AYUNTAMIENTO DE BASAURI Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y SOCIEDADES PÚBLICAS DE ÉL DEPENDIENTES CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS INTEGRADAS EN LA CUENTA GENERAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2010 JUNTO CON EL INFORME DE AUDITORÍA

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y SOCIEDADES PÚBLICAS DE ÉL DEPENDIENTES INFORME DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS INTEGRADAS EN LA CUENTA GENERAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2010

INFORME DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS A la Intervención del Ayuntamiento de Basauri:

0. INTRODUCCIÓN La localidad de BASAURI se encuentra situada en la comarca de Nervión-Ibaizabal del Territorio Histórico de Bizkaia y cuenta con una población de 42.452 habitantes de derecho según datos al 1 de enero de 2010. La Cuenta General del AYUNTAMIENTO DE BASAURI correspondiente al ejercicio 2010 está compuesta por las cuentas y estados de carácter presupuestario y patrimonial exigidos por el artículo 62 de la Norma Foral 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Bizkaia del propio Ayuntamiento, de los organismos autónomos de él dependientes con personalidad jurídica propia “CASA MUNICIPAL DE CULTURA”, “INSTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE”, “EUSKALTEGI MUNICIPAL DE BASAURI” y “RESIDENCIA MUNICIPAL DE PERSONAS MAYORES ETXE MAITIA”

y

de

las

sociedades

públicas

dependientes

“BASAURI-ETXEBARRI

BEHARGINTZA, S.L.” y “BIDEBI-BASAURI, S.L.”. El marco normativo de información financiera y presupuestaria aplicable a dichas entidades es el establecido en la citada Norma Foral, así como en el Decreto Foral 235/2004, de 15 de diciembre, por el que se aprueban la estructura presupuestaria y el plan general de contabilidad pública de las entidades locales de Bizkaia. Adicionalmente, las sociedades públicas dependientes presentan sus cuentas anuales de acuerdo con el Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y las disposiciones legales en materia contable obligatorias. El alcance del trabajo no ha incluido un análisis sobre la eficacia y eficiencia del gasto ni sobre los procedimientos de gestión del Ayuntamiento.

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I. OPINIÓN DE AUDITORÍA 1.

Hemos auditado las cuentas anuales consolidadas del AYUNTAMIENTO DE

BASAURI (en adelante, el Ayuntamiento) y de los organismos autónomos y sociedades públicas de él dependientes (entidades descritas en el apartado anterior “0. Introducción” y en la nota 1 de la memoria consolidada adjunta), que comprenden el balance de situación consolidado al 31 de diciembre de 2010, la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, la memoria consolidada, los estados de liquidación consolidados del presupuesto y el estado de conciliación del resultado presupuestario consolidado y resultado económico-patrimonial consolidado correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha de las citadas entidades. Dichos estados se encuentran integrados en la Cuenta General del Ayuntamiento. Los Presidentes y Administradores de cada una de las entidades consolidadas son responsables de la formulación de sus cuentas anuales y, en su caso, de la rendición de sus liquidaciones presupuestarias, de acuerdo con el marco normativo de información financiera y presupuestaria que les es aplicable (que se identifica en el apartado anterior “0.Introducción”) y, en particular, con los principios y criterios contables públicos contenidos en el mismo. La consolidación de las cuentas anuales y liquidaciones presupuestarias formuladas y rendidas ha sido realizada por la Intervención del Ayuntamiento, de acuerdo con los criterios y procedimientos señalados en la nota 2.c de la memoria adjunta. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales consolidadas en su conjunto, basada en el trabajo realizado. Excepto por las salvedades mencionadas en los párrafos 2 a 4 siguientes, el trabajo se ha realizado de acuerdo con normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales consolidadas y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el marco normativo de información financiera y presupuestaria que resulta de aplicación. 2.

El organismo autónomo “Euskaltegi Municipal de Basauri” no nos ha facilitado la

totalidad de las actas de las reuniones celebradas por su Consejo Rector en el periodo transcurrido entre el 2 de julio de 2010 y la fecha de este informe, razón por la que no hemos podido obtener y verificar las resoluciones adoptadas en dichas reuniones. Este hecho hace que no podamos determinar si existen acuerdos cuya adopción pueda afectar a las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2010 adjuntas.

-3-

3.

A la fecha de este informe, no ha sido posible obtener respuesta a nuestra solicitud

de confirmación de:

a) Diversas entidades otorgadoras de subvenciones y/o transferencias al Ayuntamiento y a la sociedad pública “Basauri-Etxebarri Behargintza, S.L.”, en relación con los abonos acreditados a las mismas con cargo a sus presupuestos durante el año 2010.

b) Diversos abogados que han mantenido relaciones profesionales con el Ayuntamiento y con los organismos autónomos “Casa Municipal de Cultura”, “Euskaltegi Municipal de Basauri”, “Instituto Municipal del Deporte” y “Residencia Municipal de Personas Mayores Etxe Maitia”, en relación con las obligaciones totales o con los pasivos contingentes que se puedan derivar de las reclamaciones, juicios o litigios que pudiesen afectarles. 4.

La información referida al 31 de diciembre de 2010 que muestra el aplicativo

informático que soporta el inventario municipal con respecto a los saldos y su detalle por cuenta contable de los bienes incluidos en él, no coincide con los saldos de las distintas cuentas del capítulo “Inmovilizado” y los de la cuenta “Patrimonio entregado al uso general” del balance de situación a dicha fecha del Ayuntamiento, sin que hayamos podido conciliar las diferencias. En todo caso, los procedimientos de control establecidos en dicha entidad no son suficientes para garantizar el completo y correcto registro de los movimientos en esta área. Por su parte, los organismos autónomos tampoco cuentan con un inventario de bienes. Estos hechos producen una limitación al alcance de nuestro trabajo que, al impedirnos verificar la adecuación de los registros de las adiciones y retiros del inmovilizado, la corrección de la valoración aplicada y de las amortizaciones calculadas, así como el importe de la regularización que, en su caso, debiera practicarse, no nos permite formarnos una opinión sobre la razonabilidad de su reflejo en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2010 adjuntas. 5.

Adicionalmente, durante el transcurso de nuestro trabajo se han puesto de

manifiesto ciertos ajustes que, de acuerdo con los principios y criterios de contabilidad que resultan de aplicación, debieran haber sido incluidos en los estados consolidados adjuntos. La naturaleza de estos ajustes y su efecto en el Resultado presupuestario consolidado del ejercicio 2010 adjunto y en el Remanente de tesorería para gastos generales consolidado y sobre el

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balance de situación consolidado al 31 de diciembre de 2010 adjuntos, se indican a continuación: Aumenta / (Disminuye) - Euros Remanente Tesorería

Resultado Presup.

Activo

Pasivo

Fondos Propios

AYUNTAMIENTO Falta de reconocimiento de los ingresos derivados de las tasas de abastecimiento de agua, recogida de basura y servicio de alcantarillado del 4º trimestre de 2010 Liquidaciones correspondientes al ejercicio 2010 de los recargos estatal y provincial del IAE no reconocidos al cierre Registro en el ejercicio 2011 de ingresos procedentes de impuestos municipales (309.106) y “tasas ocupación empresas suministros” (179.274) devengados en 2010 Diferencia entre las subvenciones concedidas por el Ente Vasco de la Energía con anterioridad al 31.12.10 y las reconocidas a dicha fecha Subvenciones concedidas por el Gobierno Vasco no reconocidas al 31.12.10: - Programa drogodependencias: 6.003 - Actividades inmigración: 10.098 - Técnicos prev. drogodependencias: 4.278 - OMIC: 9.158 - Merkagune: 77.040 Defecto en el cálculo de los derechos de difícil o imposible realización al 31.12.10 Defecto en el cálculo de las desviaciones en financiación positivas al 31.12.10 (Merkagune) Falta de imputación presupuestaria en el ejercicio 2010 de gastos e inversiones realizados en dicho ejercicio que, habiéndose registrado en el epígrafe “Acreedores” del balance de situación a dicha fecha, se corresponden con proyectos de gasto no incluidos entre las desviaciones en financiación positivas al 31.12.10 Por haber registrado como pasivo financiero el importe de la liquidación definitiva de Udalkutxa del ejercicio 2009 (a devolver en 2011-2013) y por haber descontado del mismo, sin realizar la oportuna imputación presupuestaria, la liquidación definitiva de dicho fondo correspondiente a 2010 (*) TOTAL

-

-

901.288

-

901.288

166.779

166.779

166.779

-

166.779

-

-

488.380

-

488.380

9.093

9.093

9.093

-

9.093

106.577

106.577

106.577

-

106.577

(249.181)

-

(249.181)

-

(249.181)

(187.638)

(187.638)

-

-

-

(673.000)

(673.000)

-

-

-

-

-

-

(4.630.000)

1.273.000

(5.457.370)

694.811

1.422.936

-

1.422.936

(*)

Por efecto de esta salvedad, el Resultado Presupuestario consolidado y el Remanente de tesorería para gastos generales consolidado al 31 diciembre de 2009 se presentaban sobrevalorados en 5.903 miles de euros.

6.

Con fecha 21 de diciembre de 2007 el Ayuntamiento firmó un Convenio de

Colaboración con la Administración de Infraestructuras Ferroviarias (ADIF) y la sociedad pública “Bilbao Ría 2000, S.A.” por el que se encomendaba a la citada sociedad la gestión

-5-

urbanística de Bidebieta-Pozokoetxe-Lapatza. Si bien estaba previsto que la operación se autofinanciara, el Ayuntamiento debía atender la necesidad de cubrir los desfases financieros en que incurriera dicha sociedad en el desarrollo de la operación, ya que, de acuerdo con los términos expresados en el citado convenio, se comprometía a garantizar la viabilidad material y económica de la operación con los recursos que se obtuviera derivados de la misma. Al 31 de diciembre 2010 los pagos efectuados a dicha sociedad, que ascienden a 2.398 miles de euros (1.666 miles de euros pagados hasta el 31 de diciembre de 2009 y otros 732 miles de euros en el ejercicio 2010), se han considerado con carácter de anticipo a largo plazo y figuran incluidos en el epígrafe “Inmovilizado financiero” del balance de situación consolidado a dicha fecha adjunto. Sin embargo, la memoria consolidada adjunta no recoge información sobre los hechos descritos, sobre la forma y momento por la que se cancelará el anticipo, así como sobre los resultados futuros de dicha operación, desconociéndose si los anticipos concedidos serán realizables por los importes registrados a esa fecha, o si procediera la consideración de alguna provisión en el referido balance de situación consolidado, y cuyo desenlace depende de acciones o hechos futuros, que no están bajo el control directo de la entidad. 7.

El 5 de junio de 2009, aunque el contrato fue modificado el 21 de junio de 2010

tras el correspondiente acuerdo plenario, el Ayuntamiento vendió un subsuelo destinado a la construcción de un aparcamiento subterráneo, cuyas plazas de garaje podría vender la adjudicataria con posterioridad, con la obligación para dicha empresa de construir y entregar al Ayuntamiento diversas obras de equipamientos deportivos y de urbanización del entorno. Estas obras debían ejecutarse de la forma contemplada en el Proyecto redactado, y con estricta sujeción al Pliego de Condiciones Técnicas, si bien este último documento preveía la posibilidad de que se produjeran modificaciones en su ejecución, debiendo ser éstas aprobadas por el Ayuntamiento y acordadas con el adjudicatario. En cualquier caso, de acuerdo con los términos de la escritura de enajenación formalizada, la venta quedaba sujeta a una condición “por la que la venta quedará resuelta y sin efecto en el supuesto de que la adquirente no ejecute las obras descritas conforme al Pliego de Prescripciones Técnicas o al Pliego de Condiciones Jurídico - Económico – Administrativas de condiciones, y dentro del plazo estipulado”. Por su parte, el Ayuntamiento se comprometía a comprar hasta un máximo de 275 de las mencionadas plazas en el supuesto de que en el mes de octubre de 2011 no hubieran podido ser totalmente vendidas.

-6-

Como consecuencia de la ejecución de este contrato, en el epígrafe “Deudores” del balance de situación consolidado al 31 de diciembre de 2010 adjunto figura registrada el total de la deuda mantenida con la citada empresa por el producto de la venta del subsuelo, que asciende a 1.865 miles de euros. Al mismo tiempo, la recepción de las obras que debían ser construidas, han supuesto incrementos en los epígrafes de “Inversiones destinadas al uso general”, “Inmovilizado material” y “Pérdidas y ganancias” del citado balance de situación por importes de 553 miles de euros, 1.269 miles de euros y 1.822 miles de euros, respectivamente, valoraciones realizadas en base al detalle de obras consideradas por el Proyecto inicialmente aprobado. Sin embargo, las obras efectivamente entregadas al Ayuntamiento, según informe del arquitecto municipal de fecha 25 de mayo de 2011 son distintas de las contempladas en dichos pliegos, sin que las modificaciones en su ejecución hayan sido aprobadas ni formalizadas por el Ayuntamiento. Por otra parte, la valoración asignada en contabilidad a las obras de urbanización del entorno se encuentra sobrevalorada en 313 miles de euros por incluir elementos que no han de ser entregados al Ayuntamiento. A pesar de ello, la memoria consolidada adjunta no recoge información sobre el conjunto de los hechos descritos, sobre su definitivo o esperado efecto sobre el patrimonio municipal, incluida la posible aplicación de la señalada condición resolutoria, desconociéndose si los saldos contabilizados en el epígrafe de “Deudores” citado con anterioridad serán realizables por los importes registrados al 31 de diciembre de 2010, o si procediera la consideración de alguna provisión en el balance de situación consolidado a dicha fecha adjunto, y cuyo desenlace depende de acciones o hechos futuros, que no están bajo el control directo de la entidad. 8.

En nuestra opinión, excepto por los efectos de aquellos ajustes que podrían

haberse considerado necesarios si hubiéramos obtenido y podido verificar la documentación que se describe en los párrafos 2 a 4 anteriores y excepto por los efectos de las salvedades que se describen en los párrafos 5 a 7 anteriores, las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2010 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera y presupuestaria consolidadas del AYUNTAMIENTO DE BASAURI y de los organismos autónomos y sociedades públicas de él dependientes (entidades descritas en el apartado anterior “0. Introducción” y en la nota 1 de la memoria

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consolidada adjunta) al 31 de diciembre de 2010, así como de los resultados consolidados de sus operaciones, de los derivados de la consolidación de la gestión de sus presupuestos y de los recursos consolidados obtenidos y aplicados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera y presupuestaria que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables públicos contenidos en el mismo.

Betean Auditoría, S.L.P. (Sociedad inscrita en el R.O.A.C. con el nº S-1354)

José Ignacio Miguel Salvador

Bilbao, a 27 de mayo de 2011

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y SOCIEDADES PÚBLICAS DE ÉL DEPENDIENTES CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS INTEGRADAS EN LA CUENTA GENERAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2010

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Cuentas Anuales Consolidadas 2010

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Balances de situación consolidados al 31 de diciembre de 2010 y 2009 (expresados en miles de euros) ACTIVO

2010

Inmovilizado

81.727

71.734

13.675 2.181 57.967 5.048 2.856

10.469 2.061 51.148 6.094 1.961

Patrimonio Patrimonio cedido Reservas en sociedades públicas Pérdidas y ganancias

33.918

38.602

Provisiones para riesgos y gastos

10.992 22.926

7.190 31.412

Acreedores a largo plazo

Inversiones destinadas al uso general Inmovilizado inmaterial Inmovilizado material Patrimonio municipal del suelo Inmovilizado financiero

Activo circulante Deudores Cuentas financieras

2009

PASIVO Fondos propios

Deudas con entidades de crédito Deudas con entidades públicas Acreedores a corto plazo Acreedores Entidades públicas acreedoras Otras deudas Ingresos pendientes de aplicación

Total activo

115.645

110.336

Total pasivo

2010

2009

92.353

91.490

100.301 (21.070) 69 13.053

95.193 (19.349) 44 15.602

80

80

9.828

8.911

6.791 3.037

3.008 5.903

13.384

9.855

9.373 3.087 801 123

7.451 1.445 804 155

115.645

110.336

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas para los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009 (expresadas en miles de euros) GASTOS Gastos de explotación Gastos de personal Dotaciones amortización inmovilizado Variación de las provisiones de tráfico Transferencias y subvenciones concedidas Otros gastos de explotación Beneficio de explotación Resultados financieros positivos Beneficio de las actividades ordinarias

2010

2009

INGRESOS

49.721

48.871

21.914 2.297 (100) 3.338 22.272

21.654 2.033 232 3.594 21.358

10.916

15.274

486

697

11.402

15.971

Ingresos de explotación Prestaciones de servicios Impuestos directos Impuestos indirectos Transferencias y subvenciones recibidas Otros ingresos de gestión corriente

Resultados negativos de ejercicios anteriores Resultados extraordinarios positivos

Beneficio del ejercicio

1.993

1.838

13.053

15.602

2010

2009

60.637

64.145

8.628 10.881 1.004 38.965 1.159

7.911 10.454 1.365 43.308 1.107

342

2.207

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Estados de liquidación consolidados del presupuesto del ejercicio 2010 Liquidación del presupuesto de gastos (expresado en miles de euros)

Cap.

I

Descripción

Presup. Inicial

Modificaciones

Presup. definitivo

Créditos no compromet.

Créditos compromet.

Obligac. reconoc.

Pagos realizados

Obligac. pdtes. pago

Gastos de personal

20.827

2.267

23.095

593

22.502

21.751

21.721

30

Compras y gastos

21.998

1.790

23.788

697

23.091

21.983

18.820

3.163

Gastos financieros

87

-13

73

14

59

59

59

0

Transf. corrientes

2.392

1.009

3.401

266

3.135

3.135

2.931

204

Inversiones reales

6.628

32.921

39.548

10.490

29.059

21.938

17.892

4.047

VII Transf. de capital

128

240

368

165

203

203

203

0

VIII Activos financieros

233

728

961

87

875

875

418

457

515

355

870

355

515

515

515

0

52.808

39.297

92.105

12.667

79.438

70.459

62.559

7.899

II III IV VI

IX

Pasivos financieros Total

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Estados de liquidación consolidados del presupuesto del ejercicio 2010 Liquidación del presupuesto de ingresos (expresado en miles de euros)

Cap.

Descripción

Presup. Inicial

Modificaciones

Presup. definitivo

Derechos reconocidos

Recaudac. neta

Derechos pdtes. cobro

I

Impuestos directos

10.495

129

10.624

10.881

10.577

304

II

Impuesto indirectos

820

0

820

1.004

581

423

III

Tasas y otros ingresos

9.685

0

9.685

9.561

7.863

1.698

IV

Transferencias corrientes

25.121

2.725

27.846

28.706

26.094

2.612

V

Ingresos patrimoniales

688

0

688

405

403

1

VI

Enajenación inversiones

0

895

895

1.353

1.073

280

0

8.612

8.612

10.281

5.160

5.122

233

26.936

27.170

167

167

0

5.766

0

5.766

4.300

4.300

0

52.808

39.297

92.105

66.658

56.218

10.440

VII Transferencias de capital VIII Activos financieros IX

Pasivos financieros Total

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Estados de liquidación consolidados del presupuesto del ejercicio 2010 (expresados en miles de euros) A)

Resultado presupuestario ajustado 2010

2009

66.658 (70.459)

70.899 (67.804)

(3.801) (9.602) 0 18.706

3.095 (12.887) 0 13.812

Resultado presupuestario del ejercicio

5.303

4.020

Resultado de presupuestos cerrados

(344)

(302)

Resultado presupuestario ajustado

4.959

3.718

Derechos reconocidos netos Obligaciones reconocidas netas Derechos – Obligaciones Desviaciones positivas de financiación Desviaciones negativas de financiación Gastos financiados con remanente de tesorería

B)

Ahorro bruto y neto 2010

2009

50.557 (46.869)

51.125 (47.026)

Ahorro bruto

3.688

4.099

Capítulo III de gastos Capítulo IX de gastos

(59) (515)

(85) (515)

Ahorro neto

3.114

3.499

Capítulos I a V de ingresos Capítulos I, II y IV de gastos

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Conciliación entre el resultado presupuestario y el beneficio del ejercicio 2010 (expresado en miles de euros)

Concepto

Importe

Resultado presupuestario ajustado

4.959

Aumentos:

37.019

Altas de inmovilizado Liquidación de Udalkutxa 2010 Variación de provisiones de tráfico Desviaciones positivas de financiación afectada Amortización de deuda Beneficios en sociedades dependientes

25.323 1.273 100 9.602 515 206

Disminuciones:

28.925

Contratación de operación de deuda Incremento de facturas pendientes de aplicar Amortización del inmovilizado Gastos financiados con remanente de tesorería Ajuste del Patrimonio municipal del suelo Transferencia de capital no imputada al ejercicio Pérdidas en sdades. dependientes y variación anticipos personal

4.300 1.282 2.297 18.706 1.005 1.291 44

Beneficio del ejercicio

13.053

8 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

1.

Naturaleza y actividad del ente

Las cuentas anuales consolidadas adjuntas corresponden al Ayuntamiento de Basauri, Organismos Autónomos (Kultur Etxea, Instituto Municipal de Deportes, Euskaltegi Municipal y Residencia de Ancianos) y Sociedades Públicas Dependientes (Basauri-Etxebarri Behargintza, S.L. y Bidebi-Basauri, S.L.) y sus actividades son las propias de una entidad local, de acuerdo con la normativa legal aplicable a los entes locales del territorio histórico de Bizkaia. 2.

Bases de presentación

a)

Imagen fiel Las cuentas anuales consolidadas se han preparado a partir de los registros contables del Ayuntamiento de Basauri, Organismos Autónomos y Sociedades Públicas Dependientes y se presentan de acuerdo con las normas de consolidación y legislación vigente, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del Presupuesto y de los resultados de la Entidad Consolidada.

b)

La información de carácter presupuestario mencionada en el párrafo anterior contiene datos consolidados del Ayuntamiento y de sus Organismos Autónomos; no así de las sociedades dependientes, que no presentan liquidación presupuestaria, dada su condición mercantil. Agrupación de partidas A efectos de facilitar la comprensión del balance y cuenta de pérdidas y ganancias, dichos estados se presentan de forma agrupada, presentándose los análisis requeridos en las notas correspondientes de la memoria. Asimismo, a fin de mejorar la presentación de los fondos propios, el epígrafe de Patrimonio muestra el saldo total neto de la cuenta del mismo nombre y los de las cuentas de Patrimonio entregado al uso general y de Resultados de ejercicios anteriores, tal como se detalla en la nota 11 de esta memoria.

c)

Consolidación Las cuentas anuales consolidadas se han preparado de acuerdo con los criterios generales de consolidación contable, principalmente por el método de integración global. Para ello se han eliminado todas las transacciones entre las entidades comprendidas en el perímetro consolidable, así como el efecto patrimonial derivado de la adscripción de bienes a los Organismos Autónomos por parte del Ayuntamiento. En el caso de las sociedades públicas dependientes, dada su escasa entidad patrimonial

9 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada respecto del consolidado, se ha aplicado el método de puesta en equivalencia. d)

Comparación de la información Las cuentas anuales consolidadas adjuntas presentan información de los saldos del ejercicio anterior. A efectos de facilitar la comparación, se ha introducido algunos cambios en los saldos que aparecían en las cuentas del 2009 que no tienen efecto alguno sobre los fondos propios consolidados. Dichos cambio obedecen, por un lado, a la aplicación por vez primera del método de puesta en equivalencia para la consolidación de las sociedades públicas dependientes, cuando en ejercicios anteriores se venía aplicando el de integración global, y por otro lado, a la presentación de los fondos propios mencionada en el apartado b) anterior.

3.

Normas de valoración

a)

Inversiones destinadas al uso general Se reflejan al coste de adquisición o al de construcción de los bienes en proceso de producción cuyo destino final sea entregarlos al uso general. En el momento en que finaliza la fase de su construcción y pasan a ser entregados para el uso de los ciudadanos, se dan de baja de esta partida y se cargan en la de Patrimonio.

b)

Inmovilizado inmaterial Las inmovilizaciones inmateriales figuran contabilizadas a su precio de adquisición o a su coste de producción. La amortización se calcula según el método lineal, en función de las siguientes vidas útiles: Años Software equipos procesos de información 5 Otro inmovilizado inmaterial 10

c)

Inmovilizado material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran al precio de adquisición o al coste de producción. Cuando se trata de bienes adquiridos a título gratuito se considera como precio de adquisición el valor real de los mismos en el momento de la adquisición. De acuerdo con los criterios de valoración recogidos en el apartado IIA. del Plan General de Contabilidad Pública anexo a la Instrucción de Contabilidad de las Entidades Locales de 17 de julio de 1990, los bienes del inmovilizado material que se reflejaron al establecer las primeras cuentas anuales se registraron, principalmente, según los valores resultantes de tasación realizada por experto independiente.

10 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

Se amortizan linealmente según su vida útil estimada y en función de los siguientes coeficientes: Construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Mobiliario Equipos para proceso información Elementos de transporte Otro inmovilizado material

Años

%

50 8 8 5 5 8

2 12,5 12,5 20 20 12,5

Las mejoras en bienes existentes que alargan la vida útil de los activos son capitalizadas. Los gastos financieros y diferencias en cambio directamente relacionados con el inmovilizado material y devengados antes de su puesta en funcionamiento son igualmente capitalizados. Los gastos de mantenimiento y conservación se cargan a resultados en el momento en que se producen. Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminación del coste del elemento y la amortización acumulada correspondiente. d)

Patrimonio municipal del suelo Los bienes incluidos en el Patrimonio municipal del suelo corresponden a terrenos y edificios ubicados en el suelo urbano o urbanizable de caràcter patrimonial. Se reflejan a su coste de adquisición o de construcción. En caso de adquisiciones a título gratuito, se contabilizan por el valor venal en el momento en que se produzca la misma. Los bienes comprendidos dentro del Patrimonio municipal del suelo se amortizan por el método lineal en función las mismas vidas útiles que los bienes incluidos en el Inmovilizado material.

e)

Inmovilizado financiero Las inmovilizaciones financieras se reflejan al precio de adquisición o al de mercado si fuera menor.

f)

Inversiones financieras temporales Las inversiones financieras temporales se reflejan al precio de adquisición o al de mercado, si fuera menor. El precio de mercado se establece con los mismos criterios que para las inmovilizaciones financieras.

g)

Acreedores Las deudas a largo y corto plazo figuran contabilizadas a su valor de reembolso,

11 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada reflejándose eventuales intereses implícitos incorporados en el valor nominal o de reembolso bajo el epígrafe Gastos a distribuir en varios ejercicios. Dichos intereses se imputan a resultados siguiendo un criterio financiero. h)

Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se imputan siguiendo el criterio del devengo, es decir, en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. No obstante, siguiendo el principio de prudencia, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, mientras que los riesgos previsibles y las pérdidas eventuales con origen en el ejercicio o en otro anterior, se contabilizan tan pronto son conocidas.

i)

Cotizaciones adicionales a la Seguridad Social Se contabilizan como gasto de personal del ejercicio en que se reconocen y liquidan las cuotas adicionales satisfechas a la Seguridad Social de acuerdo con la Disposición Transitoria Tercera del Real Decreto 480/1993 sobre integración de los funcionarios de la Administración Local en el régimen general a partir del 1 de abril de 1993, no considerándose la existencia de pasivo u obligación de nigún tipo para el Ayuntamiento.

4.

Inversiones destinadas al uso general

Los movimientos habidos en las cuentas incluidas en este epígrafe durante el ejercicio 2010 han sido los siguientes: Miles de euros Saldo inicial Adiciones Entregado al uso general (nota 11) Saldo final

10.469 13.675 (10.469) 13.675

Dada la dificultad en determinar el momento de la entrega de estos bienes al uso general, a efectos contables, se transfieren a Patrimonio al cierre de cada ejercicio, la inversiones con antigüedad superior a 12 meses correspondientes a este epígrafe. 5.

Inmovilizado inmaterial

Este epígrafe recoge el coste de la realización de estudios y proyectos, así como la adquisición de software. Los movimientos habidos durante el ejercicio 2010 han sido los siguientes:

12 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

Miles de euros COSTE Saldo inicial Entradas Salidas/bajas Saldo final

3.844 570 0 4.414

AMORTIZACION Saldo inicial Dotaciones Salidas/bajas Saldo final

1.783 450 0 2.233

VALOR NETO CONTABLE 2.061 2.181

Inicial Final

6.

Inmovilizado material

Los movimientos habidos en las cuentas del Inmovilizado material durante el ejercicio 2010 han sido los siguientes (en miles de euros): Terrenos y bienes naturales

Edificios y otras construcc.

Instalaciones , Mobiliario y maquinaria y otros utillaje

Equipos proceso Elementos información de transporte

Total

COSTE Saldo inicial Entradas Traspaso a P.Cedido Saldo final

13.358 0 0 13.359

42.454 10.041 (1.721) 50.774

7.379 143 0 7.522

4.163 129 0 4.292

2.234 0 0 2.234

661 32 0 693

70.249 10.345 (1.721) 78.873

0 0 0 0

9.162 850 0 10.012

4.437 636 0 5.073

2.971 225 0 3.196

2.023 40 0 2.063

508 55 0 573

19.101 1.806 0 20.907

13.358 13.359

33.292 40.762

2.942 2.449

1.192 1.096

211 171

153 130

51.148 57.967

AMORTIZACION Saldo inicial Dotaciones Salidas/bajas Saldo final VALOR NETO CONTABLE Inicial Final

13 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada a)

Bienes totalmente amortizados Al 31 de diciembre de 2010 existe inmovilizado material con un coste original aproximado de 7 millones de euros que está totalmente amortizado y que todavía está en uso.

b)

Subvenciones recibidas En el ejercicio 2010, la Entidad ha recibido 500 miles de euros en concepto de subvenciones para la inversión en inmovilizado material, dentro de un total de transferencias de capital de 10.281 miles de euros (ver nota 18a), destinadas principalmente a financiar inversiones de uso general.

7.

Patrimonio municipal del suelo Los movimientos habidos durante el ejercicio 2010 han sido los siguientes (en miles de

euros): Terrenos

Construcciones

Total

COSTE Saldo inicial Entradas Salidas/bajas Saldo final

4.261 0 (818) 3.443

2.204 0 (187) 2.017

6.465 0 (1.005) 5.460

0 0 0 0

371 41 0 412

371 41 0 412

4.261 3.443

1.833 1.605

6.094 5.048

AMORTIZACION Saldo inicial Dotaciones Salidas/bajas Saldo final VALOR NETO CONTABLE Inicial Final

8.

Inmovilizado financiero Los movimientos habidos durante el ejercicio 2010 han sido los siguientes (en miles de

euros):

14 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada Participación en sdades. públicas

Préstamos a l/p al personal

Anticipos a l/p a Bilbao Ria 2000, S.A.

225 206 0 431

70 0 (20) 50

1.666 732 0 2.398

1.961 938 (20) 2.879

0 23 0 23

0 0 0 0

0 0 0 0

0 23 0 23

225 408

70 50

1.666 2.398

1.961 2.856

Total

COSTE Saldo inicial Entradas Salidas/bajas Saldo final PROVISION Saldo inicial Dotaciones Salidas/bajas Saldo final VALOR NETO CONTABLE Inicial Final

El importe correspondiente a la participación en sociedades públicas es el valor neto contable que arrojan las cuentas anuales de Behargintza Basauri-Etxebarri, S.L. y de Bidebi Basauri, S.L. a 31 de diciembre de 2010, de acuerdo al siguiente detalle: En miles de euros Behargintza Bidebi

Valor Teórico Contable % participación

426 87%

37 100%

El saldo de Anticipo a l/p a Bilbao Ría 2000, S.A., corresponde a las cantidades satisfechas a dicha sociedad para asegurar la viabilidad financiera del Convenio suscrito con ADIF y la misma para el desarrollo urbanístico de Pozokoetxe, Bidebieta y Lapatza. 9.

Deudores

Deudores reconocidos ejercicio corriente Deudores reconocidos ejercicios cerrados Entidades públicas deudoras y otros Menos provisiones Total

En miles de euros 2010 2009 9.149 7.045 3.204 1.613 44 37 12.397 8.695 (1.405) (1.505) 10.992

7.190

15 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

10.

Cuentas financieras El desglose de las partidas incluidas en este concepto es el siguiente: En miles de euros 2010 2009 6.930 21.485 15.753 9.699 22.683 31.184 118 121 125 106

Caja y bancos Imposiciones a corto plazo Total Tesorería Anticipos al personal Otras cuentas no bancarias Total cuentas financieras

22.926

31.412

A continuación se ofrece el resumen del Estado de la Tesorería a lo largo de 2010: Cobros

11.

Miles de euros Pagos

Saldo

Del presupuesto corriente De presupuestos cerrados De operaciones no presupuestarias

56.218 5.112 11.920

62.559 7.262 11.930

(6.341) (2.150) (10)

Flujo neto de Tesorería del ejercicio

73.250

81.751

(8.501)

Saldo inicial de Tesorería

31.184

Saldo final de Tesorería

22.683

Fondos propios

Los movimientos habidos en las cuentas incluidas en Fondos propios durante 2010 han sido los siguientes:

Patrimonio Saldo inicial Distribución resultado Traspasos Resultado del ejercicio Saldo final

95.193 15.576 (10.469) 0 100.301

En miles de euros Reservas en Patrimonio cedido sdades. públicas (19.349) 0 (1.721) 0 (21.070)

44 26 0 0 70

Pérdidas y ganancias 15.602 (15.602) (10.469) 13.053 13.053

Como se menciona en la nota 2 b), el epígrafe de Patrimonio agrupa las partidas siguientes:

16 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

Partidas Patrimonio Patrimonio entregado al uso general Resultados de ejercicios anteriores

12.

Miles de euros 36.427 (51.855) 115.729 100.301

Provisiones para riesgos y gastos

El saldo acreedor mostrado en balance (cta. 142), por importe de 80 miles de euros, corresponde a la provisión que se estima razonable para garantizar las obligaciones que pudieran derivarse de litígios en curso pendientes de sentencia al 31 de diciembre de 2010. 13.

Acreedores a largo plazo

a)

Deudas con entidades de crédito Entidad

Finalidad

Año liquid.

T/i (*)

BBK BBK Banesto C.R. Navarra

Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones

2016 2017 2022 2022

E+0,10 E+0,10 E+0,94 E+0,94

Saldo pendiente 1.870 1.137 2.150 2.150 7.307

Parte a l/p

Parte a c/p

1.530 961 2.150 2.150 6.791

340 176 0 0 516

* E = EURIBOR (sin comisiones, redondeos ni gastos de intermediación) Las operaciones a que se refiere el precedente cuadro están garantizadas con la garantía general de la Corporación.

b)

Deudas con entidades públicas Este saldo corresponde al importe a devolver a la Diputación Foral de Bizkaia en 2012 y 2013 por las liquidaciones definitivas de la participación de Basauri en la recaudación de los tributos concertados de los ejercicios 2009 y 2010. El saldo total neto de dichas liquidaciones, que para Basauri asciende a 4,7 millones de euros, se reintegrará en partes iguales con cargo a las entregas a cuenta que se produzcan en los ejercicios 2011 a 2013. La parte a devolver en 2011 por este motivo aparece reflejado en el epígrafe de Entidades públicas acreedoras (ver nota 15).

17 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

14.

Acreedores Miles de euros 2010 2009 Acreedores por obligaciones reconocidas y ordenadas (ejercicio corriente) Acreedores por obligaciones reconocidas y ordenadas (ejercicios cerrados) Acreedores por facturas pendientes de aplicar y/o recibir Otros acreedores

15.

7.899

7.234

6

35

1.395 74 9.374

113 69 7.451

Entidades públicas acreedoras Miles de euros 2010 2009 DFB – Udalkutxa a reintegrar a c/p (nota 13 b) Hacienda Pública Seguridad Social y otros Entes Otros conceptos

16.

1.594 837 516 140 3.087

0 851 511 83 1.445

Otras deudas Miles de euros 2010 2009 Deudas a c/p por préstamos recibidos Fianzas y depósitos recibidos

17.

516 284 800

516 288 804

Ingresos pendientes de aplicación

En este epígrafe se recogen, principalmente, ingresos realizados de naturaleza urbanística cuyo destino debe ser la realización de inversiones, e ingresos por matrículas del Euskaltegi y cuotas de abonados del IMD recibidos en 2010 pero correspondientes al 2011.

18 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

18.

Ingresos y gastos

a)

Transferencias y subvenciones

Transferencias y subvenciones recibidas: D.F. Bizkaia 2010 2009 Transf.corrientes Transf. capital

24.919 1.892 26.811

Gobierno Vasco 2010 2009

22.463 9.497 31.960

3.969 3.745 7.714

Estado y otros 2010 2009

1.771 397 2.168

1.087 3.354 4.441

Total 2010

1.416 7.764 9.180

2009

29.975 8.990 38.965

25.650 17.658 43.308

Transferencias y subvenciones concedidas: Corresponden a transferencias y subvenciones concedidas a familias y grupos o entidades de carácter asistencial, cultural o deportivo, predominando sobre todo las ayudas de naturaleza social. b)

Gastos de personal Miles de euros 2010 2009 Sueldos y salarios Indemnizaciones por razón del servicio Cotizaciones sociales y Elkarkidetza Otros gastos sociales

16.737 187 4.634 356 21.914

16.502 167 4.663 322 21.654

El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio ha sido de 471 personas, distribuidas así: Kultur Etxea

Ayto.

Euskaltegi

Residencia Ancianos

I.M.D.

Total

Funcionarios en propiedad Funcionarios interinos Laborales fijos Laborales eventuales

216 24 97

30 11

19 7

26 9

24 8

216 24 99 132

Total 2010 Total 2009 Variación

337 281 56

41 41 0

26 28 (2)

35 34 1

32 31 1

471 415 56

19 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

El incremento del número medio de personas empleadas obedece, fundamentalmente, a la aplicación del Plan Euskadi +, destinado a la contratación de personas en situación de desmpleo y financiado por el Gobierno Vasco. e) Otros gastos de explotación Miles de euros 2010 2009 Limpieza viaria y recogida de basuras Limpieza de edificios públicos Servicio de ayuda domiciliaria Contratos socio-culturales Mantenimiento y conservación Comunicaciones Suministro de agua Suministro eléctrico Limpieza de parques y jardines Eliminación de residuos sólidos Otros servicios y gastos

19.

3.757 2.201 1.998 1.430 1.323 1.107 960 885 901 817 6.893 22.272

3.462 2.162 2.032 1.261 1.803 1.353 910 805 759 875 5.936 21.358

Resultados financieros En miles de pesetas 2010 2009

20.

Resultados positivos: Intereses de imposiciones a corto plazo Resultados en sociedades puestas en equivalencia Menos resultados negativos: Gastos financieros por deudas a l/p Otros gastos financieros

362 182

756 26

(31) (28)

(68) (17)

Resultado financiero neto

485

697

Resultados negativos de ejercicios anteriores

Anulación derechos de ejercicios cerrados Anulación obligaciones ejercicios cerrados Liquidación definitiva Udalkutxa 2009 Total

Miles de euros 2010 2009 342 274 0 1 0 1.932 342 2.207

20 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada 21.

Resultados extraordinarios

Miles de euros 2010 2009 Recepción campo futbol Soloarte (Inm. Material) Recepción urbanización Soloarte (Inv. Dest. Uso gral) Beneficios procedentes del inmovilizado Bajas del patrimonio municipal del suelo (nota 7) Total

1.270 553 1.175 (1.005) 1.993

0 0 1.838 0 1.838

El campo de futbol de Soloarte y urbanización aneja era parte de la contraprestación por la venta de subsuelo para el parking subterraneo en dicho lugar, realizada en 2009. Respecto a los beneficios procedentes del inmovilizado, corresponden a la adjudicación del parking de Lope de Vega que supone un ingreso por venta de subsuelo sin valor contable. 22.

Acontecimientos posteriores al cierre

Con posterioridad al cierre se ha conocido la cuantía definitiva de la Liquidación de Udalkutxa 2010, resultando un importe positivo de 1.273 miles de euros que, según resolución de la Diputación Foral de Bizkaia, se compensará de la deuda pendiente correspondiente a la liquidación de Udalkutxa 2009 (ver nota 13 b), y se devolverá, por fracciones iguales, en los meses que resten hasta diciembre de 2013.ejercicios 2011 a 2013. 23.

Cuadros de financiación

A continuación se recogen los cuadros de financiación correspondientes a los ejercicios 2010 y 2009:

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Cuadros de financiación consolidados (expresados en miles de euros)

APLICACIONES DE FONDOS Adquisiciones de inmovilizado Inversiones destinadas a uso greneral Inmovilizaciones inmateriales Inmovilizaciones materiales Patrimonio municipal del suelo Inmovilizaciones financieras Reducción y reclasificación deuda a l/p

Total aplicaciones de fondos Exceso de orígenes sobre aplicaciones (Aumento de Capital Circulante)

2010

2009

25.529

19.817

13.675 570 10.346 0 938

10.469 843 8.127 155 205

3.382

515

_________ 28.911 _________

_________ 20.214 _________ 3.281 _________

ORIGENES DE FONDOS Recursos procedentes de operaciones

2010

2009

15.180

15.797

Deudas a largo plazo

4.300

5.903

Enajenación de inmovilizado material

1.175

1.840

Reducción del inmovilizado financiero

43

55

_________ 20.698 _________ 8.213 _________

_________ 23.595 _________

Total orígenes de fondos Exceso de aplicaciones sobre orígenes (Disminución del Capital Circulante)

22 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

a)

Variación del capital circulante En miles de euros 2010 2009 Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones

Deudores

3.802

2.929

Acreedores a c/p

3.529

Cuentas financieras

8.486

Total

3.802

Variación del Capital Circulante

b)

527 175

12.015

3.456

8.213

3.281

175

Ajustes a realizar para llegar a los recursos procedentes de operaciones En miles de euros 2010 2009 Resultado del ejercicio

13.053

15.602

2.297 1.005

2.033 0

3.302

2.033

1.175

1.838

1.175

1.838

15.180

15.797

Aumentos: Dotaciones a la amortización Bajas del patrimonio municipal del suelo

Total aumentos Disminuciones: Beneficios procedentes del inmovilizado Total disminuciones Total recursos procedentes de las operaciones

23 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

24.

Ejecución de los gastos públicos a) Modificaciones de créditos

A continuación se ofrece un resumen de las modificaciones de crédito realizadas en el ejercicio 2010 según la clasificación económica del Presupuesto (en miles de euros): Creditos adicionales Gasto de personal Bienes corrientes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros

Transfer. de crédito

Incorp. Remanente

Habilitacion es de crédito

Bajas por anulación

481 1.244 23 265 2.453 90 732 0

(110) (256) (45) 1 59 0 (4) 355

329 692 9 0 20.901 150 0 0

1.567 110 0 743 9.508 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

Total Modificacio nes 2.267 1.790 (13) 1.009 32.921 240 728 355

5.288

0

22.081

11.928

0

39.297

b) Remanentes de crédito El detalle de los Remanentes de crédito, que arroja la liquidación del Presupuesto de 2010, distinguiendo los Comprometidos y No Comprometidos, es como se muestra a continuación (en miles de euros): Capítulos Gasto de personal Bienes corrientes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros

Remanente de crédito No Comprometido Comprometido 751 1.108 0 0 7.120 0 0 0

593 697 14 266 10.490 165 87 355

8.979

12.667

c) Ejecución de proyectos de inversión En el ejercicio 2010, los proyectos de inversión adjudicados, clasificados por programa de gasto, han sido los siguientes (en miles de euros):

24 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada Código 1221 2225 4311 4321 4412 4622 4632 5111

Programa presupuestario Informatización Seguridad ciudadana Edificios públicos Urbanismo Alcantarillado y aguas residuales Infraestructuras básicas sociales Fondo estatal de empleo y sostenibilidad Vías públicas Otros proyectos

Total Adjudicado 494 82 7.873 4.277 2.109 438 3.721 7.811 1.899 28.704

Adjudicado no reconocido 270 82 2.538 591 744 4 571 2.270 0 7.070

d) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al Presupuesto A 31 de diciembre de 2010 existen 1.513 miles de euros correspondientes a gastos pendientes de aplicar al presupuesto del ejercicio en dicha fecha (ver nota 14), de los que 830 corresponden a inversiones destinadas al uso general, y el resto, a gastos corrientes. e) Acreedores por periodificación de gastos presupuestarios No existen gastos presupuestarios de significación económica contabilizados al cierre del ejercicio 2010 que pudieran dar lugar a periodificaciones de los mismos a efectos de presentar estas cuentas anuales de acuerdo a los principios contables públicos de aplicación a este Ayuntamiento. f) Anticipos de tesoreria Al cierre del ejercicio 2010 las cuentas de anticipos de tesorería han quedado totalmente saldadas, habiendose cargado a su cuenta de gastos correspondiente todas las partidas que figuraban como pendientes de aplicar con anterioridad a los procesos del cierre contable. g) Créditos de Compromiso Partida 31.4412.60116 22.1261.68210 31.4321.60102 Varias

Descripción Colector Pozokoetxe Plazas garaje Soloarte Urbanización y ascensor c/ Iparragirre Otros

Año 2011 2012 2012 2011-13

Financiación Fondos Propios Préstamo a largo Fondos Propios Fondos propios

Miles de euros 678 3.385 450 816 5.329

El compromiso referido al garaje de Soloarte deriva del contrato de venta del subsuelo bajo el campo de futbol del mismo nombre para la construción de un parking. Según los términos de dicho contrato, el Ayuntamiento asume el compromiso de adquirir las parcelas de garaje que no se hayan vendido antes del 2 de octubre de 2012, hasta un máximo de 175.

25 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada 25.

Ejecución de los ingresos públicos a) Derechos reconocidos netos Liquidaciones practicadas 11.013 1.049 9.643 28.860 405 1.368 10.286 168 4.300 67.092

Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas, precios públ. y otros ingr. Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales Enajenación de inversiones Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros

132 45 82 154 0 15 5 1 0 434

Derechos reconocidos netos 10.881 1.004 9.561 28.706 405 1.353 10.281 167 4.300 66.658

41 10 21 154 0 15 5 0 0 246

Recaudación neta 10.577 581 7.863 26.094 403 1.073 5.160 167 4.300 56.218

Anulaciones

b) Recaudación neta Recaudación Bruta 10.618 591 7.884 26.248 403 1.088 5.165 167 4.300 56.464

Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas, precios públ. y otros ingr. Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales Enajenación de inversiones Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros

Devoluciones

c) Derechos a cobrar de presupuestos cerrados El detalle, clasificado por años, de los derechos pendientes de cobro correspondientes a ejercicios anteriores es el siguiente: Año

2000 y anter. 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Total

Dchos. Inicial

Modific.

Anulado

Recaudado Dchos. Final

225 29 145 11 131 66 99 295 578 6.959

0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

5 21 10 5 72 7 22 42 81 79

2 0 124 0 4 4 6 14 126 4.718

218 8 11 6 56 55 71 239 371 2.165

8.537

2

343

4.998

3.198

26 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada Los derechos anulados se han registrados asimismo bajo el epígrafe de Gastos y pérdidas de ejercicios anteriores (ver nota 20). Asimismo, la provisión por saldos de dudoso cobro (ver nota 9) incluye 1.405 miles de euros correspondientes a la provisión de los derechos pendientes de cobro de presupuestos cerrados detallados en el cuadro anterior. 26.

Gastos con financiación afectada

Agentes financiadores Descripción de la actuación

Puentes Artunduaga y Baskonia. Edif. Recog. aut. R.S.U.- Aula M.A. Itinerario peat. y bici a San Miguel. Reurbaniz. en Bº Hernán Cortés Reforma del Social Antzokia Colector Pozokoetxe. Fase II Urbaniz. zona Metro en Ariz Obras acond. edificios públicos Contrat. personal Plan + Euskadi Instalación ascensores urbanos RefoRr e Inst. solar P.Artunduaga Rehabilitación Taberna Mayor Reconstrucción muro de Soloarte Ayudas de carácter social Rehab. parque Instituto Bidebieta Colector Pozokoetxe. Fase I Construcción Edificio Seguridad Adquisición terrenos e inmuebles Contrataciones personal INEM Paseo de Ribera Plan Local de Inserción Renovación de aceras Reformas polideportivo Basozelai Reforma Plaza de Arizgoiti Inversiones en alcantarillado Otras actuac. financ. afectada Resto créditos no afectados TOTALES

27.

Externos

Créditos Finales

Estado

4.738 3.649 3.282 3.113 2.853 1.986 1.791 1.130 1.042 925 800 739 714 683 675 542 521 518 493 485 300 279 272 246 243 1.306 54.194 87.519

CAPV

Ingres. Urban.

THB

Avales recibidos Avales concedidos

Recur. Ordin.

4.738 3.649 3.282 744

395

1.275 2.000

699 853

1.986 1.791 856 1.042

274 925

800 502

237 214 240

442

79

193

175 54.196

4.412 64.646

56.967

500 443 675 542 517 493 484 300 279 272 246 670

20

45

243 203

7.084

3.947 22.873

11.842

3.267

Avales Saldo a inicial

Financiación propia Prestamo

Ingresos

Saldo a final

Pagos

4.811

4.311

1.481

7.642

87

0

0

87

27 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada 28.

Estado de operaciones no presupuestarias a) Estado de acreedores no presupuestarios Saldo inicial

I.V.A. I.R.P.F. Seguridad Social Otros acreedores

Entradas

0 828 453 405 1.686

Pagos 223 3.372 4.975 1.191 9.761

Saldo final 223 3.362 4.957 1.053 9.595

0 838 471 543 1.852

b) Estado de deudores no presupuestarios Saldo inicial Deudores por I.V.A. Otros deudores

Entradas 40 104 144

Cobros 115 112 227

Saldo final 121 104 225

46 96 142

c) Estado de partidas pendientes de aplicación Saldo inicial Ingresos Gastos

29.

Entradas

Salidas

Saldo final

155

1.639

1.671

123

3

315

289

29

Remanente de Tesorería Miles de euros 2010

+ Derechos pendientes de cobro: - Del presupuesto corriente - De presupuestos cerrados - De operaciones no presupuestarias - De dudoso cobro - Ingresos pdtes. aplicación

10.440 3.204 142 (1.406) (123)

- Obligaciones pendientes de pago: - Del presupuesto corriente - De presupuestos cerrados - De operaciones no presupuestarias - Pagos pdtes. aplicación

7.899 6 1.852 (29)

2009 12.257

7.108 7.046 1.578 144 (1.505) (155)

9.730

9.039 7.233 0 1.809 (3)

+ Fondos líquidos

22.683

31.186

= Remanente de Tesorería

25.210

29.255

- Remanente de Tesorería afectado

17.210

17.202

8.000

12.053

= REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES

28 AYUNTAMIENTO DE BASAURI Memoria consolidada

30.

Indicadores

INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES Liquidez inmediata Solvencia a corto plazo Endeudamiento a largo plazo Solvencia patrimonial

Cuentas financieras / Acreedores a corto plazo

1,71

Activo circulante / Acreedores a corto plazo

2,53

Acreedores a largo plazo / Total pasivo

0,08

Fondos propios / Total de pasivo 0,80

INDICADORES PRESUPUESTARIOS Ejecución gastos Esfuerzo inversor Ejecución ingresos Autonomía

Obligaciones reconocidas / Presupuesto definitivo

0,76

Gasto capítulos 6 a 8 / Total obligaciones reconocidas

0,33

Derechos capítulos 1 a 7 / Presupuesto definitivo 1 a 7

1,05

Ingresos capítulos 1 a 3 / Total ingresos corrientes

0,42