Sistema Integrado de Administración Financiera – Octubre 2014

PROGRAMACIÓN DE COMPROMISO ANUAL - PCA R.D N° 030-2010-EF/76.01 (28/12/10) Art. 29 Ley 28411 Es un instrumento de Programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento, que permite la constante compatibilización de la programación del presupuesto autorizado, con el marco macroeconómico multianual , las reglas fiscales contenidas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y la capacidad de financiamiento del año fiscal respectivo, en un marco de disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal.

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Directiva N° 005-2010-EF/76.01 modificada por la Resolución Directoral N° 022-2011-EF/50.01)

DETERMINACION DE PCA Principalmente sobre base de la información mensual de gastos e información del nivel de compromisos asumidos por las entidades públicas y el nivel de gasto posible que determina el MMM y sus revisiones.

EL MONTO DE PCA LO DEFINE: La Dirección General de Presupuesto Público y la Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales.

EL PCA SE ACTUALIZA: De manera trimestral.

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DOCUMENTOS PARA -COMPROMETER

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PROCESO DE DETERMINACION DE LA PCA DGAES - DGPP

PCA - Asignación Total a comprometer en el año

Proyección - 2012 Ingresos y Gastos 2

Marco Presupuestal PIA - PIM 1

- A nivel Pliego Presupuestario

DGPP

Programación de Compromisos Anual (PCA) 3

PASOS A SEGUIR PARA DETERMIAR LA PCA – – –

-Por toda Fuente de Financiamiento y genérica de gasto - Puede ser Incrementado Previa Evaluación Trimestral (DGAES – DGPP) - Pliego puede modificar entre sus UEs

PASO 1: conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones PASO 2: coordinar con DGAES los montos máximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales del MMM. PASO 3: determinar los limites de gasto a cada entidad para el año 2013 = PCA

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PROCESO EJECUCION - PCA NORMADO - DGPP DGPP

NORMADO - DNTP Pliego

Prioriza bienes, servicios y proyectos

Marco Presup. PIA - PIM

Programación de Compromisos Anual (PCA)

La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y genérica del gasto

El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs

Certificación Presupuestal

Compromiso Anual

El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutará en base a la PCA

PLIEGO

DNTP

Devengado

Giro

Pago

El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efectúa el devengo

La Certificación Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA

La DNTP autoriza el giro

El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA

El Pliego efectúa el pago

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PROCESO DE EJECUCIÓN Personal y Obligaciones Sociales - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales DGPP Marco Presupuestal PIA – PIM S/. 14 500 000

PLIEGO - UE

UE Prioriza PCA Personal y Y Obligaciones Sociales S/. 14 000 000

Compromiso Anual

DNTP Giro

Devengado

PLIEGOUE Pago

2 12 000 000 Contin 8 000 000

CAFAE

2 000 000

Es salud 1 000 000

1

Otr. Con 1 000 000

4

3

9

Responsable de Presupuesto de la UE certifica el total de la planilla continua de nombrados y contratados

La oficina encargada (personal) solicita la certificación (Módulo de planillas) Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones, aguinaldos

8 000 000

700 000

2 000 000 1 000 000 1 000 000

7

180 000

700 000

700 000

180 000

8 180 000

80 000

80 000

80 000

80 000

80 000

80 000

Oficina Financiera devenga con Planilla mensual

5

6

La oficina de personal compromete el total de planilla continua de nombrados y contratos Compromete la ocasionales cuando se emite la Resolución

Oficina Financiera devenga con La resolución

1 1

10 2 000 000

500 000

500 000

500 000

500 000

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PROCESO DE EJECUCIÓN Bienes y Servicios PLIEGO - UE 2

DGPP - DGAES Marco Presupuestal PIA - PIM S/. 60 000 000

PCA Bienes y Servicios S/. 55 000 000

UE Prioriza

DNTP

Compromiso Anual

PLIEGO UE Pago

Giro

Devengado

9

8 55 000 000 B a 4 000 000 000

4 000 000

500 000

500 000

500

3 000 000

300 000

300 000

300

B b 5 000 000

1

Pasos : 1.- Asignación PCA 2.- Priorización de Contratos B/S por la UE 3.- Solicitud de Certificación 4.- Certificación por la OPP 6.- Compromiso Anual por Cada Contrato 7.- Devengo 8.- Giro 9.- Pago

B c 5 000 000 B r 30 000 000 S a 3 000 000

000 S r 8 000 000

4

La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada bien o servicio

3

La oficina encargada (abastecimientos) solicita la certificación (PAAC)

La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de bien o servicio

Financiera devenga con la conformidad de la oficina correspondiente

7

6 Oficina responsable firma contrato por cada bien o servicio

5

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PROCESO DE EJECUCIÓN Proyectos por Contrata PLIEGO- UE 2

DGPP - DGAES Marco Presupuestal PIA - PIM S/. 100 000 000

PCA Proyectos S/. 90 000 000

UE Prioriza

PLIEGO- UE

DNTP Compromiso Anual

Giro

Devengado

Pago 8

90 000 000 P a 10 000 000

1

Pb

8 000 000

Pc

9 000 000

10

10 000 000

4 000 000

4 000 000

9 4 000 000

P d 10 000 000 Pe

3 000 000

3 000 000

1 000 000

1 000 000

1 000 000

P r 50 000 000

Pasos : 1.- Asignación PCA 2.- Priorización de los PIPs por la UE 3.- Solicitud de Certificación 4.- Certificación por la OPP 5.- Contrato 6.- Compromiso Anual por cada Contrato 7.- Devengo 8.- Giro 9.- Pago

4

3

La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada PIP La oficina encargada (infraestructura) solicita la certificación (PMIP)

La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de PIP

6 Oficina responsable firma contrato por cada PIP

Financiera devenga con la conformidad de la oficina Correspondiente, adelantos o valorizaciones

7

5

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