VALORACIÓN DEL IMPACTO PRESUPUESTARIO CEFP / IPP/ 2016

Sistema Nacional Anticorrupción



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Objetivo: Crear un sistema Derivado de la reforma constitucional de 2015 que estableció el Sistema Nacional Anticorrupción. En julio de 2016 se publicaron las leyes secundarias, las cuales tienen el objetivo de prevenir y combatir la corrupción, y fortalecer la transparencia y la rendición de cuentas. Para ello, se realizaron las siguientes modificaciones: 1. Se publicó la Ley General del Sistema Anticorrupción, la cual establece la creación de un Comité de Participación Ciudadana (CPC), una Secretaría Ejecutiva y una Plataforma Digital Nacional, entre otras aspectos. 2. Se aprobó la Ley General de Responsabilidades Administrativas, la cual establece la obligación de los servidores públicos de realizar su declaración patrimonial, fiscal y de conflicto de intereses. 3. Se modificó la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa para establecer salas especializadas en responsabilidades administrativas. 4. Se retornaron facultades a la Secretaria de la Función Pública (SFP) para la investigación de responsabilidades administrativas y de auditoría. 5. Se reformó la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación para darle mayores facultades a la Auditoría Superior de la Federación (ASF) entre las que se encuentran, auditar las Participaciones Federales y realizar auditorías en tiempo real. 6. Se añadió al Código Penal procesos de investigación y sanciones específicas para hechos de corrupción. 7. Se creó la Fiscalía Especializada en Delitos de Corrupción.

Impacto presupuestario: La publicación del SNA tiene un impacto presupuestario para la Federación, derivado de: a) la creación de un Comité de Participación Ciudadana, b) la instauración de la Secretaría Ejecutiva; c) implementación de la Plataforma Digital Nacional; d) las modificaciones a la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa; e) la atribución de nuevas facultades a la ASF; f) y la creación de la Fiscalía Especializada en Delitos de Corrupción.

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En cuanto a las atribuciones de la SFP, no tendrían impacto presupuestario dado que se transferirían diversos órganos desconcentrados a la SFP. Mientras que la Ley General de Responsabilidades Administrativas y las modificaciones al Código Penal no establecen nuevas atribuciones, programas presupuestarios o modificación de estructuras administrativas. La cantidad de recursos que se requieren para la implementación de la iniciativa se presentan a continuación, en tanto que la metodología para determinarlos se describe en el Anexo Metodológico del presente documento. Asimismo, se incluye en el Anexo 2 el presupuesto de los últimos ejercicios fiscales de la Secretaría de la Función Pública, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa y de la ASF.

Resultado del Impacto: El impacto presupuestario del SNA ascendería aproximadamente a 1 mil 506.2 millones de pesos de 2017 (mdp).

Conclusiones o comentarios: La implementación del Sistema Nacional tendría un impacto presupuestario estimado en 1 mil 506.2 mdp de 2017, de los cuales 15.2 mdp se destinarían al CPC, 22.8 mdp a la Secretaría Ejecutiva, 22.0 mdp a la Plataforma Digital Nacional, 155.9 mdp al Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 1 mil 152.4 mdp a la ASF y 137.9 mdp a la Fiscalía Especializada en Delitos de Corrupción.

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Anexo Metodológico a) Comité de Participación Ciudadana (CPC) El SNA propone la creación de un CPC, el cual estará compuesto por cinco ciudadanos con amplio reconocimiento social por sus contribuciones a la lucha en contra de la corrupción. Se establece que su contratación será a través de contratos de prestación de servicios por honorarios. Dentro de las principales funciones del CPC se encuentran: elaborar modelos de prevención y combate a la corrupción; opinar y realizar propuestas, a través de su participación en la Comisión Ejecutiva, sobre la política nacional y las políticas integrales; opinar o proponer, a través de su participación en la Comisión Ejecutiva, indicadores y metodologías para la medición y seguimiento del fenómeno de la corrupción. Para estimar las remuneraciones de los integrantes ciudadanos del Comité se consideraron tres puestos de la Administración Pública Federal: un investigador en derechos humanos “B” de la Comisión Nacional de Derechos Humanos; un Consejero Consultivo de la extinta Comisión Federal de Telecomunicaciones (COFETEL); y un Consejero Profesional de PEMEX. Estos puestos requieren de personal altamente calificado, sin embargo, se considera que la mejor referencia para la remuneración de los integrantes ciudadanos del Comité es el que percibe un Consejero Profesional de PEMEX, dado que son ciudadanos especialistas en el tema, y realizan actividades similares a las que señala la Ley para el CPC, además de que no pertenecen a la estructura de la institución. Por lo tanto, para estimar el costo total del CPC, se tomó como referencia el sueldo de un Consejero Profesional, el cual asciende a 3 millones 045 mil 564 pesos de 2017 y se multiplico por los 5 integrantes, lo que da un total de 15 millones 227 mil 820 pesos.

b) Secretaría Ejecutiva El SNA propone una Secretaría Ejecutiva como un organismo descentralizado, no sectorizado, con personalidad jurídica y patrimonio propio, con autonomía técnica y de gestión, la cual tiene como objetivo fungir como órgano de apoyo técnico del Comité Coordinador del Sistema Nacional, a efecto de proveerle

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la asistencia técnica así como los insumos necesarios para el desempeño de sus atribuciones. De igual forma, se señala que ésta contará con un órgano interno de control. Para determinar la cantidad de personal que la conformaría, se identificaron tres unidades que pudieran ser afines a lo que se propone: la Secretaría Ejecutiva de la Comisión Nacional de Hidrocarburos (CNH)1; la Secretaría Ejecutiva de la Comisión Intersecretarial de Bioseguridad de los Organismos Genéticamente Modificados (CIBIOGEM) del CONACyT2; y la Secretaría Ejecutiva de la Comisión Reguladora de Energía3. De estas unidades administrativas, se considera que la mejor referencia es la Secretaría Ejecutiva de la CNH, dado que es el organismo que se encarga de llevar a cabo el control de los acuerdos tomados por la Comisión, establece el orden del día en las sesiones y funge como escrutador en las mismas, realiza funciones de enlace y coordinación con otras unidades administrativas. Asimismo, se añadió la estructura de un órgano interno de control. Es importante mencionar que el Director General asumiría las funciones del Secretario Técnico. Gasto corriente Se tomó como referencia el presupuesto destinado a la Secretaría Ejecutiva de la CNH, conforme al PEF 2016, mismo que asciende a 21.6 mdp, los cuales se distribuyen como se observa en el cuadro 1: 1

Entre sus funciones se encuentran notificar los acuerdos y resoluciones emitidos por el Órgano de Gobierno y asegurar que se lleven a cabo; solicitar la información y documentación que se requiera a las unidades administrativas de la Comisión a efecto de dar seguimiento a los acuerdos y resoluciones del Órgano de Gobierno; integrar el orden del día de las sesiones del Órgano de Gobierno, en coordinación con los Comisionados. 2 Esta unidad da seguimiento a los acuerdos de la CIBIOGEM. Además, su función es el apoyar a la Comisión para el cumplimiento de la Ley de Bioseguridad de Organismos Genéticamente Modificados y sus Reglamentos. 3 Algunas de sus facultades son: ejecutar las resoluciones y acuerdos que dicte el Órgano de Gobierno, así como las sanciones que este imponga; atender la recepción y turno de documentos, el control general de trámites y procedimientos, la notificación de actos administrativos y el registro de documentos cuando así proceda, para lo cual podrá auxiliarse de las unidades administrativas que tiene adscritas; y coordinar y supervisar la integración de expedientes y el debido trámite de los procedimientos que se sigan ante la Comisión;

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Cuadro 1 Presupuesto estimado para la Secretaría Ejecutiva por Capítulo de Gasto, 2017 pesos

Concepto Gasto Total Servicios Personales personal Secretaríia Ejecutiva Órgano Interno de Control Gasto de Operación Otros de Corriente

Aprobado 22,183,168 21,208,157 12,933,278 8,274,879 942,011 33,000

Fuente: Elaborado por el CEFP con base en datos del PPEF 2017, SHCP.



Los recursos destinados al capítulo de Servicios Personales corresponden a 22 plazas administrativas, como se observa en el Cuadro 2: Cuadro 2 Estructura de la Secretaría Ejecutiva Concepto Nivel Total 22 Director General 1 Titular del Órgano Interno de Control 1 Director General Adjunto 1 Titular de área del Organo Interno de Control 1 Director de Área 5 Subdirector de Área 4 Jefe de Departamento 5 Enlace de Alto Nivel de Responsabilidad 1 Enlace de Alto Nivel de Responsabilidad 2 Enlace 1 Fuente: Elaborado por el CEFP con base en datos del PPEF 2017, SHCP.



Gasto de Inversión Derivado de las disposiciones establecidas en el Decreto de PEF 2016 y del Proyecto de Decreto para 2017, donde se establece que la adquisición y los arrendamientos de inmuebles procederán exclusivamente cuando no se cuente con bienes nacionales aptos para cubrir las necesidades correspondientes, se asume que el Instituto de Administración y Avalúos de Bienes Nacionales

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proveerá del inmueble necesario para el funcionamiento del CPC y de la Secretaría Ejecutiva. En este contexto, únicamente se incurriría en gasto de mobiliario y equipo, mismo que se desglosa en el Cuadro 6 y tendría un costo de 0.6 mdp. Cuadro 3 Gasto en mobiliario y equipo Pesos de 2017

Concepto Conjunto Ejecutivo de 180X 220X 75 cms. (Escritorio de 180X 80X 75 cms, Cubierta Tipo hacha c/archivero 2 gavetas y una de archivo de 100X 50 credenza de 180 X60 X75 cms, con librero de sobreponer de 180X 35X120 cms). Escritorio Ejecutivo para subdirector Librero Silla secretarial respaldo bajo con descansa brazos Equipo de Computo Silla tapizada en tela (Genóva) Modulares para oficina (escritorio, silla, porta teclado, cajonera, 2 gavetas y mamparas en escuadra) Cesto de basura Extintor Enfriadores de Agua Purificada Mesa para sala de juntas (12 personas) Archivero 4 gavetas Sillón ejecutivo vinil piel Total

Precio Unitario

Cantidad

Total

16,179

9

145,611

6,651 1,995

4 9

26,604 17,955

2,270

22

49,940

12,000 931

22 22

264,000 20,482

1,961

13

25,493

46 2,637 1,954 28,666 6,651 5,320

22 2 2 1 2 3

1,012 5,274 3,908 28,666 13,302 15,960 618,207

Fuente: Elaborado por el CEFP con base en datos de COMPRANET. Precios ajustados con la inflación para 2017.



En suma, el costo total de la Secretaría Ejecutiva ascendería a 22.8 mdp, donde 22.2 mdp se destinaría a gasto corriente y 0.6 mdp a gasto de inversión.

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c) Plataforma Informática EL SNA establece que se dispondrá de una plataforma informática, donde las instituciones que forman parte del Sistema, registrarán los datos sobre el ejercicio y evolución de las Finanzas. El costo de esta plataforma se asimiló con las erogaciones que realizó el Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales (INAI) para el Desarrollo de su Plataforma Nacional de Transparencia4, misma que ascendió a 22 millones 3 mil 349 pesos de 2017.

d) Tribunal Federal de Justicia Administrativa La nueva ley crea la tercera Sección del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, donde establece una jurisdicción contenciosa administrativa para sancionar a los funcionarios públicos que incurran en una falta administrativa. El artículo 14 de la Ley establece que la Tercera Sección estará conformada por tres magistrados en la Sala Superior, así como por cinco Salas Especializadas en materia de Responsabilidades Administrativas, con tres magistrados adscritos a cada una; mismas que se encargarán de imponer sanciones. Para el cálculo del impacto presupuestario de esta Ley se emplearon los datos del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2017, en lo referente al presupuesto de las salas del Tribunal, conforme al Cuadro 4:

4

Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales, Contrato OA/C017/16, OA/C031/15 y OAP/168/15 a OAP/188/15, Portal de Transparencia [consulta: 19 de abril de 2016], disponible en:

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Cuadro 4 Proyecto de Presupuesto para el Tribunal Federal de Justicia Administrativa 2017 (Millones de pesos a precios corrientes) Unidad Responsable

Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa Tribunal Federal de Justicia Administrativa con sede en el D.F. Salas Especializadas en materia de comercio exterior Salas Regionales Actividades Administrativas Informativa Costo promedio de Sala Especializada

Gasto Corriente Gasto Servicios Gasto de Otros de Total Suma Subsidios Personales Operación Corriente

Suma

Gasto de Capital Inversión Otros de Subsidios física Inversión

2,554.8 2,508.9

1,976.0

526.9

0.0

6.0

45.9

45.9

0.0

0.0

1,326.9 1,281.0

898.1

379.6

0.0

3.3

45.9

45.9

0.0

0.0

58.6

48.8

9.7

0.0

0.1

0.0

0.0

0.0

0.0

1,077.2 1,077.2

58.6

939.7

135.0

0.0

2.5

0.0

0.0

0.0

0.0

92.1

92.1

89.4

2.6

0.0

0.1

0.0

0.0

0.0

0.0

29.3

29.3

24.4

4.9

0.0

0.1

0.0

0.0

0.0

0.0

Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de la Cámara de Diputados con información del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2017, SHCP.

En el ejercicio fiscal 2016, se crearon dos salas especializadas en materia de comercio exterior. El presupuesto destinado a éstas en 2017 asciende a 58.6 millones de pesos, que representa un costo promedio de 29.3 millones de pesos. Como se establece en la Ley, cada Sala Especializada contará con 3 magistrados. De esta manera, se estimó el costo promedio para las cinco salas, como se señala en la siguiente tabla, se asume que el costo de operación cubrirá la compra de bienes muebles y el pago de renta del inmueble, ya que de acuerdo con el Decreto de Egresos de la Federación existen restricciones normativas para la adquisición de bienes inmuebles; así como los servicios personales de los magistrados y su equipo respectivo. La suma de los servicios personales de los nuevos magistrados de la Sala Superior, más la constitución de las Salas Especializadas, incluyendo gasto de operación, arroja un total de 155. 9 millones de pesos para el ejercicio fiscal 2017, primer año. No se incluye un bien inmueble, ya que a la fecha el Tribunal ha solicitado recursos para la compra de un edificio.

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Cuadro 5

Impacto Presupuestario de la creación de la Tercera Sección del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (pesos de 2017) Servicios Personales Nivel

Puesto

Cantidad

3 Magistrado de Sala Superior Costo Promedio de Salas Especializadas en Responsabilidades Administrativas* 4 Magistrado de Sala Regional

Percepciones Brutas

Total

3 3,120,315 9,360,945 5 29,299,755 146,498,775 15 2,824,614

Total

42,369,210

155,859,720

Nota: Para obtener el costo promedio de las salas especializadas en responsabilidades administrativas se empleó el monto programado para las dos salas especializadas en comercio exterior. En ese caso se estiman 3 magistrados por Sala. Debido a las disposiciones de austeridad contenidas en el Decreto de Presupuesto se estima que los bienes muebles salen del gasto de operación en el primer año y el inmueble donde operarán será determinado por el INDAABIN, de acuerdo a la normativa aplicable. En el caso de la Sala Superior, el Tribunal ha solicitado recursos para la adquisición de un inmueble en el 2017, por lo que no se requerirían recursos adicionales. * Véase Tabla 2 Fuente: Elaborado por el CEFP con datos del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017, Tomo IX Analíticos de Plazas y Remuneraciones, Tribunal Federal de Justicia Administrativa. SHCP.

e) Auditoría Superior de la Federación (ASF) El SNA generará un impacto presupuestario a la ASF, ya que crea nuevas funciones. Entre las funciones que destacan por los mayores requerimientos que impondrán en la institución se encuentran: •

Fiscalizar, en coordinación con las entidades locales de fiscalización o de manera directa, las participaciones federales,

•

Fiscalizar, en el caso de los empréstitos de los estados y municipios que cuenten con garantía federal, el destino y ejercicio de los recursos provenientes del endeudamiento.

•

Fiscalizar los recursos federales que se destinen y se ejerzan por cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada y los transferidos a fideicomisos, fondos y mandatos públicos y privados.

•

Revisar durante el ejercicio fiscal en curso a las entidades fiscalizadas, así como respecto de ejercicios anteriores, derivado de denuncias.

•

Investigar y substanciar responsabilidades administrativas graves.

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El artículo 50 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación establece que la ASF fiscalizará las participaciones federales de la Ley de Coordinación Fiscal, ese costo se incluye dentro de la estimación del impacto presupuestario que se expone líneas adelante. El impacto presupuestario de la incorporación de estas facultades que se atribuyen a la ASF se estimará a través de un método histórico, esto es, extrapolando el costo de otras reformas semejantes. A partir de 2006 se modernizó el marco normativo presupuestario, y se implementó el Sistema de Evaluación del Desempeño, para ello se promulgó una Reforma en los ejercicios fiscales 2007 y 2008, con reformas constitucionales en materia de gasto público y fiscalización superior que consistieron en lo siguiente: •

Se facultó al Congreso de la Unión para legislar en materia de contabilidad gubernamental, con la consecuente emisión de la Ley General de Contabilidad Gubernamental en 2009;

•

Disminuyó el tiempo de la revisión de la Cuenta Pública, recorriendo los plazos de entrega de la Cuenta Pública, por parte del Ejecutivo y del Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior, por parte de la ASF, con objeto de que los resultados en el ejercicio del gasto público se emplearan en el proceso de aprobación del presupuesto.

•

Se le dotó a la ASF con facultades para fiscalizar las transferencias federales para las entidades federativas y municipios (Fondos del Ramo 33), exceptuando las participaciones federales.

•

Se precisaron los sujetos de la fiscalización.

•

Se estableció la obligación a las entidades fiscalizadas de llevar control y registro contable, patrimonial y presupuestario, conforme a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

•

Se amplió el alcance de la revisión de la Cuenta Pública, incorporando la verificación del desempeño en el cumplimiento de objetivos, lo que generó el aumento de las Auditorías de Desempeño.

•

La ASF envió a las entidades fiscalizadas los resultados de su revisión de manera previa a la presentación del Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior a la Cámara de Diputados.

•

Se estableció que las Legislaturas de los estados de la República y del Distrito Federal deberían contar con Entidades de Fiscalización dotadas de autonomía técnica y de gestión. Los titulares de

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las mismas serían electos por las dos terceras partes de los miembros presentes en las legislaturas locales, por periodos no menores a siete años con derecho a una reelección, debiendo contar con experiencia de cinco años en materia de control, auditoría financiera y de responsabilidades. Estas reformas representaron un conjunto sustancioso de nuevas tareas para la ASF, que podría compararse con las acciones que se derivarán de las nuevas facultades que la Iniciativa señala, así que el impacto presupuestario de la Iniciativa en comento podría aproximarse con el incremento en los recursos solicitados por la ASF para hacer frente a las nuevas tareas en los ejercicios fiscales 2007 y 2008. En el Cuadro 6 se presentan los recursos aprobados para la ASF en el Presupuesto de Egresos de la Federación, así como el ejercicio de los mismos.

Cuadro 6 Auditoría Superior de la Federación Recursos Ejercidos 2000 - 2014 (Millones de pesos) Año

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Presupuesto Aprobado

299.5 493.7 549.5 588.0 613.9 681.0 721.9 843.7 929.4 1,027.7 1,226.5 1,332.1 1,486.1 1,661.4 1,863.7 2,040.0 2,120.2

Ejercido

283.7 484.4 575.2 597.2 618.7 682.9 743.0 925.7 1,173.4 1,265.8 1,415.4 1,509.8 1,627.3 1,829.7 1,989.0

Diferencia

-15.8 -9.3 25.7 9.2 4.8 1.9 21.2 82.1 244.0 238.1 188.9 177.7 141.2 168.3 125.2

Variación Real Anual Ejercido

n.a. 62.1 12.4 -2.0 -4.4 4.7 2.4 18.8 19.6 4.2 7.0 1.3 4.4 10.5 3.8

n.a. No aplica Fuente: Elaborado por el CEFP con datos de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal, varios años, SHCP. Disponible en línea en http://www.gob.mx/shcp/reformas/cuentade-la-hacienda-publica?idiom=es; Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015 y 2016.

Como se aprecia en el Cuadro 6, existe, a partir de 2007 una diferencia sustantiva entre el presupuesto aprobado y ejercido, misma que representa alrededor del 10 por ciento del presupuesto aprobado. En la

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última columna de la Tabla 1 se presenta la variación real anual, es decir, el incremento de los recursos anualmente ejercidos. Como se esperaba, se aprecia un incremento notable en la asignación y ejercicio de los recursos, en los años 2007 y 2008, periodo de la reforma constitucional que dotó a la ASF de la facultad de auditar las transferencias federales a las entidades federativas. En el ejercicio fiscal 2007 el incremento real fue de 18.8 por ciento, con relación al monto ejercido en 2006, con una brecha entre el monto aprobado y ejercido de 9.7 por ciento. Para el siguiente ejercicio el crecimiento en las erogaciones fue de 19.6, con una diferencia entre el presupuesto aprobado y ejercido de 26.3 por ciento. En el Cuadro 7 se presenta la composición del gasto ejercido por concepto y capítulo de gasto para el período 2006-2008. Las diferencias absoluta y porcentual se encuentran expresadas en términos corrientes, a diferencia de la última columna del Cuadro 4 que contiene la diferencia real anual, en donde se ha deducido la inflación. En el Cuadro 7, al analizar las diferencias, se aprecia que el capítulo de Servicios Personales (capítulos 1100 y 1200) explica más de la mitad del crecimiento real anual en ambos años, seguido de los incrementos en el capítulo de Servicios Generales, en los conceptos 3300, 3400 y 3800 y el capítulo de Bienes Muebles e Inmuebles, capítulo 5100.

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Cuadro 7 Auditoría Superior de la Federación Composición por capítulo de gasto (Pesos Corrientes) Capítulo y Concepto

Total Servicios Personales 1100 Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 1200 Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 1300 Remuneraciones Adicionales y Especiales Erogaciones del Gobierno Federal por Concepto de 1400 Seguridad Social y Seguros 1500 Pagos por Otras Prestaciones Sociales y Económicas 1600 Impuesto Sobre Nóminas y Crédito al Salario 1700 Pago de Estímulos a Servidores Públicos 1800 Previsiones para Servicios Personales Materiales y Suministros 2100 Materiales y Útiles de Administración y de Enseñanza 2200 Productos Alimenticios 2300 Herramientas, Refacciones y Accesorios 2400 Materiales y Artículos de Construcción Materias Primas de Producción, Productos Químicos, 2500 Farmacéuticos y de Laboratorio 2600 Combustibles, Lubricantes y Aditivos Vestuario, Blancos, Prendas de Protección Personal y 2700 Artículos Deportivos Servicios Generales 3100 Servicios Básicos 3200 Servicios de Arrendamiento Servicios de Asesoria, Consultoría, Informáticos, 3300 Estudios e Investigaciones Servicios Comercial, Bancario, Financiero, Subcontratación de Servicios con Terceros y Gastos Inherentes 3500 Servicios de Mantenimiento y Conservación Servicios de Impresión, Grabado, Publicación, 3600 Difusión e Información 3700 Servicios de Comunicación Social y Publicidad 3800 Servicios Oficiales Pérdidas del Erario, Gastos por Concepto de 3900 Responsabilidades, Resoluciones Judiciales y Pago de Liquidaciones 3400

Bienes Muebles e Inmuebles 5100 Mobiliario y Equipo de Administración Maquinaria y Equipo Agropecuario, Industrial, de 5200 Comunicaciones y de uso Informático 5300 Vehículos y Equipo de Transporte 5500 Herramientas y Refacciones 5900 Otros Bienes Muebles e Inmuebles Obras Públicas

2006

2007

2008

Diferencias 2007-2006

1,173,422,561 182,713,018

%

2008-2007

%

743,035,097

925,748,115

24.6 247,674,446

26.8

652,867,664

742,024,210

878,702,525

89,156,546

13.7 136,678,315

18.4

86,417,991 12,209,300 57,429,125

102,305,823 18,461,485 54,999,105

128,276,238 70,124,960 64,486,254

15,887,832 6,252,185 -2,430,020

18.4 51.2 -4.2

25,970,415 25.4 51,663,475 279.8 9,487,149 17.2

61,868,705

72,647,592

84,364,680

10,778,887

17.4

11,717,088

350,560,911 11,741,490 72,640,142 0 5,831,216 3,626,611 833,017 385,254 389,461

417,673,166

441,078,509

75,937,039 0 8,121,646 4,553,988 983,382 206,289 1,498,017

90,371,884

78,245

105,078

98,419

210,100

459,501

537,878

308,528

315,391

423,900

55,140,698

135,320,759

242,361,570

9,194,456 945,665

11,640,483 1,032,847

15,003,703 1,217,450

13,916,630

46,642,881

101,498,448

32,726,251 235.2

7,295,991

24,142,494

32,829,728

16,846,503 230.9

5,637,749

8,286,057

16,870,056

2,648,308

47.0

8,583,999 103.6

993,890

1,261,866

6,865,377

267,976

27.0

5,603,511 444.1

2,038,219 15,118,098

3,383,750 38,049,763

799,223 66,476,574

1,345,531 66.0 22,931,665 151.7

-2,584,527 -76.4 28,426,811 74.7

880,618

801,011

880,618

n.a.

-79,607

-9.0

16,476,872

25,552,427

30,660,512

9,075,555

55.1

5,108,085

20.0

1,438,129

5,343,380

10,833,824

3,905,251 271.6

5,490,444 102.8

13,150,434

16,709,698

17,865,981

3,559,264

1,156,283

1,703,230 185,079

1,579,991 40,192 1,879,166

184,340 30,515 1,745,852

-123,239 -7.2 40,192 n.a. 1,694,087 915.3

-1,395,651 -88.3 -9,677 -24.1 -133,314 -7.1

11,841,215

13,884,127

8,711,415

2,042,912

17.3

-5,172,712 -37.3

2,042,912

17.3

-5,172,712 -37.3

-32,486

-3.7

366,627

43.4

-32,486

-3.7

366,627

43.4

11,774,966 6,456,051 1,287,344 750,887 2,220,487

6100 Obras Públicas por contrato 11,841,215 13,884,127 8,711,415 Inversión Financiera, Provisiones Económicas, Ayudas, Otras 877,432 844,946 1,211,573 Erogaciones, y Pensiones, Jubilaciones y Otras Erogaciones para Apoyar a los Sectores Social y 7500 Privado en Actividades Culturales, Deportivas y de 877,432 844,946 1,211,573 Ayuda Extraordinaria n.a. No aplica Fuente: Elaborado por el CEFP con información de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal, SHCP, varios años.

67,112,255 19.1 -11,741,490 -100.0 3,296,897 4.5 0 n.a. 2,290,430 39.3 927,377 25.6 150,365 18.1 -178,965 -46.5 1,108,556 284.6 26,833

34.3

249,401 118.7

16.1

23,405,343 5.6 0 n.a. 14,434,845 19.0 0 n.a. 3,653,320 45.0 1,902,063 41.8 303,962 30.9 544,598 264.0 722,470 48.2 -6,659

-6.3

78,377

17.1

108,509

34.4

80,180,061 145.4 107,040,811

79.1

6,863

2,446,027 87,182

2.2

26.6 9.2

27.1

3,363,220 184,603

28.9 17.9

54,855,567 117.6 8,687,234

36.0

6.9



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15

En la Cuadro 8 se presenta un ejercicio de estimación del impacto presupuestario de la Iniciativa, con los siguientes supuestos: •

El impacto se distribuye en dos ejercicios fiscales 2017 y 2018.

•

Se aplica una tasa de crecimiento real anual de 19.2 por ciento sobre el presupuesto aprobado.

•

El ejercicio del presupuesto resulta superior al monto aprobado en 25 por ciento anual. El impacto presupuestal se estima con el monto ejercido al cierre del año.

El resultado de la estimación es un incremento en el primer año de 508.8 mdp y de 606.6 mdp en el segundo año de implementación de la reforma, con lo que el impacto total es de un mil 115.4 mdp, que al aplicar el Deflactor Implícito del PIB, se tiene un monto de 1 mil 152.4 mdp de 2017.

Cuadro 8 Estimación de Requerimiento de Recursos para las Nuevas Funciones de la ASF (Millones de pesos corrientes) Concepto

Presupuesto Aprobado en 2016

Presupuesto Aprobado para la ASF 2,120.2 Incremento Anual Estimado 80.2 Monto Ejercido (25% superior al monto 2,650.2 aprobado) Incremento Anual Observado Monto del impacto de dos ejercicios

Estimación con tasa de incremento de 19.2% anual 2017

2018

2,527.3 3,012.5 407.1 485.2 3,159.1 3,765.6 508.8 606.6 1,115.4

Fuente: El a bora do por el CEFP con da tos de l a Ta bl a 1 y Pres upues to de Egres os de l a Federa ci ón pa ra el ejerci ci o fi s ca l 2016, SHCP.





f) Fiscalía Especializada en Materia de Delitos Relacionados con Hechos de Corrupción El SNA establece la creación de una Fiscalía Anticorrupción, sin embargo, el 12 de marzo de 2014 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el acuerdo A/011/14, donde se crea dicha unidad y se establecen sus atribuciones. Así como el momento en el que entraría en vigor, el cual depende del nombramiento del titular de dicha Fiscalía por parte de la Cámara de Senadores. A su vez establece que los recursos humanos, material y financieros con los que en la actualidad cuenta la Unidad Especializada en Investigación de

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Delitos Cometidos por Servidores Públicos y contra la Administración de Justicia serán transferidos a la Fiscalía Especializada en materia de Delitos relacionados con Hechos de Corrupción. La Unidad Especializada en Investigación de Delitos Cometidos por Servidores Públicos cuenta en el Proyecto de Presupuesto para la Federación para el 2017 con los siguientes recursos: Cuadro 9 Presupuesto de Unidad Especializada en Investigación de Delitos Cometidos por Servidores Públicos Concepto Monto (pesos) Servicios personales 21,868,938 Materiales y suministros 33,793 Servicios generales 382,065 TOTAL 22,284,796 Fuente: Elaborado por el CEFP con base en datos del PPEF 2017, SHCP.

Para determinar el costo de la nueva fiscalía se consideraron las unidades administrativas análogas con las que cuenta la Procuraduría General de la República: la Fiscalía Especial para los Delitos de Violencia contra las Mujeres y Trata de Personas; la Fiscalía Especial para la Atención de Delitos cometidos en contra de la Libertad de Expresión; Fiscalía Especializada de Búsqueda de Personas Desaparecidas; Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos Electorales. De estas unidades se consideró que la mejor referencia es la Fiscalía Especializada en Materia de Delitos Relacionados con Hechos de Corrupción, debido a los alcances y atribuciones establecidos para ambos. Dicha Fiscalía cuenta en el Proyecto de Presupuesto para la Federación para el 2017 con los siguientes recursos. Cuadro 10 Presupuesto de la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos Electorales Concepto Monto (pesos) Servicios personales 145,545,726 Materiales y suministros 5,107,381 Servicios generales 8,886,563 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 623,762 TOTAL

160,163,432

Fuente: Elaborado por el CEFP con base en datos del PPEF 2017, SHCP

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Por tanto, la estimación de recursos adicionales para la Fiscalía Especializada en Materia de Delitos Relacionados con Hechos de Corrupción para el 2017 sería de 137.9 mdp como se muestra a continuación: Cuadro 11 Impacto de Fiscalía Concepto Servicios personales Materiales y suministros Servicios generales Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

Monto (pesos) 123,676,788 5,073,588 8,504,498 623,762

TOTAL

137,878,636

Fuente: Elaborado por el CEFP con base en datos del PPEF 2017, SHCP



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Anexo 2 Gráfica 1 Presupuesto devengado por la Secretaría de la Función Pública (2009-2017) (millones de pesos reales*)

3,000.0

2,737.6 2,522.0

2,500.0

2,033.7

2,017.3

2,000.0 1,760.9 1,738.8

1,500.0

1,340.0

1,580.5

1,268.1

1,000.0

500.0

0.0 2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016**

2017***

* Pesos reales de 2016, base 2017 = 100. ** Presupuesto aprobado en el Presupuesto de Egresos de la Federación 2016. 2009-2015 Corresponde al ejercido *** Presupuesto propuesto en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2017. Fuente: Cálculos propios del CEFP con base en datos de la SHCP. Para el periodo 2009-2015: Cuenta Pública de la SHCP, disponible en: http://finanzaspublicas.hacienda.gob.mx/es/Finanzas_Publicas/Cuenta_Publica. Para 2016: Presupuesto de Egresos de la Federación, disponible en http://www.pef.hacienda.gob.mx/work/models/PEF/2016/docs/27/r27_afpe.pdf. Para 2017: Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2017, disponible en: http://www.ppef.hacienda.gob.mx/work/models/PPEF2017/docs/27/r27_afpe.pdf

Gráfica 2 Presupuesto del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (2012-2017) (millones de pesos reales*)



3000 2500

2,626.4 2,118.8

2,251.1

2,325.9

2013

2014

2,528.6

2,554.8

2016

2017

2000



1500 1000



500 0 2012

2015

* Pesos reales de 2016, base 2017 = 100. Ejercido para 2012-2015. ** Presupuesto aprobado en el Presupuesto de Egresos de la Federación 2016. *** Presupuesto propuesto en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2017. Fuente: Cálculos propios del CEFP con base en datos de la SHCP. Para el periodo 2012-2015: Cuenta Pública de la SHCP, disponible en: http://finanzaspublicas.hacienda.gob.mx/es/Finanzas_Publicas/Cuenta_Publica. Para 2016: Presupuesto de Egresos de la Federación, disponible en http://www.pef.hacienda.gob.mx/work/models/PEF/2016/docs/27/r27_afpe.pdf. Para 2017: Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2017, disponible en: http://www.ppef.hacienda.gob.mx/work/models/PPEF2017/docs/27/r27_afpe.pdf



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Gráfica 3 Presupuesto devengado por la Auditoría Superior de la Federación (2012-2017) (millones de pesos reales*) 2,400.0

2,328.1

2,300.0 2,275.8

2,200.0 2,190.5

2,176.2 2,100.0 2,096.3 2,000.0 1,900.0

1,897.2

1,800.0 1,700.0 1,600.0 2012

2013

2014

2015

2016**

2017***

* Pesos reales, base 2017 = 100. ** Presupuesto aprobado en el Presupuesto de Egresos de la Federación 2016. *** Presupuesto propuesto en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2017. Fuente: Cálculos propios del CEFP con base en datos de la SHCP. Para el periodo 2012-2015: Cuenta Pública de la SHCP, disponible en: http://finanzaspublicas.hacienda.gob.mx/es/Finanzas_Publicas/Cuenta_Publica. Para 2016: Presupuesto de Egresos de la Federación, disponible en http://www.pef.hacienda.gob.mx/work/models/PEF/2016/docs/01/r01_aae.pdf. Para 2017: Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2017, disponible en: http://www.ppef.hacienda.gob.mx/work/models/PPEF2017/docs/01/r01_aae.pdf.





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Referencias bibliográficas: Auditoría Superior de la Federación, Fiscalización Superior en México, Reformas a la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y a la Ley Reglamentaria, [en línea], Cámara de Diputados [consulta

26

de

mayo

de

2016],

disponible

en:

COMPRANET, Programa Anual de Adquisiciones 2013, dependencias ubicadas en el Distrito Federal [en línea]. México 2013 [Fecha de consulta: 15 de septiembre de 2016]. Disponible en: Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología, Secretaría Ejecutiva de la Cibiogem [en línea], México, D.F. 2014 [consulta: 15 de septiembre de 2016], disponible en:



Comisión Nacional de Hidrocarburos, Reglamento Interno de la Comisión Nacional de Hidrocarburos [en línea], Diario Oficial de la Federación 22 de diciembre de 2014 [consulta: 15 de septiembre de 2016], disponible en: Comisión Reguladora de Energía, Reglamento Interno de la Comisión Reguladora de Energía [en línea], Diario Oficial de la Federación 28 de noviembre de 2014 [consulta: 15 de septiembre de 2016], disponible en:

Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Cuenta de la Hacienda Pública Federal, varios años, México, Distrito Federal [consulta: 15 de septiembre de 2016], disponible en: . Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Presupuesto de Egresos de la Federación 2015 y 2016, México, Distrito Federal [consulta: 26 de mayo de 2016], disponible en: .

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www.cefp.gob.mx Director General: Lic. Alberto Mayorga Ríos Director de Área: Mtro. Ildefonso Morales Velázquez