Nombre de la actividad: Procedimiento de Auditoría de Gestión Nombre del documento: Programa De Auditoría Revisión de Gastos Tecnig@n

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GM-P04-IN04

Versión:

2.0

Fecha Aprobación:

07/06/2011

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OBJETIVO: Verificar: La correcta ejecución de los recursos girados por Fedegan- F.N.G., sobre el Convenio No. 158 celebrado entre Fedegan-FNG y Sena para el desarrollo de los Tecnig@n en cada una de la entidades Gremiales ejecutoras. BASE 1.

Verifique el número de la cuenta corriente o de ahorros certificada por el Revisor Fiscal y/o Contador de la entidad Gremial ejecutora, donde fueron consignados los recursos girados por Fedegan-FNG sobre el Convenio SENA..

2.

Verifique en la Contabilidad de la Entidad Gremial Ejecutora los Centros de costos donde registra los ingresos propios generados por el centro de servicios y gastos causados por con esos mismos recursos. Asimismo, y las cuentas donde registra los recursos girados por Fedegan-FNG sobre el Convenio SENA.

3.

Verifique el archivo de documentos que soportan los gastos ejecutados por el Tecnig@n, con los recursos girados por Fedegan-FNG, el Convenio SENA y los del centro mismo, teniendo en cuenta que dichos documentos deben estar archivados así:

a) Un archivo separado que contenga los comprobantes de egreso y sus respectivos soportes de gastos ejecutados con los recursos del SENA. b) Un Archivo separado que contenga los comprobantes de egreso y sus respectivos soportes de gastos ejecutados con los recursos de Fedegan-FNG. c) Un archivo separado que contenga los comprobantes de egreso y sus respectivos soportes de gastos ejecutados con los recursos del Gremio

HECHO POR

Nombre de la actividad: Procedimiento de Auditoría de Gestión Nombre del documento: Programa De Auditoría Revisión de Gastos Tecnig@n

BASE 4.

Con los documentos del numeral anterior (3), efectúe los cruces de la información reportada por la entidad Gremial ejecutora a la Coordinación Financiera de Fedegan-FNG en el formato No. 05, por cada bimestre y haga las respectivas observaciones de las inconsistencias encontradas si hay lugar a ellas.

5.

Aclarare a los funcionarios de la entidad Gremial encargado del diligenciamiento y envío de la información del formato No. 05, todas las inquietudes que tengan respecto a las cifras que debe registrar en dicho formato, de acuerdo con las instrucciones dadas en el manual operativo enviado por esta oficina (anexo 16) y a las que haya suministrado la Subgerencia de Ciencia y Tecnología.

6.

Tenga en cuenta que cada acción formativa (Escuela de Mayordomía, Capacitación a Medianos Ganaderos y Capacitación a Pequeños Ganaderos) a desarrollar dentro marco del Convenio SENA- FEDEGAN-FNG le fue asignado un presupuesto guía elaborado por la Sugerencia de Ciencia y Tecnología, en el cual se indican los conceptos y valores que deben ser ejecutados por acción formativa.

7.

Informe a los funcionarios de la entidad Gremial encargados de los giros y manejos de los recursos del Tecnig@n, que los gastos pagados al Coordinador y Monitor por conceptos de sueldos, prestaciones sociales, aportes de seguridad social y parafiscales no se deben efectuar con los recursos del convenio SENA-FEDEGAN-FNG, ni se deben incluir dentro los valores que se registran y se envían a la Coordinación Financiera en formato No. 05.

8.

Verifique el inventario de Bienes en Comodato que fue dado por Fedegan-FNG a la entidad Gremial Ejecutora para el funcionamiento del Tecnig@n y su estado actual de uso.

9.

Elabore un informe final dirigido al representante legal de cada entidad Gremial Ejecutara que tenga a cargo el Tecnig@n, con el resultado de las deficiencias encontradas en la visita.

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ELABORADO POR:

C.C.O

FECHA: DD/MM/AAAA

Profesional de Auditoría

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Profesional de Auditoría

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