaciones y obsequios OTROS INGRESOS 522-15 Consumo de Energía eléctrica Otros Ingresos 522-16 Carguios y Descarguios Ventas de desperdicio 522-17 Papeleria y Fotocopias Ganancias en ventas de bienes de uso 522-18 Gastos de comunicación Alquileres Ganados 522-19 Gastos generales 522-20 Gastos judiciales y legales AJUSTE P/INFLACION Y TEN. BIENES 522-21 Honorarios profesionales Ajuste p/Inflac. Tenec. Bienes 522-22 Impto. A la prop. B inmuebles y vehículos Diferencia de cambio (saldo acreedor) 522-23 Impto municipal a las transferencias Mantenimiento de Valor 522-24 Mantenimiento vehículos Resultados por exposic. a infl. (Saldo acreedor) 522-25 Material de escritorio 522-26 Mermas y fallas en inventario COSTO Y GASTOS 522-27 Multas por incumplimiento Fiscales COSTO OPERATIVO 522-28 Mantenimiento de Edificio COSTO MERCADERIA VENDIDA 522-29 Pasajes y Transporte Costo de Venta 522-30 Rep y mant. Equip de computación 522-31 Seguros GASTOS 522-32 Servicios de te y refrigerio GASTOS ADMINISTRACION 522-33 Tasas y patentes municipales Sueldos y salarios 522-34 Viajes del personal Aguinaldos 522-35 Viáticos y gastos de representación Indemnizaciones 522-36 Seguridad y Vigilancia Cargas sociales 522-37 Fletes y Transportes Vacaciones 522-38 Combustibles y Lubricantes Subsidios 522-39 Mantenimiento Equipos de oficina Alquileres Aseo y limpieza 523-00 GASTOS FINANCIEROS Atención médica y social 523-10 Impuestos a las Transacciones Financieras Consumo de agua 523-11 Intereses a Terceros Depreciación de bienes de uso 523-12 Comisiones y formularios Bancarios Donaciones y obsequios 523-13 Comisiones y formularios Bancarios Consumo de Energía eléctrica 523-14 Chequeras Papeleria y Fotocopias 523-15 Intereses Bancarios Gastos de comunicación 523-16 Gastos generales 523-17 Gastos judiciales y legales 523-18 Honorarios profesionales 524-00 GASTOS NO OPERATIVOS Impto. A la prop. B inmuebles y vehículos 524-10 Perdida en venta activo fijo Impto municipal a las transferencias 524-11 Descuento en venta de bienes de uso Mantenimiento vehículos 524-12 Perdida por Siniestros Material de escritorio Multas por incumplimiento Fiscales 525-00 AJUSTE P/INFLACION Y TEN. BIENES Mantenimiento de Edificio 525-10 Ajuste p/Inflac. Tenec. Bienes Pasajes y Transporte 525-20 Diferencia de cambio (saldo deudor) Perdida en cuentas incobrables 525-30 Mantenimiento de Valor Rep y mant. Equip de computación 525-40 Resultados por exposic. a infl. (Saldo deudor) Gastos por Seguros Servicios de te y refrigerio Tasas y patentes municipales Viajes del personal CUENTAS SALDOS AUMENTA DISMINUYE Viáticos y gastos de representación Activo DEUDOR DEBE HABER Seguridad y Vigilancia Pasivo ACREEDOR HABER DEBE Fletes y Transporte Patrimonio ACREEDOR HABER DEBE

INGRESOS INGRESOS OPERATIVOS INGRESO POR VENTAS Ventas (+) Recargo sobre ventas (-) devolución sobre ventas (-) descuento por pronto pago en ventas (-) descuento Sobre Ventas

520-00 521-00 521-01 521-02 521-03 521-04 521-05 521-06 521-07 521-08 521-09 521-10 521-11 521-12 521-13 521-14 521-15 521-16 521-17 521-18 521-19 521-20 521-21 521-22 521-23 521-24 521-25 521-26 521-27 521-28 521-29 521-30 521-31 521-32 521-33 521-34 521-35 Combustibles y Lubricantes 521-36 Mantenimiento Equipos de oficina

Costo Gasto Ingreso

DEUDOR DEUDOR ACREEDOR

DEBE DEBE HABER

HABER HABER DEBE