STAFF INSTITUCIONAL MARTA GONZÁLEZ AYALA Subsecretaria de Estado de Tributación VÍCTOR GÓMEZ DE LA FUENTE Dirección General de Grandes Contribuyentes; y Dirección General de Recaudación y Oficinas Regionales NOELIA FARIÑA Dirección General de Fiscalización Tributaria ROBERTO CASTILLO Dirección de Asistencia al Contribuyente y de Créditos Fiscales LUIS CORVALÁN Dirección de Tecnología de la Información y Comunicación (TIC’s) MARÍA LIZ CABALLERO Dirección de Apoyo y de Administración y Finanzas; Coordinación General de Desarrollo de Personas ANTULIO BOHBOUT Dirección de Planificación y Técnica Tributaria LIZ DEL PADRE Gabinete del Viceministro de Tributación ENSO ROGELIO SILVA Coordinación de Investigación Tributaria y Gestión de Riesgos ALBA MARÍA SERVÍN Coordinación de Desarrollo Institucional LORENZA GARAY Departamento de Auditoría y de Investigación Interna PEDRO GALEANO Departamento de Asesoría Económica
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Agosto 2017 Ministerio de Hacienda - Subsecretaría de Estado de Tributación
INDICE Mensaje de la Viceministra ...................................................................................................................................................................................................... 4 1. Eje Estratégico - Recaudación............................................................................................................................................................................................. 6 2. Eje Estratégico - Controles Tributarios........................................................................................................................................................................ 17 3. Eje Estratégico - Desarrollo Institucional................................................................................................................................................................... 29 4. Contribución de la SET a la Inserción de Paraguay en el Mundo............................................................................................................ 59
Informe de Gestión 2013-2017
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MARTA GONZÁLEZ AYALA VICEMINISTRA DE TRIBUTACIÓN Han pasado CUATRO AÑOS desde aquel 16 de agosto de 2013, cuando con plena convicción afirmábamos que pretendíamos posicionar a la SET entre las más innovadoras y eficientes Administraciones Tributarias del Continente. Con esa Visión, desde el primer momento nos hemos abocado al diseño del PLAN ESTRATEGICO DE LA SET, que fue analizado y debatido con numerosos funcionarios de nuestra Institución; lo que nos permite afirmar hoy, que el mismo integró la concepción y las ideas de lo que entendíamos que debía ser nuestra SET, para asegurar el cumplimiento eficiente de la Misión que la Ley nos impone como ente recaudador de los recursos que el Estado requiere para cumplir sus fines y responder a las necesidades de la ciudadanía. A partir de ello, hemos alineado todas nuestras acciones y recursos en la dirección definida en nuestro Plan Estratégico 2014-2018, comprometidos con la excelencia, la eficiencia y la integridad como norte de nuestra gestión; focalizados en el logro de los objetivos y acciones estratégicas y evitando incurrir en esfuerzos improductivos o que implicaran gastos innecesarios de los recursos del Estado, más aun porque nadie mejor que nosotros conoce el esfuerzo enorme que se requiere para recaudar los impuestos. Hoy la SET no sólo es reconocida internacionalmente como una de las Administraciones con mayores avances a nivel continental, sino que ese reconocimiento se ha traducido en invitaciones de importantes Organismos Internacionales para compartir nuestra experiencia en eventos técnicos realizados en distintos puntos del orbe, y en nuestra honrosa elección para presidir el CIAT, la principal Organización de Administraciones Tributarias del mundo que reúne a instituciones gubernamentales de más de 50 países de cuatro continentes.
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El informe que hoy presentamos, resume los resultados del trabajo realizado por la SET en los últimos cuatro años. Un camino que no ha sido fácil ni exento de dificultades, en cuyo transcurso hemos tenido que superar obstáculos que muchas veces parecieron insalvables; enfrentando una fuerte y tenaz resistencia ante cada acción que pretendíamos llevar a cabo para avanzar hacia la tan ansiada EQUIDAD FISCAL. Sin duda, los logros que en este informe se detallan no hubieran sido posibles, sin el decidido respaldo político del Presidente de la República y de los Ministros de Hacienda que se han sucedido en estos cuatro años; y sobre todo, sin el extraordinario aporte del excelente y comprometido equipo humano de la SET, hombres y mujeres que cotidianamente ponen su mayor esfuerzo y compromiso al servicio del país, para construir el nuevo Paraguay que soñamos; verdaderos servidores públicos que no solo han respondido con férrea decisión a cualquier nuevo proyecto que iba surgiendo, sino que fueron muchas veces los propios propulsores de ideas nuevas sobre como introducir mejoras más eficientes y en menor costo y tiempo. Sabemos que la nuestra es una tarea que nunca concluye. La creciente demanda de recursos para responder a necesidades sociales cada vez más complejas, no da tregua a ninguna Administración Tributaria. Todavía queda un trecho que transitar para el logro pleno de la ambiciosa VISIÓN de ubicar a la SET entre las mejores Administraciones Tributarias del continente, pero estos resultados demuestran que estamos en buen camino. Con la ayuda de Dios, y con el esfuerzo decidido y cotidiano de nuestra gente, y sobre todo con una apuesta firme y apasionada por la excelencia y la integridad, entre todos seguiremos avanzando hacia este objetivo.
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EJES ESTRATÉGICOS
RECAUDACIÓN
CONTROLES TRIBUTARIOS
DESARROLLO INSTITUCIONAL
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OBJETIVOS ESTRATÉGICOS - SOSTENIDO AUMENTO DE LA RECAUDACIÓN - INFORMACIÓN DEL RUC MEJORADA Y ACTUALIZADA - PROCESOS DE COBRANZAS MÁS EFICACES - FACILITACIÓN DEL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO - CONTROLES OPTMIZADOS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS - ALTA CALIDAD DE LAS FISCALIZACIONES - SOSTENIDO INCREMENTO DEL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO INDUCIDO POR LOS CONTROLES - ALTA CALIFICACIÓN, INTEGRIDAD Y MOTIVACIÓN DE LOS RR.HH. - ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL OPTIMIZADA - CARRERA ADMINISTRATIVA IMPLEMENTADA - PROCESOS INTERNOS SIMPLIFICADOS Y EFICIENTES - TECNOLOGÍA DE ULTIMA GENERACIÓN, OPTIMIZADA, INTEGRADA Y SEGURA - MÁS Y MEJORES SERVICIOS PARA EL CONTRIBUYENTE. - NORMATIVA TRIBUTARIA UNIFICADA, COMPLETA Y ACTUALIZADA. - ÓPTIMO SISTEMA DE CONTROL INTERNO - MECANISMOS OPTIMIZADOS DE COMUNICACIÓN Y COORDINACIÓN, INTERNOS Y EXTERNOS
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RECAUDACIÓN La Subsecretaría de Estado de Tributación ha logrado un crecimiento sin precedentes de la recaudación en los últimos 4 años, pese a que en el mismo periodo han ocurrido eventos económicos internacionales adversos que han tenido, un fuerte impacto local. El fortalecimiento continúo de los diversos tipos de controles efectuados, asi como las innovaciones y recursos tecnológicos puestos a disposición de los contribuyentes, posibilitaron que la recaudación siguiera aumentando en porcentajes muy significativos. De los años considerados para el análisis, merece especial mención el crecimiento muy importante del año 2014, debido fundamentalmente a los resultados del descubrimiento del primer caso de Megaevasión, en la historia de la SET.
Aumento sostenido de la Recaudación
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Comparativo de la Recaudación acumulada de la SET, 4 primeros años del gobierno anterior con 4 primeros años del gobierno actual
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Recaudación SET - DNA
Avanzando hacia una mayor equidad fiscal Participación de Impuestos Directos vs. Indirectos
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Disminución de la EVASIÓN del IVA
El estudio realizado por el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias CIAT sobre la Estimación de la Brecha de cumplimiento del IVA en el Paraguay, reportó un 30,9% como nivel de evasión de este impuesto. Informe disponible en www.set.gov.py sección Institucional/Resultados cifras al cierre del 2014.
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Registro Único de Contribuyentes mejorado y actualizado La SET registró un aumento considerable de la cantidad de contribuyentes en razón de las nuevas disposiciones impositivas, los controles, la facilitación del registro y la incorpración de nuevos contribuyentes del IRP, entre otros. A partir del 2015 se han implementado varios servicios, entre ellos, el Registro Biométrico del RUC, la Verificación del Domicilio Fiscal declarado y la Actualización o Confirmación obligatoria de Datos en forma anual, medidas que permiten contar con una base de datos más confiable y con mayor y mejor información de los Contribuyentes.
Cantidad de Contribuyentes inscriptos en el RUC
De lo manual a lo digital A partir del 1 de marzo del 2016, todos los contribuyentes realizan su solicitud de inscripción en el RUC utilizando la página Web de la SET (www.set.gov.py). Para obtener el RUC se requiere la asistencia a una charla en la que se les informa sobre sus obligaciones, asi como aspectos básicos del RUC y Timbrado de documentos, entre otros derechos y obligaciones del Contribuyente.
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Contribuyentes Inscriptos en el RUC vía WEB
Registro Biométrico Al evitar las inscripciones falsas, el Registro Biométrico brinda mayor seguridad al contribuyente, mejorando la confiabilidad y la calidad de la información del RUC. Con la entrada en vigencia de la Resolución General Nº 77/16, se implementó en forma obligatoria este registro, para las personas que se inscriben en el RUC y para quienes actualicen sus datos.
Obteniendo datos biométricos para la habilitación del RUC Informe de Gestión 2013-2017
Veterano realizando el registro biométrico
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Domicilios Fiscales verificados para la habilitación del RUC El nuevo proceso de inscripción en el RUC también contempla la verificación in situ del domicilio fiscal declarado en las solicitudes de inscripción, mediante un índice de riesgo, pudiendo ser rechazada la solicitud, en los casos que el domicilio declarado sea falso.
Total de Verificaciones in situ Domicilios falsos detectados
713.080 actualizaciones del RUC La Resolución General Nº 99/16, estableció que desde marzo de 2017 la actualización de datos del RUC debe realizarse una vez al año. En el siguiente cuadro se aprecia el relevante crecimiento mensual registrado en este año en el número de contribuyentes que han actualizado sus datos.
Actualizaciones año 2017 Actualizaciones año 2016
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Procesos de Cobranzas Los procesos de Cobranzas han sido perfeccionados por medio de un mecanismo de mejora continua que tuvo un importante impulso con la emisión de la Resolución General Nº 109/17 que estableció una nueva Red con Canales de Cobranzas; el establecimiento del Índice de Riesgo del Contribuyente y la notificación electrónica de las actuaciones a través del Buzón Electrónico Marandu.
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Canales de Selectividad para el Proceso de Cobranzas El índice de riesgo del contribuyente determina el canal de selectividad para el proceso de cobranzas, pudiendo ser: Verde: El contribuyente es contactado de forma automática por un mensaje en el Buzón Electrónico Tributario Marandu. Amarillo: El contribuyente ingresa a un proceso de cobranza abreviado, en el que un agente del Contact Center lo contacta telefónicamente para ponerlo al tanto de sus deudas tributarias Rojo: Proceso de cobro administrativo, persuasivo de la deuda. Este nuevo proceso tiene la ventaja de alcanzar todos los meses, al 100% de la cartera morosa de cobranzas, además de ahorrar costos al Estado en concepto de notificaciones, considerando que todas se realizan en forma electrónica mediante el Buzón Electrónico Tributario Marandu.
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Emisión de Comprobantes Virtuales Tesaka La Facturación Virtual fue implementada a partir del año 2015 como un plan piloto, precedente al proyecto de facturación electrónica, permitiendo a pequeños contribuyentes del IVA y del IRP, la emisión de facturas virtuales.
Otro de los servicios que ofrece el Software TESAKA es la emisión de comprobantes de retención de forma virtual. A la fecha la totalidad de Contribuyentes designados como agentes de retención, lo hacen mediante este mecanismo tecnológico, generándose un promedio de 950 mil retenciones mensuales.
Emisión de Comprobantes de Retención Virtual
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Liquidación Proforma para Agentes de Retención Gracias a la generalización del comprobante de Retención Virtual, se facilitó el cumplimiento de las obligaciones de los agentes de retención, pues con la información proveída a través de los comprobantes virtuales emitidos, la SET implementó la propuesta de la Declaración Jurada Sugerida de Retención IVA y Renta, con lo cual los contribuyentes deben, nada más, confirmar los datos en ella contenidos, sin necesidad de completar toda la liquidación. Igualmente la funcionalidad del sistema Marangatu realiza la validación automática y en línea de las retenciones declaradas por los contribuyentes, tanto las presentadas por los agentes de retención como por los contribuyentes retenidos, constituyéndose en una eficiente y práctica gestión tributaria.
Buzón Electrónico Tributario El Buzón Electrónico Tributario MARANDÚ es una bandeja de entrada de mensajes inserta en el Sistema Marangatu, en la cual desde el año 2015, el contribuyente recibe mensajes personalizados sobre todo tipo de informaciones, lo que significa otra nueva facilidad para el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
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CONTROLES TRIBUTARIOS El Plan Estratégico trabajado en conjunto por el equipo de la SET, en el cual se incluyeron todos los procesos misionales y transversales de la institución, sirvió de base para la elaboración del Plan Anual de Controles Tributarios. A más de incluir la cantidad de procesos a ejecutar y los sectores económicos a ser verificados, se ha venido trabajando sobre la base de indicadores de riesgos para la selección de contribuyentes a ser verificados, orientados con mayor precisión a los incumplimientos o presunciones de evasión. Los resultados concretos de este cambio de enfoque se evidencian con claridad en un mayor número de contribuyentes que declaran la totalidad o un mayor volumen de ventas, como también en una reducción significativa de contribuyentes que presentan actualmente declaraciones juradas sin movimiento.
Innovación en los Controles A partir del año 2013, los procesos de control han ido evolucionando e innovándose con diferentes mecanismos de control, tendientes a generar y mantener el riesgo subjetivo. Siendo las principales innovaciones las siguientes:
Implementación de “CONTROLES MASIVOS” Desde el año 2014 la AT implementó la metodología de CONTROL tipo MASIVO, buscando abarcar a una mayor cantidad de contribuyentes, valiéndose para este fin de las mejoras tecnológicas introducidas al sistema de gestión tributaria Marangatu, a través de cruces de información para la detección de inconsistencias, las que son notificadas a los contribuyentes afectados, vía correo electrónico. Mediante este procedimiento, a la fecha se han obtenido cuantiosos logros en materia de regularización de deudas y recaudación para el Fisco. En efecto, del 2014 a agosto de 2017 se efectuaron en total, 18.377 controles masivos, resultando en más de G. 31 mil millones de impuestos y accesorios legales recuperados.
RESULTADOS DE LOS CONTROLES MASIVOS
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Implementación del Decreto Nº 5.994/16 de Control de Entrega de Comprobantes de Venta En el año 2016, por el Decreto Nº 5.994/16 fueron ampliadas las facultades y atribuciones del Departamento Jeroviaha, unidad encargada de realizar los controles de expedición de comprobantes de venta. Las facultades ampliadas hicieron posible realizar controles mucho más efectivos realizados a diferentes sectores económicos y zonas del país, tales como los departamentos de Itapuá, Amambay, Caazapá, Concepción, Alto Paraná, Ñeembucú, Paraguarí , Boquerón, Central y Asunción. Entre los años 2016 y 2017 se realizaron un total de 2.072 entrevistas a clientes y/o consumidores finales, sirviendo como insumos para el control a contribuyentes.
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Por otro lado, se han desarrollado los demás operativos de control enmarcados en el Plan Anual de Controles, tales como los procedimientos Persuasivos, Disuasivos, de Control de Mercaderías en Tránsito y en Almacenamiento, así como el control de expedición de comprobantes de venta y registro de las transacciones a través del método de Punto Fijo en los locales adheridos a la ferias comerciales denominadas “Black Friday” y otras
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Cierres de Locales / Suspensiones efectivas A partir del año 2014, se vienen ejecutando controles exhaustivos durante los tres días de Suspensión de Actividades dispuesto por orden judicial, obteniéndose importantes logros en materia de recuperación de tributos.
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Verificación e Inhabilitación de Empresas Gráficas (Imprentas) Del refuerzo en los controles efectuados por los distintos Departamentos de la Dirección General de Fiscalización Tributaria, se intensificó el control a las imprentas, a raíz de que se detectó que varias de ellas participaron de manera directa en los diversos esquemas de evasión, como la impresión de comprobantes de venta no autorizados por los contribuyentes o de personas inscriptas en forma irregular, así cómo el incumplimiento de las obligaciones establecidas para las imprentas. La SET en este proceso inhabilitó a un total de 217 imprentas, ya sea de forma temporal o definitiva, conforme al siguiente detalle:
A partir de esto, la SET implementó desde el año 2016 un mayor control previo para la habilitación a Empresas Gráficas. En coordinación con la Dirección de Asistencia al Contribuyente y de Créditos Fiscales, se vienen realizando procedimientos que incluyen la verificación in-situ del domicilio y de las maquinarias que fueron declaradas en la solicitud de habilitación de cada imprenta.
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Mejoras sustanciales en las Fiscalizaciones y en los Controles Internos Para el seguimiento del Plan Anual de Controles Tributarios se ha implementado un cronograma riguroso de distribución y ejecución de los procesos de control e indicadores de gestión, así como la aplicación de un sistema de gestión de calidad, los que se han constituido en herramientas para la mejora continua, estandarizando los procesos de control y estableciendo criterios objetivos para la selección de los contribuyentes a controlar, los que son determinados a partir del análisis de riesgo. Esto a su vez contribuyó a aumentar significativamente la percepción de riesgo del contribuyente, lo que logró disminuir considerablemente los incumplimientos y la evasión fiscal.
EVOLUCIÓN DE LAS FISCALIZACIONES Y CONTROLES INTERNOS
Otro avance significativo de la Administración Tributaria ha sido incluir, ya desde el inicio de los procesos de control a los representantes de las firmas controladas, ya que estos son responsables solidarios por la comisión de la infracción detectada. Un hecho destacable es el importante aumento de los montos de impuestos determinados por la Dirección General de Fiscalización Tributaria y de Grandes Contribuyentes que han sido aceptados por los contribuyentes, propiciando una disminución significativa de costos para el Estado (tiempo y recursos humanos) y evitando de esta manera la presentación de acciones judiciales. Como se puede ver, el promedio de casos aceptados subió del 14% en los primeros 4 años de la Administración anterior, al 34% en promedio en esta administración, llegando incluso con respecto a determinados esquemas a un 65% de aceptación.
Del total de 2.100 controles culminados, se ha llegado a recuperar más de G 489 mil millones entre impuestos y accesorios legales, y se encuentran pendientes de finiquito en instancia sumarial, procesos por cerca de 2,4 billones de guaraníes.
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Esquemas de Mega Evasión detectados En junio del año 2014 la SET ha detectado y denunciado el primer esquema descomunal de fraude fiscal, que fuera denominado “Mega Evasión”, consistente en operaciones realizadas por unos 310 contribuyentes que apelando a la compra de facturas falsas simularon el abultamiento de costos y gastos con la finalidad de evadir impuestos. Este proceso sin precedentes marco el inicio de varios otros casos de fraude fiscal denunciados en los siguientes años ante el Ministerio Público, abarcando acerca de 2 mil contribuyentes, llegando a recuperarse más de G 317 mil millones en impuestos y accesorios legales, como también se encuentran pendientes de finiquito en instancias de sumario, casos que ascienden a más de 1 billón de guaraníes.
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ESQUEMA DE MEGAEVASIÓN
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Auditoría Externa Impositiva A partir de la disposición legal establecida en el Art. Nº 33 de la Ley Nº 2.421/04, se crea en el año 2008, el Registro de Auditores Externos Impositivos mediante la Resolución General Nº 20/08. Este registro llegó a habilitar a un total de 1.178 Auditores, aunque en la práctica, solamente 664 profesionales o firmas auditoras llegaron a realizar al menos una auditoría por año y otros 115 realizaron solo una auditoría, en algún ejercicio fiscal.
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En los procesos de control iniciados a fines del 2013, se constató que muchos de los habilitados no contaban con la capacidad técnica y operativa necesarios para desempeñar esta delicada función, observando que más del 95 % eran dictámenes “en limpio y sin salvedades”, y que no consignaban ninguna recomendación sobre aspectos tributarios. Asimismo, se ha confirmado a numerosos Auditores directamente vinculados con los casos de Mega Evasión, quienes no realizaban los procesos de control que establecen las normas de auditoría e incluso varios ni siquiera conocían los establecimientos ni a los responsables supuestamente auditados. A continuación se expone la cantidad de condenados e imputados, encontrándose además varios profesionales en etapa investigativa por el Ministerio Público por los últimos casos detectados y denunciados.
Aunque todavía quedan por desarrollar procesos de control más rigurosos en esta materia, con la vigencia de la RG Nº 29 se logró depurar bastante el registro de auditores externos y mejorar la calidad de los trabajos. Este mejoramiento vino complementado con la emisión de los “Procedimientos Mínimos de Auditoría Externa Impositiva”, emitido a través de la Resolución General Nº 93 del 2016, lo que fue socializado a todos los Auditores inscriptos y a los gremios de contadores. A la fecha, se encuentran habilitados por la SET, un total de 226 AEI, de los cuales 167 han cumplido los requisitos establecidos en la RG Nº 29, en tanto que un número de 59 AEI fue inscripto por orden judicial.
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A la fecha han sido sancionados un total de 33 Auditores Externos y se encuentran en proceso un total de 31 Informes de Denuncias sujetos al procedimiento administrativo previsto en el Art. 225 de la Ley Nº 125/91 /TA).
La SET realiza también controles sobre los más de 6.000 dictámenes presentados cada año. Producto
de este control se han aplicado 312 millones de guaraníes de Multas por Contravención, por infracciones como la presentación de informes ilegibles, entre otros.
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DESARROLLO INSTITUCIONAL Más y mejores servicios al contribuyente CRÉDITOS Y FRANQUICIAS FISCALES Significativo aumento en la devolución de Créditos Fiscales
Los importes de Créditos Fiscales devueltos han tenido un significativo aumento del 300%, comparando los últimos 4 años de gestión con relación a los 4 anteriores.
CANTIDAD DE SOLICITUDES GESTIONADAS
El proceso de devolución de créditos fiscales, cuenta con certificación de calidad ISO 9001:2008 desde el año 2013, bajo el cual, aplicados los criterios de mejora continua se ha logrado optimizar la distribución de las tareas, estandarizar los procedimientos de control o verificación, y así disminuir los tiempos de gestión de casos. Asimismo, se han realizado varias capacitaciones dirigidas a los Funcionarios del Dpto., a fin de estandarizar los conocimientos como también capacitaciones destinadas a los Contribuyentes para difundir los errores más usuales observados en los procesos de devolución. 29 Informe de Gestión 2013-2017
Otra medida aplicada fue la emisión de la Resolución General Nº 89/2016, optimizando los requisitos para la presentación de la Documentación inicial requerida y aumentando la cantidad de solicitudes de devolución del IVA tipo Exportador permitidas presentar en simultáneo.
Implementación de Canales de Selectividad para la devolución de Créditos Los canales de Selectividad, constituyen uno de los grandes avances aplicados por la Administración Tributaria. El proceso implica determinar el canal de devolución con base en el índice de riesgo del contribuyente, para atender con prontitud las solicitudes de devolución de créditos fiscales presentadas para devolución del IVA tipo exportación.
Canales de Selectividad
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Con este mecanismo la SET ha devuelto a la fecha, dentro de las 24 horas de presentada la solicitud, un monto de G. 296.415 millones correspondientes a 679 solicitudes de contribuyentes que accedieron a los canales de selectividad verde y amarillo, realizándose con posterioridad los controles respectivos, luego de los cuales se devuelve el remanente del 10 o el 20% restante, conforme corresponda.
Innovación y Actualización de los Sistemas de la SET La mejora continua de las funcionalidades de los diferentes módulos del Sistema de Gestión Tributaria Marangatu y otros sistemas administrados por la SET, se pueden resumir en los siguientes hitos prioritarios: 2013 1. Implementación de los Formularios Impositivos de IMAGRO. 2. Aplicación del proceso masivo de suspensión temporal del RUC, dispuesto por la Resolución General Nº 104/13. 3. Se disponibilizó en la página WEB de la SET la opción para presentar Declaración Jurada Sin Movimiento y la opción de Emisión del Certificado de Cumplimiento Tributario.
2014 1. Implementación de la opción para el Registro de Exportadores, conforme a la Resolución General Nº 13/14. 2. Implementación de la opción de transferencia de créditos fiscales y su aceptación conforme a lo establecido en la Resolución General Nº 16/14. 3. Implementación de la opción para el Registro de Contratos de Exportación, conforme a lo dispuesto en la Ley Nº 5.061/13 y la Resolución General Nº 31/14. 4. Ajustes en la opción para la obtención de Constancias de No Retención de Impuestos. 5. Ajustes en la Red de Devolución de Créditos por Pago en Exceso, Devolución en el Régimen General y en el Acelerado, afectados al módulo de Créditos Fiscales, conforme a los cambios introducidos por la Ley Nº 5.061/13. 6. Ajustes a la red de Franquicias Fiscales, para la obtención del Certificado de Liberación en atención a lo establecido en la Resolución General Nº 30/14. 7. Implementación del Sistema de Registro de Auditores Externos y Terceros Autorizados, de acuerdo a lo establecido en la Resolución General Nº 36/14. El mencionado módulo incluye las figuras de Personal Independiente; Empresa de Contabilidad; Auditor Externo Impositivo; Sociedad de Auditoria y cuenta con las siguientes opciones: - Inscripción como Tercero Autorizado. - Registrar Tercero Autorizado. - Aceptación como Tercero Autorizado. - Reasignar Responsabilidad. - Desvinculación con Contribuyente.
8. Implementación de los Canales de Selectividad para la devolución de Créditos Fiscales. 9. Implementación del proceso para el registro y la administración del monto presupuestario establecido para el acreditamiento, por repetición de Pago Indebido o en Exceso de Tributos y de Intereses.
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2015 1. Implementación del Plan Piloto para la emisión de FACTURAS y COMPROBANTES DE RETENCIÓN a través del software TESAKÃ.
2. Implementación del nuevo esquema para la Presentación de Declaraciones Juradas Rectificativas. 3. Implementación del Buzón Tributario MARANDU.
4. Implementación de la Constancia de Micro productor. 5. Implementación de las Declaraciones Juradas Informativas de Ajuste de Precios. 6. Implementación de la presentación de los Estados Financieros a través del Software Hechauka. 2016 1. Adecuación del Registro Único de Contribuyentes 2. Actualización de los formularios de Inscripción y Actualización de Datos, implementándose la pre inscripción, la inclusión de mecanismos para el registro y verificación de datos (Código QR – Georeferenciación), la ampliación de los servicios que se brindan a través de la Clave de Acceso y el Registro de Datos Biométricos. 3. Implementación de la Constancia de Agricultura Familiar 4. Implementación de la herramienta para que los Contribuyentes informen el monto de la remuneración bruta y el aguinaldo legal abonado al personal. (Nómina Salarial). 5. Implementación del 100% de la emisión de Comprobantes de Retención en forma Virtual. 6. Actualización del proceso de Cancelación del Registro Único de Contribuyentes (RUC). 7. Implementación de los Formularios Impositivos Nº 101, 113, 114, 115, 132, 157, 160.
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2017 1. Implementación de la primera declaración jurada sugerida de Retenciones de los Impuestos a la Rentas y del IVA. 2. Implementación de la Actualización anual de los Datos del RUC y del % de Ingresos por actividad económica. 3. Implementación de la emisión de la Constancia de No Retención de los Impuestos a las Rentas y del IVA a través de la Clave de Acceso Confidencial del Usuario. 4. Actualización del proceso de Inscripción y Renovación en el Régimen de Turismo. 5. Actualización de la Gestión de Cobranza de Deudas Tributarias y la forma de emisión de Certificados de Deuda. 6. Implementación del Sumario Administrativo y los Recursos de Reconsideración en forma electrónica. 7. Actualización del Software Tesakã para la emisión de los Comprobantes de Retención Virtual del IRP. 8. Inicio del proceso de implementación del Índice de Riesgo del Contribuyente, para la Autorización y Timbrado de Facturas.
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Call Center: Mejoras introducidas al servicio A fin de mejorar el servicio se ha implementado la Rotación de Horarios de Atención; la capacitación continua y un procedimiento de atención más eficiente. Se han incorporado además nuevos agentes y supervisores por especialidad. En el 2017 se ha ampliado el espacio físico y se adquirió un nuevo software de atención a contribuyentes que cuenta con un sistema de auditoría de llamadas, reportes mejorados e integración con redes sociales.
CANTIDAD DE LLAMADAS ATENDIDAS
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Talleres de Capacitación para Contribuyentes Se llevan a cabo capacitaciones permanentes a Contribuyentes en todo el país, a fin de facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, abarcando temas tales como: - Impuesto a la Renta Personal - Impuesto al Valor Agregado - Utilización de software cliente (TESAKA, HECHAUKA) - Actualización de datos en el RUC. - Autorización y timbrado de comprobantes legales.
Participantes de los Talleres de Capacitación
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Capacitación IRP en Oficina Regional Este Capacitación en Oficina Regional Guairá
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Capacitación de IRP en M.R.E. Ministerio de Hacienda - Subsecretaría de Estado de Tributación
Concienciación a alumnos y docentes Con el firme propósito de formar ciudadanos responsables, participativos y conscientes de sus obligaciones, el Área de Educación Tributaria de la SET, en alianza con el MEC, lleva a cabo por segundo año consecutivo, charlas dirigidas especialmente a los docentes y estudiantes de Nivel Medio de enseñanza de todo el país. En estos 4 años se realizaron un total de 180 charlas y se llegó a capacitar a más de 22.979 estudiantes y docentes de Asunción y del interior del país. Se ha podido apreciar una excelente receptividad del contenido presentado por técnicos de la SET, tanto por parte de docentes como de estudiantes, confirmada principalmente con los resultados de encuestas recurrentemente realizadas. La entrega de materiales y folletos de Educación Tributaria son muy bien recibidos, en especial por quienes utilizan estos, para la realización de trabajos y también como apoyo para actividades en el aula.
Cantidad de Capacitados
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Plataforma móvil de Atención al Contribuyente La Plataforma móvil de Atención al Contribuyente de la SET, sigue recorriendo el país a fin de acercar sus servicios a las localidades más alejadas de las zonas urbanas.
Cantidad de Solicitudes Procesadas
Los servicios que presta la Plataforma Móvil de Atención al Contribuyente son: • Inscripción y Actualización de datos del RUC, persona física y jurídica. • Solicitud de Clave de Acceso Confidencial de Usuario. • Impresión de Estado de Cuenta, Constancia de RUC, Cédula Tributaria, Certificado de Cumplimiento Tributario, Constancia de No Ser Contribuyente, Constancia de Microproductor, Constancia de Documentos Timbrados, Comunicación de Numeración Utilizada, Baja y Uso Temporal de Documentos, copia de Declaraciones Juradas. • Registro Biométrico. • Atención de consultas varias.
Departamentos visitados por la PAC Móvil 2015: Misiones, Concepción, Ñeembucú, Caazapá, Canindeyú, Amambay, Caaguazú, San Pedro, Itapúa, Alto Paraná, Cordillera.
Localidades visitadas por la PAC Móvil en el 2016: Avaí; San Juan Nepomuceno; La Paloma; Katuete; Yasy Cañy; Kresburgo; Obligado; Hoenau; Edelira; San Pedro del Paraná; Santa Rita; Minga Guazú; Naranja; Minga Porá; Tavapy; Ñumi; Tebicuary; San Joaquín; Raúl A. Oviedo; Ayolas; Chore; Cruce Liberación.
Localidades visitadas por la PAC Móvil en el 2017: Salto del Guairá, Colonia Marangatu, Nueva Esperanza, Corpus Christi, Naranjal, Santa Rita, Santa Rosa del Monday, Los Cedrales, San Pedro del Ycuamandiyu, Santa Rosa del Aguaray, Chore, Cruce Liberación, Salto del Guairá, Puente Khyja, Curuguaty, Ciudad del Este, Santa Rita, Gral. Delgado, Gral. Artigas, Cnel. Bogado, Carmen del Paraná, Colonia Fram, Ayolas, Santa Rosa, San Ignacio, Juan E. Estigarribia, Caaguazú, Katuete, Salto del Guaira, Nueva Esperanza, Ybyrarobana, Jose Fassardi, Obligado, Tavapy, Aregua, Ñumi, Bella Vista Sur, Iruña, Asunción, Iturbe, Natalio, Snata Rita, Tebicuary, María Auxiliadora, Cnel. Martínez, Carlos A. López. Informe de Gestión 2013-2017
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La SET al alcance de todos los Contribuyentes La SET cuenta con un noticiero informativo, donde se presenta un resumen de las principales acciones de la Administración Tributaria, de manera sencilla, directa y de fácil interpretación para el público. En total se han emitido a la fecha:
31 Noticieros Informativos en el Canal de YouTube.
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15 Micro Cápsulas Tributarias (MCT)
En la página web pueden encontrarse 61 Tutoriales, referente a todas las obligaciones tributarias de los Contribuyentes
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La SET en las Redes Sociales La Administración Tributaria cuenta con perfiles en las redes sociales Twitter, Facebook y YouTube en las que diariamente se informa a la ciudadanía sobre sus obligaciones y las facilidades para el cumplimiento de las mismas, así como sobre las principales actividades de la SET.
41.466 seguidores 17.300 seguidores
3.059 suscriptos 517.166 visualizaciones 155 videos
Página Web mejorada En el año 2015 se ha desarrollado y rediseñado la página Web de la SET, montando una nueva infraestructura que los soporta, a efectos de minimizar eventuales problemas que podrían suscitarse con la misma. Se han incorporado nuevas secciones tales como: Biblioteca Impositiva, donde se dispone de toda la información reglamentaria y del proceso de los principales impuestos y módulos del Sistema; como también la sección de Tutoriales, explicada precedentemente.
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Planificación Estratégica Por Resolución MH Nº 267/2015, fue aprobado Plan Estratégico 2014 - 2018, definiendo la Visión, Misión y Valores de la SET.
Se estableció además la nueva Política de Calidad de la SET, siendo esta aprobada mediante la Resolución Interna Nº 100/2016.
Sustanciales avances en la implementación del MECIP En el año 2015 se han documentado 44 subprocesos de un total de 98, considerando el Mapa de procesos de la SET, aprobado por la Resolución Interna Nº 139/2015. Se han emitido las Directivas Nº 01, 02, 03 y 04, relacionadas al análisis de Solicitudes de Créditos fiscales, traslado de saldos del IRAGRO al IVA, procedimiento de recepción y procesamiento de expedientes presentados en el marco de la RG Nº 51/2015 y 54/2015. En el año 2016 se construyó y actualizó el nuevo MAPA DE PROCESOS Y SUBPROCESOS del Ministerio de Hacienda, el cual fue aprobado por Resolución UMI Nº 4/2016, con 112 documentos aprobados a la fecha, entre procedimientos e instructivos. Para llevar adelante la implementación del Modelo Estándar de Control Interno del Paraguay (MECIP), los técnicos del Dpto. de Procedimientos han participado de la capacitación y asistencia en la elaboración de los distintos formatos que componen el MECIP, y se han elaborado y aprobado 416 formatos correspondientes a 26 subprocesos (Nivel de actividad) y 39 formatos correspondientes a 5 procesos (Nivel de Subproceso). Se han emitido las Directivas Nº 01, 02 y 03, las cuales contemplan el plan de trabajo para la Inscripción de oficio en el RUC (IRP) y el procedimiento para gestionar las Cobranzas, entre otros. 46 Ministerio de Hacienda - Subsecretaría de Estado de Tributación
Certificación de Gestión de la Calidad en los procesos esenciales de la SET La SET viene desarrollando desde el año 2010 el proceso de Certificación de Calidad bajo la norma ISO 9001, para varios productos clave y en especial los relacionados con la atención a los Contribuyentes. El primer producto en aplicar y certificar a la Norma ISO 9001, fue el proceso de Cobranzas. Posteriormente se certificaron los procesos de Fiscalización y de Créditos y Franquicias Fiscales.
Cobranzas - Créditos y Franquicias Fiscales - Fiscalización
En el año 2016, se ha obtenido la recertificación de los procesos de Cobranza, Fiscalización y Créditos y Franquicias Fiscales, lo que constituye un hito muy importante para la Administración Tributaria.
Auditorías internas de calidad Las Auditorías Internas de la Calidad, fueron ejecutadas conforme a las planificaciones plasmadas en el Cronograma Anual de Auditoría Interna, aprobado para cada ejercicio por la máxima autoridad de la SET.
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Implementación de la nueva estructura de la SET Se encuentra vigente la Resolución MH Nº 265/2014 “POR LA CUAL SE APRUEBA LA NUEVA ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA SUBSECRETARIA DE ESTADO DE TRIBUTACIÓN DE ESTE MINISTERIO Y SU CORRESPONDIENTE MANUAL DE FUNCIONES”. El cambio de la Estructura de la SET optimizó la Gestión Tributaria, y representó una disminución importante en la cantidad de cargos de Jefatura, de 109 a 92 cargos (17 cargos menos) .
La Implementación de la Escala salarial Fue encarada por la SET en el año 2015, lo que representó una disminución de 24 categorías y un sinceramiento en cuanto a las bonificaciones percibidas por el personal permanente, según se puede notar en el siguiente cuadro:
Capacitación a funcionarios Cantidad de Capacitados
Transformando Nuestros Recursos Humanos: “GESTIÓN DEL CAMBIO Y LA ALINEACIÓN DEL MODELO DE GESTIÓN ESTRATÉGICA DEL TALENTO HUMANO Y EL PROYECTO DE REINGENIERÍA” En este año 2017, en el marco del Programa de Fortalecimiento y Modernización de la Administración Fiscal II 2014 BL-PR, con el apoyo del BID, la SET se encuentra recibiendo una Consultoría Internacional con el objetivo de incrementar los niveles de eficiencia de operación de la SET. El Proyecto consiste en un diagnóstico integral del potencial de los RRHH, con los siguientes objetivos: 48
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1. DIAGNÓSTICO INTEGRAL de la efectividad y productividad de los RRHH y de la estructura organizacional, aplicación de cuestionarios a Directores, Coordinadores, Jefes de Departamentos, Supervisores y funcionarios, con el siguiente contenido: - Test Psicotécnico: Medir Liderazgo, Enfoque a Resultados, Trabajo en equipo, Innovación, Control, Apertura al Cambio, Tolerancia a la presión, Análisis de problemas y toma de decisiones, Valores e Integridad, así como el Coeficiente Intelectual y de Aprendizaje. - Identificación de la cultura: Definir la cultura en las formas de la comunicación; la importancia que tiene el desarrollo del talento; como opera la estrategia de la institución; como son los estilos de liderazgo; cómo funciona el enfoque o la orientación al contribuyente; características del trabajo en equipo; cuáles son los principales valores y principios; se cuenta con una visión sistémica, entre otros, identificando el grado de adaptabilidad, apego a la misión, involucramiento y coherencia institucionales. - Análisis de funciones y responsabilidades: Identificar como están distribuidas las funciones y tareas del personal en las distintas áreas, el tiempo dedicado y los resultados obtenidos. Evaluar la eficiencia de la estructura organizacional y sus líneas de reporte. - Dominio de conocimientos técnicos: Identificar el nivel de dominio de los conocimientos técnicos, de acuerdo a sus áreas de trabajo y responsabilidades asignadas a nivel funcional. Diseño del modelo de planeación estratégica y operativa de los RRHH. - Diseño del modelo de estructura organizacional: alineada a procesos y a la estrategia de Gestión del Talento Humano. - Proyecto para la creación del centro de estudios fiscales de la SET: Alineación del modelo de gestión estratégica del talento humano, el proyecto de reingeniería y puesta en marcha del Centro de Estudios Fiscales y el Diseño de herramientas y contenidos para la capacitación de los RRHH, tanto internos como externos.
Sensible reducción de las Horas Extras Pagadas Considerando el compromiso institucional con la eficiencia, que implica el uso racional de tiempo y recursos, se ha logrado disminuir la signacion de horas extraordinarias.
Importe abonado por año
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Mejoras en Infraestructura
Generadores de energía eléctrica soporte de los sistemas informáticos
Readecuación del Data Center En el primer semestre de este año, ha culminado la readecuación de las instalaciones que albergan los Servidores principales de la Subsecretaría de Estado de Tributación, con importantes inversiones realizadas para dotar de un nuevo Sistema Eléctrico seguro, e independiente de las instalaciones actuales del edificio que alberga la SET. Se incorporó también un grupo generador redundante que permitirá sostener en exclusiva, los equipos existentes en el Data Center. Las mejoras también incluyen la ampliación del Sistema Ininterrumpido de Energía (UPS), al doble de su capacidad, mejorando todo el Cableado Eléctrico y de Datos, montando una sala de comunicación, un nuevo Sistema de Aire Acondicionado de Precisión exclusivo para Centros de Cómputo y la Sala de Comunicación, como también el cambio y actualización del Sistema Automático de Extinción de Incendio.
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Montaje y puesta en marcha del Data Center de Contingencia A la fecha, se encuentra en plena etapa de construcción el Data Center de Contingencia de la SET, el que será utilizado conjuntamente con el Ministerio de Hacienda para albergar la contingencia de sus instalaciones tecnológicas, este proyecto constituye un hito fundamental para brindar una alta disponibilidad de las instalaciones y datos, permitiendo replicar información y equipamientos lo que permitira seguir operando ante eventuales eventos y catastrofes.
Nuevos servidores A finales del año 2016, la Subsecretaría de Estado de Tributación inició un proceso de cambio de la infraestructura de servidores que soportan la Base de Datos del Sistema Marangatu, adquiriendo nuevos Servidores de Base de Datos (Producción y Contingencia) y una nueva infraestructura de almacenamiento (storage). El proceso de adquisición permitió contar con equipos servidores IBM y de almacenamiento Hitachi de la línea High End, de alta prestación y con suficiente capacidad de crecimiento, todo ello con el objetivo de contar con una infraestructura necesaria para actuales y futuros proyectos, tales como actualización tecnológica del Sistema Marangatu y la implementación del ambicioso proyecto de Factura Electrónica en Paraguay.
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Mantenimiento Evolutivo del Sistema Marangatu En septiembre del año 2013, fue sancionada la Ley Nº 5.061/2013 “QUE MODIFICA DISPOSICIONES DE LA LEY Nº 125 DEL 9 DE ENERO DE 1992 “QUE ESTABLECE EL NUEVO RÉGIMEN TRIBUTARIO” Y DISPONE OTRAS MEDIDAS DE CARÁCTER TRIBUTARIO, la cual introduce una serie de modificaciones que afectan considerablemente al Sistema de Gestión Tributaria Marangatu, estableciendo en consecuencia la necesidad de introducir cambios sustanciales en el corto y mediano plazos. Para el efecto se ha encarado la realización de nuevas funcionalidades y modificaciones al Sistema Marangatu, atendiendo los cambios establecidos en la Ley Nº 5.061/2013, implementando a la vez nuevos productos entre los que resaltan: 1. Implementación de los cambios para la vigencia del formulario de IRAGRO, y cambios en el formulario de IVA. 2. Sistema HECHAUKA, desarrollado en una nueva herramienta de ultima generación, orientado a que pueda ejecutarse en cualquier sistema operativo, introduciendo mejoras en el formulario 211 Libro de Compras, 221 Libro de ventas, 231 Retenciones en la fuente, 232 Retención de Administradores de Tarjetas de Crédito y Nuevos libros para Estados Financieros, Ajustes de Precios, Auditoria impositivo. 3. Reestructuración del servicio para habilitación del RUC y mejoras tales como la implementación del servicio de Preinscripción de contribuyentes por internet y la incorporación de georreferencia para ubicar con exactitud los domicilios declarados. 4. Implementación del Buzón Electrónico. 5. Implementación de Terceros Autorizados para la gestión de delegación de tareas para representantes del contribuyente. 6. Implementación del Software Tesaka con el desarrollo de un software cliente que permite al contribuyente emitir facturas virtuales; emitir boletas de retención virtual en línea y de forma masiva; incorporación de código QR en los comprobantes virtuales, entre otros. 7. Implementación de los Canales de Selectividad, con mejoras en los controles en el proceso de devolución de créditos fiscales, categorizando a los contribuyentes en función a su comportamiento tributario en procesos anteriores de devolución. 8. Implementación de nuevas estadísticas, incorporando nuevos reportes gerenciales sobre los módulos de RUC, recaudación y cobranzas. 9. Implementación del Índice de Riesgo del Contribuyente. 10. Mejoras en el proceso de gestión de las DDJJ rectificativas, para un mejor el control del ingreso estos documentos.
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Permanente Monitoreo del Sistema Marangatu Se ha estructurado un Sistema de Monitoreo Permanente de toda la infraestructura el funcionamiento del Sistema Marangatu, montando una Sala de Monitoreo en la modalidad 24x7, la que permite gestionar con mayor agilidad cualquier problema que surgiere y que puede afectar el correcto funcionamiento del Sistema.
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Mejoras en Infraestructura de las Oficinas • • • • • • • •
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Trabajos del mantenimiento, reparaciones y reacondicionamiento de edificios de la SET. Obras en sitio de contingencia Data Center en Ita enramada. Depósito destinado originalmente para resguardo de muebles. Obras edificio DGFT; DGROR y DGGC. Trabajos de mantenimiento y reorganización de espacios del edificio principal. Mantenimiento e instalación de equipos de aire acondicionado. Instalación de nuevo sistema de prevención y combate de incendios. Pulido de piso y remozado de escaleras en DGROR.
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Organización de Eventos Internacionales La SET llevó a cabo un Seminario Internacional sobre tributación en el Congreso Nacional en el año 2016 y la Asamblea General del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias CIAT PARAGUAY 2017 en el Sheraton Hotel Asunción.
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Mejoras Administrativas Se han gestionado y firmado contratos para los servicios de pagos electrónicos con entidades bancarias lo que ha colaborado con la reducción de los costos de recaudación atendiendo que este servicio representa costo cero para la Administración Tributaria.
Aumento del número de bancos habilitados para el servicio de pago electrónico:
Significativa disminución de comisiones pagadas a las Entidades Recaudadoras Autorizadas
Disminución de gastos de alquiler
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Lo que está por venir en la SET Sistema Marangatu 2.0 Tras haber transcurrido nueve años de exitosa vigencia del Sistema de Gestión Tributaria Marangatu, y dos de procesos de actualizaciones y readecuaciones, resultó necesario iniciar un proceso integral de actualización tecnológica de la arquitectura en general del Sistema, incorporando al mismo nuevas funcionalidades, a lo que se ha denominado Marangatu 2.0. Este proceso se ha iniciado en Julio del 2016, previéndose su culminación para finales del 2018. El proyecto se concentra en introducir mejoras integrales en el software y sus diferentes capas, incorporando buenas prácticas para el rediseño de programas y la estructura de datos, así como la optimización de los recursos de la plataforma; focalizando el esfuerzo en migrar la plataforma actual a versiones soportadas, incorporando recomendaciones y mejores prácticas sobre el uso de las nuevas tecnologías. El proyecto incorpora todas las recomendaciones necesarias y requeridas para que una vez culminado el proceso de actualización, la SET disponga de tecnología estabilizada, actualizada y necesaria para soportar todos los cambios tecnológicos que se puedan requerir. Así también, la actualización tecnológica permitirá incorporar nuevas funcionalidades en los principales módulos del Sistema de Gestión Tributaria Marangatu.
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Sistema Nacional de Facturación Electrónica -SIFEN La facturación electrónica supondrá un gran paso del país hacia la utilización plena de tecnología de punta, cuidando el medio ambiente con la eliminación del papel, y generando ahorros importantes para las empresas. En el primer semestre del año 2018, la Administración Tributaria prevee poner en marcha un plan piloto de implementación de la facturación electrónica, que pretende involucrar a 20 o 25 empresas inicialmente, a fin de probar y ajustar el proyecto. Beneficios para el emisor y receptor • Automatización de la contabilidad de las adquisiciones. • Reducción de costo de cumplimiento y de los costos de impresión, de almacenamiento, y de adquisición de papel. • Reingeniería de los procesos de venta, optimizando tiempos y recursos. • Aumento de la transparencia y la trazabilidad de los procesos comerciales. Beneficios para la SET • • • • •
Disminución de la evasión fiscal Incremento de la Recaudación Formalización del registro de operaciones. Reducción o mitigación de la falsificación o alteración de documentos. Facilita los controles en los procesos de declaración impositiva y pago de impuestos, así como en la devolución de créditos fiscales. • Incremento en la sensación de control y facilitación del cumplimiento voluntario.
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CONTRIBUCIÓN DE LA SET A LA INSERCIÓN DE PARAGUAY EN EL MUNDO “La inserción de Paraguay en el mundo” a través de la participación en eventos internacionales, es uno de los pilares del Plan Nacional del Gobierno y en ese marco, la Subsecretaría de Estado de Tributación ha marcado una activa presencia en diversas actividades internacionales técnicas, organizadas por Administraciones Tributarias y Organismos Internacionales del mundo El compromiso del Paraguay en el impulso al avance de las tareas que se llevan a cabo en materia de transparencia y combate a los flujos financieros ilícitos en concordancia con los estándares internacionales de intercambio de información y prevención de la erosión de las bases tributarias, se ve reflejado en su reciente adhesión a las iniciativas internacionales de Foro Global, Addis Abeba, y el Centro de Desarrollo de la OCDE, y para el cumplimiento de estos compromisos la SET se viene trabajando arduamente en coordinación con otras instituciones del Estado. Reunión Bilateral Paraguay - Argentina “Memorando de Entendimiento y Cooperación entre la Subsecretaría de Estado de Tributación (SET) y la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) Enero 2014 - Buenos Aires, Argentina Representante de la SET: Marta González Ayala.
48° Asamblea Gral. del CIAT - 2014. “El Uso de las Tecnologías de la Información y Comunicaciones en la Administración Tributaria” Mayo 2014 - Río de Janeiro, Brasil Representantes de la SET: Marta González Ayala, Viceministra de Tributación; Roberto Castillo, Director de Asistencia al Contribuyente; Luis Corvalán, Director de TIC´s y Alba Servin, Coordinadora de Desarrollo Institucional. Conferencia Técnica del CIAT - 2014 “La Optimización de los Recursos y de los Procesos de las Administraciones Tributarias” Octubre 2014 - Santiago de Compostela, España. Representantes de la SET: Marta González Ayala, Viceministra de Tributación y Alba Servin, Coordinadora de Desarrollo Institucional.
Curso sobre Técnicas de combate a la evasión y elusión fiscal internacional Abril - 2015 Roma, Italia Representantes de la SET: Noelia Fariña, Directora Gral. de Fiscalización Tributaria y Ciro Fleitas, Jefe del Dpto. de Auditoría GC2 de la Dirección Gral. de Grandes Contribuyentes.
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49° Asamblea Gral. del CIAT – 2015.“La Gestión de Riesgos como Herramienta para la mejora del Cumplimiento” Mayo - 2015 Lima, Perú. Representantes de la SET: Marta González Ayala, Viceministra de Tributación; Víctor Gómez de la Fuente, Director Gral. de Grandes Contribuyentes y Alba Servin, Coordinadora de Desarrollo Institucional. Conferencia Técnica del CIAT - 2015 “La Función de Fiscalización de la Administración Tributaria” Octubre -2015 Roma, Italia. Representante de la SET: Marta González Ayala, Viceministra de Tributación.
50° Asamblea Gral. del CIAT - 2016 “Pasado, presente y futuro de la Administración Tributaria” Abril – 2016 Ciudad de México, México Representantes de la SET: Marta González Ayala, Viceministra de Tributación y Víctor Gómez de la Fuente, Director Gral. de Grandes Contribuyentes.
“Seminario sobre Gerenciamiento de Administraciones Tributarias” Junio - 2016 Ciudad de Accra, República de Ghana. Representantes de la SET: Marta González Ayala, Viceministra de Tributación; Cinthia Verdún, Coord. de Controles Tributarios de la Dirección Gral. de Grandes Contribuyentes y José Vernazza, Coord. de Servicios al Contribuyente de la Dirección de Asistencia al Contribuyente y de Créditos Fiscales. Invitada por el Fondo Monetario Internacional, la Viceministra de Tributación, participó del “Seminario sobre Gerenciamiento de Administraciones Tributarias” realizado en Ghana, para exponer sobre la “Experiencia y los avances logrados por la SET”, especialmente los procesos de investigación que permitieron descubrir los casos de MEGAEVASIÓN, los comprobantes de retención electrónicos y otros servicios innovadores puestos a disposición de los contribuyentes. Varios países demostraron interés en conocer con mayor detalle las diversas experiencias de Paraguay, iniciando conversaciones con miras a visitar nuestro país para gestionar un intercambio cercano sobre los avances técnicos y tecnológicos logrados por la SET. La misisón paraguaya fue invitada a participar de este seminario, organizado y solventado por el Fondo Monetario Internacional (FMI). 6to. Encuentro de la Red de Áreas de Estudios e Investigaciones Tributarias del CIAT “Estimación del Incumplimiento Tributario en América Latina”. Agosto - 2016 Lima, Perú. Representante de la SET: Hernán Fleitas, técnico del Dpto. de Asesoría Económica.
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Seminario Taller sobre la “Aplicación de los Precios de Transferencia en la Región Latinoamericana”. Agosto - 2016 Montevideo, Uruguay. Representante de la SET: Lilian Román, técnica de la Dirección de Planificación y Técnica Tributaria y Hugo Becker, Enc. de Despacho del Dpto. Técnico Revisor de la Dirección Gral. de Grandes Contribuyentes. XIV SEMINARIO INTERNACIONAL TRIBUTARIO “Pasado, Presente y Futuro de La Administración Tributaria” Septiembre - 2016 La Habana, Cuba Representante de la SET: Roberto Castillo, Director de Asistencia al Contribuyente.
Reunión Tecnológica del CIAT Octubre - 2016 Miami, EE.UU. Representantes de la SET: Marta González Ayala, Viceministra de Tributación; Víctor Gómez de la Fuente, Director Gral. de Grandes Contribuyentes, Cinthia Acosta, Coordinadora de Procesos y de la Calidad de la Dirección de Asistencia al Contribuyente y Sandra Caballero, Coordinadora de Oficinas Regionales. V Encuentro Regional sobre Tributación Internacional Octubre - 2016 San José, Costa Rica Representantes de la SET: Luis Roberto Martínez, Jefe del Dpto. de Elaboración e Interpretación de Normas Tributarias de la Dirección de Planificación y Técnica Tributaria, y Eduardo Caballero, técnico de la Dirección Gral. de Grandes Contribuyentes. 9° Reunión del Foro Global sobre la Transparencia y el Intercambio de Información con Fines Fiscales Noviembre - 2016 Tiflis, Georgia. Representante de la SET: Víctor Gómez de la Fuente, Director Gral. de Grandes Contribuyentes.
Encuentro Regional sobre Desafíos en el ámbito de la Tributación Internacional Noviembre - 2016 Antigua, Guatemala. Representante de la SET: Eduardo Caballero, miembro del grupo de trabajo de Fiscalidad Internacional.
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Reunión del Sub Comité de Finanzas del CIAT Febrero- 2017 Panamá, República de Panamá. Representante de la SET: Víctor Gómez de la Fuente, Director Gral. de Grandes Contribuyentes.
Seminario sobre Intercambio de Información Previa Petición (EOIR) Marzo - 2017 Santiago de Chile, Chile Representantes de la SET: Analy Román y Eduardo Caballero, integrantes del grupo de trabajo de Fiscalidad Internacional, y Fabio López, técnico de la Dirección de Planificación y Técnica Tributaria. 6º Conferencia de las Autoridades Competentes del Foro Global Marzo - 2017 Panamá, República de Panamá. Representante de la SET: Eduardo Caballero, miembro del grupo de trabajo de Fiscalidad Internacional.
Negociación de Convenios para Evitar la Doble Imposición con el Gobierno de Emiratos Árabes Unidos y con el Estado de Qatar La SET formó parte del plantel técnico del Ministerio de Hacienda encargado de las negociaciones para la suscripción de los mismos. Marzo - 2017 Estudio Multidimensional del Paraguay hecho por la OCDE como país miembro del CENTRO DE DESARROLLO DE LA OCDE. Marzo - 2017 Asunción, Paraguay
Reunión sobre Cooperación Internacional en Cuestiones Impositivas Abril - 2017 New York, EE.UU. Representante de la SET: Lilian Román, técnica de la Dirección de Planificación y Técnica Tributaria.
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Seminario sobre Cuestiones de Tratados Fiscales, Problemas en el contexto de BEPS y el instrumento legal multilateral (ILM) Abril - 2017 Ciudad de México DF, México Representante de la SET: Analy Román, técnica de la Dirección Gral. de Grandes Contribuyentes.
Misión Técnica de Intercambio de Experiencias en la DGI Uruguay Mayo - 2017 Montevideo, Uruguay Representantes de la SET: Marta González Ayala, Viceministra de Tributación, Noelia Fariña, Directora Gral. de Fiscalización Tributaria, Víctor Gómez de la Fuente, Director Gral de Grandes Contribuyentes, Analy Román y Eduardo Caballero, técnicos de la Dirección Gral. de Grandes Contribuyentes; Lilian Román y Fabio López, técnicos de la Dirección de Planificación y Técnica Tributaria Esta misión estuvo acompañada por un equipo de la Subsecretaría de Estado de Economía, liderado por la entonces Viceministra Lea Giménez. Misión Técnica de Intercambio de Experiencias en la SII de Chile Mayo - 2017, Santiago de Chile, Chile. Representantes de la SET: Marta González Ayala, Viceministra de Tributación, Noelia Fariña, Directora Víctor Gómez de la Fuente, Director Gral de Grandes Contribuyentes. Seminario sobre Red Internacional de Intercambio de Información Mayo - 2017 Cartagena de Indias, Colombia Representantes de la SET: Florentina Balbuena, técnica de la Dirección Gral. de Grandes Contribuyentes y Lilian Román, técnica de la Dirección de Planificación y Técnica Tributaria.
International Tax Compact - Pacto Internacional de Impuestos Junio - 2017 Berlín, Alemania Representantes de la SET: Marta González Ayala , Viceministra de Tributación, Lilian Román y Fabio López, técnicos de la Dirección de Planificación y Técnica Tributaria.
Visita de representantes del Foro Global, como acción preparativa de la Evaluación In Situ, que se llevará a cabo en el 2020, por los evaluadores del Grupo de Revisión de Pares del Foro Global. Junio - 2017 Asunción, Paraguay
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Curso Técnicas de Combate a la Evasión y Elusión Fiscal Internacional Julio - 2017 Roma, Italia Representantes de la SET: Leticia Ramírez, Jefa del Dpto. Técnico Revisor y Robert Blanco, Jefe del Dpto. de Auditoría FT1 de la Dirección Gral. de Fiscalización Tributaria; y Cinthia Verdún, Coordinadora de Controles Tributarios de la Dirección Gral. de Grandes Contribuyentes. La SET forma parte del equipo de trabajo coordinado por la SEPRELAD, en el marco de la futura Evaluación Mutua calendarizada para el Paraguay por el GAFILAD, en el año 2018, para el fortalecimiento del sistema de lucha contra el Lavado de Activo y el Financiamiento al Terrorismo.
Seminario Internacional “La SET hacia una visión moderna: Experiencias exitosas en el contexto internacional” Noviembre – 2015 Banco Central del Paraguay.
Seminario Internacional “Experiencias y Mejores Prácticas Internacionales en Tributación” Junio – 2016 Congreso Nacional.
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En mayo del 2015, en Lima-Perú, Paraguay fue electo por votación unánime, como país sede de la 51 Asamblea General del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT); una distinción que concede este organismo a sus países miembros, como muestra de apoyo al esfuerzo de las Administraciones Tributarias para el fortalecimiento y mejoras en la gestión. El CIAT (Centro Interamericano de Administraciones Tributarias) es un organismo intergubernamental fundado en 1967, integrado actualmente por 40 países miembros, 31 de América, 5 de Europa, 3 de África y 1 de Asia, más diversos países de varios continentes que actúan como observadores. En la 51 Asamblea del CIAT, la Viceministra de Tributación, Marta González Ayala asumió la Presidencia de este organismo internacional. El tema central de la Asamblea fue “AVANCES DE LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS HACIA UNA MAYOR EQUIDAD FISCAL”. El acto inaugural se realizó con la presencia del Presidente de la República, Don Horacio Cartes, así como varias autoridades de las Administraciones Tributarias de todo el mundo y representantes de numerosos organismos internacionales que promueven las mejoras y apoyan la gestión de éstas.
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