FEDEGAN - FONDO NACIONAL DEL GANADO

INFORME SEMESTRAL DE GESTION DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA PRIMER SEMESTRE 2.014

Bogotá D.C., Agosto 15 de 2014

TABLA DE CONTENIDO PAGIN A 1. INTRODUCCION 2. RESUMEN EJECUTIVO 2.1 2.2 2.3 2.4

OBJETIVO ALCANCE SITUACION FINANCIERA Y EJECUCION PRESUPUESTAL REVISION DEL RECAUDO DE LA CUOTA DE FOM ENTO GANADERO Y LECHERO (CFGL) REVISION DE LA FORM ULACION, PROM OCION Y GESTION DE PROYECTOS ANALISIS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y GESTION DE CALIDAD SEGUIMIENTO REPORTES ENTIDADES DE CONTROL

2.5 2.6 2.7

5 6

6 6 6 7 8 8 9

3. SITUAC ION FIN ANC IERA Y EJECUCION PRESUPUESTAL 3.1

SITUACION FINANCIERA

11

3.1.1 . 3.1.2 . 3.1.3 . 3.1.4 . 3.1.5 . 3.1.6 . 3.1.7 . 3.1.8 . 3.1.9 . 3.1.1 0.

D ISPON IB LE IN VERS IONES DEUDORES PROP IEDADES, P LANTA Y E QU IP O OTR OS ACT IVOS CUENTAS POR PA GAR OB L IGAC IONES LABORA LES Y PAS IVOS EST IM AD OS INGRES OS GAST OS DE ADM IN ISTRAC ION Y OPERAC ION CUENTAS DE ORDEN

EJECUCION PRESUPUESTAL OPINION – DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

11 12 13 14 15 15 16 16 17 18

18 19

3.3.1 . 3.3.2

D ICTAM EN ESTADOS F INANC IER OS A 31 DE D IC IEM BRE DE 2 013 CONCEPT O EM IT IDO SOBRE LAS C IFRAS A M ARZ O 3 1 DE 2 014

20 21

3.2 3.3

11

4. REV ISION RECAUDO CUOTA PAR AF ISCAL (CUOTA DE FOMENTO GANADERO Y LECHERO)

22

5. REV ISION GESTION DE PROYECTOS DEL F.N.G.

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4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

PR OGRAM A AUD IT OR IA F INANC IERA Y OPERAC IONA L DE LA CFGL PR OGRAM A DE CONTR OL A LA E VAS ION Y E LUS ION DE LA CF GL PR OGRAM A ANT ICLANDEST IN IDAD PR OGRAM A ANT IC ONTRABANDO

5.1 5.2 5.3 5.4

SA LUD Y B IENESTAR AN IM AL C IENC IA Y TECNOL OGIA CADENAS PR ODUCTIVAS ADM IN ISTRAC IÓN Y SUPER VIS IÓN DEL RECAUDO DE LA CF GL

22 28 32 35 37 38 40 42

TABLA DE CONTENIDO PAGIN A 6. REV ISION DE CONTRATOS SUSCRITOS POR EL FONDO NACION AL DEL GAN ADO 7. AN ALIS IS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y GESTION DE CALID AD 8. SEGUIMIENTO REPORTES ENTIDADES DE CONTROL

43 49 49

1. INTRODUCCION Conforme a lo estipulado en el artículo 1º. del Decreto 2025 de 1996, la Auditoría Interna de los fondos parafiscales “será el mecanismo a través del cual los entes administradores de los mismos efectuarán el seguimiento sobre los manejos de tales recursos. En desarrollo de este seguimiento la Auditoría verificará la correcta liquidación de las contribuciones parafiscales, de su debido pago, recaudo y consignación, así como su administración, inversión y contabilización”. De igual manera, en el Parágrafo 1º. de este mismo artículo, se establece que “La Auditoría Interna presentará en las primeras quincenas de los meses de febrero y agosto de cada año, un informe semestral consolidado de su actuación al Órgano Máximo de Dirección del respectivo Fondo Parafiscal” … Es así como la Oficina de Auditoría Interna del Fondo Nacional del Ganado, desde el establecimiento de esta norma, ha venido presentando en forma semestral el informe de su actuación dirigido a los miembros de la Junta Directiva, como Máximo Órgano de Dirección del Fondo Nacional del Ganado y presidido conforme a lo establecido por la Ley 89 de 1993 por el Ministro de Agricultura o su delegado.

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2. RESUMEN EJECUTIVO 2.1 OBJETIVO El objetivo fundamental de este informe, más allá del que por principio le asiste en cuanto al cumplimiento de una normativa legal, está dado por la importancia que reviste para la Junta Directiva del Fondo Nacional del Ganado conocer de una manera objetiva e independiente el resultado de los diferentes procedimientos de auditoría efectuados a la liquidación, pago, recaudo y consignación de las contribuciones parafiscales, así como de su adecuada administración, inversión y contabilización, bajo los criterios que para tales efectos están contemplados en las normas que regulan al Fondo Nacional del Ganado.

2.2 ALCANCE La actividad de Auditoría Interna del Fondo Nacional del Ganado, se desarrolla dando cumplimiento a lo establecido en las Normas Internacionales de Auditoría, teniendo en cuenta los conceptos de materialidad y de importancia relativa. Para efectos de la presentación de este informe, se están reportando las actividades que se adelantaron durante el primer semestre del año 2014 y que quedaron registradas en los estados financieros del cierre del año 2013 y los emitidos con corte a 31 de marzo de 2014, que fueron aprobados por la Junta Directiva en los meses de marzo y junio respectivamente.

2.3 SITUACION FINANCIERA Y EJECUCION PRESUPUESTAL Como se indicó en el aparte anterior, durante el período de corte de este informe la Oficina de Auditoría Interna llevó a cabo la revisión de los estados financieros correspondientes al cierre del año 2013 y aquellos generados para el cierre del primer trimestre del año 2014. Para lo anterior, se tienen establecidos programas de auditoría financiera tanto para el cierre de la vigencia, como para las revisiones que trimestralmente se efectúan. Vale la pena mencionar que las verificaciones se hacen en forma selectiva, a través de pruebas de auditoría que involucran tanto la revisión de los saldos de las cuentas (Pruebas Sustantivas) como el cumplimiento de los procedimientos de control (Pruebas de Cumplimiento) establecidos por la Administración de la entidad. Todas ellas con el objetivo principal de determinar la razonabilidad de los saldos que los estados financieros reflejan y de establecer también en forma razonable la ejecución presupuestal reportada, así como también evaluar la efectividad del sistema de control interno establecido por la administración de la entidad. El resultado de estas acciones, se detalla en el cuerpo del informe y ha sido previamente conocido por el personal directivo del Fondo Nacional del Ganado.

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2.4 REVISION DEL RECAUDO DE LA CUOTA DE FOMENTO GANADERO Y LECHERO El objetivo principal de las diferentes actividades de auditoría relacionadas con este proceso, están encaminadas a determinar a través de la supervisión a las empresas y entidades recaudadoras, la adecuada liquidación, pago, recaudo y consignación de la Cuota de Fomento Ganadero y Lechero, así como también el control a la evasión y elusión de la misma. Para lo anterior, se encuentran establecidas una serie de acciones que se resumen en los siguientes programas de acción:

PROGRAMA AUDITORÍA FINANCIERA Y OPERACIONAL DE LA CFGL

PROGRAMA DE CONTROL A LA EVASIÓN Y ELUSIÓN DE LA CFGL

PROGRAMA ANTICLANDESTINIDAD

• Auditorías orientadas a la detección de evasión o elusión sobre la CFGL. • Efectuar cruces de información permanentes con las entidades de control policivo, fiscal y sanitario. • Desarrollo de investigaciones e indagaciones con los ganaderos y recaudadores de la CFGL para recopilar información sobre sacrificio clandestino y contrabando. • Gestión de seguimiento a la cartera de la CFGL que se ha generado.

• Punto Fijo Carne: Control al ingreso de ganado a través de las guías sanitarias de movilización expedidas por el ICA, al sacrificio y al inventario de ganado. • Punto Fijo Leche: Control al ingreso del número de litros de leche cruda recibidos en plataforma para procesamiento.

• Mitigar el sacrificio clandestino a través del reporte a la DICAR nivel central de las situaciones que se presentan en la diferentes regiones del país y efectúa seguimiento a las acciones policivas realizadas a través del Comité de Delitos del Sector Ganadero.

• Desarrollar acciones, junto con las entidades oficiales encaminadas a: PROGRAMA ANTICONTRABANDO

• a) Mantener el estatus sanitario del país • b) Garantizar la admisibilidad a los mercados externos • c) Minimizar las acciones de competencia desleal que van en detrimento de los establecimiento de comercio de carne y leche formales.

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El detalle de las labores de auditoría desarrolladas para cada programa, se exponen en el aparte establecido para ello dentro del cuerpo de este informe.

2.5 REVISION DE LA GESTION DE PROYECTOS DEL F.N.G. La Oficina de Auditoría Interna tiene establecidas acciones orientadas esencialmente a que los diferentes planes y proyectos que adelantan tanto las Gerencias Administrativa y Financiera como la Gerencia Técnica del Fondo Nacional del Ganado se encuentren acordes con lo indicado en el Artículo 4 de la Ley 89 de 1993. Es así como, los programas de inversión asociados se clasifican así: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Salud Animal (Erradicación de la Fiebre Aftosa y Brucelosis Bovina) Ciencia y Tecnología Cadenas Productivas Fomento al Consumo Estudios Socio-económicos Administración y Supervisión del Recaudo Promoción y Div ulgación

Para lo anterior, implementa unos procedimientos de auditoría orientados a verificar la ejecución de recursos entregados a diferentes entidades con las que el Fondo Nacional del Ganado tiene suscritos contratos de administración de recursos, para desarrollar programas tan importantes como el de la erradicación de la fiebre aftosa y brucelosis bovina en todo el territorio nacional, con 80 entidades gremiales, y el de transferencia de ciencia y tecnología orientada a los pequeños y medianos productores con 30 entidades gremiales para la operación de los Centros de Servicios Tecnológicos Ganaderos (Tecnig@n). De igual forma, también se llevan a cabo actividades de auditoría con el objeto de verificar el cumplimiento de las obligaciones tanto financieras como de cumplimiento a los productos técnicos establecidos en los contratos y convenios asociados a los demás programas de inversión.

2.6 ANALISIS AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y GESTION DE CALIDAD Tomando como marco de referencia la definición que del Control Interno plantea el Departamento Administrativo de la Función Pública en el documento MECI 2014 y considerando la alineación que ésta tiene con las normas internacionales de auditoría, “el control interno se expresará a través de las políticas aprobadas por los niveles de dirección y administración de las respectivas organizaciones y se cumplirá en toda la escala de la estructura administrativa, mediante la elaboración y aplicación de técnicas de dirección, verificación y evaluación de regulaciones administrativas, de manuales de funciones y procedimientos, de sistemas de información y de programas de selección, inducción y capacitación de personal acorde con la normatividad vigente”, la Oficina de Auditoría Interna desarrolla pruebas de auditoría encaminadas a validar el cumplimiento de los diferentes procedimientos que se encuentran documentados y que hacen

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parte del Sistema de Gestión de Calidad de la entidad. El resultado de estas actividades genera recomendaciones que se informan a los responsables de los procesos. Estos procedimientos son objeto de actualización, modificación y/o creación, cuando el dinamismo mismo de la operación de la entidad así lo requiere. Para lo anterior, dentro de la estructura de la Oficina de Planeación del Fondo Nacional del Ganado, se encuentra el Grupo de Calidad, que junto con los responsables de los procesos están revisando y actualizando los manuales y procedimientos que conforman el Sistema de Gestión de Calidad y que hacen parte fundamental del ambiente de control interno de la organización. Aquí vale la pena mencionar, que el certificado de calidad que ostenta el Fondo Nacional del Ganado desde el año 2006 con recertificaciones en los años 2009 y 2013 emitidas por la firma internacional BVQI Colombia LTDA, es con respecto a los procesos misionales de Salud y Bienestar Animal, Administración y Supervisión de Recaudo de la Cuota de Fomento Ganadero y Lechero y de Monitoreo y Financiación (año 2009) (asociados a Ciencia y Tecnología), junto con los procesos estratégicos y de apoyo relacionados.

2.7 SEGUIMIENTO REPORTES ENTIDADES DE CONTROL La Oficina de Auditoría Interna lleva a cabo un seguimiento al reporte oportuno de información que el Fondo Nacional del Ganado debe hacer a las diferentes entidades que de alguna forma lo controlan y/o regulan, así: 

Contraloría General de la República: Reportes trimestrales, semestrales y anuales, conforme las normas que al respecto emite dicha entidad de control. Aquí se involucran los reportes trimestrales de Contratación y de Ejecución Presupuestal, los reportes semestrales de avance al Plan de Mejoramiento vigente suscrito y el inform e anual de rendición de la cuenta. Seguimiento al pago de la Tarifa de Control Fiscal.



Ministerio de Hacienda y Crédito Público: Conforme a lo establecido en la Circular No. 05 de febrero de 2014, se verificó la presentación y envío de la información en los términos establecidos en dicho documento al CONFIS (Consejo Superior de Política Fiscal).



Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural: Informe de Gestión de la entidad con corte semestral.



Dirección Nacional del Tesoro: Reporte Semestral de Ingresos por concepto de Cuota de Fomento Ganadero y Lechero.



Contaduría General de la Nación: De acuerdo a la Resolución 768 del 30 de diciembre de 2013, los fondos parafiscales nuevamente quedaron obligados a reportar ante esta entidad su información financiera en forma trimestral, en los formatos que para tal efecto tiene establecidos la Contaduría.

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

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales: Reporte anual de la información relacionada con los Medios Magnéticos Nacionales y verificación selectiva mensual de la causación y pago del impuesto de retención en la fuente.



Secretaría Distrital de Hacienda – Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá: Reporte anual de la información relacionada con los Medios Magnéticos Distritales y verificación selectiva mensual de la causación y pago del impuesto de retención de Industria y Comercio.

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3. SITUACION FINANCIERA Y EJECUCION PRESUPUESTAL 3. 1 SITUACION FINANCIERA La Oficina de Auditoría Interna tiene establecido dentro de su planeación anual de actividades la verificación trimestral en forma selectiva de las partidas más representativas de los estados financieros. Adicional a lo anterior, trimestralmente también lleva a cabo una revisión total de los auxiliares contables y las partidas y/o movimientos contables que generan alguna diferencia, son plasmadas en un formato diseñado para ello, que cuenta con un espacio de respuesta por parte del Grupo de Contabilidad. Este formato es enviado vía correo electrónico a este Grupo, quien sobre el mismo y por la misma vía hace los comentarios y/o aclaraciones del caso. Durante el primer semestre del año 2014, esta Oficina llevó a cabo la verificación de las cifras correspondientes al cierre del año 2013 y aquellas reflejadas con corte al 31 de marzo de 2014. A continuación presentamos los procedimientos de auditoría para cada período y el resultado de los mismos. Las cifras se reportan en miles de pesos.

3.1.1 DISPONIBLE PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO Arqueo Fondo Fijo de Caja Menor Arqueo de Tesorería Verificación de Conciliaciones Bancarias Confirmación de saldos y procedimientos de control de las cuentas bancarias solicitadas a las entidades financieras.

SALDO A 31/12/2013 $ 2.593.999 X X X

SALDO A 31/03/2014 $ 7.325.547 X X X

X

Como resultado de las actividades indicadas, se concluyó que tanto para el cierre de diciembre como para el del primer trimestre del 2014 las cifras reflejadas son razonables. Adicional a lo anterior se determinó a diciembre de 2013, una adecuada gestión por parte de la Coordinación Financiera del Fondo Nacional del Ganado en el proceso de depuración de las partidas conciliatorias superiores a tres meses de antigüedad. De igual forma en cuanto a la cancelación de una serie de cuentas que se encontraban inactivas desde hacía más de un año. En lo correspondiente al proceso de confirmación con las entidades bancarias, se reportó el hecho que en la comunicación emitida por el Banco de Bogotá aún se reportan dentro de las firmas autorizadas para firmar cheques personas que ya no son funcionarias del Fondo Nacional del Ganado. En el reporte emitido con corte a marzo de 2014, se recomendó llevar a cabo la destrucción de una de las chequeras de las cuentas que habían sido canceladas.

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3.1.2 INVERSIONES  A CORTO PLAZO PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO Arqueo de Tesorería Verificación de los extractos bancarios y de las conciliaciones bancarias emitidas Confirmación de saldos con las entidades bancarias.

SALDO A 31/12/2013 $ 351.090 X X

SALDO A 31/03/2014 $ 461.607 X X

X

Vale la pena mencionar, que en la verificación de este rubro a la par se revisan las cuentas asociadas al mismo, esto es, la cuenta de Deudores por concepto de Intereses por Cobrar y la de Ingresos Financieros. Como producto de esta revisión, se reportó con corte a 31 de diciembre el hecho que algunas de las entidades con las que se han efectuado estas inversiones, continúan aplicando la retención en la fuente a los rendimientos financieros generados, situación que no es procedente teniendo en cuenta la naturaleza de los recursos del Fondo Nacional del Ganado. De otra parte en la revisión del mes de marzo, se estableció que los rendimientos financieros reportados por FIDUCORREVAL VISTA en el extracto no cruzan con lo registrado contablemente, presentando una diferencia de $429. Las situaciones relacionadas están en proceso de seguimiento por parte de la Coordinación Financiera. 

A LARGO PLAZO PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO Arqueo de Tesorería Valoración de las inversiones aplicando el Método de Participación Patrimonial Seguimiento al comportamiento del Fideicomiso FRIOGAN – Planta Villavicencio

SALDO A 31/12/2013 $ 74.793.061 X

SALDO A 31/03/2014 $ 73.986.170 X

X

X

X

X

De igual forma que con las inversiones a corto plazo, con la verificación de este rubro a la par se revisan las cuentas asociadas al mismo, esto es, la cuenta de Deudores por concepto de Intereses por Cobrar, la de Patrimonio por concepto del reconocimiento de la variación patrimonial en las Inversiones que se valoran por el Método de Participación, la de Ingresos Financieros por concepto de la causación de los rendimientos generados por el Patrimonio Autónomo y la de Ingresos y/o Gastos por concepto de Utilidad y/o Pérdida en el reconocimiento del resultado trimestral de las compañías en las que se posee inversión superior al 50% de participación patrimonial o cuya influencia en la toma de decisiones es importante.

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De otra parte, durante el mes de abril de 2014, se llevó a cabo la solicitud de información financiera por escrito con corte a 31 de diciembre de 2013 de las compañías donde el Fondo Nacional del Ganado posee participación patrimonial, que involucra la certificación de participación y el valor intrínseco de la acción. Esto con el objeto de hacer la valoración correspondiente sobre aquellas inversiones en compañías donde el porcentaje de participación es inferior al 50%. Una vez recibida la mayor parte de esta información en el estado financiero del mes de mayo, quedaron los registros contables asociados y en el estado financiero del mes de junio se culminó dicha contabilización, de acuerdo a la información recibida.

3.1.3 DEUDORES 

CORTO PLAZO PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO Conciliación de Informe de Cartera con auxiliares contables Confirmación con Abogados para conocer estado de procesos jurídicos Revisión de estado de los Anticipos y Avances entregados Determinación de composición de saldo de cada una de las cuentas que componen la totalidad del rubro.

SALDO A 31/12/2013 $ 19.519.654

SALDO A 31/03/2014 $ 18.562.574

X X X X

Para efectos del cierre de fin de año, las actividades de auditoría van fundamentalmente encaminadas a determinar la razonabilidad del saldo de las partidas que componen la totalidad de la cuenta. Por esta razón, se estableció a qué correspondía cada uno de los saldos con los que cerró el estado financiero para este rubro. Como resultado de lo anterior, en el reporte que en su momento emitió esta Oficina, se resaltó la gestión de la Coordinación Financiera y demás áreas involucradas en la oportunidad de legalización de los anticipos. No obstante lo anterior, se reportaron algunos casos que corresponden a situaciones especiales que debían ser revisadas y gestionadas. De igual forma, se hicieron recomendaciones sobre el proceso de conciliación entre las áreas de cartera y contabilidad, y sobre la gestión que debe realizarse sobre las retenciones en la fuente que se encuentran por cobrar a diferentes terceros que fundamentalmente por alguna razón le hicieron retención en la fuente a los recursos del Fondo Nacional del Ganado, desconociendo la naturaleza de los mismos. Considerando que los compromisos de mejora sobre los aspectos recomendados quedaron planteados para los estados financieros del mes de mayo y siguientes, durante el mes de marzo no se hizo ninguna revisión en particular de este rubro. Para el cierre del mes de junio de 2014 se llevaron actividades relacionadas al respecto que serán reportadas en nuestro próximo informe.

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

LARGO PLAZO PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO

SALDO A 31/12/2013 $ 3.217.808

SALDO A 31/03/2014 $ 3.216.808

Los deudores a largo plazo están conformados por: El valor adeudado por FRIOGAN S.A. generado en los préstamos que ha dicha entidad se le hicieron con cargo al Fondo Rotatorio de Crédito aprobado por la Junta Directiva del Fondo Nacional del Ganado en el año 2006, cuyo monto asciende a $2.709.989. Se lleva a cabo la verificación del cálculo y causación oportuna de los intereses y pago que dicha obligación genera. Dicha causación, conforme a lo establecido en los pagarés correspondientes es semestral y se registra en la cuenta de Intereses por Cobrar en Deudores a Corto Plazo. El valor a 31 de diciembre del año 2013, que se canceló en febrero de 2014, ascendió a la cifra de $24.660.871. Las cuentas por cobrar consideradas de difícil cobro y que están constituídas fundamentalmente por los valores que quedaron adeudando varias entidades gremiales al Fondo Nacional del Ganado desde el año 2006, momento en el cual FEDEGAN inicia directamente el proceso de comercialización de la vacuna. Este monto inició en el año 2006 con $ 1.289.691 y a Marzo 31 de 2014 asciende a $447.035.

3.1.4 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO Seguimiento a actividades relacionados con la implementación adecuada del software NOVASOFT ENTERPRISE para el módulo de activos fijos

SALDO A 31/12/2013 $ 411.733 X

SALDO A 31/03/2014 $ 549.153 X

Durante el año 2013, la Oficina de Auditoría Interna reportó las inconsistencias que el módulo que administra y controla tanto en el Almacén como en la Contabilidad las propiedades, planta y equipo del aplicativo NOVASOFT ENTERPRISE, dichas situaciones afectan la razonabilidad de este rubro y el que se reporta en la cuenta de Otros activos y que hace referencia a los Bienes entregados a Terceros. Lo anterior, teniendo en cuenta que el cálculo por concepto de Depreciación y Amortización Acumulada no se está haciendo en forma adecuada, situación que afecta también el registro de las Bajas de Almacén. De igual forma, considerando que este aplicativo no cuenta con la posibilidad de manejar en forma automática el traslado entre Bienes Propios y de Terceros, con todo lo que ello implica, la Administración concluyó que se requiere contratar un desarrollo especial para que esta

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funcionalidad quede en el sistema. Con corte a marzo 31, estas situaciones se encontraban en proceso de evolución. Adicional a lo anterior, en la última semana del mes de junio, se llevó a cabo la Toma Física de Propiedades, planta y equipo en nivel central, es decir, en las Oficinas del Fondo Nacional del Ganado ubicadas en el Edifico Lutaima y en el Edificio y casa de FEDEGAN.

3.1.5 OTROS ACTIVOS PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO Toma Física de Inventario de Consumo Revisión de la conciliación de Almacén de Consumo con las cifras contables Actualización cálculo por concepto de valorizaciones para las compañías valoradas por el Método de Participación Patrimonial

SALDO A 31/12/2013 $ 7.981.170 X

SALDO A 31/03/2014 $ 7.670.844

X

X

X

X

La cuenta más representativa de este rubro es la que corresponde a la Valorización de las Inversiones, cuyo monto ascendió a $6.138.533 en diciembre de 2013 y $5.815.548 a marzo de 2014. En este rubro también se encuentran los Bienes en Poder de Terceros, que como se indicó antes, presenta las inconsistencias que ya se relacionaron en el aparte correspondiente a Propiedades, planta y equipo. Así mismo, se incluye también el monto correspondiente al Inventario de elementos de consumo que se registra en la cuenta de Cargos Diferidos y sobre el que se hizo la toma física al cierre del año 2013 y sobre el que se está revisando la conciliación respectiva con el área contable en forma trim estral. Se llevaron a cabo recomendaciones orientadas hacia el seguimiento que debe fortalecerse sobre el Inventario que es de baja rotación.

3.1.6 CUENTAS POR PAGAR PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO Confirmación de proveedores Revisión de causación y pago de retención en la fuente Revisión de causación y pago de retención bimestral de ICA Revisión cálculo, contabilización y pago de la Cuota de Administración a FEDEGAN y de la Transferencia al FEP Determinación de composición de saldo de las cuentas más representativas que componen la totalidad del rubro.

SALDO A 31/12/2013 $ 7.981.170 X X

SALDO A 31/03/2014 $ 7.670.844 X X

X X

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El resultado de las acciones efectuadas generó unas diferencias entre los reportes de algunos proveedores confirmados y los saldos que refleja el estado financiero, sobre los que se solicitó la respectiva indagación a la Coordinación Financiera en el reporte presentado.

3.1.7 OBLIGACIONES LABORALES Y PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO Revisión selectiva de la liquidación de la nómina, y liquidaciones de prestaciones sociales Revisión de consolidación de prestaciones sociales (Cesantías, intereses y vacaciones)

SALDO A 31/12/2013 $ 2.073.418 X

SALDO A 31/03/2014 $ 1.153.678 X

X

Considerando que las únicas provisiones que tiene creadas el Fondo Nacional del Ganado están asociadas a los gastos de nómina, se presenta la revisión efectuada a estos rubros de manera conjunta, desarrollando actividades como las que se indican y adicional a lo anterior las siguientes: Revisión al cálculo y aplicación del procedimiento 2 de retención en la fuente para empleados, conforme a las normas tributarias actuales Revisión selectiva de los Certificados de Ingresos y Retenciones de los empleados para el año 2013. Emisión de informe sobre los funcionarios que presentan una acumulación de períodos de vacaciones por disfrutar, recomendando llevar a cabo la programación de salida respectiva para cada uno de los casos reportados.

3.1.8 INGRESOS  INGRESOS POR CUOTA DE FOMENTO GANADERO Y LECHERO PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO

SALDO A 31/12/2013 $ 77.578.390

SALDO A 31/03/2014 $ 21.021.465

Los ingresos por concepto de Cuota de Fomento son los más representativos e importantes dentro del Estado de Actividad Financiera, Económica y Social del Fondo Nacional del Ganado. Para efectos contables la Oficina de Auditoría determina la razonabilidad de la cifra presentada cuando hace la verificación de la liquidación de la Cuota de Administración del 5% que se desembolsa a FEDEGAN. A través de esta revisión, se lleva a cabo el cruce tanto del dinero efectivamente recibido a través de las cuentas bancarias establecidas para el recaudo de la Cuota, así como de la facturación que

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por concepto de valores adeudados por los recaudadores de la cuota se ha generado en las instancias de cartera establecidas para ello. (Acuerdo de Pago, Certificaciones DIAN y Procesos Jurídicos). Esta verificación se está haciendo en forma semestral. Vale la pena indicar que las diferentes actividades que desarrolla el equipo de auditoría dedicado a ejercer la supervisión del recaudo, evalúa el control establecido que permite determinar la razonabilidad del ingreso contable del recaudo, considerando que como se mencionó antes, éste se hace desde lo realmente recibido en las cuentas bancarias establecidas para ello. Estas actividades se detallarán en el título correspondiente a este tema. 

OTROS INGRESOS PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO

SALDO A 31/12/2013 $ 7.512.631

SALDO A 31/03/2014 $ 627.566

En el proceso de revisión de los Ingresos tanto contables como presupuestales que se lleva a cabo en forma trimestral, esta Oficina lleva a cabo el cruce correspondiente de estos rubros junto con los soportes correspondientes que los generan. Esto particularmente en aquellos casos que corresponden a recepciones reales de efectivo, para el caso presupuestal, pues en cuanto a las causaciones contables éstas se verifican desde las cuentas de balance que las originan, es decir y como se indicó en las cuentas de Disponible, Inversiones y Deudores, al momento de revisar la razonabilidad de dichos saldos a la par se hacen los cruces correspondientes con las cuentas de l estado de resultados asociadas.

3.1.9 GASTOS DE ADMINISTRACION Y DE OPERACION PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA EFECTUADO

SALDO A 31/12/2013 $ 83.481.071

SALDO A 31/03/2014 $ 5.661.284

Al igual que en el caso de los Ingresos, las cuentas de gasto son auditadas como parte de una prueba de cumplimiento especial o con la revisión de cuentas del estado financiero asociadas, es así que para determinar la razonabilidad de los saldos a 31 de diciembre de 2013, se llevaron a cabo actividades como las que a continuación relacionamos: Revisión del Cálculo de Cuota de Administración Revisión del Cálculo de la Transferencia al Fondo de Estabilización de Precios Prueba de Auditoría del Ciclo de Compras y Pagos que involucró el cruce con contabilidad y presupuesto de los desembolsos seleccionados Verificación selectiva del registro a las legalizaciones de anticipos efectuadas Verificación de las pólizas de seguro y su registro contable adquiridas durante el año 2013. Revisión selectiva de los desembolsos que se efectúan en el Programa Ganadería Colombiana Sostenible y verificación de su registro tanto contable como presupuestal.

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Revisión a las legalizaciones de recursos entregados a las entidades con las que se tiene suscritos los contratos de administración de recursos tanto para Salud Animal, como para Tecnig@n Revisión al cálculo de las provisiones generadas en el proceso de valoración de inversiones tanto por el Método de Participación Patrimonial como por el Método del Costo. Las demás relacionadas con la auditoría efectuada a los Gastos en Proyectos de Inversión

3.1.10 CUENTAS DE ORDEN DETALLE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

SALDO A 31/12/2013 $ 12.474.217 $ 57.347.292

SALDO A 31/03/2014 $ 12.474.217 $ 58.564.865

La verificación que la Oficina de Auditoría Interna hace sobre estas cuentas está dada en determinar a qué corresponden los saldos que allí se reportan y la forma cómo han evolucionado de un período a otro, determinando así la razonabilidad de los registros allí efectuados.

3. 2 EJECUCION PRESUPUESTAL  DE INGRESOS Conforme a lo expresado en el punto correspondiente a la verificación contable de los Ingresos, la ejecución presupuestal de éstos se revisa en forma trimestral y se hace casi que a la par que se elabora el cruce de los Ingresos Financieros, con la revisión de las cuentas del Disponible y las Inversiones a corto plazo. En lo que corresponde a los Ingresos por concepto de Cuota, se parte de la depuración que al respecto hace de los mismos el Grupo de Contabilidad para efectos de la liquidación de la cuota de administración. Los demás ingresos se revisan con los auxiliares contables, sólo tomando aquellos que corresponden a un ingreso real de efectivo a las cuentas del Fondo Nacional del Ganado, esto se hace basados en los informes que al respecto emite el área de cartera y que son también revisados y cruzados con la Coordinación de Presupuesto.

 DE GASTOS De acuerdo a lo indicado en el aparte correspondiente a los Gastos de Administración y Operación, la ejecución presupuestal de gastos se verifica cuando se realizan actividades como las siguientes: Ejecución presupuestal del valor girado a FEDEGAN por concepto de la liquidación de la Cuota de Administración Ejecución presupuestal del valor girado al Fondo de Estabilización de Precios por concepto de la Transferencia establecida en la Ley 395/97

18

Prueba de Auditoría del Ciclo de Compras y Pagos que involucró el cruce con contabilidad y de la ejecución presupuestal asociada de los desembolsos seleccionados Revisión a la ejecución presupuestal de los egresos que en forma selectiva se verifican en el proceso de auditoría financiera al Programa Ganadería Colombiana Sostenible. Verificación del Registro presupuestal de los giros asociados con los contratos de administración de recursos suscritos con las entidades gremiales para el desarrollo del Ciclo de Aftosa y para la operación de los Tecnig@n.

 MOVIMIENTOS PRESUPUESTALES La Oficina de Auditoría Interna hace una verificación a los movimientos presupuestales efectuados durante la vigencia, sustentados en los Acuerdos y Traslados aprobados en las sesiones de la Junta Directiva del Fondo Nacional del Ganado, así como los traslados internos que se llevan a cabo, estableciendo que en el aplicativo que controla el presupuesto estos movimientos queden incluidos en los términos aprobados por el máximo órgano de dirección de la entidad.

3. 3 OPINION – DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 3.3.1 DICTAMEN ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBR DE 2013 AI -000388 Bogotá D.C., Marzo 19 de 2014 Señores JUNTA DIRECTIVA FONDO NACIONAL DEL GANADO Ciudad He examinado los estados financieros del Fondo Nacional del Ganado, a 31 de diciembre de 2013 y 2012 con sus correspondientes Estados de Actividad Financiera, Económica y Social y de Cambios en el Patrimonio Consolidado, correspondientes a los años terminados en esas fechas. Mi examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas y en consecuencia, incluyó la obtención de la información necesaria para el fiel cumplimiento de mis funciones, las pruebas de los documentos y registros de contabilidad, así como otros procedimientos de auditoría. La presentación de estos estados financieros y sus correspondientes notas son responsabilidad de la Administración del Fondo Nacional del Ganado, una de mis funciones consiste en examinarlos y expresar una opinión sobre ellos. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, según estas normas, el propósito de dicha evaluación es establecer las bases de confiabilidad, para determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de otros procedimientos de auditoría

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necesarios para expresar una opinión sobre los estados financieros y un análisis del Control Interno Contable. De conformidad con las normas de contabilidad de aceptación general en Colombia, se deben presentar estados financieros comparativos con los del año anterior acorde al catálogo de cuentas establecido por el Plan General de la Contaduría Pública. De igual forma, reporto que la compañía ha venido liquidando y pagando razonablemente los aportes a la seguridad social y que viene cumpliendo lo estipulado en la Ley 603 de 2000, en relación con los derechos de autor y la propiedad intelectual. Considerando que el Fondo Nacional del Ganado, durante el 2013 continúa ajustando a su operación en particular algunos módulos del software integrado (NOVASOFT ENTERPRISE), la información financiera en este período, aún presenta ajustes en propiedades, planta y equipo. El reporte detallado de las situaciones observadas junto con las recomendaciones correspondientes, se presentarán a la Administración en un informe específico sobre la revisión al estado financiero del mes de diciembre. En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros de contabilidad y adjuntos a este informe presentan razonablemente la situación financiera del Fondo Nacional del Ganado al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de acuerdo con la normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. Además, basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable, que las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a la Ley 89 de 1993, al Decreto 696 de 1994 y a la Ley 395 de 1997, así como también a las disposiciones de la Junta Directiva; que la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente, que existen y son adecuadas las medidas de control interno, de conservación y custodia de los bienes. En el curso del año informé a la administración los principales comentarios derivados de mi revisión. (ORIGINAL FIRMADO) JESÚS EMILIO RIVERA BOCANEGRA AUDITOR INTERNO T.P. No. 15444-T

20

3.3.2 CONCEPTO EMITIDO SOBRE LAS CIFRAS A MARZO 31 DE 2014 AI -000880 Bogotá D.C., Junio 19 de 2014 Señores JUNTA DIRECTIVA FONDO NACIONAL DEL GANADO Ciudad He examinado los estados financieros del Fondo Nacional del Ganado, con corte a marzo 31 de 2014. Esta información fue presentada por la administración, por cuanto es su responsabilidad el contenido de la misma. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, según estas normas, el propósito de dicha evaluación es establecer las bases de confiabilidad, para determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de otros procedimientos de auditoría necesarios para expresar una opinión sobre los estados financieros y un análisis del Control Interno Contable. En mi opinión y de acuerdo a los resultados obtenidos en el exámen a los estados financieros que hoy se presentan, con corte a 31 de marzo, los rubros que presentan saldos razonables son los siguientes:      

Disponible, con las cuentas de Caja y Bancos Inversiones a Corto Plazo, con las cuentas que se asocian tanto en el rubro de Deudores (Intereses por Cobrar) y de Estado de Resultados (Ingresos Financieros) Inversiones a Largo Plazo, con los rubros asociados en el Estado de Resultados, en lo que compete al cálculo de las Provisiones en el Método del Costo y al reconocimiento de los resultados de las compañías valoradas con el Método de Participación Patrimonial. Cuentas asociadas al Proyecto Ganadería Colombiana Sostenible (Activo, Pasivo, Gastos e Ingr esos) Conciliación entre la Información contable y la que emite el Almacén en lo que corresponde al inventario de elementos de consumo. Ingresos Operacionales y No Operacionales.

De otra parte, en lo que corresponde a las cuentas de Propiedades, Planta y Equipo tanto propias como en Propiedad de Terceros, está pendiente el proceso de conciliación contable con el Área de Almacén, situación que no ha permitido determinar la razonabilidad del saldo de dichos rubros. El resultado de estas actividades y de las diferencias generadas que de alguna forma afectaron la razonabilidad tanto de las cifras como del control interno asociado, se informaron a la Administración mediante comunicación escrita, para que se tomen las medidas del caso.

(ORIGINAL FIRMADO) JESÚS EMILIO RIVERA BOCANEGRA AUDITOR INTERNO T.P. No. 15444-T

21

4. REVISIÓN RECAUDO CUOTA PARAFISCAL (CUOTA DE FOMENTO GANADERO Y LECHERO) Conforme a lo expuesto en el Resumen Ejecutivo de este informe, las actividades de Supervisión del Recaudo de la Cuota de Fomento Ganadero y Lechero, se fundamenta en la ejecución de los siguientes programas: 4.1 Programa de Auditoría Financiera y Operacional de la Cuota de Fomento Ganadero y Lechero (CFGL) y 4.2 Programa de Control a la Elusión y Evasión de la CFGL 4.3 Programa Anti-Clandestinidad 4.4 Programa Anti-Contrabando

4.1 PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA Y OPERACIONAL DE LA CFGL Las actividades de auditoría que se desarrollaron durante el primer semestre del año 2014, encaminadas a llevar a cabo un adecuado proceso de supervisión tanto financiero como operacional de la cuota de fomento se describen así:  Verificación operativa de los informes que los Profesionales de Gestión de Recaudo envían en forma mensual, con los soportes de revisión respectivos.  Informe mensual a los Profesionales de Gestión de Recaudo con los aspectos a mejorar en cuanto al trabajo realizado.  Verificación operativa de los informes mensuales que los Supervisores de Puntos Fijos envían sobre el trabajo desarrollado en aquellas plantas de sacrificio o plantas procesadoras de leche donde se encuentran establecidos.  Informe mensual a los Supervisores de Puntos Fijos con los aspectos a mejorar en cuanto al trabajo realizado.  Establecer qué recaudadores requieren de la elaboración de una Cuenta de Cobro por parte del Área de Cartera, debido a que presentan diferencias en la liquidación y/o consignación de las cuotas. Esta información se plasma en un reporte que mensualmente se entrega al área respectiva para el de su trámite de cobro.  Seguimiento a los CRC’S emitidos por la Coordinación de Recaudos y Cartera, que por su cuantía y antigüedad ameritan el trámite de la respectiva Certificación ante la DIAN. 

Revisión de la liquidación y documentación necesaria de las cuentas a presentar a la DIAN que el Auditor Interno certifica con su firma, para surtir el proceso de conformidad ante dicha entidad, como trámite previo para la emisión del título ejecutivo por parte de la Coordinación de Recaudos y Cartera.

22

 Seguimiento a las conformidades emitidas por la DIAN, sobre las certificaciones presentadas, con el fin de dar inicio al proceso jurídico.  Control mensual del cumplimiento de los Acuerdos de Pago suscritos entre algunos recaudadores y FEDEGAN - Fondo Nacional del Ganado.  Compilación mensual de la información estadística de litros de leche y número de reses sacrificadas, que se entrega a la Oficina de Planeación para los análisis respectivos.  Participación en los Comités de Recaudo que se han realizado, para informar los casos que requieren especial atención según la información suministrada por los profesionales.  Participación en reuniones con la DIAN, donde se lleva a cabo el seguimiento a las certificaciones que se encuentran en trámite, así como también se analizan casos especiales de evasión.  Seguimiento al estado en que se encuentran los procesos jurídicos que se adelantan en contra de algunos recaudadores con el fin de recuperar recaudo pendiente, conforme al informe presentado por la Oficina Jurídica.  Control y seguimiento a las resoluciones de cierre de los mataderos públicos a nivel nacional, según resoluciones emitidas por el INVIMA, presentando el siguiente comportamiento: DEPARTAMENTO ANTIOQUIA

No. DE PLANTAS DE SACRIFICIO

RESES SACRIFICADAS

VALOR RECAUDO

35

5.589

86.070.600

2

134

2.063.600

ATLANTICO

11

260

4.004.000

BOLIVAR

16

380

5.852.000

BOYACA

70

4.646

71.548.400

CALDAS

6

728

11.211.200

CAQUETA

6

858

13.213.200

CASANARE

4

310

4.774.000

CAUCA

1

15

231.000

CESAR

10

869

13.382.600

CORDOBA

21

1.811

27.889.400

CUNDINAMARCA

63

8.198

126.249.200

ARAUCA

GUAJIRA

7

401

6.175.400

HUILA

13

970

14.938.000

MAGDALENA

11

501

7.715.400

META

14

4.065

62.601.000

10

281

4.327.400 1.817.200

NARIÑO NORTE SANTANDER

DE

4

118

PUTUMAYO

4

476

7.330.400

QUINDIO

7

1.296

19.958.400

RISARALDA

9

1.495

23.023.000

SANTANDER

24

3.147

48.463.800

SUCRE

14

858

13.213.200

TOLIMA

15

1.489

22.930.600

7

1.111

17.109.400

384

40.006

616.092.400

VALLE DEL CAUCA

TOTAL GENERAL

23

 Seguimiento y reporte de los casos de evasión (sacrificio clandestino) detectados por los Profesionales de Gestión de Recaudo. Presentamos el impacto que esta situación genera: DEPARTAMENTO ANTIOQUIA

No. DE PLANTAS DE SACRIFICIO

RESES SACRIFICADAS

VALOR RECAUDO 23.254.000

19

1.510

ARAUCA

2

43

662.200

ATLANTICO

5

183

2.818.200

BOLIVAR

3

100

1.540.000

BOYACA

14

930

14.322.000

CAQUETA

3

197

3.033.800

CASANARE

6

1.062

16.354.800

CAUCA

15

688

10.595.200

CESAR

2

128

1.971.200

CHOCO

4

133

2.048.200

CORDOBA

3

195

3.003.000

10

848

13.059.200

CUNDINAMARCA GUAVIARE

1

85

1.309.000

HUILA

6

584

8.993.600

MAGDALENA

7

268

4.127.200

21

556

8.562.400

NARIÑO NORTE SANTANDER

DE

6

350

5.390.000

PUTUMAYO

1

65

1.001.000

SANTANDER

12

462

7.114.800

SUCRE

5

301

4.635.400

TOLIMA

4

1.360

20.944.000

15

1.809

27.858.600

2

72

1.108.800

166

11.929

183.706.600

VALLE DEL CAUCA VICHADA

TOTAL GENERAL

En cuanto a la evaluación de la gestión de los Profesionales de Gestión de Recaudo y Encadenamiento Productivo, se presentan los siguientes resultados:  Comparada con el 2013, la gestión de los Profesionales de Gestión de Recaudo en cuanto a la generación de cartera se incrementó en un 48,64%, como consecuencia del incumplimiento en el pago oportuno de la cuota por parte de los recaudadores de la misma. Durante este período, el proceso de recuperación de la cartera, se incrementó en un 2.48% respecto del mismo período del año anterior, esto debido a la gestión efectuada por el Grupo de Cartera junto con el apoyo que al respecto de esta labor desarrollan los Profesionales de Gestión de Recaudo conforme a las zonas asignadas. En la tabla siguiente se presenta la situación reportada:

24

CUENTAS POR CUOTAS PLENAS REMITIDAS A CARTERA HASTA EL 30 DE JUNIO DE 2014 2013

ZONA

%

ANTIOQUIA Y CHOCÓ

VALOR

2014 VALOR

%

14,81%

767.236.867

13,88%

ARAUCA Y BOYACÁ

1,97%

102.036.250

1,25%

96.495.570

ATLÁNTICO Y MAGDALENA

4,29%

221.994.027

5,29%

407.191.956

BOLÍVAR Y SUCRE

4,90%

253.630.773

2,74%

211.236.091

CALDAS, QUINDÍO Y RISARALDA

6,68%

346.007.671

2,60%

200.473.660

CAQUETÁ Y HUILA

3,10%

160.566.549

1,43%

110.095.208

AMAZONAS, CASANARE, GUAVIARE, GUAINÍA, META Y VICHADA

0,82%

42.480.809

0,28%

21.744.807

CAUCA Y VALLE DEL CAUCA

4,61%

238.840.663

4,09%

314.732.281

CESAR Y GUAJIRA

1.068.697.575

9,06%

469.299.248

5,73%

441.229.919

CÓRDOBA Y NORTE DE ANTIOQUIA

17,67%

914.959.620

17,48%

1.345.516.679

CUNDINAMARCA

2.655.024.696

16,78%

868.917.042

34,49%

NARIÑO Y PUTUMAYO

1,46%

75.362.101

1,04%

80.399.043

NORTE DE SANTANDER Y SANTANDER

4,18%

216.290.566

2,88%

221.870.018

TOLIMA Y MAGDALENA MEDIO

TOTAL CUENTAS REMITIDAS TOTAL CARTERA A 30 DE JUNIO POR CRC % CARTERA RECUPERADA % CARTERA POR COBRAR

9,69%

501.689.716

6,81%

524.174.865

100,00%

5.179.311.902 1.569.338.729 69,70% 30,30%

100,00%

7.698.882.368 2.142.164.596 72,18% 27,82%

 Acuerdos de pago tramitados por los Profesionales de Gestión de Recaudo y Encadenamiento Productivo durante el primer semestre del año 2014, distribuidos por profesional y zona del país: FECHA FORMATO SOLICITUD A.P.

PROFESIONAL

RECAUDADOR

FECHA ENTREGA A CARTERA

FECHA ACEPTACION ACUERDO PAGO POR EL AREA DE CARTERA

41.986.617 CAQUETÁ

10/01/2014

18/02/2014

469.014.334 ANTIOQUIA

10/01/2014

18/02/2014

53.314.402 ANTIOQUIA

24/02/2014

24/02/2014

04/03/2014

04/03/2014

04/03/2014

04/03/2014

8.553.503 CUNDINAMARCA

06/03/2014

06/03/2014

3.080.105 CAQUETA

19/03/2014

19/03/2014

7.667.253 ANTIOQUIA

19/03/2014

19/03/2014

3.613.668 TOLIMA

25/03/2014

25/03/2014

13.071.621 ANTIOQUIA

26/03/2014

08/04/2014

4.495.587 ANTIOQUIA

27/03/2014

10/04/2014

28/03/2014

22/04/2014

20/05/2014

21/05/2014

VALOR CRC

10/01/2014

ÁNGELA CRISTINA NUBI A VI LLALBA BOLI VAR-LACT.VI LLA BORRERO CRUZ

10/01/2014

CESAR GARCÉS

ENVI CARNI COS E.I .C.E

24/02/2014

CESAR GARCÉS

COLQUESOS

04/03/2014

CESAR GARCÉS

04/03/2014

ÁNGELA CRISTINA NELSON CRUZ VI LLALBA-LACT.SANTA BORRERO CRUZ

11/02/2014

HERNANDO SALDAÑA

19/03/2014

ÁNGELA CRISTINA JAI ME ANDRES GARCI A BORRERO LACTEOS LA ARBOLEDA

BARRI OS-

19/03/2014

CESAR GARCÉS

LACTEOS MONTEALEGRE I NV.MEJI A MORENO

S.A-ANTES

25/03/2014

ORLANDO CARLOS W.ROMERO RODRIGUEZ ORTIZ LACT.OROCREMA

26/03/2014

CESAR GARCÉS

LÁCTEOS EL BRASI L

27/03/2014

CESAR GARCÉS

ASPROLESA

28/03/2014

HERNANDO SALDAÑA

PASTEURI ZADORA LA PRADERA S.A.S.

20/05/2014

CESAR GARCÉS

PROLI NCO S.A.

SAN PEDRO DE 3.457.414 LOS MILAGROS

EL EXPRELSO-JUAN C.PEREZ GI RALDO

TOPOTOROPO-HEDERMAN J.CASTRO

25.710.531 CAQUETÁ

DE

LOPEZ-

TOTAL PRIMER SEMESTRE 2014

DPTO

98.095.262 CUNDINAMARCA

6.270.369 ANTIOQUIA

$

738.330.666

25

Como parte de la evaluación operativa que se lleva a cabo en el proceso de Supervisión del Recaudo, se tienen diseñados unos indicadores de desempeño de la gestión que realizan los Profesionales de Gestión de Recaudo y Encadenamiento Productivo que hacen parte del proceso misional que se encuentra certificado en el Sistema de Gestión de Calidad. Estos indicadores se calculan en forma trimestral vencida, razón por la que a continuación reportamos los calculados con corte a 31 de diciembre de 2013 y a 31 de marzo de 2014: VALOR EN MILES DE $

INDICADOR Cuota de Fomento Ganadero y Lechero pagada fuera de la fecha

$

7.980.110

21.71

9.699.169

26.57

747.031

2.01

4.752.182

9.83

Cartera Propuesta Recaudo Nuevo Cartera Recuperada

% PROMEDIO

BASE DE CALCULO Calculados sobre el monto total del Recaudo que asciende a $36.738.071 Calculados sobre el monto total del Recaudo que asciende a $36.738.071 Información recaudo efectivo tomada de FONGAN Calculado sobre el monto total de Cartera Acumulada

De igual manera, se tiene establecido un indicador que mide el cumplimiento de las visitas efectuadas contra las planeadas. Con corte al primer semestre del año presenta el siguiente comportamiento:

VISITAS PROGRAMADAS

VISITAS EJECUTADAS

TOTAL

Huila y Caquetá

Angela Cristina Borrero Jovel

166

167

Caldas, Quindio y Risaralda

Angela Patricia Martínez Moreno

213

207

97%

Nariño y Putumayo

Ayde Ramos Ramos

136

149

110%

Antioquia y Choco

César Augusto Garcés Toro

191

184

96%

Bolívar y Sucre

Hernán José de la Ossa Sierra

201

180

90%

Bogotá

Hernándo Saldaña Valdés

256

255

100%

Cauca y Valle del Cauca

Jacobo Mizrachi Fernández

166

170

102%

Atlántico y Magdalena

Jaine Jose Maestre Socarras

202

202

100%

Guajira y Cesar

Jorge Eliecer Navarro Martínez

192

184

96%

Meta y Casanare

Leyla Rey Montenegro

167

177

106%

Cundinamarca

Luis Fredy Pardo Torres

204

202

99%

Boyacá y Arauca

María Eugenia Mahecha Palacios

221

223

101%

Córdoba y Norte de Antioquia

Orlando Pretel Burgos

186

184

99%

Tolima y Magdalena Medio

Orlando Rodríguez Ortíz

194

200

103%

Santander y Norte de Santander

Ricardo Navarro Gómez

206

213

103%

2901

2897

100%

DEPARTAMENTO

NOMBRE DEL VISITADOR

TOTALES

%

101%

26

Así mismo, sobre la revisión de los informes que estos profesionales emiten se tiene establecido un indicador de calidad en la presentación, cuyo resultado a continuación se refleja: CATEGORI A

%

BUENO

ENTRE 80% Y 100 %

REGULAR

ENTRE 60% Y 79 % ENTRE 59% Y 0 %

MALO

URDG ARAUCA Y CASANARE

DEPARTAMENTO

PROFESIONAL

Meta y Casanare

EJE CAFETERO Y VALLE DEL Cauca y Valle del Cauca CAUCA CUNDINAMARCA

CONVENCI ON

Bogotá

EJE CAFETERO Y VALLE DEL Caldas, CAUCA Risaralda

Quindio

y

Leyla Rey Montenegro

100%

Jacobo Mizrachi Fernández

100%

Hernándo Saldaña Valdés

97%

Angela Patricia Martínez Moreno

93%

TOLIMA Y MAGDALENA MEDIO Tolima y Magdalena Medio Orlando Rodríguez Ortíz SANTANDERES

Santander Santander

y

Norte

de

ACUMULADO SEMESTRE I 2014

91%

Ricardo Navarro Gómez

91%

NARIÑO, CAUCA Y PUTUMAYO Nariño y Putumayo

Ayde Ramos Ramos

88%

ARAUCA Y CASANARE

Boyacá y Arauca

María Eugenia Mahecha Palacios

87%

BOYACA

Boyacá y Arauca

María Eugenia Mahecha Palacios

87%

CAQUETÁ Y HUILA

Huila y Caquetá

Angela Cristina Borrero Jovel

87%

CESAR Y GUAJIRA

Guajira y Cesar

Jorge Eliecer Navarro Martínez

83%

CORDOBA Y ANTIOQUIA

Córdoba Antioquia

Orlando Pretel Burgos

83%

CUNDINAMARCA

Cundinamarca

Luis Fredy Pardo Torres

77%

ATLANTICO Y MAGDALENA

Atlántico y Magdalena

Jaine Jose Maestre Socarras

77%

BOLIVAR Y SUCRE

Bolívar y Sucre

Hernán José de la Ossa Sierra

72%

ANTIOQUIA

Antioquia y Choco

César Augusto Garcés Toro

69%

y

Norte

de

Frente a los resultados de los dos indicadores anteriores, se hacen las siguientes aclaraciones, que de alguna forma afectan su resultado:   En la semana del 27 al 31 de enero de 2014 se realizó la capacitación a los Profesionales en Bogotá D.C.   Durante el mes de mayo los profesionales Angela Martínez, Hernán de la Ossa, María Eugenia Mahecha, Orlando Pretelt y Ricardo Navarro atendieron las visitas de auditoría interna que se llevó a cabo al proceso de supervisión que se encuentra certificado en el marco del sistema de gestión de calidad.   En el cálculo efectuado para efectos de la presentación de este informe, quedó pendiente de calificar e incluir el quinto item "respuesta a los memorandos - 10%", correspondiente al mes de junio, debido a que el memorando correspondiente a la revisión del informe no se ha remitido oficialmente a los profesionales. Por lo anterior, este 10% se distribuye en dos items

27

para calificar sobre el 100%. Una vez se envíen los memorandos se actualizará el indicador y se publicará la calificación final.

4.2 PROGRAMA DE CONTROL A LA EVASION Y ELUSION DE LA CFGL Para el desarrollo de este programa, desde el año 2008 se viene implementando el procedimiento de establecimiento de Puntos Fijos para Carne y a partir del año 2013 se aplicó el mismo mecanismo para el recaudo de Leche. Durante el primer semestre del año, el comportamiento de los puntos fijos de carne presentó la siguiente situación:

No. DEPARTAMENTO

1 2

PROMEDIO PROMEDIO AÑO PUNTO RESULTADO ANTERIOR FIJO (1)

%

Frigocarnes del Oriente Antioqueño Marinilla Servicomercializadora Barraza Mora S. A. Soledad Planta de Sacrificio Municipal de Sabanagrande Sabanagrande (2) Frigorífico Santa Rosa de Lima Ltda. Santa Rosa Norte

01-jun-14 01-ene-14

30-jun-14 31-ene-14

2.576 980

1.887 1.199

01-ene-14

31-may-14

306

133

173

130%

01-feb-14

31-may-14

1.862

2.043

(181)

-9%

5 6 7

Frigorífico Chiquinquirá S.A Planta de Sacrificio Municipal de Guateque Planta de Sacrificio Municipal de Paipa

Chiquinquirá Guateque Paipa

01-mar-14 01-feb-14 01-jun-14

31-may-14 31-may-14 30-jun-14

708 625 1.457

717 671 1.501

(9) (46) (44)

-1% -7% -3%

8

Planta de Sacrificio Municipal de Santana

Santana

01-feb-14

31-may-14

526

597

9

Planta de Sacrificio Municipal de Sogamoso

Sogamoso

01-jun-14

30-jun-14

1.691

1.676

15

1%

01-ene-14

31-ene-14

182

122

60

49%

01-jun-14

30-jun-14

269

368

(99) -27%

01-ene-14

31-ene-14

904

642

262

41%

01-ene-14

31-ene-14

338

281

57

20%

01-ene-14

28-feb-14

343

331

12

4%

01-mar-14

31-may-14

288

331

(43) -13%

01-ene-14

31-ene-14

474

462

12

3%

01-feb-14

30-jun-14

256

269

(13)

-5%

3 4

10

Antioquia

NOMBRE

INICIO FINALIZACIÓN MUNICIPIO PUNTO FIJO PUNTO FIJO

Atlántico Bolívar

Boyacá

11 12 13 14 15 16

Caldas

Casanare

17 18 19 20 21

Caquetá Cesar

Planta de Sacrificio Municipal de Sutamarchán Sutamarchán Planta de Sacrificio Municipal de Tuta (3) Tuta Planta de Sacrificio Municipal de Ventaquemada Ventaquemada Planta de Sacrificio Municipal de Villa de Villa de Leyva Leyva Frigoporcinos del Eje Cafetero S.A.S. Viterbo Planta de Sacrificio Municipal de Palestina (4)

Palestina

Planta de Sacrificio Municipal de Paz de Paz de Ariporo Ariporo Planta de Sacrificio Municipal de Trinidad Trinidad

689 37% (219) -18%

(71) -12%

Cofema S.A. Planta de Sacrificio Municipal de Bosconia Planta de Sacrificio Municipal de Pailitas

Florencia Bosconia Pailitas

01-ene-14 01-may-14 01-jun-14

28-feb-14 30-jun-14 30-jun-14

3.089 196 155

2.573 145 111

516 51 44

20% 35% 40%

Planta de Sacrificio Municipal de Rio de Oro

Río de Oro

01-feb-14

31-may-14

98

82

16

20%

28

No. DEPARTAMENTO

NOMBRE

PROMEDIO PROMEDIO INICIO FINALIZACIÓN AÑO MUNICIPIO PUNTO RESULTADO PUNTO FIJO PUNTO FIJO ANTERIOR FIJO (1)

%

22 23 24 25

Córdoba

Planta de Sacrificio Municipal de Valencia Planta de Sacrificio Municipal de Cáqueza Planta de Sacrificio Municipal de Tocaima Planta de Sacrificio Municipal de Granada

Valencia Cáqueza Tocaima Granada

01-ene-14 01-may-14 01-ene-14 01-feb-14

31-ene-14 30-jun-14 31-ene-14 30-abr-14

147 1.470 474 470

179 420 589 384

(32) -18% 1.050 250% (115) -20% 86 22%

26

Cundinamarca

Planta de Sacrificio Municipal de Villapinzón

Villapinzón

01-mar-14

31-may-14

550

586

(36)

-6%

27

Frigoríficos Ble Ltda.

Distrito

01-ene-14

31-ene-14

28.471

27.059

1.412

5%

28

Frigorífico San Isidro S.A.S.

Distrito

01-feb-14

30-jun-14

2.229

2.201

28

1%

29

Proagro Ltda.

Distrito

01-ene-14

30-jun-14

2.246

1.468

778

53%

30 31

Ceagrodex del Huila Rivera Planta de Sacrificio Municipal de Acevedo Acevedo Planta de Sacrificio Municipal de Campoalegre Campoalegre (5)

01-jun-14 01-ene-14

30-jun-14 28-feb-14

3.788 331

4.724 242

(936) -20% 89 37%

01-mar-14

31-may-14

308

338

(30)

33

Planta de Sacrificio Municipal de Guadalupe

Guadalupe

01-ene-14

28-feb-14

157

178

(21) -12%

34

Planta de Sacrificio Municipal de La Plata

La Plata

01-jun-14

30-jun-14

682

645

37

35

Planta de Sacrificio Municipal de Pitalito Matadero y Frigorífico Los Altos Ltda. Mafrigal Ltda. Matadero y Procesadora San Carlos

Pitalito

01-mar-14

31-may-14

1.442

1.653

(211) -13%

Fonseca

01-abr-14

30-jun-14

296

392

(96) -24%

Maicao

01-ene-14

30-jun-14

170

294

(124) -42%

Planta de Sacrificio Municipal de Maicao Planta de Sacrificio Municipal de Ríohacha Frigorífico Villanueva S. A. Planta de Sacrificio Municipal de El Tambo Planta de Sacrificio Municipal de Ipiales Planta de Sacrificio Municipal de Sandoná

Maicao Ríohacha Villanueva El Tambo Ipiales Sandoná

01-ene-14 01-ene-14 01-abr-14 01-feb-14 01-feb-14 01-ene-14

30-jun-14 30-abr-14 30-jun-14 31-may-14 31-may-14 31-ene-14

181 887 446 107 433 136

300 959 246 65 453 60

(119) -40% (72) -8% 200 81% 42 65% (20) -4% 76 127%

Planta de Sacrificio Municipal de Túquerres

Túquerres

01-ene-14

31-ene-14

66

55

32 Huila

36 37 38 39 40 41 42 43

La Guajira

Nariño

44 45

Norte de S/der

46 47 48 49

Putumayo

50 51 52

Quidío

53

Risaralda

Planta de Sacrificio Municipal de Ocaña

Ocaña

Planta de Sacrificio Municipal de Orito Orito Planta de Sacrificio Municipal de San San Francisco Francisco Planta de Sacrificio Municipal de Santiago Santiago Planta de Sacrificio Municipal de Sibundoy Sibundoy Planta de Sacrificio Municipal de Valle de Valle de Guamuez Guamuez Frigorífico del Putumayo S. A. Mocoa Empresas Públicas de Calarcá - EMCA Calarcá E.S.P Frigotún S.A.S. Pereira

11

-9%

6%

20%

01-feb-14

31-may-14

1.460

1.662

01-mar-14

31-may-14

246

233

(202) -12% 13

6%

01-jun-14

30-jun-14

60

9

51

567%

01-jun-14 01-jun-14

30-jun-14 30-jun-14

34 55

29 88

01-jun-14

30-jun-14

120

111

9

8%

01-ene-14

28-feb-14

511

428

83

19%

01-ene-14

31-ene-14

230

231

(1)

0%

01-feb-14

03-may-14

2.000

3.417

5 17% (33) -38%

(1.417) -41%

29

No. DEPARTAMENTO

PROMEDIO PROMEDIO INICIO FINALIZACIÓN AÑO MUNICIPIO PUNTO RESULTADO PUNTO FIJO PUNTO FIJO ANTERIOR FIJO (1)

NOMBRE

54

Fondo Ganadero de Santander

Bucaramanga

01-jun-14

30-jun-14

1.506

2.612

(1.106)

55

Frigorífico Río Frío S.A.S. (6)

Floridablanca

01-ene-14

31-ene-14

8.018

4.823

3.195

56

Frigorífico Vijagual

Bucaramanga

01-ene-14

31-ene-14

12.501

13.448

(947)

57

Barrancabermeja

01-feb-14

31-may-14

2.161

1.259

902

Planta de Sacrificio Municipal de Charalá

Charalá

01-ene-14

31-ene-14

285

260

25

59

Planta de Sacrificio Municipal de Barbosa

Barbosa

01-feb-14

31-may-14

1.048

1.151

(103)

60

Planta de Sacrificio Municipal de Oiba Oiba Planta de Sacrificio Municipal de Valle de Valle de San José San José Planta de Sacrificio Municipal de Chaparral Chaparral

58

Santander

61 62 63

01-jun-14

30-jun-14

315

300

15

01-ene-14

31-ene-14

114

106

8

01-ene-14

31-ene-14

564

594

(30)

31-ene-14 30-jun-14 30-abr-14

812 830 351

645 904 334

167 (74) 17

31-ene-14

14.070

15.298

(1.228)

Planta de Sacrificio Municipal de Honda

Honda

Planta de Sacrificio Municipal de Líbano

Líbano

01-ene-14 01-may-14 01-feb-14

Valle

Carnes y Derivados de Occidente S. A.

Candelaria

01-ene-14

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

Información tomada del aplicativo de registro de la CFGL , FONGAN Planta de Sacrificio cerrada desde 01-Oct-09 a 20-Dic-13. Datos tomados año 2009. Planta cerrada desde Nov/12 a Ene/14. Datos tomados mes de junio de 2012. Disminución de sacrificio por cierre corregimiento de Arauca. Matadero cerrado del 18-Ene-13 a 16-Oct-13. Datos tomados año 2012. Recaudador a partir de Marzo de 2013. Datos tomados de Jun.a Sept. 13.

Tolima

64 65

Nacional de Alimentos S.A.S.

En lo que respecta a los Puntos Fijos de Leche se presentó la siguiente situación:

No. DEPARTAMENTO

1

Montería

2 Antioquia 5 3 4

Boyacá

6

Atlántico

7

Caldas

NOMBRE

Cooperativa CODELAC

Lechera

MUNICIPIO

de

Córdoba-

INICIO FINALIZACIÓN PUNTO FIJO PUNTO FIJO

PROMEDIO PROMEDIO PUNTO AÑO FIJO ANTERIOR (1)

RESULTADO

%

Córdoba

04/02/2014

31/05/2014

758.258

878.705

(120.447)

-14%

UNILAC- Cooperativa Multiactiva de Ganaderos y Productores dew Leche del La Unión Oriente Antioqueño

04/02/2014

31/05/2014

1.468.962

1.635.196

(166.234)

-10%

Productos Lácteos Aura S.A- AURALAC Rionegro S.A.

03/06/2014

30/06/2014

2.496.903

1.951.108

545.795

28%

Nidia Stella León

Chiquinquirá

01/01/2014

28/02/2014

205.001

68.956

136.045

197%

Rigoberto Castro

Chiquinquirá

01/01/2014

28/02/2014

301.193

65.986

235.207

356%

Pasteurizadora Coolechera

Barranquilla

03/06/2014

30/06/2014

758.122

462.021

296.101

64%

CENTROLAC

Manizalez

03/06/2014

30/06/2014

149.754

201.360

(51.606)

-26%

(1) Información tomada del aplicativo de registro de la CFGL, FONGAN

30

Las actividades de control y seguimiento establecidas a través de la implantación de estos puntos fijos, además de evidenciar los casos de evasión y elusión de la CFGL, también permiten determinar el número de animales que entran a las diferentes plantas sin guía de movilización, situación que es preocupante en términos tanto de salud pública, como del mantenimiento del estatus sanitario del país. La tabla que a continuación se muestra, refleja la situación presentada durante el primer semestre de 2014:

DEPARTAMENTO

Atlántico

Boyacá

Casanare Cesar Córdoba Cundinamarca

BOGOTA D.C.

Huila

La Guajira

Nariño

TOTAL TOTAL % DE ENTRADAS FINALIZACIÓN ENTRADAS DE ENTRADAS DE GANADO SIN PUNTO FIJO GANADO SIN DE GANADO GUÍA GUÍA

MUNICIPIO

INICIO PUNTO FIJO

Planta de Sacrificio Municipal de Sabanagrande

Sabanagrande

01-ene-14

31-may-14

1.532

639

41,71%

Frigorífico Chiquinquirá S.A

Chiquinquirá

01-mar-14

31-may-14

2.123

422

19,88%

Planta de Sacrificio Municipal de Guateque

Guateque

01-feb-14

31-may-14

2.479

127

5,12%

Planta de Sacrificio Municipal de Paipa

Paipa

01-jun-14

30-jun-14

1.464

1.000

68,31%

Planta de Sacrificio Municipal de Santana

Santana

1.430

67,58%

Sogamoso

31-may-14 30-jun-14

2.116

Planta de Sacrificio Municipal de Sogamoso (1)

01-feb-14 01-jun-14

1.742

N/A

N/A

Planta de Sacrificio Municipal de Sutamarchán

Sutamarchán

01-ene-14

31-ene-14

182

35

19,23%

Planta de Sacrificio Municipal de Tuta

Tuta

01-jun-14

30-jun-14

269

202

75,09%

Planta de Sacrificio Municipal de Ventaquemada

Ventaquemada

01-ene-14

31-ene-14

904

75

8,30%

Planta de Sacrificio Municipal de Trinidad

Trinidad

01-feb-14

30-jun-14

1.277

669

52,39%

Planta de Sacrificio Municipal de Rio de Oro

Río de Oro

01-feb-14

31-may-14

391

258

65,98%

Planta de Sacrificio Municipal de Bosconia

Bosconia

01-may-14

30-jun-14

392

392

100,00%

Planta de Sacrificio Municipal de Pailitas

Pailitas

01-jun-14

30-jun-14

155

155

100,00%

Planta de Sacrificio Municipal de Valencia

Valencia

01-ene-14

31-ene-14

143

115

80,42%

Planta de Sacrificio Municipal de Cáqueza

Cáqueza

01-may-14

30-jun-14

2.924

1.084

37,07%

Planta de Sacrificio Municipal de Tocaima

Tocaima

01-ene-14

31-ene-14

482

7

1,45%

Planta de Sacrificio Municipal de Granada

Granada

01-feb-14

30-abr-14

1.406

474

33,71%

Frigorífico San Isidro S.A.S.

Usme

01-feb-14

30-jun-14

10.994

488

4,44%

Proagro Ltda.

Usme

01-ene-14

30-jun-14

13.499

762

5,64%

Planta de Sacrificio Municipal de Acevedo

Acevedo

01-ene-14

28-feb-14

658

289

43,92%

Planta de Sacrificio Municipal de Guadalupe

Guadalupe

01-ene-14

28-feb-14

334

272

81,44%

Planta de Sacrificio Municipal de La Plata

La Plata

01-jun-14

30-jun-14

682

1

0,15%

Matadero y Frigorífico Los Altos Ltda. - Mafrigal Ltda. Fonseca

01-abr-14

30-jun-14

885

627

70,85%

Matadero y Procesadora San Carlos

Maicao

01-ene-14

30-jun-14

1.019

55

5,40%

Planta de Sacrificio Municipal de Maicao

Maicao

01-ene-14

30-jun-14

1.084

396

36,53%

Planta de Sacrificio Municipal de Ríohacha

Ríohacha

01-ene-14

30-abr-14

3.553

1.379

38,81%

Frigorífico Villanueva S. A.

Villanueva

01-abr-14

30-jun-14

1.331

273

20,51%

Planta de Sacrificio Municipal de El Tambo

El Tambo

01-feb-14

31-may-14

430

430

100,00%

Planta de Sacrificio Municipal de Sandoná

Sandoná

01-ene-14

31-ene-14

140

74

52,86%

Planta de Sacrificio Municipal de Túquerres

Túquerres

01-ene-14

31-ene-14

69

24

34,78%

PLANTA DE SACRIFICIO

31

DEPARTAMENTO

Norte de S/der

Putumayo

Santander

Tolima Valle

PLANTA DE SACRIFICIO

MUNICIPIO

INICIO PUNTO FIJO

TOTAL TOTAL % DE ENTRADAS FINALIZACIÓN ENTRADAS DE ENTRADAS DE GANADO SIN PUNTO FIJO GANADO SIN DE GANADO GUÍA GUÍA

Planta de Sacrificio Municipal de Ocaña

Ocaña

01-feb-14

31-may-14

5.679

421

Planta de Sacrificio Municipal de Orito

Orito

01-mar-14

31-may-14

713

4

0,56%

Planta de Sacrificio Municipal de San Francisco

San Francisco

01-jun-14

30-jun-14

61

11

18,03%

Planta de Sacrificio Municipal de Santiago

Santiago

01-jun-14

30-jun-14

34

34

100,00%

Planta de Sacrificio Municipal de Sibundoy

Sibundoy

01-jun-14

30-jun-14

55

10

18,18%

Frigorífico del Putumayo S. A.

Mocoa

01-ene-14

28-feb-14

1.021

18

1,76%

Nacional de Alimentos S.A.S.

Barrancabermeja

01-feb-14

31-may-14

8.651

100

1,16%

Planta de Sacrificio Municipal de Barbosa

Barbosa

01-feb-14

31-may-14

4.198

10

0,24%

Planta de Sacrificio Municipal de Oiba

Oiba

01-jun-14

30-jun-14

315

12

3,81%

Planta de Sacrificio Municipal de Valle de San José

Valle de San José

01-ene-14

31-ene-14

113

29

25,66%

Planta de Sacrificio Municipal de Chaparral

Chaparral

01-ene-14

31-ene-14

608

3

0,49%

01-ene-14

31-ene-14

846

18

2,13%

01-may-14

30-jun-14

1.774

219

12,34%

01-ene-14

31-ene-14

14.255

3

0,02%

92.982

13.046

14,03%

Planta de Sacrificio Municipal de Honda

Honda

Carnes y Derivados de Occidente S. A.

Candelaria

TOTALES

7,41%

(1) No son exhibidas las guías de movilización por parte del funcionario de la Planta de Sacrificio.

Estas cifras cobran mayor importancia si se tiene en cuenta el incremento que año a año viene reflejando este indicador a medida que el control establecido ha venido evolucionando. Las cifras a las que se hace referencia son las siguientes:

AÑO

TOTAL ENTRADAS DE GANADO

2010 2011 2012 2013

467.468 267.652 307.366 223.709

TOTAL DE ENTRADAS DE GANADO SIN GUIA

2.805 16.493 27.483 24.439

% DE ENTRADAS DE GANADO SIN GUIA 0.60 6.16 8.94 10.92

Los resultados reflejados han sido base para hacer los reportes correspondientes de esta situación a las entidades oficiales a las que les corresponde ejercer este control (MADR, ICA, INVIMA, DICAR y POLFA)

4.3 PROGRAMA ANTI-CLANDESTINIDAD Las acciones que se han venido adelantando con la DICAR, están orientadas a las denuncias que al respecto de contrabando se le han venido reportando a través de la Línea Anti – Clandestinidad, que es administrada por la Coordinación del Grupo de Supervisión, sobre los que

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dicha entidad realiza acciones de seguimiento. A continuación reportamos algunos de los casos denunciados junto con el seguimiento efectuado por parte de la DICAR: DEPARTAMENTO

MUNICIPIO

FECHA DENUNCIA

DENUNCIA

SEGUIMIENTO DICAR

04/03/2014

Se actualizaron los sellos de cierre de dicho establecimiento, así mismo se tomó contacto con la señora ANA ROCIO CAICEDO, administradora del matadero, la cual se le dio a conocer de nuevo Existe una medida sanitaria impuesta por el las sanciones impuestas por FEDEGAN y las consecuencias en INVIMA desde el 7 de diciembre de 2007 caso de que las incumplan, igualmente se programó una reunión en que a la fecha no se ha levantado. la Alcaldía Municipal de este municipio, con los ganaderos y la administradora de este local, con el fin de buscarle solución al problema del matadero.

Guajira

Municipios de Hatonuevo, Distracción, Fonseca

04/03/2014

Se tomo contacto con el comandante de departamento y 24 reses sacrificadas en los planchones. carabineros donde en actividades de control se llevo a la Raúl, Félix y Leoncio García. Sacrifican en incautacion de 675 kilos de carne avaluados en 15:000.00 de FONSECA al igual que Sr. Arley Gómez , pesos en el kilometro 9 via Fonseca los cuales eran trasportados sin Leonardo Córdoba y Doris Daza. las condiciones sanitares establecidas en el decreto 3075 de 1997.

Casanare

Tilodirán - Yopal

10/03/2004

Nuevamente el sacrificio en planchones sin ningún tipo de control .Adjunta carta de la Policía. Adjunta comunicación dirigida por el Auditor Interno del FNG

10/03/2014

Se volvieron a recibir denuncias de sacrificio clandestino . Se tomo contacto con el señor Comandante de la Metropolitana de PLANCHÓN VEREDA CHIGUAZA. Bogota y Carabineros, con el fin de verificar la informacion que dicta PLANCHÓN VEREDA PEDREGAL la denuncia y realizar las operaciones pertinentes. PLANCHÓN VEREDA PASQUILLA

Cauca

Patía El Bordo

Cundinamarca

Usme

Se tomó contacto con el comandante de departamento con el fin de que se realicen actividades de control, que conyeven a la ubicación y clausura de planchones dondese lleve a cabo sacrificio clandestino de ganado bovino.

En el mes de septiembre de 2013, el Ministerio de Salud y Protección social emitió la Resolución 3753,” por la que se definen los lineamientos técnicos para la formulación de planes de acción de inspección, vigilancia y control de la carne y productos cárnicos comestibles a lo largo de la cadena y se dictan otras disposiciones”. Esta norma reglamenta la conformación de unos Comités a nivel Regional y Departamental que deben formular planes de acción inspección, vigilancia y control de la carne y productos cárnicos comestibles a lo largo de la cadena. Esta norma también establece los lineamientos técnicos par la formulación de los planes de acción y establecen un plazo para la respectiva presentación ante la Secretaría Técnica de la Comisión Nacional Intersectorial para la Coordinación y Orientación superior del beneficio de animales con destino al consumo humano. Considerando lo anterior y con el ánimo de dar seguimiento a las acciones que se iniciaron a finales del año anterior en cuanto a la participación de los profesionales de Gestión de Recaudo en estos comités, reportamos que solamente el Departamento de Antioquia presentó dentro de los plazos establecidos el plan de acción que dicha norma reglamenta. Es así como, producto de la participación que se tuvo en este comité se generó el mapa que a continuación presentamos:

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En los departamentos de Nariño, Córdoba y zona del Eje Cafetero, se han adelantado acciones para la conformación de dichos comités en las que han participado dichos profesionales, pero con resultados muy poco efectivos, particularmente en el Departamento de Córdoba, pues las entidades que a nivel regional deben adelantar las acciones correspondientes no muestran el interés por dar cumplimiento a dicha reglamentación. En las otras zonas indicadas, las gestiones que dicho comité ha implementado se han ido dando lentamente y los profesionales asignados a esas zonas del país han estado haciendo los seguimientos respectivos.

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4.4 PROGRAMA ANTI-CONTRABANDO Como resultado de la labor conjunta que se ha venido desarrollando con la POLFA (Policía Fiscal y Aduanera) y teniendo en cuenta la importante participación que la Oficina de Auditoría Interna tiene en este programa a través de la Coordinación del Grupo de Supervisión de la CFGL, se desarrollaron actividades como: Participación en el diseño del banner y coordinación para la divulgación de los mecanismos de denuncia del contrabando a través de Contexto Ganadero, el periódico virtual de FEDEGAN.

En trabajo conjunto con el personal de Contexto Ganadero se elaboran artículos periodísticos que se publican en dicho medio de comunicación con el ánimo de mantener enterados a los ganaderos y demás partes interesadas de las acciones que al respecto de este tema se viene desarrollando. Administración de las líneas de denuncia por medio electrónico de anti-contrabando y de anticlandestinidad. Como resultado de lo anterior, la POLFA presentó un informe semestral acerca del resultado de las acciones que se han generado como producto de las denuncias efectuadas y que corresponden a las aprehensiones de producto que se han llevado a cabo, así:

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Producto

01-01-2014 AL 30-06-2014 Kilogramos Valor 256 $2´172.290 1.179 $10´484.847

División Arauca Bogotá

Carne

Bucaramanga Cúcuta total

24.024 58.005 83.464

$158´889.953 $505´553.706 $677´100.796

Producto

División

Ganado

Arauca Bogotá Bucaramanga Cúcuta Riohacha Valledupar Total

Producto

División

Leche en Polvo

Arauca Barranquilla Bogotá Bucaramanga Buenaventura Cali Cartagena Cúcuta Ipiales Medellín Pereira Riohacha Santa Marta Valledupar Total

Producto

División

Queso

Arauca Bucaramanga Cúcuta Riohacha Total

01-01-2014 al 30-06-2014 kilogramos Valor 7.000 $27´104.000 12.260 $90´945.120 44.810 $556´324.584 8.430 $83´588.740 72.500 $757´962.444

01-01-2014 al 30-06-2014 Unidad Valor 126 $100´338.404 129 $164´857.738 36 $35´858.808 339 $325´417.816 120 $121´227.970 16 $16´800.000 766 $764´500.736

01-01-2014 al 30-06-2014 Kilos Valor 740 $5´990.543 911 $11´612.786 5.271 $129´993.835 9.940 $232´813.662 5 $69.298 1.728 $26´935.419 1.167 $21´239.644 15.268 $308´896.180 330 $26´253.330 1.046 $23´837.724 3.945 $78´952.918 3.458 $40´400.996 5.997 $125´525.236 4.000 $135´159.746 53.806 $1.167´681.317

Nota: Información tomada del Informe presentado por la POLFA el 4 de julio de 2014

36

5.

REVISION DE LA GESTION DE PROYECTOS DEL FONDO NACIONAL DEL GANADO

Conforme se indicó en el resumen ejecutivo, la Oficina de Auditoría Interna desarrolló durante el primer semestre actividades de auditoría a los programas de inversión que a continuación se relacionan: 5.1 5.2 5.3 5.4

Salud Animal (Erradicación de la Fiebre Aftosa y Brucelosis Bovina) Ciencia y Tecnología Cadenas Productivas Administración y Supervisión del Recaudo

5. 1 SALUD ANIMAL: Durante el primer semestre del año, se llevó a cabo la auditoría a la administración de los recursos entregados a las entidades gremiales para la ejecución del Segundo Ciclo de Vacunación del año 2013 CONCEPTO

TOTAL

Valores Girados II Ciclo/2013 a Entidades Ejecutoras

$

Valores Ejecutados II Ciclo/2013

3.725.256.252 3.689.231.118

Diferencia Sobrante

$

36.025.134

Dentro de este mismo proceso también se llevó a cabo la auditoría a la ejecución de los valores que se entregaron a las empresas de servicios temporales por concepto de la contratación del personal que labora durante el ciclo. Para la administración del personal que ejecutó este ciclo, se contrató a las empresas de servicios temporales Soluciones Laborales Horizonte y Laborando Ltda. Los valores desembolsados por concepto de gastos de personal, incluyendo la totalidad de rubros que los componen (salario, prestaciones sociales legales, pagos de seguridad social, pago aportes parafiscales, seguro exequial, transporte, etc…), se detallan así: Soluciones Laborales Horizonte Laborando Ltda. TOTAL

$ $

5.444.178.825 590.359.750 6.034.538.575

Para efectos del desarrollo del primer ciclo de vacunación del año 2014, se hizo la revisión a los anexos de los contratos efectuados, se llevó a cabo el cruce presupuestal con los desembolsos realizados y se elaboraron los presupuestos correspondientes para el respectivo envío a las entidades ejecutoras. El valor de recursos girados ascendió a $4.005.381.174. El resultado de este proceso de legalización se reportará en el próximo informe semestral.

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De igual forma, durante la ejecución de este primer ciclo de vacunación del año, también se llevó a cabo la verificación de las facturas por concepto de las nóminas pagadas para el desarrollo del mismo a las empresas de servicios temporales que para este ciclo de vacunación fueron contratadas. Los valores desembolsados se detallan así: Soluciones Laborales Horizonte Laborando Ltda. ASERDIR S.A.S PROMOPERSONAL

$

3.455.218.556 1.059.667.406 654.199.260 369.629.181

TOTAL

$

5.538.714.403

Adicional a lo anterior, se efectuó una visita de auditoría a las sedes principales de las nuevas empresas de servicios temporales contratadas con las que se desarrolló el primer ciclo de vacunación del año, así: Laborando Ltda. (Montería), ASERDIR S.A.S (Valledupar) y PROMOPERSONAL (Cartagena). Dicha actividad incluyó la revisión de forma selectiva de las hojas de vida del personal contratado, el cumplimiento oportuno de las obligaciones de afiliación a los sistemas de seguridad social y de aportes parafiscales, los pagos de nómina y de prestaciones sociales. Sobre el resultado de esta labor, se presentó un informe en una reunión a la que asistieron todas las áreas involucradas en este proceso. De otra parte, en el mes de mayo se llevó a cabo una visita de auditoría al Comité de Ganaderos de Girardot, (Contrato de Administración de Recursos No. 360) con el objeto de capacitar a funcionarios de esta entidad en el manejo financiero, control contable y legalización de recursos girados por el Fondo Nacional del Ganado para el desarrollo de actividades realizadas para la ejecución de los ciclos de aftosa.

5. 2 CIENCIA Y TECNOLOGIA: Este programa de inversión involucra los desembolsos efectuados por el Fondo Nacional del Ganado correspondientes a planes y programas que fomenten la formación adecuada del personal que desarrolla actividades ganaderas. Es así, como a través de este rubro se encuentra el apoyo a actividades tales como: 5.2.1 CAPACITACION: Dentro de este proyecto se desarrollan las siguientes actividades: 5.2.1.1 Centros de Servicios Tecnológicos Ganaderos – Tecnig@n: Se efectúan los procedimientos de auditoría a los desembolsos efectuados por estos conceptos, conforme a los anexos de los contratos de administración de recursos suscritos con las entidades gremiales y los registros presupuestales correspondientes. Así mismo, en los casos que el contrato así lo exija, se solicita la presentación de la documentación contable que respalda la ejecución respectiva de la Operación Regional, de los Rubros Complementarios y de programas específicos efectuados relacionados con las actividades del Tecnig@n, tales como: círculos de excelencia, bancos mixtos

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de forraje y pasantes universitarios. De igual forma, con base en las revisiones anteriores y de acuerdo con los resultados se realizan visitas a las entidades ejecutoras. Durante este primer semestre se llevó a cabo la auditoría a los soportes correspondientes presentados por las entidades gremiales sobre la ejecución de los recursos entregados en administración para el período comprendido entre febrero 16 a 31 de diciembre de 2013. El monto legalizado a la fecha de corte de este informe ascendió a la suma de $ 722.481.333, frente a un presupuesto de $1.283.524.760. En el próximo informe se indicará el monto total legalizado y el valor sobrante que dicha actividad generó. 5.2.1.2 Gira Técnica Nacional: Durante el mes de mayo, se llevó a cabo en la ciudad de Villavicencio la Gira Técnica Nacional y en el mes de junio se realizó la visita para hacer la auditoría respectiva a la legalización de recursos asociada a la ejecución de este evento, en los términos establecidos en el Anexo 7 del Contrato 810 suscrito con el Comité de Ganaderos del Meta. En el próximo informe se presentará el resultado de la gestión efectuada al respecto de este tema, pues al corte del semestre la entidad tenía pendiente el cumplimiento de algunos compromisos que surgieron en el marco de dicha visita. El monto del contrato a legalizar asciende a $ 81.094.450. 5.2.2 INVESTIGACIÓN: En este objetivo de inversión, se realiza un control a los diferentes contratos y convenios firmados con entidades con las que se llevan a cabo procesos de estudios e investigaciones, cuyo propósito es el de desarrollar nuevos conocim ientos en temas específicos, todos encaminados a lograr una adecuada transferencia de tecnología en pro del desarrollo de la ganadería colombiana. Bajo este principio la Oficina de Auditoría Interna ha realizado auditoría a los siguientes proyectos: 5.2.2.1 Proyecto Ganadería Colombiana Sostenible- (Banco Mundial): Información Financiera: Durante el primer semestre del año, se llevó a cabo la verificación trimestral con corte a diciembre de 2013 y a marzo de 2014 del comportamiento contable, presupuestal y administrativo del proyecto. A la fecha de elaboración de este informe, ya se emitió el concepto por parte de la Oficina de Auditoría Interna sobre los estados financieros del proyecto con corte a 31 de diciembre de 2013 dirigido al Banco Mundial, así como también el reporte que a nivel interno se realiza producto del trabajo realizado para los dos cortes de información indicados antes. Visita a las sedes regionales del proyecto: Con el ánimo de hacer el seguimiento al resultado de las auditorías efectuadas por esta Oficina en el mes de noviembre de 2013, durante el mes de junio de 2014, nuevamente se llevó a cabo visita a la sede ubicada en Valledupar y se visitó la sede ubicada en el municipio de Sabanalarga – Atlántico. Los resultados de esta auditoría junto con las actas correspondientes fueron presentados en el informe dirigido a la Coordinación General del proyecto que esta Oficina emitió al respecto.

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Revisión ejecución de contratos y/o convenios asociados: Se llevó a cabo la auditoría financiera correspondiente al Convenio 527 – 2011, suscrito a través de un Patrimonio Autónomo entre COLCIENCIAS, CIPAV, la Universidad Nacional – sede Medellín y el Fondo Nacional del Ganado como beneficiario del mismo. El resultado de esta revisión fue satisfactorio y se emitió el informe correspondiente a las entidades involucradas. 5.2.2.2 Convenio UNAGA: En octubre de 2013, se suscribió con esta entidad el Convenio Marco No. 160, cuyo objeto es aunar esfuerzos para contribuir al mejoramiento de la competitividad del sector ganadero, a través del desarrollo conjunto de programas y proyectos de investigación, transferencia de tecnología, capacitación y servicios tecnológicos. Basados en este convenio de cooperación, en noviembre de 2013, se suscribe el Convenio 161, a través del que se le entregan recursos del Fondo Nacional del Ganado a UNAGA, con el objeto de hacer cooperación técnica para identificar y caracterizar los anim ales y predios inscritos al Programa Nacional de Mejoramiento Genético ubicados en la zona centro como base para el seguimiento productivo de la población bovina. Para lo anterior el Fondo Nacional del Ganado aportó la suma de $400.000.000 Considerando que dentro de las condiciones de este convenio se encuentra la presentación de información financiera a esta Oficina, durante el primer semestre del año se llevaron a cabo dos visitas de auditoría en las instalaciones de UNAGA, en las que se efectuó la respectiva revisión. La última verificación se hizo en el mes de Junio con corte de cifras al 20 de mayo de 2014. El resultado de esta actividad se plasmó en un informe a la Gerencia Técnica, como requisito para llevar a cabo el trámite del segundo desembolso de dicho convenio, cuyo monto ascendió a $ 160.000.000. 5.3 CADENAS PRODUCTIVAS: La Oficina de Auditoría Interna desarrolla actividades sobre este programa de inversión orientadas a los siguientes aspectos: 5.3.1 SEGUIMIENTO A INVERSIONES DEL FONDO NACIONAL DEL GANADO EN EMPRESAS: En este programa de inversión nuestro trabajo de Auditoría, está enfocado al seguimiento a la información financiera reportada por las empresas donde FEDEGAN – Fondo Nacional del Ganado posee participación accionaria o asociativa y a la valoración contable de dichas inversiones. Durante el primer semestre del año, se emitieron las cartas dirigidas a dichas compañías en las que se solicita la información financiera con corte a 31 de diciembre de 2013. La información que ha sido recibida se ha analizado en el cuadro control que se tiene diseñado para el

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correspondiente seguimiento. Para el siguiente reporte haremos mención del resultado de esta actividad. De igual forma, dentro de este mismo período la Subgerencia de Cadenas, junto son su Coordinación llevó a cabo la tarea de obtener la información de aquéllas entidades cooperativas y/o compañías societarias en la que el Fondo Nacional del Ganado posee participación y de las que por alguna razón, desde hace ya varios años no se tenía información financiera ni de contacto. El resultado de estas acciones fue presentado por esta Subgerencia a las áreas interesadas en el tema dentro de la organización y producto de esta gestión se planeó la ejecución de visitas a algunas compañías. El resultado de estas visitas se expondrá en nuestro próximo informe. 5.3.2. AUDITORIA AL PROYECTO ALE EXPRESS: De otra parte, también se llevó a cabo la auditoría financiera a la ejecución de los recursos entregados en administración suscritos con las siguientes entidades:

CONTRATO

ENTIDAD

MUNICIPIO

1678

EL COMITÉ DE GANADEROS DEL CAUCA

Sotará - Cauca

1687

EL COMITÉ DE Cajamarca - Tolima GANADEROS DEL TOLIMA

PPTO. INICIAL

ADICION

TOTAL APORTE RECURSOS ASOCIACION F.N.G.

TOTAL RECURSOS EJECUCION PROYECTO

24.979.500

8.800.000

33.779.500

8.400.000

42.179.500

24.979.500

8.800.000

33.779.500

8.400.000

42.179.500

8.800.000

33.779.500

8.400.000

42.179.500

1710

LA COOPERATIVA DE MERCADEO DE CARNICOS DEL SUR COMERCASUR

Magangue Bolívar

24.979.500

1765

ASOCIACION DE GANADEROS DE FACATATIVA

Guatavita Cundinamarca

36.789.560

36.789.560

8.400.000

45.189.560

23.247.851

23.247.851

5.600.000

28.847.851

35.344.951

35.344.951

5.600.000

40.944.951

196.720.862

44.800.000

241.520.862

1776

1780

ASOCIACION DE Carmen de Carupa GANADEROS DE UBATE Cundinamarca

ASOGACENTRO

TOTALES

Garzón - Huila

170.320.862

26.400.000

A junio 30, se había revisado la legalización de los recursos con corte a febrero de 2014 y se habían emitido los informes respectivos dirigidos a las entidades gremiales correspondientes. Así mismo, se llevó a cabo una presentación a la Subgerencia de Cadenas acerca de los principales aspectos a tener en cuenta en la ejecución tanto administrativa como financiera de estos contratos y se hizo la solicitud de la información financiera con corte al primer semestre.

41

De igual forma, se llevó a cabo una revisión a la ejecución presupuestal de los diferentes contratos suscritos con la empresa temporal Soluciones Laborales Horizonte para la administración del personal contratado para la ejecución de estos contratos, así: VALOR INICIAL

CONTRATO

MUNICIPIO

1686

Cajamarca - Tolima

29.361.941

14.296.935

43.658.876

1677

Sotará - Cauca

29.267.833

14.296.935

43.564.768

1711

Magangué Bolívar

24.448.459

19.062.580

43.511.039

1764

Guatavita Cundinamarca

28.550.989

815.797

29.366.786

1775

Carmen de Carupa Cundinamarca

28.550.989

815.797

29.366.786

1781

Garzón - Huila

28.550.989

969.264

29.520.253

168.731.200

50.257.308

218.988.508

TOTALES

ADICION

TOTAL

El resultado de la actividad desarrollada fue reportado a la Subgerencia de Cadenas, con las recomendaciones efectuadas con respecto a la revisión del diseño y presentación de los informes de gestión y el mayor y mejor seguimiento que se debe hacer a la ejecución presupuestal de los contratos de la empresa temporal. 5.4 ADMINISTRACION Y SUPERVISIÓN DEL RECAUDO Las actividades de auditoría desarrolladas para este proyecto, ya fueron reportadas en el punto 4 de este informe

42

6. REVISION CONTRATOS SUSCRITOS POR EL FONDO NACIONAL DEL GANADO Adicional a la revisión de los contratos sobre los que ya se hizo mención en el capítulo anterior, esta Oficina ha desarrollado actividades de seguimiento a la ejecución de los mismos que se han suscrito con las empresas de servicios temporales. Esta verificación incluye la revisión selectiva a la liquidación y pago de las nóminas y de todos los pagos asociados de seguridad social y liquidación de prestaciones sociales, así como también la supervisión al funcionario asignado por la temporal Soluciones Laborales Horizonte para llevar a cabo el control y seguimiento a los diferentes contratos suscritos con esta compañía: LABORANDO LTDA. PROYECTO

NUMERO PERSONAL CONTRATO EN MISION

FECHA INICIO

FECHA FINALIZACION

30/04/2014

INDET ERMINADA

VALOR DEL CONTRATO

EJECUCION A 30 DE JUNIO DE 2014

INDET ERMINADO PERO $ DET ERMINABLE

93.058.391

$

54.901.842 $

16.188.374

28/12/2014

$

35.596.076 $

5.254.865

01/07/2014

30/09/2014

$

22.153.290

22/07/2014

30/12/2014

$

34.781.804

TOTALES

$

ADMINIST RAT IVO

1821

GEST ORES DE INFORMACION

1832

7

28/05/2014

28/08/2014

GEST ORES DE INNOVACION

1837

2

28/05/2014

SUPERVISORES DE SACRIFICIO

1844

3

ENCUEST ADORES

1856

3

$

-

$

-

147.433.012 $

21.443.239

ASERDIR: PROYECTO

NUMERO PERSONAL FECHA INICIO CONTRATO EN MISION

FECHA FINALIZACION

VALOR DEL CONTRATO

EJECUCION A 30 DE JUNIO DE 2014

GESTORES DE INNOVACION

1833

1

28/05/2014

28/12/2014

$

17.666.950 $

2.692.227

GESTORES DE INFORMACION

1834

2

28/05/2014

28/08/2014

$

15.538.764 $

5.372.464

SUPERVISORES

1843

5

01/07/2014

30/09/2014

$

37.460.525 $

ENCUESTADORES

1855

1

22/07/2014

30/12/2014

$

11.563.365

TOTALES

$

82.229.604 $

-

$

8.064.691

43

PROMOPERSONAL: PROYECTO

NUMERO PERSONAL CONTRATO EN MISION

GESTORES DE INFORMACION

1794

5

GESTOR DE INNOVACION

1795

2

GESTORES DE INFORMACION

1835

5

VALOR DEL CONTRATO

VALOR TOTAL DEL CONTRATO CON ADICIONES

FECHA INICIO

FECHA FINALIZACION

24/01/2014 11/04/2014 24/01/2014 11/04/2014

24/04/2014 21/05/2014 24/04/2014 21/05/2014

$ $ $ $

53.849.338 $ 15.385.525 30.021.348 $ 10.007.116

28/05/2014

28/08/2014

$

38.594.330 $

EJECUCION A 30 DE JUNIO DE 2014

69.234.863 $

60.835.136

40.028.464 $

40.696.513

LA CONTRATACION DEL

38.594.330

PERSNAL SE INICIO EN JULIO/2014

GESTORES DE INNOVACION

1836

2

28/05/2014

28/12/2014

$

34.906.161 $

34.906.161 $

9.673.970

SUPERVISORES DE SACRIFICIO

1845

1

01/07/2014

30/09/2014

$

7.269.171 $

7.269.171 $

-

ENCUESTADORES

1857

3

21/07/2014

30/12/2014

$

34.504.905 $

34.504.905 $

-

TOTALES

$

224.537.894 $

224.537.894 $

111.205.619

SOLUCIONES LABORALES HORIZONTE: PROYECTO

NUMERO CONTRATO

FEDEGAN -FEP

79

ADICION

PRESUPUESTO

TOTAL PRESUPUESTO DE CTOS. CON ADICIONES

SIN CUANT IA MARCO

PPTO DE CTOS EJECUCION GTOS VIGENTES DE ENERO NOMINAS DE ENERO A JUNIO -14 A JUNIO 2014 SIN CUANT IA MARCO

$

158.684.545

SIN CONT RAT O MARCO

$

4.811.024

II CICLO INCAPACIT ADOS 2011 ASIST EGAN YARUMAL

1543

ASIST EGAN GUACHUCAL

1544

APOYO ADMINIST RAT IVO FNG

1574

VISIT ADOR CUNDINAMARCA

1637

SUPERVISORES DE SACRIFICIO

1640

PUEST OS DE CONT ROL

1647

GEF

1679

CONT RAT O OT ROSI OT ROSI CONT RAT O OT ROSI OT ROSI

$ $

42.034.809 780.929 $

42.815.738

$

3.116.196 $

2.444.789

$ $

42.034.809 780.929

42.815.738

$

4.984.410 $

4.258.663

$

CONT RAT O OT ROSI CONT RAT O OT ROSI OT ROSI OT ROSI OT ROSI CONT RAT O OT ROSI 1 OT ROSI 2 OT ROSI CONT RAT O OT ROSI

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

SIN CUANT IA MARCO 33.205.226 $ 36.815.438 274.793.498 225.990.701 239.757.556 $ 82.432.851 2.427.147 834.000.000 $ 40.000.000

$ $

235.344.827 244.372.796

OT ROSI

$

152.688.297

$

76.346.923

CONT RAT O

$

SIN CUANT IA MARCO

$

631.747.194

70.020.664

$

6.840.257 $

6.579.232

825.401.753

$

119.284.902 $

85.269.946

874.000.000

$

1.212.386 $

1.212.386

708.752.843

$

356.275.467 $

293.849.080

OT ROSI OT ROSI

44

PROYECTO

NUMERO CONTRATO

ASISTEGAN LACTEO EXPRESS CAJAMARCA

1686

ADICION

PRESUPUESTO

CONTRATO

$

29.267.833

OTROSI

$

14.296.935

CONTRATO

TOTAL PRESUPUESTO DE CTOS. CON ADICIONES

PPTO DE CTOS EJECUCION GTOS VIGENTES DE ENERO NOMINAS DE ENERO A JUNIO -14 A JUNIO 2014

$

43.658.876 $

28.930.851 $

14.085.109

$

179.299.727

OTROSI OTROSI OTROSI CONTRATO OTROSI CONTRATO OTROSI

$ $ $ $ $ $ $

4.236.503 $ 183.936.176 7.069.241 161.347.972 $ 726.329.338 72.385.811 $ 341.888.143

374.541.647 $

191.005.417 $

188.541.478

887.677.310 $

474.907.645 $

439.427.670

414.273.954 $

215.262.906 $

206.302.499

CONTRATO

$

43.511.039 $

33.813.151 $

14.085.109

OTROSI COTRATO OTROSI OTROSI OTROSI CONTRATO OTROSI 1 OTROSI 2

$ $ $ $ $ $ $ $

19.062.580 292.544.252 190.052.092 $ 95.026.046 151.915.003 33.388.964 5.295.587 $ 8.550.340

729.537.393 $

246.941.049 $

140.185.928

47.234.891 $

30.540.409 $

26.581.945

ENCUESTADORES

1688

GESTORES DE INFORMACION 2013

1690

GESTORES DE INNOVACION 2013

1691

ASISTEGAN LACTEO EXPRESS MAGANGUE

1711

GEF

1717

AUXILIARES OPERATIVOS GEF

1718

DIGITADORES Y ACOPIADORES

1728

CONTRATO

$

88.629.683 $

88.629.683 $

88.629.683 $

68.078.432

GESTORES DE CREDITO

1737

266.263.630 $ 27.934.477 $ 11.309.181

266.263.630 $

260.808.213

1744

$ $ $

266.263.630 $

VISITADOR CUNDINAMARCA

CONTRATO CONTRATO OTROSI

39.243.658 $

39.243.658 $

26.747.455

GESTORES DE INFORMACION GEF

1747

CONTRATO

$

91.099.289 $

91.099.289 $

91.099.289 $

28.132.144

SUPERVISORES DE SACRIFICIO

1763

182.013.065 $ 3.000.000 744.912.512 $ (54.910.680)

185.013.065 $

184.914.901

1768

$ $ $ $

185.013.065 $

SUCRE

CONTRATO OTROSI CONTRATO OTROSI

690.001.832 $

690.001.832 $

138.103.807

ASISTEGAN PAZ DE ARIPORO

1771

CONTRATO

$

28.550.989 $

28.550.989 $

28.550.989 $

4.621.413

ASISTEGAN CARMEN DE CARUPA

1775

CONTRATO

$

28.550.989 $

28.550.989 $

28.550.989 $

2.029.939

ASISTEGAN DRE

1782

CONTRATO

$

625.000.000 $

625.000.000 $

625.000.000 $

95.101.955

7.190.159.749 $

3.799.032.949 $

3.038.434.476

24.448.459

TOTALES

$

$

De otra parte, se llevó a cabo una revisión selectiva a contratos de prestación de servicios suscritos, conforme la información de contratación que emite la Oficina Jurídica. Las solicitudes de la documentación soporte respectiva, se hicieron dirigidas a las Gerencias (Técnica y Administrativa y Financiera) del Fondo Nacional del Ganado como supervisoras principales de la ejecución de los mismos. Los contratos revisados fueron los siguientes:

45

GERENCIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA SUPERVISOR: COORDINACION DE COMUNICACIONES

NUMERO

OBJETO

ENTIDAD/TERCERO

VALOR

1748

PRESTAR SERVICIOS ENCAMINADOS A FOMENTAR EL CONSUMO PER CAPITA DE CARNE A NIVEL NACIONAL CONCIENTIZANDO AL PUBLICO DE COMPAÑÍA COLOMBIANA LA NECESIDAD DE SER INCLUIDA LA CARNE EN LA DIETA FAMILIAR A DE MEDIOS Y TRAVEZ DE CUÑAS RADIALES Y MENCIONES A NIVEL NACIONAL Y PUBLICIDAD S.A.S REGIONAL

1757

PRESTAR SERVICIOS COMO CENTRAL DE MEDIOS EN LA REALIZACION DE UNA CAMPAÑA ESTRATEGICA INTEGRAL CON MIRAS A FOMENTAR EL CONSUMO DE CARNE Y LECHE COLOMBIANA MEDIANTE CAMPAÑAS NOVEDOSAS Y DIFERENCIALES DE PROMOCION DIVULGACION Y COMUNICACIÓN PARA SER EMITIDAS EN MEDIOS MASIVOS TANTO NACIONALES COMO REGIONALES

MEDIA CONSULTING GROUP S.AS

2.870.000.000

1741

PRESTAR SERVICIOS ENCAMINADOS A FOMENTAR EL CONSUMO PERCAPITA DE LECHE A NIVEL NACIONAL CONCIENTIZANDO AL PUBLICO DE LA NECESIDAD DE SER INCLUIDA LA LECHE EN LA DIETA FAMILIAR A TRAVES DE CUÑAS RADIALES Y MENCIONES A NIVEL NACIONAL Y REGIONAL . EN EMISORAS COMO CARACOL, RCN, LA W RADIO Y LA FM

MEDIA CONSULTING GROUP S.AS

287.100.000

1680

SERVICIOS PARA LA REALIZACION DE UNA CAMPAÑA PUBLICITARIA QUE EJECUTE UN PLAN DE MEDIOS A NIVEL NACIONAL PARA FOMENTAR EL UNIVERSAL MCCAN LTDA CONSUMO DE CARNE Y LECHE COLOMBIANA EN VALLAS TERMINALES TERRESTRES Y AREREAS, CINE, TELEVISION Y TRANSMILENIO

282.823.544

1.460.085.611

SUPERVISOR: SUBGERENCIA OPERATIVA

1535

prestación DE SERVICIOS CONSISTENTES EN FOMENTAR EL CONSUMO DE CARNE Y LECHE COLOMBIANA DENTRO DE LA POBLACION MEDIANTE SILVA PUBLICIDAD Y CIA UNA CAMPAÑA PUBLICITARIA QUE EJECUTE UN PLAN DE MEDIOS A NIVEL S.A. NACIONAL

1.218.441.745

COORDINACION DE PLANEACION 1726

DESARROLLAR UN MODULO DE FACIL MANEJO PARA EL CARGUE, CAPTURA, CALCULO Y VISUALIZACION GRAFICA DE VARIABLES E INDICADORES ECONOMICOS Y ESTADISTICOS

XUE COLOMBIA LTDA

14.700.000

SUPERVISOR: JEFE OFICINA DE INFORMATICA

NUMERO

OBJETO

ENTIDAD/TERCERO

VALOR

1584

COLOMBIA PRESTAR SERVICIOS INTEGRADOS DE COMUNICACIONES COMO CANAL TELECOMUNICACIONES DE INTERNET, CANAL DE DATOS, CUENTAS CORPORATIVAS S.A E.S.P

153.120.000

1685

SUMINISTRO E INSTALACION, CONFIGURACION Y ENTREGA EN E&S SOLUCIONES CORRECTO FUNCIONAMIENTO DE ONCE SWITCHES EMPRESARIALES IT S.A

174.758.860

46

SUPERVISOR: JEFE OFICINA DE INVESTIGACIONES ECONOMICAS NUMERO

OBJETO

ENTIDAD/TERCERO

VALOR

1607

prestación DE SERVICIOS ENCAMINADOS A A PARTICIPAR EN LA GESTION DOCUMENTAL DE LOS PRODUCTOS GENERADOS REFERENTES A COSTOS MODALES EN LA GANADERIA BOVINA

DIEGO ARMANDO SAAVEDRA PINTA

18.000.000

1671

ELABORAR LOS PRODUCTOS ESPECIFICOS DEL CAMPO ESTADISTICO Y ECONOMICO PARA DETERMINAR LA ESTRUCTURA DE COSTOS Y EL COSTO DE LA PRODUCCION DE GANADO BOVINO EN ACTIVIDADES DE LECHE

LUIS EDUARDO DIAZ FLOREZ

35.000.000

1672

DEFINIR UNA ESTRUCTURA DE COSTOS UNIFICADA PARA EL SECTOR ESPECIALIZADO EN LA PRODUCCION DE LECHE EN CADA UNA DE LAS ZONAS GANADERAS REPRESENTATIVAS DEL PAIS DE TROPICO ALTO

RAMON EDUARDO VALBUENA VIVAS

22.000.000

GERENCIA TECNICA SUPERVISOR: SUBGERENCIA DE SALUD ANIMAL

NUMERO

OBJETO

ENTIDAD/TERCERO

149

COOPERACION TECNICA ENTRE FEDEGAN-FNG Y LA ASOCIACION PARA SUMAR ESFUERZOS A FIN DE IMPLEMENTAR PROCESOS DE MUESTREO Y TUBERCUNILIZACION EN 34 PREDIOS DE LAS VEREDAS DE PARAMO BAJO Y LAGUNITAS DEL MUNICIPIO DE TAUSA

ASOCIACION DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS DE TAUSA

VALOR

15.677.000

SUPERVISOR: SUBGERENCIA DE CIENCIA Y TECNOLOGIA 1585

PRESTAR SUS SERVICIOS PARA CARACTERIZAR A PARTIR DE INFORMACION SECUNDARIA LA OFERTA AMBIENTAL EN 14 EMPRESAS GANADERAS

JOSE LUIS BERNAL ARENAS

15.000.000

SUPERVISOR: COORDINACION DE INVESTIGACION Y DESARROLLO

1576

DESARROLLAR ACTIVIDADES DENTRO DEL COMPONENTE DEL CONVENIO SENA 0372 DENOMINADO SOCIALIZACION A 180 GANADEROS EN 3 ZONAS DEL PAIS SOBRE LA METODOLOGIA DE MONTAS ESTACIONALES

1578

DESARROLLAR TODAS LAS ACTIVIDADES COMPONENTES DEL CONVENIO SENA 00372

1734

PRESTAR SERVICIOS PARA COORDINAR LAS CAPACITACIONES TECNICAS E IMPLEMENTAR EL ESTABLECIMIENTO DE 9 SISTEMAS DE MONTA ESTACIONAL EN 3 REGIONES DEL PAIS BASADO EN EL SISTEMA DE SOPORTE DE DESICIONES DESARROLLADO EN LA PRIMERA FASE DE LA INVESTIGACION SOBRE LA METODOLOGIA DE IMPLEMENTACION DE PROGRAMAS DE MONTA ESTACIONAL EN GANADERIAS DE COLOMBIA

PARA

EJECUTAR

LOS

ASOCEBU

43.033.800

RICARDO CAMACHO QUIROGA

45.121.000

RICARDO EFRAIN CAMACHO QUIROGA

86.547.700

47

GERENCIA TECNICA SUPERVISOR: COORDINACION CENTRO DE SERVICIOS TECNOLOGICOS 1660

SERVCIOS DE CONSULTORIA ENCAMINADOS A DISEÑAR UNA METODOLOGIA DE EVALUACION DE IMPACTO DE TODOS LOS PROYECTOS

ECONOMETRIA S.A

220.000.000

SUPERVISOR: COORDINACION GESTION DE PROYECTOS

1749

PRESTAR SERVICIOS EN: 1. DISEÑAR LOS DOCE CAPITULOS DE LA SERIE EDUCACION RADIOFONICA PARA LA CAPACITACION EN GESTION A PROPIETARIOS DE PEQUEÑAS EMPRESAS GANADERAS, 2.PONER EN MARCHA LA FASE PILOTO PARA INTEGRAR LA FORMACION PREENCIAL A LA FORMACION A DISTANCIA (RADIOFONICA) Y REALIZAR LA MEDICION DE RESULTADOS, 3.DISEÑAR UN MANUAL OPERATIVO CON LA NUEVA ESTRETEGIA DE CAPACITACION SEMIPRESENCIAL RADIOFONICA

LUZ ANGELICA FERNANDEZ PALOMA

62.393.690

SUPERVISOR: SUBGERENCIA DE CADENAS PRODUCTIVAS

1642

REALIZAR LA SEGUNDA PRUEBA DE DESEMPEÑO EN PASTOREO DE TOROS BRAHMAN A NIVEL NACIONAL CON EL FIN DE DAR INICIO A UN PROGRAMA DE FOMENTO Y MEJORAMIENTO GENETICO A NIVEL NACIONAL

ASOCEBU

20.000.000

1652

ADMINISTRAR LOS RECURSOS PARA LOS GASTOS INHERENTES A LA GERENCIA PRIVADA DEL PROGRAMA DE TRANSFORMACION PRODUCTIVA DE LA CADENA LACTEA

ANALAC

57.500.000

1662

ENTREGA A TITULO DE COMODATO PRECARIO, DE UNOS BIENES PARA EL RECIBO Y ALMACENAMIENTO DE LECHE

ASOGANORTE

16.308.000

1676

DIFUNDIR CUÑAS RADIALES ALUSIVAS A PROMOCIONAR LA DEMANDA DE CARNE Y LECHE EN ZONAS PRODUCTORAS DE TODO EL TERRITORIO NACIONAL A TRAVES DE EMISORAS AFILIADAS A SISTEMAS DE CARACOL RADIO

CARACOL S.A.

60.095.625

1759

PRESTAR SERVICIOS RELACIONADOS CON LA ELABORACION DE LOS DOCUMENTOS PARA LA FORMULACION DE UN PROYECTO PILOTO DE GISDATA CENTER SAS FORTALECIMIENTO DE LA ACTIVIDAD DE LA ASOCIATIVIDAD A NIVEL DE LAS ZONAS FOCALIZADAS EN LOS DPTOS DE ANTIOQUIA Y SANTANDER

35.700.000

48

7. ANALISIS AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y GESTION DE CALIDAD Conforme a lo expuesto en el Resumen Ejecutivo, la evaluación del control interno se efectuó a través de las diferentes pruebas tanto sustantivas como de cumplimiento que se desarrolla ron. Durante el primer semestre del año, se llevaron a cabo pruebas orientadas fundamentalmente a la determinación de la razonabilidad de las cifras (Pruebas Sustantivas). En cuanto al Sistema de Gestión de Calidad, durante el período de reporte se llevaron a cabo las auditorías internas de calidad establecidas por la norma ISO 9001 como parte de la evaluación y seguimiento que debe tener el sistema. En este proceso, la Oficina de Auditoría Interna, fue objeto de auditoría dentro del Macroproceso Estratégico de Control de Gestión y Mejoramiento para los procesos de Auditoría Financiera y Gastos de Inversión. De igual forma, también a nivel regional los Profesionales de Gestión de Recaudo y Encadenamiento Productivo atendieron visitas de auditoría en el marco del Macroproceso Misional, Proceso de Recaudo y Administración de la CFGL, Subproceso de Supervisión de la Cuota de Fomento. Así mismo, dentro del equipo de auditoría hay tres funcionarios certificados como Auditores Internos de Calidad, de los cuales dos participaron en procesos de auditoría en nivel central y en la sede de la URDG de Bucaramanga. El resultado de las actividades llevadas a cabo fueron reportadas a las áreas responsables de los procesos objeto de auditoría.

8. SEGUIMIENTO REPORTES ENTIDADES DE CONTROL Conforme a lo indicado en el resumen ejecutivo, esta Oficina lleva a cabo el seguimiento al reporte oportuno de información que el Fondo Nacional del Ganado debe hacer las siguientes entidades: Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural Dirección Nacional del Tesoro

Ministerio de Hacienda y Crédito Público:

Se verifica el envío de los reportes semestrales del Informe de Gestión y de ingresos de la CFGL respectivamente.

Se verificó la presentación y envío de la información en los términos establecidos en dicho documento al CONFIS (Consejo Superior de Política Fiscal).

49

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

Secretaría Distrital de Hacienda – Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá

Contaduría General de la Nación

Mensualmente se verifica la causación y pago de la retención en la fuente. En forma mensual se hace la revisión al reporte de medios magnéticos que debe efectuarse para sobre las operaciones que están asociados al Convenio suscrito con el Banco Mundial. Anualmente se hace la verificación selectiva correspondiente a la información a reportar en Medios Magnéticos Nacionales Mensualmente se verifica la causación y pago de la retención de Industria y Comercio La información que se verificó en los medios magnéticos nacionales se reportó también para los medios magnéticos distritales A partir del año 2014 y conforme a lo establecido por la Resolución 768 del 2013 emitida por esta entidad, los fondos parafiscales nuevamente quedaron sujetos a reporte. Por tal razón durante el primer semestre del año se ha enviado la siguiente información:

   Diciembre 2012    Diciembre 2013   Marzo de 2014 Contraloría General de la República: Considerando la connotación de los recursos que el Fondo Nacional del Ganado recibe de parte del sector ganadero, el máximo órgano de control del país audita la adecuada administración y ejecución de los mismos a través de las auditorías anuales que desarrolla. Es así como esta Oficina lleva a cabo revisiones a los siguientes reportes:

TRIMESTRAL Reporte de Contratación: En forma selectiva se lleva a cabo la verificación del reporte de contratación que elabora la Oficina Jurídica para el envío de información respectivo. Reporte CHIP: Informa la situación presupuestal de la entidad y se verifica el envío oportuno del mismo.

SEMESTRAL Avance del Plan de Mejoramiento: La última vigencia Auditoría Regular llevada a cabo por la CGR correspondió a la de la vigencia 2011. Producto de este proceso auditor se suscribió un plan de mejoramiento en el año 2012, a cuyo cumplimiento se le ha venido haciendo el

50

seguimiento correspondiente y se ha reportado en los plazos que para tal efecto tiene establecidos la Contraloría. El estado de avance de este plan con corte a junio es el siguiente: No. de Hallazgos No. de actividades planteadas No, de actividades parcialmente cumplidas No. de actividades incumplidas No. de actividades cumplidas

: :

21 60

:

2

: :

2 56

Adicional a lo anterior y teniendo en cuenta la Actuación Especial que llevó a cabo la Contraloría General de la República en el año 2013, producto de los resultados generados en el proceso de Auditoría Externa desarrollado por la firma de auditoría BDO Audit S.A. entre el último trimestre del 2012 y el primer trimestre del 2013, se suscribió un plan de mejoramiento adicional que fue reportado a la CGR en el mes de febrero de 2014. El informe emitido al respecto de este proceso con corte al primer semestre del año,refleja la siguiente situación: No. de Hallazgos

:

Hallazgos con connotación especial

:

No. de actividades planteadas No. de actividades incumplidas No. de actividades cumplidas

: : :

21 3 Hallazgos con posible incidencia fiscal. 4 Hallazgos con posible incidencia disciplinaria 14 1 5

ANUAL Rendición de la Cuenta: Se lleva a cabo el seguimiento a la rendición oportuna de la cuenta conforme a los lineamientos establecidos para ello en el SIRECI. La verificación que al respecto de esta información hace esta Oficina, hace referencia fundamentalmente a los asociados a temas financieros, como por ejemplo el que tiene que ver con el reporte del estado de los procesos jurídicos.

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