UCB SAN PABLO – CPA 101                                                                                                                                                                         Lic. Fernando García Ugarte 

PRÁCTICO Nº 1 – ACTIVO DISPONIBLE    CAJA CHICA    1. En fecha 01 de abril de 2015, Comercial SAN ROQUE S. R. L. designa a Ud. Encargado (a) del Fondo Fijo de  Caja Chica, girando a su orden el Cheque Nº 250 del Banco Unión S. A. por Bs1.200,00.    Los gastos realizados son los siguientes:    FECHA 02/04/2015 04/04/2015 06/04/2015 06/07/2015 08/07/2015 10/07/2015 14/04/2015 17/04/2015 18/04/2015 18/04/2015 21/04/2015 22/04/2015

DETALLE Nº DOC. IMPORTE Limpieza de virus, computadora de Caja F‐320           150.00 Recarga a celulares F‐24578           100.00 Reparación de motocicleta R‐255           220.00 Varias fotocopias F‐431              70.00 Taxi, por varios trámites R‐256              25.00 Recarga a celulares F‐26412           100.00 Lustrado de muebles R‐257              80.00 20 Lt. Gasolina F‐215417              74.80 50 empanadas F‐3654           125.00 5 botellas de Coca Cola R‐258              55.00 Cambio vidrio en ventana Almacenes F‐3480              40.00 Servicio de courier F‐954              15.00

    En fecha 22/04/15, Ud. realiza la rendición de cuentas para la reposición del fondo.  El cheque girado es  el Nº 285.    Realizar:     Los registros contables necesarios.   La rendición de cuentas por los gastos efectuados.    2. En fecha 02 de junio del presente año, IMPORTADORA SUR Ltda. designa a Ud. como la persona encargada  del Fondo Fijo de Caja Chica, girando a su orden el Cheque Nº 420 del Banco Bisa S. A. por Bs800,00.  Los  gastos que realizó son los siguientes:    FECHA 02/06/2015 05/06/2015 09/06/2015 11/06/2015 11/06/2015 15/06/2015 18/06/2015 19/06/2015 20/06/2015 20/06/2015 24/06/2015

DETALLE 1 botellón de agua 10 Lt. Gasolina Artículos de limpieza Varias fotocopias Taxi, por varios trámites 1 botellón de agua Arreglo motocicleta Envío correspondencia Arreglo instalación eléctrica 1 botellón de agua Servicio de courier

Nº DOC. F‐445 F‐148475 F‐1250 F‐665 R‐150 F‐348 R‐151 F‐3961 R‐153 F‐490 F‐384

IMPORTE              16.00              35.00           120.00              40.00              30.00              16.00           160.00              25.00           150.00              20.00              30.00

    En fecha 24 de junio de 2015, Ud. realiza la rendición de cuentas para que le repongan el fondo.  El cheque  girado por la reposición es el Nº 480 del mismo banco.    Realizar:     El registro contable por la creación del fondo fijo de Caja Chica.   La Rendición de Cuentas, el cálculo del gasto y del crédito fiscal.   El registro contable por la reposición del fondo.