PROGRAMACIÓN DE COMPROMISO ANUAL - PCA R.D N° 030-2010-EF/76.01 (28/12/10) Art. 29 Ley 28411 Es un instrumento de Programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento, que permite la constante compatibilización de la programación del presupuesto autorizado, con el marco macroeconómico multianual , las reglas fiscales contenidas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y la capacidad de financiamiento del año fiscal respectivo, en un marco de disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal.
Directiva N° 005-2010-EF/76.01 modificada por la Resolución Directoral N° 022-2011EF/50.01)
DETERMINACION DE PCA Principalmente sobre base de la información mensual de gastos e información del nivel de compromisos asumidos por las entidades públicas y el nivel de gasto posible que determina el MMM y sus revisiones.
EL MONTO DE PCA LO DEFINE: La Dirección General de Presupuesto Público y la Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales.
EL PCA SE ACTUALIZA: De manera trimestral.
DOCUMENTOS PARA -COMPROMETER
PROCESO DE DETERMINACION DE LA PCA DGAES - DGPP
PCA - Asignación Total a comprometer en el año
Proyección - 2012 Ingresos y Gastos 2
Marco Presupuestal PIA 1 - PIM
DGPP
Programación de Compromisos Anual (PCA) 3
PASOS A SEGUIR PARA DETERMIAR LA PCA
- A nivel Pliego Presupuestario
-Por toda Fuente de Financiamiento y genérica de gasto - Puede ser Incrementado Previa Evaluación Trimestral (DGAES – DGPP) - Pliego puede modificar entre sus UEs
– PASO 1: conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones – PASO 2: coordinar con DGAES los montos máximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales del MMM. – PASO 3: determinar los limites de gasto a cada entidad para el año 2013 = PCA
PROCESO EJECUCION - PCA NORMADO - DGPP DGPP
NORMADO - DNTP Pliego
Prioriza bienes, servicios y proyectos Marco Presup. PIA - PIM
Programación de Compromisos Anual (PCA)
La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y genérica del gasto El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs
Certificación Presupuestal
Compromiso Anual
El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutará en base a la PCA La Certificación Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA
PLIEGO
Devengado
DNTP
Giro
Pago
El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efectúa el devengo La DNTP autoriza el giro
El Pliego efectúa el pago
PROCESO DE EJECUCIÓN Personal y Obligaciones Sociales - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
DGPP Marco Presupuestal PIA – PIM S/. 14 500 000
PLIEGO - UE
UE Prioriza PCA Personal y Y Obligaciones Sociales S/. 14 000 000
Compromiso Anual
DNTP Devengado
PLIEGO- UE
Giro
Pago
700 000
700 000
180 000
8 180 000
2 12 000 000 Contin 8 000 000
8 000 000
700 000
2 000 000
2 000 000
180 000
Es salud 1 000 000
1 000 000
80 000
80 000
80 000
Otr. Con 1 000 000
1 000 000
80 000
80 000
80 000
CAFAE
1
4
3
9
Responsable de Presupuesto de la UE certifica el total de la planilla continua de nombrados y contratados
La oficina encargada (personal) solicita la certificación (Módulo de planillas) Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones, aguinaldos
5
7
Oficina Financiera devenga con Planilla mensual
6
La oficina de personal compromete el total de planilla continua de nombrados y contratos Compromete la ocasionales cuando se emite la Resolución
Oficina Financiera devenga con La resolución
11
10 2 000 000
500 000
500 000
500 000
500 000
PROCESO DE EJECUCIÓN Bienes y Servicios PLIEGO - UE 2
DGPP - DGAES Marco Presupuestal PIA - PIM S/. 60 000 000
PCA Bienes y Servicios S/. 55 000 000
DNTP
Compromiso Anual
PLIEGO - UE
Giro
Devengado
Pago 8
55 000 000 B a 4 000 000
9
4 000 000
500 000
500 000
500 000
3 000 000
300 000
300 000
300 000
B b 5 000 000 B c 5 000 000
1
Pasos : 1.- Asignación PCA 2.- Priorización de Contratos B/S por la UE 3.- Solicitud de Certificación 4.- Certificación por la OPP 6.- Compromiso Anual por Cada Contrato 7.- Devengo 8.- Giro 9.- Pago
UE Prioriza
B r 30 000 000 S a 3 000 000
S r 8 000 000
4
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada bien o servicio
La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de bien o servicio
Financiera devenga con la conformidad de la oficina correspondiente
6 3
La oficina encargada (abastecimientos) solicita la certificación (PAAC)
Oficina responsable firma contrato por cada bien o servicio
5
7
PROCESO DE EJECUCIÓN Proyectos por Contrata PLIEGO- UE 2
DGPP - DGAES Marco Presupuestal PIA - PIM S/. 100 000 000
PCA Proyectos S/. 90 000 000
UE Prioriza
90 000 000 P a 10 000 000
1
Pb
8 000 000
Pc
9 000 000
Compromiso Anual
10
Giro
Devengado
10 000 000
4 000 000
Pago 8
9
4 000 000
4 000 000
P d 10 000 000 Pe
3 000 000
3 000 000
1 000 000
1 000 000
P r 50 000 000
Pasos : 1.- Asignación PCA 2.- Priorización de los PIPs por la UE 3.- Solicitud de Certificación 4 4.- Certificación por la OPP 5.- Contrato 6.- Compromiso Anual por cada Contrato 7.- Devengo 8.- Giro 3 9.- Pago
PLIEGO- UE
DNTP
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada PIP La oficina encargada (infraestructura) solicita la certificación (PMIP)
La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de PIP
6 Oficina responsable firma contrato por cada PIP
Financiera devenga con la conformidad de la oficina Correspondiente, adelantos o valorizaciones
carreteras interestatales en algunas áreas de tráfico comparativamente más bajos, un amplio rango de espesores de suelo-cemento, de 10 a 30 cm, han sido.
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