Taller COSO

Usted va a evaluar el sistema de control interno en la empresa XYZ s.a.s. y encontró lo siguiente: 1. No existe Junta Directiva, las decisiones administrativas están a cargo del representante legal que conoce bastante bien del negocio. 2. El personal se encuentra a gusto pero dicen que tiene incertidumbre sobre su futuro en la empresa. 3. No hay Revisor Fiscal, auditor interno ni auditor externo, pero el representante legal hace seguimientos periódicos sobre la gestión administrativa. 4. El contador realiza las funciones contables y también las funciones de tesorería 5. La información es confiable y oportuna y es de conocimiento exclusivo del representante legal. 6. No hay plan estratégico. 7. El representante legal tiene claramente definida su política administrativa hacia la gerencia por proyectos. 8. Se han presentado problemas de flujo de efectivo por dobles pagos a proveedores. 9. La DIAN envió requerimiento por inexactitudes en la declaración de renta presentada por la compañía para el periodo gravable 2010. 10. La compañía inició exportaciones a Canadá aprovechando los recientes acuerdos de libre comercio firmados por Colombia y ese país. 11. No existe comité de auditoría Sobre estos aspectos identifique fortalezas y debilidades del sistema de control interno, explique por qué los considera así e identifique a cuál componente del sistema de control interno pertenece cada situación.

Profesor: John Fredy Cruz Rodríguez / [email protected]

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