Radio Televisión Nacional de Colombia – rtvc NIT. 900.002.583
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE JULIO DE 2013
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL. Naturaleza jurídica, Objeto social
Radio Televisión Nacional de Colombia rtvc, es una empresa descentralizada indirecta, con carácter de sociedad entre empresas públicas del orden nacional, vinculada al Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, con un régimen legal de Empresa Industrial y Comercial del Estado. Fue autorizada mediante el decreto Nº 3525 del 26 de octubre de 2004 y constituida mediante escritura Pública Nº 3138 del 28 de octubre del 2004, inscrita en la Cámara de Comercio como sociedad comercial bajo la matricula Nº 01434314. La sociedad tiene por objeto la producción y programación de la radio y la televisión pública a través de los canales de Televisión Nacional - Señal Colombia, Canal Institucional y Canal 1 (emisión únicamente) y de las emisoras de la Radio Pública Nacional - Radio Nacional de Colombia y Radiónica.
Políticas y Prácticas Contables
Para el proceso de clasificación, identificación, reconocimiento, registro y revelación de los estados contables se aplica integralmente el Régimen de Contabilidad Pública previsto por la Contaduría General de la Nación y en particular el aplicable a esta entidad.
1
Para el registro de los hechos financieros, económicos sociales y ambientales se aplica el Catalogo General de Cuentas para empresas del Estado, y a nivel de documento fuente, se cuenta con procedimientos debidamente estructurados para este fin. Los hechos u operaciones económicas y financieras se reconocen dando cumplimiento integral a la normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación, atendiendo el procedimiento de captura de los datos de la realidad económica y jurídica, su análisis desde la óptica del origen y la aplicación de recursos y el proceso de incorporación al sistema de información contable y técnicas cuantitativas y cualitativas que facilitan su medición. En el mes de diciembre del 2.012 se incorporaron los predios y las edificaciones que se recibieron a título gratuito del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones - MINTIC a través del CISA, los predios son: Argelia (Valle), Versalles (Valle), Lebrija (Santander), Charta (Santander), Munchique (Arauca), Martinica (Tolima), Azalea (Valle), Cerro Neiva (Neiva) y la estación del CAN (Bogotá), por valor de $ 9.284.777 miles.
Limitaciones y deficiencias generales de tipo operativo administrativo que tienen impacto contable.
De orden administrativo En el grupo de propiedades, planta y equipo se incluyo el valor de los bienes transferidos por el Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, los cuales provienen de las liquidaciones de Audiovisuales e Inravisión. Los bienes ubicados en la red pública de radio y televisión se registran en cuentas de orden por corresponder a bienes entregados en Comodato por la antigua Comisión Nacional de Televisión hoy Autoridad Nacional de Televisión y Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. El manejo contable que se debe realizar con los recursos no ejecutados y que se encuentran comprometidos presupuestalmente en el año 2.012, correspondientes a las transferencias para proyectos de destinación específica realizadas por la Autoridad Nacional de Televisión -ANTV- y el Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones –FONTIC-, los cuales generan una utilidad contable que no es susceptible de ser distribuible a los socios, al registrarse estos recursos como ingresos por transferencias.
2
En relación con los derechos concedidos para difundir y reproducir el material audiovisual, provenientes de Audiovisuales e Inravisión (entes liquidados), su control se realiza a través de un software denominado Mandarín m3. En cuentas de orden por control administrativo se registraron los activos comprados con recursos de los convenios con el Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones –FONTIC-.
3
BALANCE JULIO 2013 – 2012
1. Situaciones particulares de las cuentas por clase, grupos y subcuentas.
CLASE 1 -ACTIVOS NOTA # 01 Grupo 11 - Efectivo. Este grupo refleja un saldo de $ 64.862.945 miles distribuido así: CUENTA CONTABLE 11 EFECTIVO
NOMBRE DE LA CUENTA
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION 2013 del 0 al 7 2012 del 0 al 7 ABSOLUTA 64.862.945 34.585.239 30.277.706
VARIACION % 88%
1105
CAJA
15.701
16.995
-1.294
110502
CAJAS MENORES
15.701
16.995
-1.294
-8% -8%
1110
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
64.847.244
34.568.244
30.279.000
88%
111005
CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS
111006
CUENTAS DE AHORRO
1.530
60.563
-59.033
-97%
64.845.714
34.507.681
30.338.033
88%
4
La empresa cuenta con 25 cuentas bancarias distribuidas de la siguiente manera:
2 cuentas corrientes
23 cuentas de ahorro Cifras en Miles
DESPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
No. de cuentas x origen de recurso
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES Ahorro Corriente FINANCIERAS 31 DE JULIO DE 2013
Fondos Comunes Transferencias cntv
1
1
Fondos Comunes Venta de servicios
5
3
17
17
-
41.302.609
Ley 14 de 1991
1
1
-
2.125.614
Indemnización de seguros
1
1
-
2.491.384
25
23
Recursos con destinación especifica
TOTALES
-
7.792.905 2
2
11.134.731
64.847.244
No. de cuentas x origen de recurso 1
1
1 5
17
Fondos Comunes Transferencias cntv
Fondos Comunes Venta de servicios
Ley 14 de 1991
Indemnización de seguros
Recursos con destinación especifica
5
Por disposiciones de orden legal, de seguimiento y control, los recursos con cargo a proyectos con destinación específica se manejan en cuenta bancarias separadas, quince (17) a la fecha, como se indica en el cuadro anterior. CUENTAS POR ENTIDAD FINANCIERA CUENTAS POR ENTIDAD FINANCIERA
Cifras en Miles DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 31 DE JULIO DE 2013
BANCOLOMBIA Ahorros
corriente
Fondos Comunes Transferencias cntv
1
Fondos Comunes Venta de servicios
2
-
7.792.905 1
10.545.863
Ley 14 de 1991
1
-
2.125.614
Destinación especifica
6
-
34.461.012
TOTALES
10
1
54.925.392 Cifras en Miles
CUENTAS POR ENTIDAD FINANCIERA
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 31 DE JULIO DE 2013
OCCIDENTE Ahorros
Fondos Comunes Venta de servicios
corriente 1
Recursos con destinación especifica
1
6
TOTALES
399.793
-
7
401.265 1
801.058
Cifras en Miles
CUENTAS POR ENTIDAD FINANCIERA
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 31 DE JULIO DE 2013
BANCO DE BOGOTA Ahorros
corriente
Indemnización de seguros
1
-
2.491.384
Recursos con destinación especifica
5
-
6.629.408
TOTALES
6
-
9.120.793
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES 30 DE JULIO DE 2013
3%
4%
12% 17%
64%
Fondos Comunes Transferencias cntv
Fondos Comunes Venta de servicios
Ley 14 de 1991
Indemnización de seguros
Recursos con destinación especifica
6
DETALLE POR OBJETO DE LAS CUENTAS Y UNIDAD DE NEGOCIO
CUENTA
TIPO
NOMBRE DE LA CUENTA
CONCEPTO
Cifr as e n m ile s DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 31 DE JULIO DE 2013
LEY 14 126-208489-46
Ahorros
Recurs os para cubrir gas tos de s eñal colom bia
LEY 14
2.125.614
INDEMNIZACION DE SEGUROS 000-90326-0
Ahorros
Recurs os para recuperación de bienes s inies trados
Indemnizaciones
2.491.384
TRASFERENCIAS CNTV TRANSFERENCIAS CNTV 188-425546-55
188-215692-45
Ahorros
Ahorros
188-222290-06 188-232228-01 268009396
Ahorros Corriente Corriente
000-900235
Ahorros
TOTAL RECURSOS PROPIOS RECURSOS PROPIOS RECURSOS PROPIOSConvenios interadm ins itrativos
188-776443-55
Ahorros
188-797945-32
Ahorros
RESL. 066-2012-CANAL INSTITUCIONAL-CNTV
Ahorros
268824919
Ahorros
268824604
Ahorros
268824877
Ahorros
000-090514
Ahorros
268827508
Ahorros
18896006220
Ahorros
18896006301
Ahorros
18899794105
268824976 000-0196-20 000-126367
000-1460-76
268823879 18888645841
11 8 6 25
Recurs os obtenidos de la venta y pres tación de s ervicios por parte de las áreas de negocio
RECURSOS PROPIOS RECURSOS PROPIOS TOTAL PROYECTOS DE INVERSIÓN ANTV Realización de 8 programas en RESL. 1136-2011 CANAL formato magazín y trasnmisión INSTITUCIONAL -CGR de la audiciencia pública (…) RESL.1020-2011 RED DIGITAL FASE I RESL. 1596-2011 SEGMENTO SATELITALTELEISLAS
268824398
Recurs os para cubrir los gas tos de Funcionam iento, Señal colom bia, AOM de la Red y Segm ento Satelital
RESL. 140-2012- CANAL INSTITUCIONALPRESIDENCIA RESL. 1396-2011FORTALECIMIENTO TECNOLOGICO
RESL. 067-2012-PLAN DE EXPANSIÓN FRONTERAS RESL. 171-2012-RED ANALOGICA
RESL. 165-2012-JUEGOS NACIONALES RESL. 424-2013 OPERACIÓN RTVC
Im plem entación de la Red Pública de TV (nacional y regional) de TDT (…) Contratación de s egm ento para la contribución de la s eñal de Teleis las (…) Cubrir los cos tos para la pres tación de s ervicios técnicos de trans m is ión, preproducción, producción , (…) Cubrir los cos tos para la pres tación de s ervicios técnicos de trans m is ión, preproducción, producción , (…) Com pra de equipos para el alm acenam iento de video y enrutam iento de s eñales , (…) Ins talar y poner en funcionam iento 13 es taciones para am pliar el cubrim iento de la s eñal de los canales públicos de TV , (…) Recuperación de 3 canales de televis ión operados por rtvc , (…) Cofinanciar la preproducción, producción, pos t producción y em is ión en directo y/o duferido de los Juegos Deportivos Nacionales (…) Plan de invers ión para la Operación de RTVC (…) Plan de invers ión para la program ación del Canal Señal Colom bia Ins titucional (…) Trans m is ión de juegos m undiales de Cali -2013 (…)
RESL. 424-2013 CANAL INSTITUCIONAL RESL 503-2013 JUEGOS Ahorros MUNDIALES TOTAL PROYECTOS DE INVERSIÓN FONDO DE COMUNICACIONES Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros tendientes a la recupreación y Ahorros CONV 433-2012-RADIO expansión de la red (…) Cubrir Programación de las Ahorros CONV 352-2012-RADIO emisoras (…) Cubrir Programación de las Ahorros CONV 427-2013 RADIO emisoras (…) Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros tendientes a la recupreación y Ahorros CONV 503-2013-RADIO expansión de la red (…) TOTAL OTROS PROYECTOS Ahorros CONV 001-2011 SENA Ahorros CONV 872-2012 FONTIC TOTAL TOTAL EFECTIVO bancolombia occidente banco de bogotá EFECTIVO 31 DE JULIO DE 2013
7.792.905 7.792.905 9.473.080
1.071.258 1.524 6 10.545.868
11.312
3.583
145.497
960
90.116
5.139
124.566 16.875
89.488 28.464.438
4.060.820 1.600.221 34.613.015
88.373 89.178 4.262.661
2.249.382 6.689.595 399.787 189.076 588.863 64.847.244 54.925.392 801.058 9.120.793 64.847.244
7
Del total de efectivo, la suma de $ 12.671.482 miles, equivalente al 20%, son recursos propios de la empresa provenientes de la venta de servicios a través de convenios interadministrativos del canal señal institucional y señal Colombia, servicios del centro de emisión (codificación, enrutamiento, segmento satelital), copia de programas, alquiler de estudios, alojamiento de espacio en torres, arrendamientos de estudios los cuales están destinados para atender los gastos de funcionamiento de rtvc; se incluye en este total suma de $ 2.125.614 miles que corresponden a Ley 14/91, cuya destinación específica es para atender los proyectos que realiza Señal Colombia. Los recursos propios se encuentran consignados en las siguientes cuentas bancarias:
CIFRAS EN MILES DE PESOS CUENTA CONTABLE 1110 111005 11100502 11100503 111006 11100604 11100610 11100612
NOMBRE DE LA CUENTA
2013 del 0 al 7 2012 del 0 al 7
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS Bancolombia Cta 1882322 2801 BANCO DE OCCIDENTE CTA 268009396 R.P. CUENTAS DE AHORRO BANCOLOMBIA CTA 1262028489-46 LEY 14/91 BANCOLOMBIA CTA 188-215692-45 R. P. Bancolombia Cta 188-222290-06
12.671.482 1.530 1.524 6 12.669.952 2.125.614 9.473.080 1.071.258
5.212.423 60.563 60.557 6 5.151.860 2.001.529 2.238.623 911.709
VARIACION ABSOLUTA
VARIACION %
7.459.059 -59.033 -59.033 0 7.518.092 124.085 7.234.458 159.549
59% -3858% -3873% 1% 59% 6% 76% 15%
NOTA # 02
Grupo 12 - Inversiones
Este grupo refleja un saldo de $ 1.864.819 miles distribuido así:
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION 2013 del 0 al 7 2012 del 0 al 7 ABSOLUTA 1.864.819 1.487.006 377.813
VARIACION % 25%
1201
INVERSIONES ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ EN TITULOS DE DEUDA 1.122.139
1.065.229
56.910
120106
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO
1.122.139
1.065.229
56.910
5%
1207
INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 742.680
426.186
316.494
74%
120751
ENTIDADES PRIVADAS
120754
EMPRESAS IND Y COMERCIALES DEL ESTADO SOCIET
1216 121604
5%
10.000
10.000
0
0%
732.680
416.186
316.494
76%
INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACION
0
50
-50
-100%
ENTIDADES PRIVADAS
0
50
-50
-100%
1280
PROVISION PARA PROTECCION DE INVERSIONES
0
-4.458
4.458
-100%
128034
INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS
0
-4.408
4.408
-100%
128036
INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACION
0
-50
50
-100%
Rtvc, incorporo en la contabilidad el valor de las acciones transferidas por el Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, las cuales provienen de entidades liquidadas (entre las cuales esta Inravisión).
8
Estos títulos se valorizan por el método de participación patrimonial. En el mes de septiembre del 2012 se contabilizo el incremento del valor nominal de la acción (1), que rtvc posee en la entidad Servicios Postales Nacionales por valor de $ 316.495 miles El Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de rtvc, autorizó en el mes de diciembre de 2.012 el retiro del balance de la inversión en la empresa Promotora de Energía por valor de $ 50 miles la cual estaba provisionada al 100%, debido a que esta empresa fue liquidada el 28 de diciembre de 2007, de acuerdo a la comunicación No. 2-2009-29479 enviada por Ecopetrol el 16 de julio de 2.009 a rtvc. Así mismo y de acuerdo a lo aprobado por el comité de inversiones de rtvc, se realizo la siguiente operación de tesorería: Constitución de CDT por valor de $1.122.138 miles, el cual tiene fecha de vencimiento el 8 de Julio de 2.013.
NOTA # 03 Grupo 14 – Deudores Corriente y No corriente Este grupo refleja un saldo de $ 14.838.272 miles y se compone de los siguientes rubros: CUENTA CONTABLE 14 DEUDORES
NOMBRE DE LA CUENTA
1407
PRESTACION DE SERVICIOS
1413
TRANSFERENCIAS POR COBRAR
1420
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
1422 1470
OTROS DEUDORES
1475
DEDUDAS DE DIFICIL RECAUDO
1480
PROVISION PARA DEUDORES (CR)
2013 del 0 al 7 14.838.272
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA 9.117.096 5.721.176
2012 del 0 al 7
VARIACION % 63%
3.467.262
2.282.320
1.184.942
52%
498.311
1.923.367
-1.425.056
-74%
10.413.290
4.337.171
6.076.119
140%
ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 494.186
435.879
58.307
13%
186.169
-168.799
-91%
10.864.327
10.884.093
-19.766
0%
-10.916.475
-10.931.904
15.429
0%
17.370
9
Cuenta 1407 Prestación de Servicios Su saldo de $ 3.467.262 miles presento un aumento con relación al año inmediatamente anterior del 52%, la cartera superior a 360 días por valor de $ 10.864.327 miles se reclasifico a la cuenta 1475 deudas de difícil recaudo. Se registra un aumento en las operaciones de Señal Colombia con respecto del año inmediatamente anterior debido a que se encuentran pendientes por recaudar la facturación realizada a la empresa de Educar Sociedad Del Estado por valor de $ 5.309 miles, así mismo hay un aumento 29% en las operaciones de canje de radio con respecto del año inmediatamente anterior, su saldo a la fecha es $ 24.901 miles suma que se reducirá en la medida que el proveedor preste los servicios y emita la factura correspondiente. Por efectos de análisis, seguimiento y evaluación de la gestión se habilitaron cuentas auxiliares por unidad de negocio así: CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION 2013 del 0 al 7 2012 del 0 al 7 ABSOLUTA 3.467.262 2.282.320 1.184.942
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 1407 PRESTACION DE SERVICIOS 140711
SERVICIOS DE COMUNICACIONES
14071101
SERVICIOS TV CENTRO EMISION
14071103
SERVICIOS DE RADIO
14071104
SERVICIOS DE TORRES DE TRANSMISION
14071105
SERVICIOS TV SEÑAL COLOMBIA
14071106
SERVICIOS TV SEÑAL INSTITUCIONAL
14071107
CANJE RADIO
VARIACION % 52%
3.467.262
2.282.320
1.184.942
171.263
151.407
19.856
13%
75.312
18.572
56.740
306%
328.062
389.072
-61.010
-16%
24.059
0
24.059
100%
2.843.665
1.704.012
1.139.653
67%
24.901
19.256
5.645
29%
52%
La Cartera por prestación de servicios de comunicaciones del orden de $ 14.400.343 miles, incluye las cuentas 1407 Prestación de servicios, 14131404 Ley 14/91, 147006 Arrendamientos y 1475 Deudas de difícil recaudo. La antigüedad de los derechos por concepto de prestación de servicios de comunicaciones, Ley 14 de 1991 y arrendamientos se detalla a continuación:
CARTERA POR EDADES MES JULIO
CORRIENTE 31-60 DÍAS 61-90 DIAS 91-180 DIAS 181 a 360 DÍAS MAS 360 DÍAS 2.929.100 177.198 112.338 21.537 295.843 10.864.327
TOTAL 14.400.343
CARTERA POR EDADES JULIO 2.013 CORRIENTE 15%
31-60 DIAS 0% 61-90 DIAS 1%
91-180 DIAS 2%
181-360 DIAS 2% MAS DE 360 DIAS 80%
10
T O T AL F ACT URACIO N M E S DE JULIO DE 2013 CENTRO DE COSTO VENTA SERVICIOS SEÑAL INSTITUCIONAL
$
VALOR 1.939.150
SERVICIO COMUNICACION ESPACIO EN TORRES
$
152.049
VENTA DE SERVICIOS CENTRO DE EMISION
$
81.526
SERVICIO COMUNICACIONES RADIO
$
66.285
OTROS ARRIENDOS
$
16.003
VENTA DE SERVICIOS SEÑAL COLOMBIA
$
17.291
VENTA DE FOTOCOPIAS
$
TOTAL FACTURACI ON
PORCENTAJE
17
85,3% 7% 3,6% 2,9% 0,7% 0,76% 0,0%
2.272.322
100%
$ 1.939.150
TOTAL FACTURACION MES DE
VENTA SERVICIOS SEÑAL INSTITUCIONAL SERVICIO COMUNICACION ESPACIO EN TORRES VENTA DE SERVICIOS CENTRO DE EMISION
SERVICIO COMUNICACIONES RADIO
$ 152.049
OTROS ARRIENDOS
$ 81.526
$ 66.285
$ 16.003
$ 17.291
$ 17 VENTA DE SERVICIOS SEÑAL COLOMBIA VENTA DE FOTOCOPIAS
EN MILES
T O T AL RE CAUDO M E S DE JULIO DE 2013 CENTRO DE COSTO
VA LOR
EMISION SEÑAL INSTITUCIONAL
PORCENTA JE
1.103.075
72%
LEY 14
245.726
16,1%
ALOJAMIENTO Y ENERGIA
111.382
7,3%
ARRENDAMIENTO
31.589
2,1%
CENTRAL DE MEDIOA
17.116
1,1%
CODIFICACION
12.241
1%
EMISION SEÑAL COLOMBIA
3.392
0,2%
RADIO
2.656
0,2%
369
0,02%
17
0,00%
INGRESO POR IDENTIFICAR FOTOCOPIAS
1.527.561,84
$ 1.103.075 72%
TOTAL RECAUDADO MES DE JULIO DE 2013
$245.726. 16%
EMISION SEÑAL INSTITUCIONAL
LEY 14
$ 111.382 7.3%
$ 31.589 2.1%
ALOJAMIENTO Y ARRENDAMIENTO ENERGIA
$17.116 1.1% CENTRAL DE MEDIOA
$12.241 1%
CODIFICACION
$3.392 0.2% EMISION SEÑAL COLOMBIA
$ 2.656 0.2%
RADIO
$369 INGRESO POR IDENTIFICAR
$17 FOTOCOPIAS
11
Cuenta 1413 Transferencias por cobrar No corriente: Esta cuenta refleja un saldo de $ 498.311 miles.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION 2013 del 0 al 7 2012 del 0 al 7 ABSOLUTA 498.311 1.923.367 -1.425.056
141314
OTRAS TRANSFERENCIAS
14131401
TRANSFERENCIAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO CNTV
14131402
TRANSFERENCIAS FONDO DESARROLLO TV-CNTV
14131403
TRANSFERENCIAS FONDO COMUNICACIONES
14131404
LEY 14 DE 1991
VARIACION % -74%
498.311
1.923.367
-1.425.056
-74%
0
53.945
-53.945
-100%
430.014
807.035
-377.021
-47%
13.690
929.851
-916.161
-99%
54.606
132.536
-77.930
-59%
Correspondientes principalmente al registro de los valores pendientes por cobrar a la CNTV en liquidación por impuesto de timbre que fueron descontados en las resoluciones de los años 2008 y 2009. Sobre este tema se solicitó concepto a la DIAN el 29 de septiembre de 2.009, el cual resuelve de fondo esta situación señalando que no procede el impuesto de timbre para las resoluciones. En comunicación enviada a la CNTV en liquidación el 2 de Junio de 2.010 se solicita el reintegro de los valores descontados por concepto de impuesto de timbre en los años mencionados por valor de $415.915miles, en comunicación del 2 de diciembre de 2.010 la CNTV en liquidación informa que procederá a hacer la devolución a medida que puedan compensarlo con sus declaraciones de retención en la fuente, lo cual nunca sucedió. Rtvc se hace parte del proceso liquidatario ante la CNTV en liquidación, entre otras por el impuesto de timbre de los años 2008 y 2009, con miras de que fuera reintegrado el impuesto cobrado; no obstante mediante resolución 744 de 29 de agosto de 2012, la CNTV en liquidación niega el reembolso, basándose en la causal de rechazo 1.2 “No existe contrato o título que respalde la obligación reclamada”, ante dicha respuesta, rtvc interpone recurso de reposición, en donde la CNTV en liquidación, confirma la decisión recurrida mediante resolución 875 del 23 de octubre de 2012 y basándose en la misma causal.
12
Adicionalmente en esta cuenta se registra el valor de los gastos bancarios y gravámenes financieros deducidos de las cuentas bancarias en las que se manejan los recursos provenientes de la ANTV y FONTIC para proyectos de inversión. Cuenta 1420 Anticipos y avances entregados: Esta cuenta refleja un saldo de $ 10.413.290 miles correspondientes al siguiente detalle:
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
2013 del 0 al 7 10.413.290
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA 4.337.171 6.076.119
2012 del 0 al 7
VARIACION % 140%
142011
AVANCES PARA VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
56.942
44.734
12.208
14201101
Avances para Gastos de Viaje
56.942
44.734
12.208
27%
142012
ANTICIPO PARA ADQUISIC. DE BS. Y SERVICIOS
10.356.349
4.291.458
6.064.891
141%
14201201
Anticipo para Adquisiciòn de Bienes
0
3.447.790
-3.447.790
-100%
14201202
Antic. para Adq de servicios
10.139.362
843.668
9.295.694
1102%
14201203
Antic para Adq de Bienes y serv dados por la AOM
216.986
0
216.986
100%
142090
OTROS AVANCES Y ANTICIPOS
0
979
-979
-100%
14209001
Otros Avances y Anticipos
0
979
-979
-100%
27%
Los anticipos entregados por valor de $ 56.942 miles corresponden a: ANTICIPOS CON CORTE AL 31 DE JULIO DE 2013 ANTICIPOS GASTOS DE VIAJE (CTA 14201101) C.C / NIT
NOMBRE
FECHA
TIPO NOTA OPERACIÓN CAUSACION
CONCEPTO
NUEVO SALDO
1,032,400,896
JULIAN RICARDO PEDRAZA VACCA
31/07/2013 6010
29492
1,118,531,213
DEISY LORENA PEREZ ARENAS
24/07/2013 6,010
29,347
19,240,196
JUAN BAUTISTA GRACIANO
18/07/2013 4,014
656
ANTPO CTO 129/13 GASTOS DE VIAJE A ANTIOQUIA (ESTACION DE CHIGORODO) (08 AL 09 DE AGTO/13) - RECURSOS PROPIOS ANTPO GASTOS DE VIAJE SAN ANDRES ISLA (E. SIMON BOLIVAR) CONT 242/13 - GIROS ANTV AOM 2013 (25 Y 26/JUL/13) ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR
39,762,169
DORA ALICIA BRAUSIN PULIDO
28/06/2013 4014
654
ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR
50,901,141
ANNABELLA OTERO BERROCAL
24/07/2013 4,014
664
ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR
51,935,112
MARCELA BENAVIDES ESTEVEZ
19/07/2013 4,014
660
2,101
52,009,864
CHACON GONZALEZ LILIANA PATRICIA
17/07/2013 6,010
29,231
52,386,211
CLAUDIA PATRICIA RODRIGUEZ VALENCIA
17/07/2013 6,010
29,213
DIANA ROCIO CELIS MORA
23/07/2013 4,014
661
ANTICIPOS POR VIATICOS AL EXTERIOR ANTICIPO GASTOS DE VIAJE CTO 232/13 ESTACION CRISTO REY (CALI) Y LA AZALEA (BUGA) GIROS ANTV AOM 2013 (22 Y 23 JUL) ANTPO GTOS VIAJE CTO 031/13 VIAJE A MONTEVIDEO URUGUAY Y BUENOS AIRES ARGENTINA (DEL 20 AL 31 DE JUL/13) T SEÑAL COL/13 ANTICIPOS POR VIATICOS AL EXTERIOR
GLORIA EDITH PEÑA TORRES
24/07/2013 4,014
665
2,620
ANDEA CAROLINA OLANO
11/07/2013 6,010
29,127
24/07/2013 6,010
29,346
31/07/2013 6,010
29,491
ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR 16º ANTPO GASTOS DE VIAJE CTO 049/13 SAHAGUN COERDOBA (12 AL 13 DE JUL/13) RESOL. 424/13 ANTV ANTPO GASTOS DE VIAJE AL MUNICIPIO DE OVEJAS SUCRE (E. LA PITA) CONT 324/13 R. PROPIOS (MTTO RED) (25 Y 26/JUL/13) ANTPO GASTOS DE VIAJE A DUITAMA BOYACA (E. LA RUSIA) CONT 324/13 - R. PROPIOS (MTTO RED) (01 Y 02 DE AGTO/13) ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR ANTICIPO A TERCEROS VIATICOS INTERIOR ANTPO GASTOS DE VIAJE CTO 274/13 A ESTACION LA MARTINICA (IBAGUE) GIROS ANTV AOM 2013 (25 Y 26/JUL) ANTPO GASTOS DE VIAJE CTO 274/13 A ESTACION LA POPA (CARTAGENA) GIROS ANTV AOM 2013 (01 Y 02/AGT) ANTPO GASTOS DE VIAJE A SANTANDER (E. MALAGA) CONT 241/13 - GIROS ANTV AOM 2013 (01 Y 02 AGTO/13) 2º ANTPO GASTOS DE VIAJE CTO 032/13 MODIF 1 - PEREIRA (19 MAY/13) RESOL 412/13
1,910
52,416,535 52,821,065 52,386,211
71,367,591
REYNALDO HERNANDEZ ARENAS
75,072,471
JAIME ANDRES MONSALVE .
18/07/2013 4,014
657
75,074,858
GILBERTO EDUARDO RESTREPO ALZATE
23/07/2013 4,014
662
25/07/2013 6,010
29,394
31/07/2013 6,010
29,493
ORLANDO ALEXANDER BERNAL DIAZ
29/07/2013 6,010
29,425
LUIS CARLOS ARIZA GORDILLO
21/05/2013 6010
28275
79,715,023
79,920,497 80,101,505
MISAEL ANTONIO MORENO RODRIGUEZ
80,830,454
CRISTHIAN ANDRES RIOS ALAYON
29/07/2013 6,010
29,424
ANTPO GASTOS DE VIAJE CTO 011/13 ESTACIONES DE PLANADAS, GENOVA Y MONTEZUMA (28/JUL AL 01 AGTO/13) - TRANSF. DE FUNCIONAM/13
830,126,649
SOLUCIONES DE AUDIO Y VIDEO SAVI SAVI
14/03/2013 6010
27262
1º DESEMBOLSO CTO 050/13 GTOS DE VIAJE Y TRANSPORTE - RESOLUCION 180/12 ANTV
TOTAL ANTICIPO GASTOS DE VIAJE
883 1,277 620 115 666
1,423 6,149 2,340
1,253 813 406 346
566 906 943 465 1,138 30,000
56,942
13
Los anticipos para adquisición de bienes y servicios por valor de $ 10.356.349 miles, corresponden a pagos realizados a los contratistas para gastos de producción, siendo los más representativos los gastos de producción entregados al Señor Jairo Humberto Tovar castaño por valor de $ 95.567 miles, la empresa Teveandina Ltda por valor de $ 70.495 miles, el Señor. Julian Mauricio Ossa González por valor de $ 43.161 miles, la empresa Unión Temporal Emte - Iradio U.T por valor de 216.986 miles, la empresa Sociedad Televisión del Pacifico por valor $ 2.101.480 miles, la empresa UT RSCO RSES TDT por valor de $ 4.530.000 miles y la empresa Electrónica Industrial de Colombia S.A. por valor de $ 2.250.000 miles, Cuenta 1422 Anticipos o saldos a favor por Impuestos y Contribuciones: Esta cuenta refleja un saldo de $ 494.186 miles, su saldo corresponde al anticipo de renta del año gravable 2.013 y las retenciones en la fuente efectuadas a rtvc.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2013 del 0 al 7 CONTABLE 1422 ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 494.186
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA 435.879 58.307
2012 del 0 al 7
VARIACION % 13%
142201
ANTICIPO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
467.734
404.403
63.331
14220101
Anticipo de Impuesto Sobre La Renta
467.734
404.403
63.331
16%
142202
RETENCION EN LA FUENTE
26.452
31.476
-5.024
-16%
14220202
RETENCION EN LA FUENTE
26.452
31.476
-5.024
-16%
16%
Cuenta 1470 Otros deudores: Esta cuenta refleja un saldo de $ 17.370 miles por concepto de arriendos de oficinas y espacios dentro del CAN e intereses de inversiones. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 1470 OTROS DEUDORES
2013 del 0 al 7 17.370
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA 186.169 -168.799
2012 del 0 al 7
2.976
11.342
VARIACION % -91%
147006
ARRENDAMIENTOS
14.318
381%
14700601
ARRENDAMIENTOS
14.318
2.976
11.342
381%
147079
INDEMNIZACIONES
0
183.194
-183.194
-100%
14707901
INDEMNIZACIONES
0
183.194
-183.194
-100%
147083
OTROS INTERESES
3.052
0
3.052
100%
14708301
INTERESES INVERSIONES
3.052
0
3.052
100%
Cuenta 1475 Deudas de difícil cobro: Esta cuenta refleja un saldo de $ 10.864.327 miles por concepto de cartera vencida que supera los 360 días, de los cuales $ 10.711.528 miles se encuentran en proceso de cobro jurídico, debido a su trámite y antigüedad han sido reclasificados como deudas de difícil cobro. En el mes de agosto de 2.013 se enviara al área asesora Jurídica deudores por valor de $ 152.800 miles.
14
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 1475 DEDUDAS DE DIFICIL RECAUDO
2013 del 0 al 7 10.864.327
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA 10.884.093 -19.766
2012 del 0 al 7
VARIACION % 0%
147509
PRESTACION DE SERVICIOS
10.864.327
10.884.093
-19.766
0%
14750901
PRESTACION DE SERVICIOS
152.800
193.863
-41.063
-21%
14750902
PRESTACION DE SERVICIOS EN JURIDICA
10.711.528
10.690.230
21.298
0%
EN MILES
DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO SECTOR PUBLICO SECTOR PRIVADO
187.602 10.523.926
T OT AL COBRO JURIDICO
10.711.528
SECTOR PUBLICO NACIONAL TOTAL SECTOR PUBLICO TERRITORIAL PERSONAS JURIDICAS SECTOR PRIVADO
21.494 70.523 60.783
T OT AL CART ERA PENDIENT E COBRO JURIDICO
152.800
TOTAL DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO
10.864.328
Cuenta 1480 Provisión para deudores: EN MILES
Días 60-90
% provisión
Valor
5%
27.840
90-180
10%
26.041
180-360
15%
28.937
Más de 360
TOTALES
100%
10.927.403
11.010.221
En cumplimiento del manual de cartera de rtvc, el cual determina los porcentajes de provisión y su periodicidad la cual es cada 3 meses, se realizo la provisión para deudores del mes de Marzo de 2.013 siendo su valor $ 11.010.221 miles.
El ítem más representativo corresponde a la provisión del 100% del cobro por concepto de aportes de Ley 14/91 a la empresa Colombia Telecomunicaciones correspondiente a las vigencias 2004 a 2006 por valor de $10.302 millones, a la fecha éste proceso se en encuentra en cobro jurídico y está en curso pero la empresa Colombia Telecomunicaciones demandó los actos administrativos que expidió rtvc para proceder al cobro, alegando que no es sujeto de éste aporte dada la participación del Estado en su capital.
La cartera con más de 360 días se provisiona al 100%, teniendo en cuenta que se encuentra en proceso de cobro jurídico y no hay certeza de su recuperabilidad.
15
NOTA # 04 Grupo 16 – Propiedades, Planta y Equipo Este grupo refleja un saldo $ 42.435.814 miles, mostrando como hechos más relevantes de su manejo los siguientes: CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
2013 del 0 al 7 42.435.814
1605
TERRENOS
5.844.628
1620
MAQUINARIA PLANTA Y EQUIPO EN MONTAJE
1635
BIENES MUEBLES EN BODEGA
1637
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS
1640
EDIFICACIONES
1655
MAQUINARIA Y EQUIPO
1665
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA
1670
EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION
1675
EQUIPOS DE TRANSPORTE TRACCION Y ELEVACI
1680
EQUIPOS DE COMEDOR,COCINA,DESPENSA Y HOTELERIA
1685
DEPRECIACION ACUMULADA (CR)
1695
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA 26.252.450 16.183.364
2012 del 0 al 7
VARIACION % 62%
0
5.844.628
100%
4.362.520
0
4.362.520
100%
3.747
394.125
-390.378
-99%
888.602
252.341
636.261
252%
3.440.150
0
3.440.150
100%
6.097.114
4.841.832
1.255.282
26%
723.116
640.484
82.632
13%
42.682.655
36.323.592
6.359.063
18%
181.000
181.000
0
0%
23.415
14.530
8.885
61%
-17.292.871
-11.877.193
-5.415.678
46%
PROVISIONES PARA PROTECCION DE PROPIEDADES,PLANTA-4.518.262 Y EQUIPO (CR) -4.518.262
0
0%
Los activos de rtvc se encuentran asegurados por todo riesgo incluyendo los bienes recibidos en comodato, el valor asegurado asciende a la suma de $183.145 millones, según póliza No. 6356 suscrita con Seguros Colpatria vigente hasta el 27 de julio de 2013.
En el mes de diciembre del 2012 se incorporaron los predios y las edificaciones que se recibieron a título gratuito del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones - MINTIC a través del CISA, los predios son: Argelia (Valle), Versalles (Valle), Lebrija (Santander), Charta (Santander), Munchique (Arauca), Martinica (Tolima), Azalea (Valle), Cerro Neiva (Neiva) y la estación del CAN (Bogotá), por valor de $ 9.284.777 miles La cuenta contable más representativa en este grupo es equipos de comunicación y computación con saldo de $ 42.682.655 miles. Los activos de menor cuantía se registran en la cuenta de gastos no obstante administrativamente se tiene el control de los mismos y han sido asignados mediante suscripción de acta de inventarios. La empresa cuenta con 4 vehículos cuya destinación es la siguiente: A las áreas administrativas - Automóvil chevrolet optra de placas OBH-600 asignado a la gerencia - Automóvil chevrolet optra de placas OBH-608 asignado a la Subgerencia de Soporte Corporativo
16
A las áreas misionales - Camioneta luv 2.300 de placas OBF-614 asignado a la Subgerencia de Televisión - Camioneta luv 2.300 de placas OBF-613 asignado a la Subgerencia de Radio La depreciación reconoce la pérdida de la capacidad operacional por el uso y corresponde a la distribucional racional y sistemática del costo histórico de las propiedades, planta y equipo durante su vida útil estimada, el método aplicado es el de línea recta y la vida útil está definida así: Activos depreciables
Años de vida útil
Maquinaria y Equipo Muebles, enseres y equipo de oficina Equipos de transporte Equipos de comedor Equipos de comunicación Equipos de computación
15 10 10 10 10 5
NOTA # 05 Grupo 19 – Otros activos Corriente y No corriente Esta cuenta refleja un saldo de $ 3.551.057 miles, su detalle es el siguiente: CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 19 OTROS ACTIVOS
2013 del 0 al 7
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA 9.295.923 -5.744.866
2012 del 0 al 7
3.551.057
VARIACION % -62%
1905
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO
122.432
362.206
-239.774
190501
SEGUROS
122.432
104.897
17.535
17%
190505
IMPRESOS Y PUBLICACIONES
0
6.304
-6.304
-100%
190514
BIENES Y SERVICIOS
1910
CARGOS DIFERIDOS
191001
MATERIALES Y SUMINISTROS
191090
OTROS CARGOS DIFERIDOS
1915
OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA
191502
EDIFICIOS
0
1970
INTANGIBLES
4.697.297
197005
DERECHOS
4.635.359
197007
LICENCIAS
1975
-66%
0
251.005
-251.005
-100%
2.180.342
2.758.537
-578.195
-21%
25.208
64.619
-39.411
-61%
2.155.134
2.693.918
-538.784
-20%
0
3.626
-3.626
-100%
3.626
-3.626
-100%
4.784.661
-87.364
-2%
4.722.723
-87.364
-2%
61.938
61.938
0
0%
AMORTIZACION ACUMUL.DE INTANGIBLES (CR)
-4.697.297
-61.938
-4.635.359
7484%
197505
DERECHOS
-4.635.359
0
-4.635.359
100%
197507
LICENCIAS
-61.938
-61.938
0
0%
1999
VALORIZACIONES
1.248.283
1.448.831
-200.548
-14%
199933
INVERSIONES EN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES1.215.176 DEL ESTADO SOCIETARIAS 1.416.792
199936
INVERSIONES EN ENTIDADES PRIVADAS
199968 199969
-201.616
-14%
1.069
0
1.069
100%
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA
10.643
10.643
0
0%
EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION
21.396
21.396
0
0%
Los valores más importantes se ven reflejados en la desvalorización de la inversión de (1) acción en Servicios Postales Nacionales S.A. con una disminución del 14% en la cuenta 199933. Se presenta una valorización en la inversión Telecomunicaciones por valor de $ 1.069 miles.
que
tiene
rtvc
en
Colombia
V alor N om inal V alor Aporte
La disminución del 21% en la cuenta otros cargos diferidos al pago del (m ilecorresponde s de (m ile s de IN V ERSION ES N OM BRE al mismo Ncorrespondiente o. Accione s pe sos) pe sos) impuesto al patrimonio y la sobretasa a los años 2.011 y 2012 E m pres as indus triales y c om erc iales del es tado s oc ietarias S ervic ios P os tales Nac ionales E ntidades privadas C olom bia Telec om unic ac iones
1 10,000
416,186 1
416,186 10,000 426,186
17
Los intangibles se encuentran amortizados en un 100%, en esta cuenta se registran derechos de autor, correspondientes a las coproducciones de años anteriores en las que rtvc ha participado aportando dinero y adquiriendo un derecho vitalicio de uso sobre estas, en la actualidad se registran directamente al gasto, conservando el derecho de uso vitalicio. En el año 2.012 se realizó la amortización de estos derechos por valor $ 4.635.359 miles, razón por la cual se genera un aumento del 7.484% en amortizaciones. Adicionalmente se registran las licencias de software adquiridas en años anteriores de aplicativos de centro de emisión, fonoteca, videoteca, las nuevas Licencias de software adquiridas, por disposición de la Contaduría General de la Nación, se registran en el gasto. NOTA # 06 CLASE 2 - PASIVOS Los pasivos presentan un saldo de $ 63.110.993 miles. Su composición se presenta a continuación: Grupo 24 – Cuentas por pagar Este grupo refleja un saldo de $ 10.348.012 miles La cuenta más representativa es adquisición de bienes y servicios nacionales por pagar, obligaciones que serán giradas la primer semana del siguiente mes. CUENTA CONTABLE 2 PASIVO
NOMBRE DE LA CUENTA
24
CUENTAS POR PAGAR
2401
ADQUIS.DE BS Y SERVICIOS NACIONALES
2425
ACREEDORES
2436
RETENCION EN LA FUENTE E IMP. TIMBRE
2440
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR
2445
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA
2450
AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS
2013 del 0 al 7 -63.110.993
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA -13.697.192 -49.413.801
2012 del 0 al 7
VARIACION % 361%
-10.348.012
-10.160.459
-187.553
-7.661.340
-6.802.897
-858.443
13%
-121.950
-136.615
14.665
-11%
2%
-201.521
-344.705
143.184
-42%
-2.155.134
-2.693.918
538.784
-20%
-183.297
-182.325
-972
1%
-24.770
0
-24.770
100%
NOTA # 07 Grupo 25 – Obligaciones Laborales y de seguridad social integral Este grupo refleja un saldo de $ 142.462 miles En esta cuenta están registradas las obligaciones a cargo de rtvc, por concepto de las prestaciones a que tienen derecho los 72 servidores públicos que prestan sus servicios en la entidad. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2013 del 0 al 7 CONTABLE 25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL -142.462 2505
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
250501
NOMINA POR PAGAR
250502
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA -189.970 47.508
2012 del 0 al 7
VARIACION % -25%
-142.462
-189.970
47.508
-25%
-136
0
-136
100%
CESANTIAS
-28.093
-25.618
-2.475
10%
250504
VACACIONES
-62.952
-93.265
30.313
-33%
250505
PRIMA DE VACACIONES
-43.912
-62.602
18.690
-30%
250512
BONIFICACIONES
-7.369
-8.485
1.116
-13%
18
NOTA # 08 Grupo 27 – Pasivos estimados Este grupo refleja un saldo de $ 957.116 miles La subcuenta 271005 Provisión para contingencias – Litigios corresponde a las obligaciones estimadas, posibles pagos de honorarios a los abogados de los contratos subrogados por procesos de Inravisión, adicionalmente se registra el pago por costas por una acción popular 2008 – 133 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 27 PASIVOS ESTIMADOS
2013 del 0 al 7 -957.116
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA -816.859 -140.257
2012 del 0 al 7
VARIACION % 17%
2705
PROVISION PARA OBLIGACIONES FISCALES
-517.560
-449.939
-67.621
270501
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
-517.560
-449.939
-67.621
15%
2710
PROVISION PARA CONTINGENCIAS
-61.462
-13.462
-48.000
357%
271005
LITIGIOS
-61.462
-13.462
-48.000
357%
2715
PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES
-378.094
-353.459
-24.635
7%
271503
VACACIONES
-105.409
-96.092
-9.317
10%
271504
PRIMA DE SERVICIOS
-14.436
-10.053
-4.383
44%
271506
PRIMA DE VACACIONES
-83.193
-72.467
-10.726
15%
271509
PRIMA DE NAVIDAD
-158.416
-158.259
-157
0%
271590
OTRAS PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES
-16.642
-16.589
-53
0%
15%
NOTA # 09 Grupo 29 - Otros pasivos Este grupo refleja un saldo de $ 51.663.403 miles.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 29 OTROS PASIVOS
2013 del 0 al 7 -51.663.403
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA -2.529.904 -49.133.499
2012 del 0 al 7
VARIACION % 1942%
2905
RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
-1.837.857
-2.387.081
549.224
-23%
290590
OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
-1.837.857
-2.387.081
549.224
-23%
2910
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
-10.013
-142.823
132.810
-93%
291007
VENTAS
-270
-140.065
139.795
-100%
291090
OTROS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
-9.743
-2.758
-6.985
253%
2915
CREDITOS DIFERIDOS
-49.815.533
0
-49.815.533
100%
291503
INGRESOS DIFERIDOS
-49.815.533
0
-49.815.533
100%
Los rendimientos financieros generados en las cuentas bancarias –ahorros- donde se manejan los recursos transferidos por la ANTV y FONTIC del orden de $ 314.534 miles para proyectos de inversión se registran en la subcuenta 290590 otros recaudos a favor de terceros, dado que estos deben reintegrarse conforme lo previsto en los acuerdos que regulan los recursos del Fondo para el Desarrollo de la Televisión y FONTIC, por otra parte se registra el valor de las indemnizaciones sobre bienes que tiene rtvc en comodato del MINTIC y CNTV en liquidación en la suma de $ 1.523.323 miles.
19
NOTA # 10 CLASE 3 – PATRIMONIO Esta clase refleja un saldo de $ 64.441.913 miles CUENTA CONTABLE 3 PATRIMONIO
NOMBRE DE LA CUENTA
2013 del 0 al 7 -64.441.913
32
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
3203
APORTES SOCIALES
3208
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA -67.040.521 2.598.608
2012 del 0 al 7
VARIACION % -4%
-64.441.913
-67.040.521
2.598.608
-5.346.552
-5.346.552
0
0%
CAPITAL FISCAL
-36.742.607
-19.912.148
-16.830.459
85%
3215
RESERVAS
-19.465.280
-34.457.883
14.992.603
-44%
3230
RESULTADOS DEL EJERCICIO
985.535
-5.844.946
6.830.481
-117%
3235
SUPERAVIT POR DONACION
-22.368
-22.368
0
0%
3240
SUPERAVIT POR VALORIZACION
-1.248.283
-1.448.831
200.548
-14%
3255
PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO
-2.602.358
-7.793
-2.594.565
33294%
-4%
Los aportes sociales están distribuidos de la siguiente manera: APORTES SOCIALES
% PARTICIPACION
No CUOTAS
VALOR
Teveandina Ltda.
70%
35,000,000
3,742,586,412
30%
15,000,000
1,603,965,605
100%
50,000,000
5,346,552,017
PAR Adpostal TOTALES
En el mes de Marzo del 2.013 por instrucción del CONPES No. 3741 de 2013, se constituye un Pasivo con la utilidad del año gravable 2.012 por valor de $ 16.287.798 miles. La reserva ocasional constituida con el fin de cumplir con los proyectos concertados con la CNTV en liquidación y FONTIC constituida por instrucción del CONPES No. 3720 de 2012, se disminuyó con el pago de obligaciones de los convenios de la CNTV en liquidación y FONTIC que la originaron dando aplicación del concepto No. 2010-147156 de 3 de noviembre de 2.010 de la Contaduría General de la Nación según el cual “ la cuenta 3215-RESERVA se debitara con la utilización de la reserva si la erogación corresponde a un gasto y consecuentemente implica una disminución del patrimonio”. La reserva por valor de $ 828.624 miles fue autorizada por el CONPES No. 3578 de 2009 para el proyecto mejoramiento de archivo audiovisual. La cuenta Capital Fiscal corresponde a los activos incorporados de las vigencias 20052011 concepto CGN. En aplicación del concepto de la CGN 20097-131911 se excluyó el valor del material audiovisual entregado por Inravisión y audiovisuales, generando un menor valor en la cuenta de patrimonio público incorporado.
20
ESTADO DE ACTIVIDAD ECONOMICA, FINANCIERA Y SOCIAL Rtvc tiene por fuentes de financiación transferencias de la ANTV para el funcionamiento y operación comercial los cuales incluyen la administración, operación y mantenimiento de la Red pública de Televisión, el segmento satelital, la programación de Señal Colombia educativa y cultural. Transferencias de la ANTV para proyectos de inversión para Señal Institucional (Presidencia de la Republica, Procuraduría General de la Nación, Consejo Superior de la Judicatura, Fiscalía General de la Nación, Contraloría General de la Republica, Ministerio de Defensa Nacional, Congreso de la Republica, otras transmisiones. Transferencias del Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones para la producción y programación de la radio pública nacional a través de las emisoras Radio Nacional de Colombia y Radiónica. Los aportes de la Ley 14 de 1991 provenientes de las entidades públicas del nivel nacional equivalentes al 7% de los presupuestos de publicidad ejecutados en la vigencia anterior, los cuales son utilizados para Señal Colombia educativa y cultural. RTVC a su vez genera recursos propios por prestación de servicios de producción y programación de televisión a las diferentes entidades del Estado, servicios de alojamiento en la red pública de Radio y Televisión, alquiler de estudios de TV. NOTA # 11 CLASE 4 – INGRESOS Refleja un saldo de $ 40.163.284 miles Grupo 43 Venta de servicios Cuenta 4333 Servicios de comunicación (Ingresos por la actividad Comercial) Los ingresos por venta de servicios de comunicaciones, ascendieron a la suma de $ 9.495.802 miles según el siguiente detalle. CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA -52,749,809 12586525.00
CUENTA CONTABLE 4
INGRESOS
43
VENTA DE SERVICIOS
-9,495,802
-6,531,230
-2964572.00
4333
SERVICIOS DE COMUNICACIONES
-9,970,419
-6,531,230
-3439189.00
52.66
433305
RADIODIFUSION SONORA
-395,192
-50,466
-344726.00
683.09
43330501
SERVICIOS DE RADIO
683.09
433307
PROGRAMACION Y PRODUCCION DE TV
43330701
SERV TV CENTRO DE EMISION
43330702
SERV TV SEÑAL COLOMBIA
-32,300
-31,036
-1264.00
4.07
43330703
SERV TV SEÑAL INSTITUCIONAL
-7,779,123
-5,236,448
-2542675.00
48.56
433390
OTROS SERVICIOS DE COMUNICACIONES
-1,421,325
-831,215
-590110.00
70.99
43339002
SERV ALOJAMIENTO EN TORRES DE TRANS
-1,152,020
-565,449
-586571.00
103.74
43339003
Segmento Satelital
-95,523
-109,940
14417.00
-13.11
43339006
EQUIPOS ENERGIA DE RESPALDO
-53,261
-44,280
-8981.00
20.28
43339011
ENERGIA ALOJAMIENTO
-103,477
-103,602
125.00
43339012
Radio Gravada
-2,289
0
-2289.00
100.00
43339019
ALQUILER ESTUDIOS
0
-7,945
7945.00
-100.00
43339020
CENTRAL DE MEDIOS
-14,755
0
-14755.00
100.00
4395
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DCTOS EN VENTA D
474,617
0
474617.00
100.00
439519
SERVICIOS DE COMUNICACIONES
474,617
0
474617.00
100.00
43951901
Serv. de Comunicaciones IVA 16%
474,617
0
474617.00
100.00
NOMBRE DE LA CUENTA
2013 del 0 al 7 -40,163,284
2012 del 0 al 7
VARIACION % -23.86 45.39
-395,192
-50,466
-344726.00
-8,153,902
-5,649,549
-2504353.00
44.33
-342,478
-382,065
39587.00
-10.36
-0.12
21
Los más representativos se originaron por servicios prestados por señal institucional por valor de $ 7.779.123 miles, alojamiento por valor de $ 1.152.020 miles, centro de emisión por valor de $ 342.478 miles y servicios de radio por valor de $ 395.192 miles, se registraron anulación de facturas de la vigencia anterior por valor de $ 474.617 miles. Cuenta 4428 Otras Transferencias Esta cuenta refleja un saldo de $ 27.114.830 miles CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 44 TRANSFERENCIAS
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION VARIACION % ABSOLUTA -43,464,072 16349242.00 -37.62
2013 del 0 al 7 2012 del 0 al 7 -27,114,830
4428
OTRAS TRANSFERENCIAS
-27,114,830
-43,464,072
16349242.00
-37.62
442802
OTRAS TRANSFERENCIAS PARA PROYECTOS DE I
-21,604,245
-35,823,120
14218875.00
-39.69
44280201
TRANSF. FDO DESARR.TV ANTV (DESTINACION
-2,357,009
-4,446,473
2089464.00
-46.99
44280202
TRANSF. FDO DESARR.TV-ANTV ( ORDINARIAS
-17,701,587
-18,686,528
984941.00
-5.27
44280203
TRANSFERENCIAS FONDO COMUNICACIONES
-1,545,648
-12,690,120
11144472.00
-87.82
442803
PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
-4,846,088
-6,750,835
1904747.00
-28.21
44280301
TRANSFERENCIAS FUNCIONAMIENTO ANTV
-4,846,088
-6,750,835
1904747.00
-28.21
442890
OTRAS TRANSFERENCIAS
-664,497
-890,117
225620.00
-25.35
44289002
TRANSFERENCIAS LEY 14/1991
-664,497
-890,117
225620.00
-25.35
Los aportes del 7% correspondientes al art 21 de la Ley 14/91 de los presupuestos publicitarios anuales de los organismos descentralizados que giraban a rtvc para colaboración o patrocinio del canal cultural (Señal Colombia) se han disminuido frente al año anterior, debido principalmente a que muchas entidades ya no apropian presupuesto para publicidad, adicionalmente han cambiado de naturaleza jurídica y ya no están obligados a este aporte. Grupo 48 Otros ingresos Este grupo refleja un saldo de $ 3.552.652 miles En otros ingresos ordinarios se registra el valor de arriendos de estudios de televisión, de oficinas y espacios dentro del CAN, contratos que cuenta con prórroga automática. CUENTA CONTABLE 48
OTROS INGRESOS
4805
FINANCIEROS
480504
INTERESES DE DEUDORES
480507
RENDIMIENTOS POR REAJUSTE MONETARIO
480522
INTERESES SOBRE DEPOSITOS EN INSTITUCION
480584
UTILIDAD VALORIZ.INVERS. ADMON LIQUIDEZ
4808
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
480805
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS
480815
FOTOCOPIAS
480817
ARRENDAMIENTOS
480890
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
4810
EXTRAORDINARIOS
481008
RECUPERACIONES
481047
APROVECHAMIENTOS
481049
INDEMNIZACIONES
481090
OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4815
NOMBRE DE LA CUENTA
2013 del 0 al 7 -3,552,652 -379,680
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA -2,754,508 -798144.00
2012 del 0 al 7
-464,577
84897.00
VARIACION % 28.98 -18.27
-15,378
0
-15378.00
100.00
0
-279,528
279528.00
-100.00
-326,689
-119,056
-207,633
174.40
-37,614
-65,993
28,379
-43.00
-3,018,743
-136,907
-2,881,836
2104.96
0
-7,868
7,868
-100.00
-351
-104
-247
237.50
-14,133
-11,089
-3,044
27.45
-3,004,258
-117,846
-2,886,412
2449.31
-153,826
-2,152,902
1,999,076
-92.85
-135,397
-2,132,614
1,997,217
-93.65
0
-1
1
-100.00 -100.00
0
-2,497
2,497
-18,429
-17,789
-640
3.60
AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
-402
-122
-280
229.51
481545
SERVICIOS DE COMUNICACIONES
-402
0
-402
100.00
481559
OTROS INGRESOS
0
-122
122
-100.00
22
NOTA # 12 CLASE 5 – GASTOS Esta clase refleja un saldo de $ 34.850.549 miles CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION ABSOLUTA 42,877,053 -8,026,504
CUENTA CONTABLE 5
GASTOS
51
GASTOS DE ADMINISTRACION
4,576,489
30,295,848
-25,719,359
-84.89
5101
SUELDOS Y SALARIOS
1,100,273
2,529,903
-1,429,630
-56.51
5103
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
196,494
511,722
-315,228
-61.60
5104
APORTES SOBRE LA NOMINA
5111
GASTOS GENERALES
5120
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS
52
GASTOS DE OPERACIÓN
5202
SUELDOS Y SALARIOS
5203
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
5204
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
5207
APORTES SOBRE LA NOMINA
5211
GASTOS GENERALES
5220
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS
NOMBRE DE LA CUENTA
2013 del 0 al 7 34,850,549
2012 del 0 al 7
VARIACION % -18.72
39,795
105,461
-65,666
-62.27
2,486,216
26,405,624
-23,919,408
-90.58
753,711
743,138
10,573
1.42
26,118,508
0
26,118,508
100.00
1,482,317
0
1,482,317
100.00
138,469
0
138,469
100.00
161,079
0
161,079
100.00
49,359
0
49,359
100.00
24,212,048
0
24,212,048
100.00
75,237
0
75,237
100.00
Grupo 51 De administración En cumplimiento de las normas técnicas contables publicas y en desarrollo de los principios de registro, medición y revelación, se procedió a registrar en las cuentas de actividad correspondientes el valor de las erogaciones efectuadas con los recursos provenientes de las transferencias de la ANTV, FONTIC y LEY 14/91. El aplicativo contable SEVEN, cuenta con centros de costo y proyecto, lo cual permite conocer el monto y aplicación de recursos en cada caso. Grupo 53 Provisiones, agotamiento y depreciaciones. Este grupo refleja un saldo de $ 3.729.686 miles. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 53 PROVISIONES,DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIO
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION VARIACION % ABSOLUTA 12,307,545 -8,577,859 -69.70
2013 del 0 al 7 2012 del 0 al 7 3,729,686
5304
PROVISION PARA DEUDORES
0
8,664,322
-8,664,322
-100.00
5307
PROVISION PROTECC PROPIED, PLANTA Y EQUI
0
22,908
-22,908
-100.00
5313
PROVISION PARA OBLIGACIONES FISCALES
476,046
450,588
25,458
5.65
5330
DEPRECIACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIP
3,253,640
3,169,727
83,913
2.65
Grupo 58 Otros gastos Este grupo refleja un saldo de $ 425.866 miles La cuenta más representativa es la de gastos financieros por valor de $ 347.494 miles, correspondientes al 4*1000 de las cuentas bancarias que maneja la entidad. CUENTA CONTABLE 58 OTROS GASTOS
NOMBRE DE LA CUENTA
5805
FINANCIEROS
5808
OTROS GASTOS ORDINARIOS
5810
EXTRAORDINARIOS
5815
AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION VARIACION % ABSOLUTA 273,659 152,207 55.62
2013 del 0 al 7 2012 del 0 al 7 425,866 347,494
175,601
171,893
97.89
3,245
58,622
-55,377
-94.46
4
10,632
-10,628
-99.96
75,122
28,805
46,317
160.80
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NOTA # 13 CLASE 6 – Costo de ventas y operación Esta clase corresponde a los costos directos en la producción de los servicios de institucional la cuenta más representativa es 639011- servicios de programación y producción de televisión con un valor de $ 6.298.270 miles. CIFRAS EN MILES DE PESOS VARIACION 2013 del 0 al 7 2012 del 0 al 7 VARIACION % ABSOLUTA 6,298,270 4,027,810 2,270,460 56.37
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE 6 COSTOS DE VENTAS DE OPERACION 63
COSTO DE VENTAS DE SERVICIO
6,298,270
4,027,810
2,270,460
56.37
6390
OTROS SERVICIOS
6,298,270
4,027,810
2,270,460
56.37
NOTA # 14 CLASE 8 – Cuentas de orden deudoras En esta clase se registran los contratos suscritos por institucional y los contratos de canje que realiza radio, esta cuenta se cancela en la medida en que se causan las obligaciones por parte de terceros o se reciben los servicios de contraprestación de los canjeados. Cuentas por cobrar cartera
$ 9.984.033 miles
Cuentas por cobrar canje de radio
$
24.378 miles
Con relación a los intereses registrados en la cuenta 8190 corresponden a los liquidados por el aplicativo de cartera de acuerdo con los vencimientos estos se registran en Balance una vez son efectivamente recaudados o generados dentro de los procesos jurídicos de cobro por valor de $ 226.914 miles. Con relación a con las demandas instauradas por rtvc estas corresponden a la Cía. de Seguros Cóndor, Audio y Video, hurto de equipos y cuentas por cobrar de difícil recaudo, entre otros por valor de $ 396.416 miles. De los procesos iniciados contra rtvc, no se emitieron fallos en el mes de Julio de 2013. Con corte a 31 de Julio de 2013 no se expidieron sentencias judiciales.
CLASE 9 – Cuentas de orden acreedoras En esta cuenta se registran los contratos suscritos por RTVC, sobre los cuales la empresa tiene obligación de pago, esta cuenta se cancela en la medida en que se causan dichas obligaciones con los terceros.
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