1

2

“GESTIÓN PRESUPUESTARIA Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR)”

3

Definiciones • El Presupuesto es la expresión cuantitativa de un plan o una política

Robert McNamara

• El Presupuesto es el principal instrumento de la gestión pública para asignar recursos financieros a través de un proceso político que sirve los diferentes fines de la sociedad Wildavsky. 975

Definiciones • “Es un importante instrumento de manejo macroeconómico, pero también una herramienta para la gestión y el control financiero. Por ello es el eje de la actividad financiera estatal”. José Francisco Mendoza

Definiciones • El Presupuesto Público busca reflejar las preferencias colectivas sobre las diversas opciones del gasto público. – Priorizaciones del gasto a nivel sectorial. – Decisiones de deuda versus impuestos.

• Es un instrumento de política fiscal en particular y de la economía en general, a través del cual se busca dar cumplimiento a los objetivos que en materia económica se han señalado al Estado.

Gestión Presupuestaria y Gestión Institucional

PRESUPUESTO  Los INGRESOS a obtenerse.  Los GASTOS a estimarse LOGRAR SUS OBJETIVOS Y METAS / POI Para toma de decisiones en materia de finanzas públicas

LEY ORGANICA DEL PODER EJECUTIVO LEY Nº 29158 Los Sistemas son conjuntos de principios, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos mediante los cuales se organizan las actividades de la Administración Pública. Los Sistemas están a cargo de un Ente Rector que se constituye en su autoridad técnico-normativa a nivel nacional. Artículo 46.- Sistemas Administrativos Los Sistemas Administrativos tienen por finalidad regular la utilización de los recursos en las entidades de la administración pública, promoviendo la eficacia y eficiencia en su uso.

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS PCM-SERVIR

MEF - OSCE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

ABASTECIMIENTO

PCM - SGP

MEF - DGPP

MODERNIZACIÓN GESTIÓN PÚBLICA

PRESUPUESTO PÚBLICO

MEF-DGTEP CGR CONTROL

TESORERÍA

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS MEF-DGTEP

MINJUS

ENDEUDAMIENTO PÚBLICO

DEFENSA JUDICIAL

CEPLAN PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

CONTABILIDAD

INVERSIÓN PUBLICA

MEF-DGPI

MEF-DNCP

SISTEMAS NACIONALES PRESUPUESTO

PROCESO DE PRESUPUESTO

CONTABILIDAD

PROCESO DE CONTABILIDAD

TESORERIA

PROCESO DE TESORERÍA

REGISTRO

PROGRAMACIÓN, FORMULACIÓN Y APROBACIÓN

PROCESO DE ENDEUDAMIENTO

PROGRAMACIÓN

PROGRAMACION INTEGRACIÓN

CONCERTACIÓN

EJECUCIÓN

EJECUCIÓN Y CONTROL FORMULACIÓN A NIVEL UE

EVALUACIÓN

ENDEUDAMIENTO

CONSOLIDACIÓN A NIVEL PLIEGO

DESEMBOLSO

EVALUACIÓN PAGO

CUENTA GENERAL

REGISTRO

DGPP

DGCP

DGTP

DGEP

El Presupuesto del Sector Público ¿Qué es el Presupuesto? ¿Para que sirve?

La estructura del presupuesto

Art. 78º CP

Un importante instrumento de programación económica y social al posibilitar la identificación de los objetivos que el Estado pretende lograr y los medios para alcanzarlos

Muestra todos los ingresos y los gastos del Sector Público para el correspondiente año fiscal

IiIngreso: toda operación que sirve como mecanismo de financiamiento

Gasto: toda transacción que implica un uso de esos fondos

El Presupuesto debe estar equilibrado entre sus ingresos y egresos y está prohibido autorizar un gasto sin el financiamiento correspondiente

El Sistema Nacional de Presupuesto

DGPP

PRINCIPALES FUNCIONES

ORIENTACION Y COORDINACION

Pliegos Presupuestarios Poderes del estado Ministerios Gobiernos Regionales Gobiernos Locales Instituciones Públicas Universidades

PRINCIPALES FUNCIONES

• Planear y dirigir la formulación, ejecución y evaluación del Presupuesto Público. • Emitir opinión en materia presupuestal.

• Llevar adelante la ejecución del presupuesto autorizado orientándolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos. • Coordinar con la DGPP las pautas a seguir en materia presupuestal.

PLANEACION Y SUPERVISION

GESTION

EJECUCION Y EVALUACION

Proceso Presupuestario PRIORIDADES NACIONALES

PLANES ESTRATEGICOS

MARCO MACRO ECONOMICO I PROGRAMACION

II FORMULACION

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUEST O

RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA

III APROBACION

V EVALUACION

CONTROL IV EJECUCION

SIAF Aplicabilidad

Contexto Conceptual de la Gestión para Resultados

NUEVO ENFOQUE: PRINCIPIOS DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

Gestión Pública por Resultados GESTIÓN PÚBLICA

INFORMACIÓN

DESICIONES

INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA INFRAESTRUCTURA

INVERSIÓN EN CAPITAL HUMANO RECURSOS HUMANOS

OTROS GASTOS

RESULTADOS E IMPACTOS

SERVICIOS

PRODUCTOS

PROCESO

INSUMOS

Impacto

Planificación Estratégica

Resultados

Productos

Planificación Operativa Operaciones Acciones

Recursos

Formulación Presupuestaria

Planificación Estratégica •Identificación de problemas •Definición de objetivos estratégicos •Definición de resultados •Operaciones tentativas

Planificación Operativa •Identificación de productos •Definición de operaciones

•Red programática institucional

•Listado de acciones

•Vinculación operaciones / actividades presupuestarias

•Valorización

Formulación Presupuestaria

•Requerimientos de insumos

Enfoque de Proceso Presupuestario por Resultados (Desde el 2012 en Adelante)

Aspectos de Interés sobre Presupuesto por Resultados en la Ley del Presupuesto Público 2011 – Ley Nº 29626

Aspectos de Interés sobre Presupuesto por Resultados en la Ley del Presupuesto Público 2012 – Ley Nº 29812

DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA TRANSITORIA

El enfoque por resultados en el Proceso Presupuestario 1. Programación Definir intervenciones coherentes 2. Formulación Presupuestar productos y actividades

5. Evaluación Rendición de cuentas y aprendizaje

4. Ejecución Eficiencia técnica

3. Aprobación Orientar hacia discusión de prioridades en la asignación presupuestaria

Programas Presupuestales

33

¡LO NOVEDOSO! RD N° 002-2011-EF/76.01 “Lineamientos para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2012” y sus Anexos http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=366&Itemid=100294&lang=es

Fuente :MEF

Formulación presupuestaria: Vinculando planificación y presupuesto Planificación (Planes estratégicos)

Programación (Programa presupuestal)

Presupuestación (Clasificación del gasto)

Objetivo del PND / PESEM

Resultado final

Función / Prog. Fun. / Subprog. Fun.

Objetivo del PESEM / PEI

Resultado específico

Programa presupuestal

Acciones estratégicas

Productos

Productos

Actividades

Actividades

Resultado Final

Indicador RF

Indicador RE

Resultado Especifico 1

Resultado Especifico 2

Resultado Especifico 3

Resultado Especifico 4

Programa Presupuestal Producto Presupuestal

Acciones Comunes (**)

Actividades

Acciones de Inversión/ Obras

Insumos

Conglomerado de Proyectos Acciones Centrales (*)

Programa

Producto

Actividad

(*) Bienes y servicios indivisibles utilizados por el Pliego para su funcionamiento, no asignables a ningún Programa (**) Bienes y servicios indivisibles utilizados en más de un producto

Clasificador Programátic o

Categorías para la programación presupuestal 1.Programas Presupuestales 2. Acciones Centrales

Aplica al 100% del Presupuesto

3. Asignaciones presupuestales que no resultan en productos Asignaciones presupuestales que no lograron definir programas •Las asignaciones presupuestales que no lograron definirse bajo un programa presupuestal y prestan bienes y servicios que buscan lograr un resultado alineado con los objetivos de política y los mandatos institucionales, será registrado como asignación presupuestal que no resulta en productos.

Fuente :MEF

1. Programa Presupuestal con Enfoque de Resultados: Un programa consiste en la provisión de un conjunto de productos (bienes y servicios que reciben sus beneficiarios), mediante el desarrollo de actividades integradas y articuladas, que atacan las principales causas de un problema específico que afecta a una población objetivo.

Fuente :MEF

Articulación territorial de un Programa Presupuestal •La estructura lógica de un Programa puede estar presente en los tres niveles de Gobierno o en mas de un Sector o Entidad •El responsable de la identificación, diseño y registro de un Programa Presupuestal de ámbito nacional es el Gobierno Nacional; los Gobiernos Regionales y Locales participan en la programación y ejecución de productos cuando corresponda.

Fuente :MEF

Programa Presupuestal y su relación con los objetivos de política nacional •La vinculación entre los objetivos de política nacional y los programas presupuestales se establece a partir de los resultados finales. •Los resultados finales son un cambio en las condiciones de la población (ciudadanos); del entorno en el que se desenvuelven o de las instituciones u organizaciones que la sirven, tanto del Sector Público como Privado •Se viene trabajando en coordinación con el CEPLAN el proceso de validación de los Resultados Finales. Este trabajo toma como referencia al Plan Estratégico Nacional y Planes Sectoriales, Objetivos del Milenio y políticas de Estado del Acuerdo Nacional. Fuente :MEF

2. Acciones Centrales: Comprende las actividades orientadas a la gestión de recursos humanos, materiales y financieros de una entidad, que contribuyen al logro de los resultados de todo sus programas presupuestales con enfoque de resultados. En resumen, en esta categoría programática se agrupan todas aquellas acciones presupuestarias que tienen que ver con las funciones de apoyo a toda la gestión productiva institucional. Tipos de Acciones Centrales • Conducción y orientación superior • Gestión administrativa • Gestión de recursos humanos • Asesoramiento técnico y jurídico • Planificación y presupuesto • Defensa judicial del estado • Acciones de control y auditoría

Fuente :MEF

3. Asignaciones presupuestales que no resultan en productos: Comprende las asignaciones que se aprueben en el presupuesto para la atención de una finalidad específica de la entidad. Dichas asignaciones no tiene relación con el proceso de generación productiva de la entidad.

Tipos de asignaciones presupuestales que no resultan en productos •Reserva de contingencia •Administración de la deuda interna •Administración de la deuda externa •Suscripción de acciones y contribuciones •Obligaciones previsionales •Administración de bonos de reconocimiento •Subvenciones personas naturales •Subvenciones personas jurídicas •Transferencias financieras

Fuente :MEF

NUEVA CLASIFICACIÓN PRESUPUESTAL

Clasificación presupuestal de un programa presupuestal

Clasificación presupuestal de Acciones Centrales

Fuente :MEF

Clasificación presupuestal de Acciones que no resultan en Productos

¡LO RESALTANTE!

“Directivas para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público” y sus Anexos

Etapas para el llenado del anexo 2 Diagnóstico

Contenidos

Nivel de objetivos

Matriz

Indicadores

Programación física y financiera

Medios de verificación

Seguimiento y Evaluación

Supuestos

Resultado final Resultado específico Producto Actividad

Programas Presupuestales

49

Etapas para el llenado del anexo 2 Diagnóstico

Contenidos

Nivel de objetivos

Matriz

Indicadores

Programación física y financiera

Medios de verificación

Seguimiento y Evaluación

Supuestos

Resultado final Resultado específico Producto Actividad

Programas Presupuestales

56

¡HACIA EL 2016!

Directiva N° 001-2015-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016

¡LO ÚLTIMO!

Directiva N° 003-2015-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2017

ANEXO: CONTEXTO DESDE EL MEF

Fuente: Exposición de Motivos PL Ppto 2016

Ministerio de Economía y Finanzas

Instrumentos del PpR: avances y retos

Programas Presupuestales

VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR

PRIORIDAD

Incentivos a la gestión

Programas Programas Presupuestales Presupuestales

Seguimiento

Evaluación

DESEMPEÑO

Fuente :MEF

El Programa Presupuestal como unidad de priorización y de medición del desempeño DIAGNÓSTICO

DISEÑO

INFORMACIÓN DE GESTIÓN

Dimensión del Problema y Análisis de Causas

Cadena de resultados del Programa Presupuestal

Para Ejecución, Seguimiento y Evaluación

Macro problema

Resultado final

Problema específico

Resultado específico

Evidencias ex-ante de causalidad

Evidencias ex-ante de costo-efectividad

Causas directas

Evidencias ex-post de costo-efectividad

Productos

-Indicadores de desempeño

-Indicadores/metas de desempeño -Presupuesto/gasto (Σ prods.) -Indicador/meta de producción física -Indicadores de desempeño -Definición operativa -Presupuesto/gasto (Σ activs.)

Evidencias ex-post de eficacia, eficiencia, calidad

Evidencias ex-ante de causalidad

Causas indirectas

Actividades relevantes / Proyectos

“EVALUABILIDAD” APRENDIZAJE

Fuente :MEF

-Indicador/meta de producción física -Definición operativa -Tipología de proyectos -Presupuesto/gasto (Σ insumos)

PP Transporte terrestre 2014

Actividades/procesos clave descritos. Diseño del PP

5 Causalidad sustentada Resultado lógicamente. Diseño delEspecífico PP

3

4

Producción del estado Estructura programática para 2014: PP 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre*

Producto Nombre

Actividad UM

Meta Física

Nombre

Conservación por niveles de servicio de la red pavimentada y no pavimentada Medición eficacia y Camino nacional con Mantenimiento rutinario de de la red vial nacional Priorización entre productos Contribuir a la Kilómetro 1744 eficiencia mantenimiento vial pavimentado /actividades más costo-efectivas Qué se pretende reducción del costo, lograr Mantenimiento rutinario de la red vial nacional no con el gasto público tiempo y mejorar la 6 8 pavimentado seguridad vial en el 1 de Mantenimiento periódico de la red vial desplazamiento departamental pavimentada personas y mercancías en el sistema de transporte terrestre

Camino departamental con Mantenimiento periódico de la red vial Kilómetro 1444 mantenimiento vial departamental no pavimentada Articulación entre gasto de inversión 11 y gasto corriente (PIP financian ↑Mantenimiento rutinario de la red vial departamental no pavimentada oferta de productos del PP) Proyectos

* Por fines didacticos se muestra solo dos productos y seis actividades del PP

2

UM

Meta Física

PIA (S/. mill.)**

Gob.

Kilómetro

817

927

GN

Kilómetro

346

8.3

GN

Kilómetro

581

9.9

GN

Kilómetro

108

8.2

10 GR

Kilómetro

364

Kilómetro

972

Articulación entre niveles 20.6 GR de gobierno

21.4

GR

7,155

GN, GR, GL

Magnitud del problema

Metas

**Estos montos a su vez se clasifican en genéricas de gasto. Indicador de desempeño Enunciado Porcentaje de kilómetros de la red vial Indicadores de desempeño pavimentada

Fuente :MEF

7 Porcentaje de la red vial nacional pavimentada en buen estado Proporción de hogares cuya población percibe que el estado de conservación de la carretera por donde se desplaza habitualmente se encuentra en buen estado (1) Estimado

2012

2013

2014 (1)

55.60% 63.60% 70% Rendición de cuentas 80% 82.10% 85%

---

68.20%

75%

9

7

PP: Ventajas • • • • • • •

Coloca la ciudadano como objetivo principal. Vincula planificación con presupuesto. Permite identificar duplicidades. Prioriza lo potencialmente efectivo (reduce la inercia). Mejora la focalización (cobertura de brechas de productos). Genera una agenda de definición y seguimiento de indicadores. La da “evaluabilidad” al gasto público (se esclarece la lógica causal y la forma en que se van a medir las cosas). • Señaliza las prioridades y la articulación de los niveles de gobierno hacia el logro de resultados nacionales. Fuente :MEF

PP: Avances y desafíos Avances Consolidación metodológica. Soporte a la implementación. Apropiación de resultados. Uso de indicadores de desempeño (41 PP con indicadores medidos). Articulación territorial (56 PP articulados territorialmente). Cobertura de PP (90 PP activos cubren 62% del presupuesto).

84

Fuente :MEF

Desafíos  Alcanzar un nivel homogéneo en la calidad de diseño de los PP.  Desarrollar capacidades para el diseño, implementación y ejecución de los PP.  Desarrollar herramientas que soporten y faciliten la gestión presupuestaría por resultados.  Involucrar y comprometer en la reforma a todos los niveles de gobierno: Consolidar la articulación territorial.

Seguimiento en PpR

VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR

PRIORIDAD

Incentivos a la gestión

Programas Presupuestales

Seguimiento Seguimiento

Evaluación

DESEMPEÑO

Fuente :MEF

Seguimiento de PP Transporte terrestre 2014 Ejecución presupuestaria

PRINCIPALES ACTIVIDADES Y PROYECTOS

ACTIVIDADES Y PROYECTOS

ACTIVIDADES 5001433 Conservación por niveles de servicio de la red pavimentada y no pavimentada 5001434 Mantenimiento periódico de la red vial nacional pavimentada 5001435 Mantenimiento rutinario red vial nacional pavimentada 5001436 Mantenimiento rutinario red vial nacional no pavimentada 5001439 Conservación vial por niveles de servicio de la red concesionada 5001674 Supervisión del mantenimiento de la red vial nacional 5003241 Mantenimiento de puentes

Ejecución fínanciera

DEVENGAD AVANCE AVANCE AL II PIM O AL II SEM ACUMULAD SEMESTRE (Mill. de S/.) (Mill. de O AL (%) S/.) II SEM 8 402,0 10 956,8 9 343,7 85,3% Ejecución 1 985,0 2 171,0 1 949,0 89,8% física 979,4 897,0 897,0 100,0% 91,1%

PIA (Mill. de S/.)

3000131 Camino nacional con mantenimiento vial

067 Kilometro

3000131 Camino nacional con mantenimiento vial 3000131 Camino nacional con mantenimiento vial 3000131 Camino nacional con mantenimiento vial 3000131 Camino nacional con mantenimiento vial 3000131 Camino nacional con mantenimiento vial 3000131 Camino nacional con mantenimiento vial

067 Kilometro

109,1

9,9

9,9

100,0%

5,9%

067 Kilometro

4,1

12,6

11,7

92,8%

99,8%

067 Kilometro

7,8

12,8

11,8

92,1%

89,1%

067 Kilometro

230,8

361,4

361,4

100,0%

99,6%

24,0

19,2

17,6

91,7%

100,0%

Meta 53,8

53,7

99,8%

119,1%

Indicadores de desempeño de resultado específico y de producto

Fuente :MEF

UNIDAD DE MEDIDA

PRODUCTO ASOCIADO

TOTAL PROGRAMA PRESUPUESTAL

EJECUCIÓN FÍSICA

EJECUCIÓN FINANCIERA

060 Informe 098 Puente

Valores históricos

112,8

Características del Seguimiento PpR Características del seguimiento de PP 1. Frecuencia

Ejecución Financiera

Producción Física

Mensual

Semestral

2. Fuente

SIAF

SIAF

3. Ámbito

Productos, PIP y Actividades de PP

Productos y Actividades de PP

4. Contenido

5. Modalidad de Entrega (beneficiario)

Fuente :MEF

Indicadores de Desempeño Anual Encuestas realizadas por el INEI, Registros administrativos Productos y Resultados de PP

Avance en ejecución financiera acumulada Avance en la Evolución de indicadores a nivel de PP por ejecución de la meta por ámbitos de medición pliegos, física anual de (nacional, urbano-rural, departamentos, actividades (y regiones naturales y productos y productos en el año) departamentos) actividades Reporte en web (público)

Reporte impreso (Congreso, Contraloría) y en web (público)

Reporte en web y aplicativo "RESULTA" (público)

Trabajo conjunto INEI – MEF • Definición de indicadores de desempeño (con los sectores responsables de los PP y el MEF). • Medición mediante encuestas anuales específicas: – ENEDU: Materiales concretos, cuadernos de trabajo, textos, acompañamiento docente, capacitación docente, infraestructura de locales. – ENESA: Capacidad operativa para servicios obstétricos y neonatales: recursos humanos, equipos, instrumental, medicamentos, laboratorio, etc. – ENDES: Desnutrición, crónica. CRED, vacunas y agua segura, mortalidad neonatal, parto institucional. – EMYPE: Asociatividad, prácticas de gestión empresarial, tecnologías de gestión, información y comunicaciones, servicios financieros, productividad. – ENACOM: Infraestructura y equipamiento, personal, características y consecuencias de los accidentes de tránsito. – ENAPRES: Agua potable y saneamiento, electricidad, telecomunicaciones, seguridad ciudadana, prácticas agropecuarias, títulos de propiedad, etc. – Otros: TBC, Violencia Familiar, Enfermedades no transmisibles, Discapacidad. 

Difusión de resultados. Fuente :MEF

Empecemos a conocer “RESULTA”

• • •

Contiene los valores históricos 2007-2012 de todos los indicadores de desempeño de PP medidos al presente. Disponible en web de PpR: http://apps5.mineco.gob.pe/resulta/index.aspx Próximamente: Valores 2013 y Metas 2014.

Fuente :MEF

Retos del Seguimiento PpRSeguimiento Retos en del

de P

•

Garantizar un registro adecuado de la producción física de los productos y actividades de los programas (SIAF-MP).

•

Consolidar la medición continua de los indicadores de desempeño ya validados.

•

Ampliar la cobertura de medición de indicadores de desempeño.

•

Validar e implementar procedimientos validados y confiables de medición a partir de los sistemas de registros administrativos de las entidades.

•

Fortalecer las capacidades técnicas y operativas de los equipos de seguimiento de las entidades.

•

Mejorar la difusión de los avances en los indicadores de desempeño (talleres, reportes, entre otros).

Fuente :MEF

Evaluación en PpR

VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR

PRIORIDAD

Incentivos a la gestión

Programas Presupuestales

Evaluación Evaluación

Seguimiento

DESEMPEÑO

Fuente :MEF

Evaluaciones independientes • Es un instrumento del PpR junto a los programas presupuestales, el seguimiento y los incentivos a la mejora de la gestión. • Consiste en el análisis sistemático y objetivo de un programa o política en curso o concluido, en razón a su diseño, gestión, resultados de desempeño y/o impactos, según necesidad de información. • Existen 2 tipos:  Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal (EDEP).  Evaluaciones de Impacto (EI). Fuente :MEF

Diseño

Resultados

Tipo de Evaluación PpR 1: Evaluación de Desempeño y ejecución Presupuestal Finales Específicos

Gestión

Productos

Actividades

Insumos

Fuente :MEF

La EDEP se enfoca en el análisis de la lógica del diseño, así como en la implementación y desempeño (eficiencia, eficacia, calidad) en las entrega de bienes

El proceso de la Evaluación de Diseño y Ejecución Presupuestal (EDEP)

Documento Final EDEP

Documento de difusión

•Evaluadores independientes •Difunde recomendaciones a •Se evalúa Programa actores claves. Presupuestal: PP Sanidad Vegetal, •Se usa para definir matriz de PP Animal y PP inocuidad compromisos con responsable agroalimentaria, de entidad evaluada. •Se generan Recomendaciones.

Fuente :MEF

Matriz de compromisos •Firmada por el responsable de la entidad evaluada y Director de DGPP. •Pliegos reportan los compromisos en las fechas acordadas. •Se reporta al Congreso y usa en la sustentación de formulación

Retos y agenda a futuro EDEP 









95

Difundir recomendaciones a tomadores de decisiones claves internos y externos a la entidad evaluada. Fortalecer capacidades de equipo de evaluadores y de los pliegos con metodologías de evaluación de entidades públicas: pautas para elaboración de preguntas de evaluación, pautas para redacción de recomendaciones, pautas para elaboración de resúmenes. Fortalecer asignación presupuestaria según resultado de seguimiento a compromisos. Impulsar recomendaciones vinculadas a la mejora del delivery de servicios para lo cual es indispensable identificar que condiciones tiene que cumplir el pliego evaluado. Generar mecanismos para facilitar cumplimiento de compromisos vinculados a sistemas de información y seguimiento. Fuente :MEF

Diseño

Resultados

Tipo de Evaluación PpR 2: Evaluación de Impacto Finales Específicos

Gestión

Productos

Actividades

Insumos

Fuente :MEF

La EI se centra en la medición de los resultados enteramente atribuibles a los productos entregados, mediante la estimación de escenarios contra-factuales.

Evaluaciones de impacto PpR • Dos tipos: evaluaciones retrospectivas y prospectivas, que emplean metodologías de evaluación rigurosas con la presencia de un grupo de control (experimentales y cuasi experimentales) • Énfasis en evaluaciones prospectivas de alta calidad y con horizontes de evaluación multianuales para programas nuevos • Responden a criterios de independencia, calidad técnica, participación del sector y transparencia. • La DGPP tiene a su cargo la selección y conducción de la evaluación y establece estándares técnicos para su diseño. • Comprenden las siguiente etapas: diseño de la evaluación, medición de línea de base, medición de seguimiento y evaluación de resultados. Fuente :MEF 97

Retos y agenda a futuro •

Aumentar el número de evaluaciones, con énfasis en evaluaciones prospectivas: fondo para evaluaciones experimentales y mecanismos de colaboración con la academia.

•

Promover el uso de las EI en el ciclo presupuestal, y difundir los resultados.

•

Desarrollar capacidades en entidades públicas para ser contraparte.

•

Establecimiento de mecanismos formales con el sector para el plan de monitoreo de muestra y compromisos de la evaluación, en el caso de evaluaciones prospectivas.

•

Desarrollar mecanismos de competencia para la contratación de operativos de campo.

•

Fijar estándares metodológicos: re-análisis, peer reviewers y seminarios. Fuente :MEF

98

Avances en Evaluación PpR Avances Evaluación de Diseño y Ejecución (EDEP) •Inician en 2008 •42 evaluaciones a 2014 •100% de evaluaciones culminadas con matriz de compromisos formalizada •Informes anuales de cumplimiento de compromisos desde 2010 Evaluación de Impacto (EI) •Inician en 2012 •4 EI retrospectivas (un diseño experimental) •4 líneas de base para EI prospectivas

Fuente :MEF

2014 Evaluación de Diseño y Ejecución (EDEP) •Inician 16 evaluaciones •Firma de matrices de compromisos (evaluaciones culminas recientemente) •Informe anual de cumplimiento de compromisos (a diciembre 2013) Evaluación de Impacto (EI) •2 mediciones de resultados •3 informes de línea de base •1 informe de evaluación de resultados •Un diseño de evaluación experimental •Una medición de línea de base

Costos - Eficiencia Monto Evaluado 2014: S/. 11,412 millones. Costo Evaluación 2014: Solo 0.1% del presupuesto evaluado

Cobertura 2014 •25% de Presupuesto en PP. •12% del Presupuesto Programable