CPA‐100 Par II
Lic. Fernando García Ugarte
Hoja 1
COMERCIAL "SAN ROQUE"
L I B R O D I A R I O FECHA
D E T A L L E
02/01/14
‐‐‐‐‐ 1 ‐‐‐‐‐
F
D E B E
CAJA
63,000.00
MUEBLES Y ENSERES
12,000.00
VEHÍCULOS AUTOMOTORES
35,000.00
LINDA VACA ‐ CTA. CAPITAL
H A B E R
110,000.00
Registro del Balance de Apertura. 03/01/14
‐‐‐‐‐ 2 ‐‐‐‐‐ BANCO BISA S. A.
45,000.00
CAJA
45,000.00
Apertura Cta. Cte. Nº 100025‐77. 09/01/14
‐‐‐‐‐ 3 ‐‐‐‐‐ INVENTARIO DE MERCADERÍAS
26,100.00
CRÉDITO FISCAL IVA
3,900.00
BANCO BISA S. A.
30,000.00
Cpra. s/g. F‐6785, Imp. Ketal Ltda., Ch. 001 14/01/14
‐‐‐‐‐ 4 ‐‐‐‐‐ MATERIAL DE ESCRITORIO
400.20
CRÉDITO FISCAL IVA
59.80
CAJA
460.00
Cpra. s/g. F‐2389, Imp. Librería Cristo Rey 23/01/14
‐‐‐‐‐ 5 ‐‐‐‐‐ CAJA
5,000.00
IT
150.00 VENTAS
4,350.00
DÉBITO FISCAL IVA
650.00
IT POR PAGAR
150.00
Vta. s/g. F‐001. 23/01/14
‐‐‐‐‐ 6 ‐‐‐‐‐ 3,000.00
COSTO DE VENTAS INVENTARIO DE MERCADERÍAS
3,000.00
Salida de mercaderías por Vta. s/g. F‐001. 24/01/14
‐‐‐‐‐ 7 ‐‐‐‐‐ BANCO BISA S. A. CAJA Depósito en Cta. Cte. Nº 100025‐77.
5,000.00 5,000.00
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Lic. Fernando García Ugarte
Hoja 2
COMERCIAL "SAN ROQUE"
L I B R O D I A R I O FECHA
D E T A L L E
31/01/14
‐‐‐‐‐ 8 ‐‐‐‐‐ SUELDOS Y SALARIOS
F
D E B E
H A B E R
2,800.00
CAJA
2,800.00
Pago sueldos ene/14, s/g. Planilla. 31/01/14
‐‐‐‐‐ 9 ‐‐‐‐‐ DOCUMENTOS POR COBRAR
4,200.00
IT
126.00 VENTAS
3,654.00
DÉBITO FISCAL IVA
546.00
IT POR PAGAR
126.00
Vta. s/g. F‐002, L/C. 001/14. 31/01/14
‐‐‐‐‐ 10 ‐‐‐‐‐ COSTO DE VENTAS
2,520.00
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
2,520.00
Salida de mercaderías por Vta. s/g. F‐002. 31/01/14
‐‐‐‐‐ 11 ‐‐‐‐‐ ALQUILERES
870.00
CRÉDITO FISCAL IVA
130.00
BANCO BISA S. A.
1,000.00
Pago alquiler ene/14 s/g. R‐165, Ch. 002. 31/01/14
‐‐‐‐‐ 12 ‐‐‐‐‐ GASTOS GENERALES
87.00
CRÉDITO FISCAL IVA
13.00
BANCO BISA S. A.
100.00
Valor chequera s/g. F‐12376. 03/02/14
‐‐‐‐‐ 13 ‐‐‐‐‐ CUENTAS POR COBRAR
8,500.00
IT
255.00 VENTAS
7,395.00
DÉBITO FISCAL IVA
1,105.00
IT POR PAGAR
255.00
Vta. s/g. F‐002. 03/02/14
‐‐‐‐‐ 14 ‐‐‐‐‐ COSTO DE VENTAS INVENTARIO DE MERCADERÍAS
5,100.00 5,100.00
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Hoja 3
COMERCIAL "SAN ROQUE"
L I B R O D I A R I O FECHA
D E T A L L E
F
D E B E
H A B E R
Salida de mercaderías por Vta. s/g. F‐002. 04/02/14
‐‐‐‐‐ 15 ‐‐‐‐‐ INVENTARIO DE MERCADERÍAS
8,874.00
CRÉDITO FISCAL IVA
1,326.00
BANCO BISA S. A.
10,200.00
Cpra. s/g. F‐4752, Comercial La Loma, Ch. 003 10/02/14
‐‐‐‐‐ 16 ‐‐‐‐‐ CAJA
4,250.00
CUENTAS POR COBRAR
4,250.00
Cobro 50% F‐003. 14/02/14
‐‐‐‐‐ 17 ‐‐‐‐‐ INVENTARIO DE MERCADERÍAS
19,140.00
CRÉDITO FISCAL IVA
2,860.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
22,000.00
F‐34526, Imp. Oriente Ltda., L/C a 90 d/p. 17/02/14
‐‐‐‐‐ 18 ‐‐‐‐‐ DÉBITO FISCAL IVA
1,196.00
IT POR PAGAR
276.00
CRÉDITO FISCAL IVA
1,196.00
CAJA
276.00
Declaración impuestos por ene/14. 18/02/14
‐‐‐‐‐ 19 ‐‐‐‐‐ COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
435.00
CRÉDITO FISCAL IVA
65.00
CAJA
500.00
Gasolina s/g. F‐115481, Est. De Servicio Pana‐ mericano. 20/02/14
‐‐‐‐‐ 20 ‐‐‐‐‐ CAJA
1,500.00
CUENTAS POR COBRAR
1,300.00
IT
84.00 VENTAS
2,436.00
DÉBITO FISCAL IVA
364.00
IT POR PAGAR
84.00
Vta. s/g. F‐004.
CPA‐100 Par II
Lic. Fernando García Ugarte
Hoja 4
COMERCIAL "SAN ROQUE"
L I B R O D I A R I O FECHA
D E T A L L E
20/02/14
‐‐‐‐‐ 21 ‐‐‐‐‐ COSTO DE VENTAS
F
D E B E
H A B E R
1,680.00
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
1,680.00
Salida de mercaderías por Vta. s/g. F‐004. 20/02/14
‐‐‐‐‐ 22 ‐‐‐‐‐ CAJA
3,187.50
CUENTAS POR COBRAR
3,187.50
Cobro 75% del saldo de la F‐003. 24/02/14
‐‐‐‐‐ 23 ‐‐‐‐‐ CAJA
4,200.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
4,200.00
Cobro total de la F‐002. 28/02/14
‐‐‐‐‐ 24 ‐‐‐‐‐ SUELDOS Y SALARIOS
2,800.00
ALQUILERES
870.00
CRÉDITO FISCAL IVA
130.00
CAJA
3,800.00
Sueldos y alquiler feb/14 s/g. Planilla y R‐198. 28/02/14
‐‐‐‐‐ 25 ‐‐‐‐‐ DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
200.00
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS AUTOMOTORES
1,166.67
DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
200.00
DEP. ACUM. VEHÍCULOS AUTOMOTORES
1,166.67
Depreciación activo fijo por ene y feb/14.
