INCOS TARIJA CB. MINERA – TERCERO “A”
MINI GABINETE CONTABILIDAD MINERA
La Empresa Minera San Juan S. A., en fecha 01/10/13, reinicia actividades en base a la información del siguiente balance: EMPRESA MINERA SAN JUAN S. A. Tupiza ‐ Bolivia
BALANCE GENERAL Practicado al 30 de septiembre de 2013 (En Bolivianos)
ACTIVO Activo Corriente Caja Banco Nacional de Bolivia S. A. Crédito Fiscal IVA Total Activo Corriente
12,476.22 1,190,243.04 451,293.00 1,654,012.26
Activo No Corriente Tangible Edificaciones Dep. Acum. Edificaciones Muebles y Enseres de Oficina Dep. Acum. Muebles y Enseres de Oficina Equipos de Computación Dep. Acum. Equipos de Computación Vehículos Automotores Dep. Acum. Vehículos Automotores Herramientas en General Dep. Acum. Herramientas en General Equipos e Instalaciones Dep. Acum. Equipos e Instalaciones Viviendas para el Personal Dep. Acum. Viviendas para el Personal Muebles y Enseres ‐ Viviendas Personal Dep. Acum. Muebles y Enseres ‐ Viviendas Personal Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO
1,099,680.00 (68,730.00) 7,700.00 (1,925.00) 30,276.00 (18,922.50) 796,920.00 (398,460.00) 23,420.00 (14,637.50) 61,944.00 (19,357.50) 807,360.00 (403,680.00) 72,700.00 (18,175.00) 1,956,112.50 3,610,124.76
PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo Corriente Sueldos y Salarios por Pagar Aportes y Retenciones por Pagar IUE por Pagar Provisión para Aguinaldos Total Pasivo Corriente
110,146.00 21,709.78 ‐ 82,576.46 214,432.23
Pasivo No Corriente Previsión para Indemnizaciones Total Pasivo No Corriente
306,189.40 306,189.40
Patrimonio Neto Capital Social Resultados Acumulados Reserva Legal Ajuste del Capital Ajuste de Reservas Patrimoniales Resultado de la Gestión Total Patrimonio Neto TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
3,000,000.00 768,032.41 120,170.40 107,750.77 14,545.50 (920,995.95) 3,089,503.13 3,610,124.76
01/10/13 Se acumula el resultado de la gestión anterior. 08/08/2014
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05/10/13 Compra según detalle de ropa de seguridad, de COMERCIAL “EL PROTECTOR” LTDA., se pagó con el che‐ que Nº 101. El proveedor entrega la factura Nº 1728. CANT. 50 50 50 50 50
UNID. Par Par Par Pza. Pza.
DETALLE Botas de goma Botas de cuero c/punta de acero Guantes de cuero Cascos de seguridad Abrigos impermeables
IMPORTE Bs 8,276.00 13,793.00 2,299.00 6,896.50 9,540.00 40,804.50
09/10/13 Compra de dinamita y guía según detalle, de CASA “EL VENGADOR”, se canceló con el cheque Nº 102. El proveedor entrega la factura Nº 8271. CANT. 100 500
UNID. Caja Dinamita Mt. Guía
DETALLE
IMPORTE Bs 40,000.00 5,749.50 45,749.50
14/10/13 Compra de combustibles y lubricantes según detalle, de EST. SERVICIO “EL CHORRO” S. R. L. Se pagó con el cheque Nº 103. El proveedor entrega la factura Nº 63636. CANT. 2000 300 200
UNID. Lt. Diesel Lt. Aceite Kg. Grasa
DETALLE
IMPORTE Bs 7,440.00 3,650.00 1,890.00 12,980.00
15/10/13 Compra de equipos según detalle, de IMPORTADORA NICHOLSON. Se pagó con el cheque Nº 104. El proveedor entrega la factura Nº 12485. Estos equipos fueron entregados directamente al Centro de Costo Explotación Mina. CANT. 5 10
UNID. DETALLE Pza. Perforadora YT‐27 Pza. Lampara minera KL5M
IMPORTE Bs 23,400.00 11,500.00 34,900.00
17/10/13 Compra de sacos metaleros del Sr. Simón Mita. Se pagó con el cheque Nº 105. Se efectuó la retención de impuestos. CANT. 1000
UNID. DETALLE Pza. Sacos metaleros, cap. 50 kg.
IMPORTE Bs 20,000.00 20,000.00
21/10/13: Creación del fondo fijo de Caja Chica por Bs5.000,00. Cheque Nº 106, a la orden de la Secretaria. 26/10/13: Pago con el Cheque Nº 107 a la empresa constructora LDS LTDA., el anticipo (20% del monto total) para la construcción de una cancha polifuncional en un campamento minero. El monto de la obra según con‐ trato asciende a $us. 15.000,00. 08/08/2014
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31/10/13: Registro de la planilla de sueldos y salarios por el mes, según el siguiente detalle: NÓMINA
DEPARTAMENTO/ CENTRO DE COSTO Admi ni s tra ci ón Admi ni s tra ci ón Admi ni s tra ci ón Comerci a l i za ci ón Comerci a l i za ci ón Expl ota ci ón Mi na Expl ota ci ón Mi na Expl ota ci ón Mi na Expl ota ci ón Mi na Expl ota ci ón Mi na Concentra ci ón Concentra ci ón Concentra ci ón Admi ni s tra ci ón
FECHA INGRESO
CARGO
HABER BÁSICO
Gerente Genera l Conta dor (a ) Secreta ri a Jefe de Venta s Auxi l i a r de Venta s Jefe de Producci ón Técni co en Mi na s Perforis ta Perforis ta Chofer Jefe de Ingenio Técni co Mecá ni co Sereno
Completar los datos, los mismos deben ser diferentes en cada grupo. 31/10/13: Las salidas de Almacenes por el mes, son las siguientes: ROPA DE TRABAJO Y SEGURIDAD CANT. UNID. 1 1 3 2 5 8 12 20 3 5 2 10
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Pza. Par Par Par Pza. Par Pza. Par Pza. Par Par Par
DETALLE Abrigo impermeable Botas de goma Botas de cuero c/punta de acero Botas de cuero c/punta de acero Abrigo impermeable Botas de goma Casco de seguridad Guantes de cuero Abrigo impermeable Botas de goma Botas de cuero c/punta de acero Guantes de cuero
DEPARTAMENTO/ CENTRO DE COSTO Administración Administración Administración Comercialización Explotación Mina Explotación Mina Explotación Mina Explotación Mina Concentración Concentración Concentración Concentración
EXPLOSIVOS CANT. UNID. DETALLE 15 Caja Dinamita 125 Mt. Guía
C. COSTO Explotación Mina Explotación Mina
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CANT. UNID. DETALLE 130 Lt. Diesel 20 Lt. Aceite 90 Lt. Diesel 40 Lt. Aceite 45 Lt. Diesel 12 Kg. Grasa 250 Lt. Diesel 40 Lt. Aceite 20 Kg. Grasa
C. COSTO Administración Administración Comercialización Concentración Concentración Concentración Explotación Mina Explotación Mina Explotación Mina
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31/10/13: El informe técnico muestra que la producción bruta de zinc del mes es de 155.222 kg. Se realiza el regis‐ tro contable cerrando las cuentas del Centro de Costo Explotación Mina. 31/10/13 La totalidad de la producción es enviada a Ingenio para su purificación y mejora. 31/10/13 El mineral procesado en Ingenio es enviado a depósito para su posterior venta. Se realiza el registro contable cerrando las cuentas del Centro de Costo Concentración. 31/10/13 Se registra la entrega de la producción de zinc (ley del 15%) a la Empresa Metalúrgica de Vinto, descon‐ tándose el 10% por humedad. Tomar en cuenta la cotización del mineral por libra fina correspondiente a la presente quincena. La cancelación se realizará en el mes de noviembre/13.
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