Directora Regional de Riesgo BAC CREDOMATIC NETWORK

Bachiller en Administración de Empresas Universidad de Costa Rica. Máster en Administración de Proyectos de la Universidad para la Cooperación Internacional. Forma parte del Grupo Financiero hace 30 años. Cuenta con amplia experiencia en análisis financiero y de riesgo; diseño e implementación de nuevos productos y canales de distribución del banco. Actualmente es Directora Regional de Riesgo y tiene a su cargo la definición de políticas de crédito, monitoreo de las carteras y gestión de cobro.

Consejos para garantizar éxito y permanencia

Eugenia Castañeda Gallegos

7 Consejos para garantizar el éxito y permanencia de su empresa.

1. Separación de empresa y familia 2. Manejo de conceptos contables 3. Endeudamiento saludable 4. Calce de plazos 5. Administración del ciclo de caja 6. Conocimiento y personas clave 7. Éxito en actividad conocida no garantiza éxito en otras

Consejos para garantizar éxito y permanencia

CONTENIDOS

Separación de empresa y familia:

Propiedad Familia Empresa

Situación común en pyme: • Intereses de la empresa vs la familia. • Mezcla de gastos y deudas de la empresa con los familiares. • Dependencia de personal clave.

Propiedad

Conforme crece la empresa, se genera separación de los círculos.

Familia

Empresa

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CONSEJO 1:

Manejo de Conceptos Contables:

Beneficios de las cifras contables • Orden • Permite medir para gestionar • Facilita toma de decisiones • Posibilita acceso a crédito bancario

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CONSEJO 2:

Estados Financieros:

¿Que información me aportan?

¿Estamos ganando?

¿Estamos creciendo?

¿Cuánto debemos?

¿Somos rentables?

¿Somos bancables?

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REPASO:

Balance General:

Activos = Pasivos + Patrimonio

Foto de la empresa a una fecha: ¿qué posee?, ¿cuánto debe?

Pasivos 50% Activos 100% Patrimonio 50% Activos Líquidos: efectivo, inventario, cuentas x cobrar. Fijos: maquinaria, equipo, edificios, etc.

Pasivos Circulantes: cuentas x pagar, impuestos, crédito corto plazo. No circulantes: créditos a largo plazo.

Patrimonio: La diferencia entre ambos. Lo aportado por accionistas y las utilidades retenidas.

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REPASO:

Estado de Resultados: Resultados sobre un período determinado. Nos dice si se está ganando dinero.

Ventas $ - Costo de Ventas

¿Cuánto me costó lo vendido?

- Gasto Generales

Administrativos, sueldos, etc.

Ganancia Operativa - Gasto Financiero

Intereses pagados

Ganancia antes impuestos

- Impuestos

Ganancia Neta

Impuesto a las ganancias Libre

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REPASO:

Endeudamiento saludable: La deuda no es nociva por sí misma.

•

Los problemas ocurren con el sobre-endeudamiento. $Valor de la empresa

•

Nivel de deuda

•

Hay que recordar que la deuda representa un costo fijo y debe pagarse aún en momentos complejos.

•

Holgura y flexibilidad.

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CONSEJO 3:

Capital de trabajo:

Ejemplo: Contratar línea de capital de trabajo: •

Renovable cada 12 meses.

•

Cada desembolso se paga en 6 cuotas

•

Utilizarla para comprar inventario anticipando la temporada alta de ventas.

•

Desembolsar el dinero para comprar una propiedad que apareció a buen precio.

Crédito de corto plazo. •

Sirve para financiar el proceso de compra-venta-recuperación.

•

Se repaga conforme se recuperan cuentas por cobrar.

•

Su tamaño depende del volumen de ventas y de los días del ciclo de caja.

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CONSEJO 4: CALCE DE PLAZO (I)

Inversión en activos:

Ejemplo: Solicitar crédito para inversión: •

10 años de plazo.

•

Pago mediante 120 cuotas niveladas de capital e intereses.

•

Ampliar la capacidad del local comercial para atender más clientes.

•

Utilizar los fondos para comprar equipo de cómputo.

Crédito a mediano y largo plazo. •

•

Se repaga mediante el flujo de caja libre que genera la empresa. Debe invertirse en activos que: a) generen un aumento en ventas b) mejoren el margen de c/ unidad c) ambos

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CONSEJO 4: CALCE DE PLAZO (II)

CICLO DE NEGOCIO Efectivo Paso 5

Paso 1

Cuentas por cobrar recuperadas

Materia prima comprada (Inventarios) Cuentas por pagar creadas

Paso 4

Bienes terminados, vendidos (Inventarios) Gastos de ventas, generales y Administrativos incurridos. Cuentas por cobrar creadas

Paso 2

Trabajo en proceso Se agrega valor Se incurre en gastos

Paso 3

Bienes terminados (Inventarios) Se incurre en gastos

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CONSEJO 5: ADMINISTRACIÓN DEL CICLO DE CAJA

Flujo de Caja: Entradas y salidas de efectivo en un período dado. Se clasifican en 3 grupos: 2. Inversión:

1. Operacionales:

3. Financiación:

Efectivo entrando o saliendo por motivo de: Giro de negocio •

Ejem: por venta de producto.

Inversiones de capital •

Ejem: compra de maquinaria nueva

Actividades de financiamiento •

Ejem: solicitar un préstamo

Una empresa puede ser rentable pero aun así no poseer liquidez. ¡Cuidado con la trampa anterior! Por eso, la importancia del manejo del ciclo de efectivo. Es posible hacer estimación de necesidades de efectivo en periodos cortos, como semanas.

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REPASO:

Propietario es una persona clave. q ¿Cuándo debe pasar el conocimiento? q ¿El equipo de trabajo está empoderado? q ¿Cuándo es momento de contratar un administrador? q ¿Hay un proceso de traspaso a la siguiente generación? Sucesión en la Pyme:

¿Proceso o Suceso?

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CONSEJO 6: EL CONOCIMIENTO Y PERSONAS CLAVE

Éxito en una actividad no asegura éxito en otra.

A mi empresa le va muy bien y genera excedentes, ¿En dónde los invierto?

vs

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CONSEJO 7: