Ciencias Empresariales – UPDS

Contabilidad III

Practico # 1 Nombres y Apellidos:………………………………………………………………………… Carrera:………………………………………………….. La empresa “EL CUERVO S.R.L.” dedicada a la comercialización de bicicletas, presenta la siguiente situación patrimonial al 01/09/2013 tipo de cambio 6,96: - Dinero en efectivo 8000 M/N. - Dinero depositado en cuenta Bancaria en Bco. RIO $us.25000. - Edificio Bs.253000 - Muebles y Enseres Bs.5750 - Equipo de computación Bs.9250 - Cuentas a cobrar de clientes $us.2000. - Inventario de Mercaderías (550 bicicletas) 205 Bs. cada una - Cuentas por pagar (vto.17/01/2012) Bs.8650. - Documentos por pagar (Vto.20/01/2012) Bs. 21543 - Hipoteca por pagar banco Rio. 15300 $us. - Sueldos y salarios por pagar Bs.21538 Durante el mes de septiembre de 2013 realizó las siguientes operaciones: 1. 02/09/2013, se realiza la apertura de caja chica Bs. 1000 para gastos inmediatos que requiera la empresa según caja M/N, por políticas de la empresa si existe un faltante será cargado al encargado del fondo fijo. 2. 04/09/2013: Se compró 55 bicicletas de la comercial El fuerte S.A. por $us.65.- pagándose Bs.10000.- con cheque Nro.205 del Banco RIO y el saldo queda pendiente en nuestra cuenta a 20 días plazo factura nro. 9820 T/C 7.02 3. 06/09/2013: Se recibió un cheque por $us. 2000.- por el saldo que nos adeuda uno de los clientes. Así también se emite el Cheque Nro. 206 para caja y luego cancelar los sueldos. 4. 07/09/2013: Se depositó en cuenta corriente bancaria el cheque recibido en la operación anterior. El Sr. Carlos Llanos nos compra 15 bicicletas $us.130 c/u. nos cancela en efectivo Bs.5800, y por el saldo en acuerdo verbal con recargo del 2.5% de la deuda a 10 plazo según factura nro. 1201 T/C 7,02 5. 09/09/2013: Se vendieron 280 bicicletas a comercial patujú en $us. 130 c/u. nos cancela el 50% nos cancela en efectivo y el 50% en dólares, realizamos el descuento del 1.5% por el pago al contado de la factura 1202. 6. 12/09/2013: Se canceló la deuda documentada antes del vencimiento de la fecha indicada con cheque Nro.207 del Banco RIO Bs.15000. Se realiza el depósito en nuestra cuenta bancaria el 80% de la última venta realizada. 7. 14/09/2013: Según factura nro. 8736 se compra mercaderías 250 bicicletas en $us.65 cada uno de la importadora Cross, cancelamos el 70% con cheque nro. 208 y el saldo en efectivo por el pago al contado nos realizan un descuento del 2%; Asimismo pagamos nuestra deuda pendiente con cheque del banco Rio Nro.209 de Bs.4000; el Sr. Carlos llano nos cancela su deuda Bs.5184 en efectivo. 8. 16/09/2013 se realiza la venta de 150 bicicletas según factura 1203 en 130 $us. nos depositan en nuestra cuenta bancaria factura 1203. t/c 6,99 9. 19/09/2013: Se compró una camioneta para la distribución de las mercaderías que comercializa en 22100 $us., la firma cancela $us. 10000 cheque. 210.- Se entregaron documentos uno a 10 días por 8100 $us. y 30 días plazo 4000 $us. Todos sin interés. También se emite el cheque Nro. _____ T/C 7. 10. 30/09/2013: Se recibió y se pagó en efectivo la factura de luz por Bs. 380 Bs. (valido para crédito fiscal 365.50). Aprovisionar los sueldos del mes (encargado Bs. 3800, encargado de contabilidad 4150 Bs.; 4 operarios 2200 Bs. Cada uno).

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Contabilidad III

11. 30/09/2013 se vende mercaderías a la comercial la chonta 120 bicicletas e 130 $us. Según factura nro. 1204 nos cancelan con cheque 01224 del banco económico. t/c 6,98 Detalle de caja chica según arqueo al 30/09/2013. - 05/09/12 Facturas refrigerio de Bs. 60; 11/09/13 Factura material de limpieza Bs.35; 21/09/2013 Recibo por alimentación al personal de Bs. 75; 25/09/2013 Recibo por compra de periódico de Bs. 120, 27/09/2013 Facturas por reparación de equipo de computación de Bs. 160; 18/09/13 transporte Bs.50; 12/09/2013 compra de un flash para contabilidad Bs.85 según factura nro.7635 - conteo del fondo fijo se encuentra el siguiente detalle: 3 billetes de 50 Bs.; 7 billetes de Bs. 20; 6 billetes de Bs.10; 1 moneda de Bs. 5; 6 monedas de Bs. 0,50; 20 Monedas de bs. 0,20; 3 Monedas de 1 Bs. Se pide: - Balance de reapertura. - Registrar las transacciones mercantiles de la empresa en el libro diario. - Últimos en Entrar y Primeros en salir - Realizar Libro mayor - Kardex de inventario - Balance de comprobación de sumas y saldos.

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Contabilidad III Practico 2

NOMBRE………………………………………..……………………………………..……………… CARRERA………………..………………………………………….. 03-05-10 La empresa comercial EL NUEVO MILENIO S.R.L. inicia actividades comerciales y se dedicará a la venta de computadoras, el siguiente detalle describe los aportes de capital de cada uno de sus socios. Las cuotas de capital se definieron en Bs. 50.000.Socio Duran: Aporta Bs. 85.000.- en efectivo, varios muebles por Bs. 46.500.- y un vehículo por $us. 12.100.- sobre el cual todavía existe una letra pendiente con IMCRUZ por $us. 1.000.Socio Morales: Aporta Bs. 100.000.- en efectivo, un edificio valuado en $us. 42.000.- y varios muebles por Bs. 15.800.Socio Lineras: Aporta con una cuenta corriente Bolivianos en el Banco Ganadero, de Bs. 175.000.- y un vehículo por $us. 5.600.T.C. 7,07 05-05-10 Se compra mercadería, 100 unidades de computadoras c/u $us. 286,50 Se cancela una cuota en efectivo equivalente al 15% del total y por el resto se acepta una letra de cambio a 45 días, seg fact 01986 de Im portadora LA CORRIDA S.R.L. Nos cobrarán intereses del 3% mensual al vencimiento T.C. 7,07 10-05-10 Se vende toda la mercadería existente, c/u en $us. 465.- al cliente OVENCE FERNANDEZ, se le entrega la factura Nº 001 12-05-10 Se compra gasolina para el vehículo por Bs. 200.- y un paquete de papel continuo en Bs. 1.245.-. Ambas seg fact 03628 y 049216 respectivamente 14-05-10 Se compra mercaderías de nuestro proveedor LA CORRIDA S.R.L., 75 unidades c/u $us. 288,20 según condición 5/10, n/45. Nos entregan la factura Nº 02001 T.C. 7,07 15-05-10 Se cancelan anticipos a los trabajadores, por Bs. 600.20-05-10 Deposita en su cuenta bancaria todo su efectivo, dejando solo Bs. 2.000.- en efectivo para caja chica 23-05-10 Cancelamos con cheque la factura 02001 T.C. 7,05 25-05-10 Se venden 70 unidades de mercadería, c/u $us. 468.depositado en nuestra cuenta bancaria

T.C. 7,08 Nos cancelaron cheque que ya fue

28-05-10 Cancelamos con cheque la factura 01986 T.C. 7,08 31-05-10 Cancela los sueldos del mes de mayo con cheque, según el siguiente detalle: Nº 1 2

NOMBRE Evelyn Soliz Marco Soria

H. BASICO $us. 800.$us. 540.-

Dias Trab. 30 29

F. Ingreso Hrs. Extr. 17-12-03 2 13-03-00 3

FACT. PERS. RC-IVA Ant. ANTICIPO Bs. 2.125.121.500.Bs. 1.042.42.100.-

La señora Evelyn se encuentra en su sexto mes de embarazo, sus anteriores subsidios fueron cancelados juntamente con sus sueldos 31-05-10 Cerrar su primer periodo de actividades y mostrar sus resultados según los estados financieros de la Empresa, la cual al final del mes trabaja con la cotización oficial 7,10

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Contabilidad III Practico 3

NOMBRE ………………………………………..……………………………………..……………… CARRERA ………………..………………………………………….. 03-05-11 La empresa comercial EL NUEVO MILENIO S.R.L. inicia actividades comerciales y se dedicará a la venta de computadoras, el siguiente detalle describe los aportes de capital de cada uno de sus socios. Las cuotas de capital se definieron en Bs. 25.000.Socio María José: Aporta Bs. 78.000.- en efectivo, varios muebles por Bs. 37.500.- y un vehículo por $us. 18.500.sobre el cual todavía existe una letra pendiente con IMCRUZ por $us. 1.200.Socio Fátima: Aporta Bs. 125.000.- en efectivo, un edificio valuado en $us. 74.000.- y varios muebles por Bs. 15.800.Socio María Belén: Aporta con una cuenta corriente Bolivianos en el Banco Ganadero, de Bs. 135.000.- y un vehículo por $us. 15.600.T.C. 7,02 05-05-11 Se compra mercadería, 100 unidades de computadoras c/u $us. 286,50 Se cancela una cuota en efectivo equivalente al 15% del total y por el resto se acepta una letra de cambio a 45 días, seg fact 01986 de Importadora LA CORRIDA S.R.L. Nos cobrarán intereses del 3% mensual al vencimiento T.C. 7,02 10-05-11 Se vende toda la mercadería existente, c/u en $us. 395.- al cliente OVENCE FERNANDEZ, se le entrega la factura Nº 001 12-05-11 Se compra gasolina para el vehículo por Bs. 200.- y un paquete de papel continuo en Bs. 1.245.-. Ambas seg fact 03628 y 049216 respectivamente 14-05-11 Se compra mercaderías de nuestro proveedor LA CORRIDA S.R.L., 75 unidades c/u $us. 288,20 según condición 5/10, n/45. Nos entregan la factura Nº 02001 T.C. 7.15-05-11 Se cancelan anticipos a los trabajadores, por Bs. 600.- a cada uno 20-05-11 Deposita en su cuenta bancaria todo su efectivo, dejando solo Bs. 2.000.- en efectivo para caja chica 23-05-11 Cancelamos con cheque la factura 02001 T.C. 6,98 25-05-11 Se venden 15 unidades de mercadería, c/u $us. 400.depositado en nuestra cuenta bancaria

T.C. 6,96 Nos cancelaron cheque que ya fue

28-05-11 Cancelamos con cheque la factura 01986 T.C. 6,96 31-05-11 Cancela los sueldos del mes de mayo con cheque, según el siguiente detalle: Nº 1 2

NOMBRE Evelyn Soliz Marco Soria

H. BASICO $us. 800.$us. 540.-

Dias Trab. 30 29

F. Ingreso Hrs. Extr. 07-05-11 2 10-05-11 3

Lic. Javier Pérez Marquina

FACT. PERS. RC-IVA Ant. ANTICIPO Bs. 2.125.600.Bs. 1.042.600.-