UPDS
Contabilidad II
Practico 02/01/2013, La sociedad comercial “Pecho Amarillo SRL”. En el inicio de sus actividades cuenta con la siguiente información: 1 equipo de computación $us.875 cada uno; 1 escritorio valuados en 435 $us.; cuenta corriente en el económico Bs.381250; Inventarios de mercaderías de 10350 Caja de marcadores valuados en 66757.50 Bs.; Cuentas por pagar Bs.13436 (comercial sarita); cuentas por cobrar Bs.21395.94 T/C 6.96. 08/01/2013, se realiza la apertura de un fondo fijo para gastos menores con cheque nro.99 de Bs.1000. Cuentas Ventas al Ventas al Cuentas por Años Ventas totales Incobrables crédito contado cobrar Reales 2009
154.305,00
61.722,00
92.583,00
24.688,80
1.975,10
2010
246.888,00
98.755,20
148.132,80
39.502,08
3.160,17
2011
395.020,80
158.008,32
237.012,48
63.203,33
5.056,27
2012
632.033,28
252.813,31
379.219,97
101.125,32
14/01/2013, Se compran de 8080 cajas de marcadores de la Importadora Bethania factura Nro.6589 en bs. 8.50 c/u; se cancela el 50% con cheque #100 y el resto a 25 días plazo en un acuerdo comercial. 21/01/2013, Se compra 2422 marcadores valuados bs. 7,40 c/u según factura#6479 y por el pago nos realizan un descuento del 2% importadora Carioca SRL, cancelamos con cheque nro.101. 25/01/2013, Se realiza la venta 16450 caja de marcadores a Librería Mechita en Bs. 16 cada caja, factura Nro.2100; nos deposita en nuestra cuenta corriente del banco Bs.150000, Bs.63500 con cheque#320 del banco BISA, y por el saldo 55% en acuerdo comercial y el saldo en efectivo m/n por este pago al contado realizamos un descuento del 1,50% por la venta. 28/01/2013, el encargado del fondo realiza el siguiente descargo. 10/01/13 Factura nro. 234 compra material de limpieza Bs.246 de fidalga; 15/01/13 factura nro. 0394 compra refrigerios Bs.65 la casona; 22/01/13 factura nro. 0127334 Bs.126 por gasolina de EE.SS. pocoyo; 29/01/13 recibo pasajes Bs.73. 29/01/2013, Se deposita el cheque nro. 320 de la venta anterior. Asimismo cancelamos nuestra deuda a comercial sarita cheque Nro.102. 30/01/2013, Se deposita Bs.10000 de caja m/n. asimismo cancelamos con cheque#103 la deuda de importadora Bethania. Nos cancela Librería mechita su deuda Cheque#455 de Bs.27335 del Banco sol y se envía a depositarlo en nuestra cuenta bancaria. Datos adicionales: Según el recuento físico de caja m/n es el siguiente: 27 billetes de bs.50, 84 billetes de Bs.20, 315 billetes de Bs.10, 55 billetes de Bs.100, 25 monedas de Bs.5, 35 monedas de Bs.2, el faltante o sobrante no está justificado por el cajero. El cheque # 101 y el cheque #102, aun no fueron cobrados, el cheque# 320 y cheque#455 no se encuentra en el extracto, saldo banco Bs.371570. Se pide -
Registrar en el libro diario Libro mayor Realizar el Kardex de inventario con Método de costeo: UEPS Conciliación bancaria Arqueo de caja m/n Caja chica Método de previsión para cuentas incobrables: Legislación Boliviana Realizar los ajustes necesarios.
Lic. Javier Pérez Marquina
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