LIGE
LIGE - Libro de Ingresos y Gastos Electrónico de 4ta categoría, en el que se registran, en moneda nacional (Sol), las siguientes transacciones realizadas: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Emisión de Recibo por Honorarios Electrónico Emisión de Notas de Crédito asociadas a los Recibos por Honorarios Registro de Recibos por Honorarios físicos Registro de Recibos de otros ingresos de cuarta categoría. Registro de Nota de Crédito física asociada a recibos por honorarios Registro de pagos Reversión de Recibo por Honorarios electrónico Baja del registro de Recibos por Honorarios Físicos, otros ingresos de cuarta categoría y Nota de Crédito Física. 9. Baja o modificación en la información de los pagos.
En el nuevo módulo del LIGE, Las acciones a realizar son: 1. Generar el preliminar del LIGE para el periodo que corresponda 2. Consultar los preliminares o los Libros generados de los LIGE para un rango de periodos no mayor a 6 meses. 3. Enviar por correo el preliminar o el LIGE generado de un periodo. 4. Rechazar un preliminar 5. Confirmar un preliminar y convertirlo en Libro generado y cerrar el periodo. Se puede generar el LIGE desde el APP SUNAT o desde el Portal web de la SUNAT www.sunat.gob.pe.
Seleccionar “Emisión de Recibos por Honorarios Electrónicos”
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Del menú de opciones, seleccionar LIGE. El aplicativo solicitará los datos de autenticación SOL ( RUC, USUARIO, CONTRASEÑA)
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Una véz que se ingresa los datos de autenticación SOL. Nos mostrará la primera ventana del LIGE.
En esta primera página del LIGE, el aplicativo nos sugiere la generación del preliminar del libro del periodo que según el sistema corresponde generar. El periodo mas antiguo que se puede colocar es el periodo de afiliación, si hay recibos o pagos o notas cuya fecha de emisión sea anterior a la fecha de afiliación, se considera como periodo de emisión al periodo de la afiliación. A partir de enero del 2015 la periodicidad es mensual y se expresa 01/2015 para enero, 02/2015 para febrero y asi sucesivamente. Para periodos anteriores, la periodicidad es anual y se expresa 00/2008 para el año 2008, 00/2009 para el año 2009, etc. Se debe mantener una correlatividad en los periodos generados desde el periodo de la afiliación o primera emisión de recibo electrónico hasta el periodo actual menos uno. Si se selecciona el botón el aplicativo buscará todas las operaciones realizadas para es periodo o anteriores al mismo y que no hayan sido incluidos en el libro del periodo correspondiente y nos mostrará un número de ticket con el que procesó el preliminar.
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Cuando seleccionemos el botón “VOLVER” de esta última página, el aplicativo nos envía a la página de inicio del LIGE y por defecto esta vez aparecerá preseleccionado la opción de consulta y en el detalle aparecerá el ticket generado y un acceso para ver el preliminar del libro generado.
Como ya se había generado previamente el preliminar de un libro, entonces ni bien carga la página, se muestra esta información. Para poder ver el detalle del LIGE Preliminar de debe entrar
seleccionando el PERIODO en este caso el
que aparece resaltado.
Sólo se puede tener un LIGE en estado PRELIMINAR PENDIENTE DE CONFIRMACION. Si se quiere ver los LIGE generados para otros periodos se puede poner en la consulta un rango de periodos que no superen los 6 meses. ( ejemplo: Ingreso desde 01/2015 al 06/2015)
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Marco el botón y en la parte inferior veo el resultado de la consulta. (Sólo sale periodo 01/2015 y 02/2015, los demás periodos aún no han sido generados.
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Como se podrá ver, el periodo 01/2015 indica que es un LIGE ya generado y confirmado y que tiene movimientos es decir fue un periodo para el que se emitió recibos o se registraron transacciones. En cambio, para el periodo 02/2015 es un Libro que está pendiente de confirmación por parte del contribuyente. Los valores que se muestran en esta consulta son: MM/YYYY si es anual entonces será 00/YYYY Periodo Movimientos SI/NO SI = cuando hay movimientos registrados para el periodo. NO = cuando no hay movimientos para el periodo es decir el libro esta vacio
Estado
Ticket
ESTADOS DEL LIGE Estado Descripción Procesando Preliminar Se encuentra en proceso la generación del preliminar. Pendiente de Confirmación Preliminar del LIGE se encuentra listo. Esperando la confirmación del contribuyente. Preliminar Inconcluso Hubo algun problema en la generación del preliminar. El contribuyente debe ingresar a anular la solicitud. Confirmado/Generado LIGE confirmado y generado. Libro presentado. Número de ticket que se atendió para la generación del LIGE
Del listado, si seleccionamos el periodo siguiente pantalla.
nos mostrará el detalle del libro en la
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En esta página, se muestra el detalle del libro si no supera los 100 registros, de lo contrario solo se puede ver la data descargando el archivo preliminar. Si hay un listado y se selecciona botón
podemos ver el detalle del registro:
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Con la opción podemos enviar el preliminar del LIGE en formato PDF a nuestra cuenta de correo y revisar el reporte con un poco mas de comodidad. Una vez que hemos revisado el preliminar y estamos de acuerdo con la información, debemos seleccionar el botón con lo cual estaríamos aceptando y grabando la información del preliminar. Cabe recalcar que una vez grabada esta información ya no podrá ser modificada en el LIGE y se considera un periodo cerrado. Si después de revisar el preliminar descubrimos que hay alguna operación que no está registrada como por ejemplo pagos, reversiones, comprobantes físicos, etc. Entonces seleccionamos el botón con lo cual, se elimina el preliminar, y después de hacer los registros correspondientes se puede solicitar nuevamente la generación del preliminar para dicho periodo. La información del LIGE que se muestra en el PDF tiene la siguiente estructura: Columna
Formato
Período de la operación o de ajuste
MM/YYYY
Correlativo
########
Fecha de Emisión
DD/MM/YYYY
Fecha de Cobro
DD/MM/YYYY
Inciso
A,B
Documento Emitido
Tipo
RHE, RHF, NCE,NCF,O4TA
Serie
E001,####
Nro.
########
Comprobante de Pago Relacionado (Estos campos pertenecen al comprobante original. Ejemplo, si se registra una NC, en estos campos se pone información del recibo que dio origen a la nota )
Fecha Emisión
DD/MM/YYYY
Tipo
RHE, RHF, O4TA
Serie
E001,####
Nro.
########
Usuario del Servicio
Documento de Tipo
TIPOS DE DOCUMENTO Tipo Página 8 de 10
Descripción
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Identidad
-
SIN DOCUMENTO
A
CED. DIPLOMATICA DE IDENTIDAD
1
DNI
4
CARNET DE EXTRANJERIA
6
RUC
7
PASAPORTE
Número Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social
Importe en Moneda de Emisión
Importe en Nuevos Soles / Al Tipo de Cambio (Estos campos solo se pintan si se trata de pagos)
Moneda de Operación
DECIMAL(15,2)
Monto de los Honorarios
DECIMAL(15,2)
Monto del Tributo que Grava la Operación
DECIMAL(15,2)
Aporte al SNP
DECIMAL(15,2)
Aporte a la AFP
DECIMAL(15,2)
Comisión a la AFP
DECIMAL(15,2)
Seguro a la AFP
DECIMAL(15,2)
Total Neto Recibido
DECIMAL(15,2)
Tipo de Cambio
DECIMAL(15,2)
Renta Bruta Impuesto a la Renta Retenido
DECIMAL(15,2)
Aporte al SNP
DECIMAL(15,2)
Aporte a la AFP
DECIMAL(15,2)
Comisión a la AFP
DECIMAL(15,2)
Seguro a la AFP Monto Cobrado, Ingresado o Puesto a Disposición
DECIMAL(15,2)
DECIMAL(15,2)
Estado
DECIMAL(15,2) (1/2/8/9) Donde 1: PRESENTACION EN EL PERIODO 2: BAJA 8:OMISO O REGISTRO PERTENECE A OTRO PERIODO 9: MODIFICACION
Fecha de Reversión o Baja
DD/MM/YYYY se pinta si el comprobante está de baja.
Cada registro del libro debe tener un estado que indica la oportunidad del registro: 1= la operación corresponde al periodo (EN EL PERIODO) 2= cuando el documento ha sido inutilizado, anulado ("BAJA") 8= cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. ("OMISO") Página 9 de 10
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9= cuando la operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. ("MODIFICACION") Ejemplo de la vista preliminar del PDF
En la última página se incluyen los totales agrupados por estado del registro en el LIGE. En este ejemplo vemos los totales Monto Bruto, Impuesto a la renta retenido y Monto cobrado agrupados por estado. Recordar que: Estado 1 – Presentación en el periodo Estado 8 – Omiso Estado 9 – Modificación
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