Modalidad de Grado en Contabilidad Facultad Ciencias Empresariales PRACTICO DE CAJA Práctico 6 Realice el arqueo de caja M/N del COMERCIAL FAUSTO SRL, encargada de caja Claudia Vaca, realizado por Carlos Rocha Auditor interno a horas 18:15 PM y finalizo a la 19:40 PM, donde el mayor de la cuenta caja M/N es de Bs. 12,723.50, según el arqueo en caja moneda nacional y encuentra los siguientes valores al 31/12/2012.         

25 billetes de Bs. 200. 12 billetes de Bs. 100. 15 billetes de Bs. 50. 32 billetes de Bs. 10. 25 monedas de Bs. 2. Cheque nro. 00567 de Bs. 1350 cliente Andrés Morales o entidad de fecha 12/12/2012 Cheque nro. 2165 de Bs.3 450, del cliente Carlos Duran o entidad de fecha 15/12/2012 Fact.0230 por compra de impresora de comercial Bs. 510.- de fecha 15/12/2012 Fact.845 por compra de focos y cables Bs. 93.50 en fecha 28/12/2012

Se pide: Realizar el arqueo de caja correspondiente. Contabilizar los asientos contables necesarios Ejercicio 7 Realice el arqueo de caja M/N del comercial LG SRL, encargada de caja Melissa Roca, realizado por Roberto Sanabria Auditor interno a horas 11:00 AM y finalizo a la 12:45 PM, donde el mayor de la cuenta caja M/N es de Bs. 28,723.50, según el arqueo en caja moneda nacional y encuentra los siguientes valores al 30/11/2012.             

15 billetes de Bs.200. 65 billetes de Bs. 100. 42 billetes de Bs. 50. 38 billetes de Bs. 10. 25 monedas de Bs. 2. 15 monedas de Bs.1. 23 monedas de Bs. 0,50 Cheque nro. 1005 de Bs. 8167 cliente Teodoro Nogales del banco ganadero fecha 10/11/2012 Cheque nro. 3214 de Bs.2, 490.80, del cliente Luis Herrera del banco económico de fecha 13/11/2012 Fact.5020 por compra de ordenador pc de escritorio de comercial computec Bs. 3463.- de fecha 15/11/2012 Fact.9023 por compra combustible para la camioneta de la empresa de surtidor bioceánico Bs. 433,56 en fecha 28/11/2012 Recibo Nro. 639 de comercial el eco print por la compra de 3 tonner para impresora Bs. 360. Recibo Nro. 0327 de librería hermanos ribera Bs.60 compra de papel de bond carta.

Se pide: Realizar el arqueo de caja Contabilizar los ajustes necesarios

Ejercicio 8 Con los conocimientos sólidos que usted adquirió en las clases de este tema realice el arqueo de caja correspondiente para la empresa “Sagitario SRL” considerando la información del día 30 de diciembre y el Recibo No. 1001  Las ventas al contado y en efectivo asciende a Bs. 80.000  Las ventas al crédito cobrados por la empresa Sagitario SRL y según documentación adjunta asciende a Bs. 20.000  Las ventas según cheques Nos 150-1 Bs. 1.000 del Banco de Crédito; Ch/ No 150-9 Bs. 2.000 del Banco Nacional de Bolivia; Ch/ 150-12 Bs. 5.000 del Banco Industrial.  Se canceló Bs. 1.500 al Sr. Frías por el mantenimiento y reparación de computadoras según factura No 100, previa autorización de la administración.  La empresa por costumbre realiza una cena de fin de año para el personal, por este concepto se canceló Bs. 4.000 al Hotel Presidente según factura No 568.  Se compra mercaderías por Bs. 8.000 factura Nro.756 de comercial montes; cancelando con el Cheque No 150-12 endosado a nombre del Sr. Montes de Bs.5000 y por el saldo se firma un documento.  Al finalizar la tarde se realiza el depósito de los cheques existentes en caja en cta. cte. Bco. Sta. Cruz Lic. Javier Pérez Marquina

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Se deposita en nuestra cuenta corriente del Banco Santa Cruz Bs. 84.500 El dinero existente según recuento es el siguiente: 2 billetes de Bs.200; 6 billetes de bs.100; 4 billetes de Bs.50; 15 billetes de Bs.10; 50 monedas de Bs.5; vale por anticipo a Gerardo Peña (personal de la empresa) de Bs.250;

Se pide: Realizar el arqueo de caja Contabilizar los ajustes necesarios PRACTICO DE CAJA CHICA Practico 9 En fecha 03 septiembre 2012 la empresa comercial El baratillo, realiza la apertura de un fondo fijo a cargo del auxiliar contable Guadalupe Núñez, para lo cual se le entrega un cheque del banco Mercantil por Bs.6000. El 15 de septiembre 2012, el custodio del fondo fijo presenta el siguiente detalle: 04/09 refrigerio según factura Nro. 87934 de Bs. 400; material de escritorio según factura nro. 523 Bs.350 06/09 Correspondencia Bs. 60 según factura nro.1209; combustible factura Nro. Bs. 700 07/09 pago de varias facturas de luz, agua y teléfono del mes agosto Bs.565 09/09 compra de 2 llantas para el vehículo Toyota factura Nro. Bs. 1425; pasajes a Beni factura Nro. 0023 bs. 680 10/09 pago de viáticos recibo Nro. 6245 Bs.350; compra de tinta para impresora factura Nro. 62234 Bs.144. 12/09 pago de pasajes según recibo nro. 002 de Bs.436; compra de periódico recibo nro. 003 de bs. 240 13/09 pago por limpieza recibo 004 bs. 110 Se pide: Contabilizar los asientos contables necesarios Realizar la reposición del fondo fijo Practico 10 En fecha 31 de diciembre del año 2012 la empresa “CERAMICA NORTE SRL” realiza la reposición de fondos al encargado de caja chica de acuerdo al detalle de gastos, considerando que la última reposición fue el 30 de diciembre del año 2012 y el último recibo emitido fue el No 365; los fondos asignados para gastos menores asciende a Bs. 2.000 02/12/12 Se realizó el pago por limpieza Totes por Bs.200, según fact. No 40; 03/12/12 Se cancela facturas de Entel por Bs. 100, según facts. No 10820-21; 04/12/12 Se cancela por periódicos del mes a La Prensa por Bs. 120, según fact. No 83. 05/12/12 Se compró lápices, carpetas el Cóndor por Bs. 70, seg fact. No 1 Librería Olimpia; 06/12/12 Se compra cinta para la impresora en Bs. 30 de Pru-Robin Fact. No 776; 07/12/12 Se paga el mantenimiento de la oficina por Bs. 30 al Edifico Illimani; 12/12/12 Se compra 15 CDs por Bs. 25 según fact, No 13 de Librería Olimpia. 15/12/12 Se canceló por fotocopias Bs. 110 a Copy Centro fact. No 568; 16/12/12 Se cancela el servicio de té por Bs. 60 a la Sra. Mercedes Bonilla; 18/12/12 Se compra Hamburguesas Burguer para el personal por Bs. 180 fact. No 5963; 20/12/12 Se paga él envió de correspondencia por Ecobol Bs. 20, según fact. No 1000; 22/12/12 Se paga transporte de mercaderías por Bs. 45 al sr. Tomas Cuellar; 30/12/12 Se gastó en movilidades Bs. 145. El efectivo existente en caja chica está de acuerdo al siguiente detalle: 1 Billete de Bs. 200; 2 Billetes de Bs. 100; 2 Billetes de Bs. 50; 2 Billetes de Bs. 20 y 2 Billetes de Bs. 10¸ 25 Monedas de Bs. 5, 40 Monedas de Bs. 2; 50 Monedas de Bs. 1. Se pide: Realizar el arqueo de caja chica Contabilizar los asientos contables necesarios Realizar la reposición del fondo

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Ejercicio 11 La Empresa “El Solitario” desea que usted realice la conciliación y sus respectivos asientos de regularización al 02 de enero de 2013, para la cuenta corriente del banco de crédito de acuerdo a los siguientes datos: Saldo según libro mayor de Bancos Saldo según extracto Bancario -

Bs. 1.545 Bs. 15.000

Las Notas de Débito entregadas por el banco son de Bs. 80; 90Bs. por emisión de chequera y Bs.45 por la emisión de 1 talonario chequeras. Los depósitos en tránsito son: de Bs.3.000; Bs. 2.500 y Bs. 500 por las ventas del día Un depósito realizado por el Sr. Padilla por Bs. 5.910 comunicado telefónicamente a la empresa La empresa obtuvo un préstamo del Banco de Crédito por Bs. 6.000, desembolsado en nuestra cuenta menos su comisión del 2%. Los cheques pendientes de cobro son: Ch/ No. 200 por Bs. 1.000; Ch/ No. 201 por Bs. 1.500; Ch/ No. 202 por Bs. 2.000 Ch/ No. 203 por Bs. 3.500.

Se pide: Realizar la conciliación bancaria Determinar el saldo real Contabilizar los ajustes necesario

Ejercicio 13 EXTRACTO BANCARIO DE CUENTA CORRIENTE Entidad Financiera: Banco Ganadero SA Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444 Cliente: comercial SANTA CRUZ Ltda. Fecha

Concepto

MES: SEPTIEMBRE/2012 Nro. Cheque

Debito

02/09/2012 Deposito pro apertura de cuenta corriente

Crédito 25000

03/09/2012 N.C por talonarios de cheques

120

10/09/2012 Depósito de fondos

24880 24880

6000

16/09/2012 Pago de cheques a proveedor Sr. Peña

Saldo

30380

305

500

27/09/2012 Pago de Cheques Sr. Méndez

308

800

34730

28/09/2012 Pago de Cheques Sr. Gutiérrez

309

2850

33230

28/09/2012 Pago de Cheques Sr. Oropeza

310

1500

22/09/2012 N.A. por cobranzas empresa Tirano SRL

30380 8000

37580

33230

29/09/2012 N.A. por Cobranza de comercial Mundo

2500

35730

30/09/2012 Deposito pro anticipo cliente Sr. Ramos

4000

39730

30/09/2012 Impuestos a las transacciones Financieras Total

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115 5885

39615 45500

39615

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Comercial: Santa Cruz Fecha

LIBRETA BANCARIA Del 02 de Septiembre al 30 de Septiembre 2012 Expresados en Bolivianos Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444 Concepto

Nro. Cheque

02/09/2012 Apertura de cuenta corriente

Debe

Haber

25000

04/09/2012 compra de chequera

25000 120

10/09/2012 Depósito en cuenta corriente

Saldo

6000

24880 30880

14/09/2012 compra mercaderías Sr. Cuevas

304

3000

27880

15/09/2012 Pago Cheque a Proveedor Sr. Peña

305

500

27380

17/09/2012 compra de mobiliarios Muebles Inti

306

4000

23380

22/09/2012 N/A por cobranza del banco

8000

31380

24/09/2012 Compra de fax Sr. López

307

6000

25380

26/09/2012 pago viatico Sr. Méndez

308

800

24580

27/09/2012 Anticipo a proveedores Sr. Gutiérrez

309

2580

22000

28/09/2012 Pago deuda Sr. Oropeza

310

1500

20500

30/09/2012 Deposito en cuenta corriente Total

6000 45000

26500 18500

26500

* El cheque nro. 309 el valor correcto es de Bs. 2850,00 * La nota de abono por cobranza al comercial mundo es error del banco

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Modalidad de Grado en Contabilidad Facultad Ciencias Empresariales Practico 14 La empresa Comercial ANDAR LTDA, le contrata a usted como su encargado de tesorería para realizar una conciliación bancaria al 28 de febrero. Asimismo obtiene su extracto bancario que es proporcionado por el banco Los Andes SA. EXTRACTO BANCARIO Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2012 Expresados en Bolivianos

LIBRETA BANCARIA Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2012 Expresados en Bolivianos

Cuenta Corriente: 200-43-1000

Datos Complementarios: El saldo real es de Bs.250000 el depósito de la fecha 07/02/2012 La empresa cargo equivocadamente Bs.30000 en el depósito del 15/02/2012 el abono del banco es el correcto. El depósito de las ventas realizado por el mensajero de Bs. 55000 está correcto El cheque nro. 301 el monto real es Bs.15000 Cheque nro. 305 fue girado por pago de alquileres Bs. 40000 del 14 de febrero, Nota de cargo por el banco Bs.12500 por el pago de documentos del 18 de febrero. Nota de cargo por comisión en servicios bancarios Bs. 6000. El cheque nro. 650 fue devuelto por no contar con suficientes fondos para ser cobrados. Nota de Abono por intereses a favor de la empresa Bs. 1000 Nota de abono por cobro de documentos protestados Bs.60000 Cheques en circulación: Pago al proveedor Lucas Bs.30000 cheque nro. 309, cheque Nro. 310 Bs. 50000 a la comercial Doña Gusta. Se pide: -

Realizar la conciliación bancaria Determinar el saldo real Contabilizar los ajustes necesarios

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Practico 15 EMPRESA "EL PATUJÚ" LIBRETA BANCARIA/B MAYOR CONTABLE Cta. Cte. # 3660280 Banco Ganadero FECHA 01/04/2013 05/04/2013 07/04/2013 09/04/2013 10/04/2013 12/04/2013 14/04/2013 16/04/2013 17/04/2013 19/04/2013 20/04/2013 22/04/2013 23/04/2013 26/04/2013 28/04/2013 29/04/2013 30/04/2013 30/04/2013

MOVIMIENTO Apertura de Cta. Cte. Pago Fact. 02654 Librería "Burgo" Pago Fact. 06327 Compra de Computadora Deposito por préstamo al cliente Pago Fact. 59835 Mantenimiento de Vehiculo Pago Fact. 94631 Muebles "YUYI" Deposito P/Ventas al Crédito (L/C) Pago de Deuda al Sr. Marcelo Limpia Anticipo al personal Adm. Manuel Sanchez Deposito P/Ventas al crédito Pago Fact. 00687 Canal 13 Pago Fact. 0073889 periódico El Mundo Pago Fact. 005444 Refacción de Edificio Deposito por devolucion sobre compra Pago Fact. 54444 Por Pintura Monopol Pago Fact. 0447764 Por Devoluciones sobre ventas Pago Fact. 245647 Por SAGUAPAC Pago Fact. 456828 Por compra de mercadería TOTAL

CHEQUE

DEBE

HABER

SALDO

26.486,25 203100 203101 1 203102 203103 2 203104 203105 3 203106 203107 203108 4 203109 203110 203111 203112

975,00 4.000,00 6.800,86 750,00 7.395,50 3.168,00 2.300,00 1.650,00 9.760,00 1.900,00 980,00 2.780,00 6.005,00 5.724,00 690,00 2.102,00 1.200,00 52.220,11

32.446,50

26.486,25 25.511,25 21.511,25 28.312,11 27.562,11 20.166,61 23.334,61 21.034,61 19.384,61 29.144,61 27.244,61 26.264,61 23.484,61 29.489,61 23.765,61 23.075,61 20.973,61 19.773,61 19.773,61

BANCO NACIONAL DE BOLIVIA EXTRACTO BANCARIO Cta. Cte. # 3660280 "Chavo del Ocho" Del 01/04/13 al 30/04/13 FECHA 01/04/2013 03/04/2013 05/04/2013 07/04/2013 09/04/2013 12/04/2013 14/04/2013 17/04/2013 19/04/2013 20/04/2013 22/04/2013 23/04/2013 26/04/2013 27/04/2013 28/04/2013 30/04/2013 30/04/2013

MOVIMIENTO Por apertura de Cta. Cte. Nota de Debito por Chequera Pago de Cheque # 203100 Pago de Cheque # 203101 Deposito N.- 1 Pago de Cheque # 203103 Deposito N.- 2 Pago de Cheque # 203105 Deposito N.- 3 Pago de Cheque # 203106 Pago de Cheque # 203107 Pago de Cheque # 203108 Deposito N.- 4 Nota de Debito por préstamo Pago de Cheque # 203109 Pago de Cheque # 203111 Nota de Abono por Transf. De fondo banco unión TOTALES

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DEBE

HABER 26.486,25

860,00 975,00 4.000,00 6.800,86 3.795,50 316,00 1.650,00 9.760,00 1.900,00 980,00 7.280,00 5.006,00 9.560,00 5.724,00 2.102,00 920,00 38.826,50

49.289,11

SALDO 26.486,25 25.626,25 24.651,25 20.651,25 27.452,11 23.656,61 23.972,61 22.322,61 32.082,61 30.182,61 29.202,61 21.922,61 26.928,61 17.368,61 11.644,61 9.542,61 10.462,61 10.462,61

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Datos complementarios: 1. El Cheque # 203103 error de registro de la Empresa 2. El Cheque # 203108 error de registro del Banco. 3. El Deposito # 2 de la fecha 14/06/06 error de registro de la Empresa. 4. El Deposito # 4 del 26/06/12 error de registro del Banco. Se pide: Realizar la conciliación Determinación del saldo real Ajuste necesarios

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DEPRECIACIONES Practico 16 05/05/2008 La empresa industrial “Santa Mónica Ltda.” en sus nuevas inversiones que ha realizado fue la compra de una nueva unidad para la empresa 1. Una camioneta Hilux $us.35000, t/c 7,15, fecha de compra Ufvs. 1,46982; 31/12/2008 Ufvs. 1,52361; 31/12/2009 Ufvs. 1,60263; 31/12/2010 Ufvs. 1,63823; 31/12/2011 Ufvs. 1,78051; 31/12/2012 Ufvs. 1,80236. Le contrata a usted para que realice el cuadro depreciaciones. Capacidad de recorrido es de 325000 kilómetros Se pide: 1. Método de Legislación boliviana DS. 24051 2. Kilómetro recorrido

Practico 17 16/08/2009 La empresa industrial “Cerámica Norte SRL” en sus nuevas inversiones que ha realizado fue la compra de una nueva unidad para la empresa 1. Una Maquina de moldes de 6 huecos valuados en $us.25400, t/c 7,03, fecha de compra Ufvs. 1,46982 31/12/2008 1,49821; 31/12/2009 Ufvs. 1,55316; 31/12/2010 Ufvs. 1,65265; 31/12/2011 Ufvs. 1,68283; 31/12/2012 Ufvs. 1,78051; Le contrata a usted para que realice el cuadro depreciaciones. Capacidad de producción 824500 unidades en 5 años en la gestión 2008 =24332; 2009 =180368; 2010 =275800; 2011 =194000; 2012 =150000. Se pide: 1.

Unidades de Producción

Practico 18 La empresa agropecuaria “Las Trancas” realiza una inversión en 14/04/2008 sus nuevas inversiones que ha realizado fue la compra de 1 Avioneta Cesna 210 Modelo 2008 de 580 Kilogramos $us.184000, t/c 7.09 fecha de compra Ufvs. 1,47932; 31/12/2008 Ufvs. 1,59461; 31/12/2009 Ufvs. 1,69473; 31/12/2010 Ufvs. 1,72383; 31/12/2011 Ufvs. 1,79361; 31/12/2012 Ufvs. 1,82876. Le contrata a usted para que realice el cuadro de depreciaciones. Capacidad horas trabajadas 35000 Se pide: 1.

Método depreciación horas de trabajo DIFERIDOS

Practico 19 La empresa comercial La Ksona SRL realiza el pago por 18 meses de alquileres de una oficina a partir del 03/02/2012 por $us.4500 según recibo oficial de alquiler Nro.0652. Asimismo realiza el contrato de un seguro de vida por 6 meses en la boliviana Ciacruz factura nro. 5253 en $us.750 desde 01/09/2012 se cancelan en efectivo Se pide: Realizar el asiento contable Devengar el tiempo de uso del alquiler al 31/12/2012 Devengar el tiempo de uso del seguro al 31/12/2012 Practico 20 La empresa comercial La tinka SRL realiza el pago por 12 meses por un seguro de camioneta Hilux 02/01/2013 por $us.4500 según factura de Credinform Nro.2052 cancelamos al contado. Se pide: Realizar el asiento contable Devengar el tiempo de uso del seguro al 31/05/2013 Practico 21 La empresa comercial “Desagri SRL.” el 12/06/2012 se constituye y sus gastos de organización Asciende a Bs. 5410 estos gastos serán devengados en 12 meses fiscales. Se pide: Realizar el asiento contable Devengar los gastos mensual al 31/12/2012 Lic. Javier Pérez Marquina

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INVERSIONES TEMPORARIAS Practico 22 1. Determinar el interés de un monto inicial de 10000 $us. A una tasa del 9% anual de un Depósito a plazo fijo a partir del 04/03/2013. Se pide: Mensualmente Bimestral Semestral Trimestral Anual 2.

Determinar el interés generado por un capital de 14000 Bs. A una tasa de interés del 3,5% anual de una caja de ahorro. Se pide: Semanalmente Quincenal mensual

3.

Calcular el valor final de un depósito a plazo fijo de 8000$us. A una tasa de interés del 13% anual durante 1 año. Se pide: Mensualmente Bimestral Semestral Trimestral Anual

INVERSIONES PERMANENTES Practico 23 05/01/2013 La empresa comercial la estrella del oriente compra 400 acciones de la empresa soboce SA a través del sr. Daniel Isaías corredor de la bolsa por el cual se le entrega 2.300.000,00 Bs. Con cheque del banco ganadero. 18/01/2013 el sr. Daniel Isaías envía su rendición con el siguiente detalle: Compra de 400 acciones a soboce SA en $us.776,35 cada acción T/c 6,96 Comisión del corredor del 1,50% sobre el total de la transacción según factura#209 y el sobrante nos devuelve en efectivo Caso 1 – al 31 de marzo 2013 t/c 6,80 Patrimonio Capital Social Reserva Lega Ajuste de capital Reserva Revaluaos Técnicos Utilidades no Distribuidas Perdida de gestión Total patrimonio

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Monto 2.700.000,00 105.000,00 74.200,00 46.000,00 31.800,00 -39.500,00

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Caso 2 – al 30 de abril 2013 t/c 6,80 Patrimonio Capital Social Reserva Lega Ajuste de capital Reserva Revaluaos Técnicos Utilidades no Distribuidas Utilidad de gestión Total patrimonio

Monto 2.700.000,00 105.000,00 86.879,00 46.000,00 36.500,00 486.690,35

Practico 24 05/01/2013 La empresa comercial ABC compra 310 acciones de la empresa PATUJU SA a través del Señorita Bethania corredor de la bolsa por el cual le presenta el siguiente detalle de valor de acciones: Cada acciones en PATUJU SA en $us.350 cada acción T/c 6,96 Comisión del corredor del 2,50% sobre el total de la transacción facturado La empresa comercial ABC envía el dinero mediante transferencia bancaria a la cuenta de la señorita.

Practico 25 Tomando en cuenta como salario mínimo nacional de Bs.814,50 (el cual varía de acuerdo a los cambios que disponga el gobierno cada año), que al 28/02/10 la UFV es Bs.1,74 y al 31/03/10 es de Bs.1.78, y con los siguientes datos de los funcionarios del mes de marzo del 2010 de la empresa comercial IMPORT SRL: Marzo de 2010

Item 1 2 2 3 4

Nombres y Apellidos Administración Ernesto Morales Álvaro López Comercialización Eliana Flores Rosmeri Rosas Almacén Jose Perales

Cargo

Fecha

Haber

Días

Ingreso

Básico

Trabajados

Total Fact. Saldo mes del ant. Anticipos

Form-110

RC-IVA

Gerente Sub. Gte

05/06/1993 20/04/2003

7500,00 30 días 6000,00 29 días

700,00 200,00

1.130,00

350,00

Vendedor Cajero

18/05/1998 20/06/2001

3500,00 29 días 2500,00 30 días

600,00 150,00

170,00 -

80,00

Auxiliar

30/09/2007

1600,00 28 días

120,00

-

Se pide: a) Planilla de sueldos y salarios con los descuentos de ley b) Planilla tributaria para la determinación del RC-IVA c) Planilla de aportes patronales y beneficios sociales d) Registros contables Lic. Javier Pérez Marquina

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Modalidad de Grado en Contabilidad Facultad Ciencias Empresariales Practico En fecha 15 de agosto de 2010 (1dólar=Bs.7,50) era el Banco Nacional d Bolivia S.A. aprueba un préstamo comercial a su cliente empresa ABC SRL con las siguientes condiciones: Monto : $us. 5.000.Tasa de interés : 24% anual Plazo : 6 meses Fecha desembolso del crédito : 15/08/2010 Fecha de inicio de 1ra cuota : 15/09/2010 Amortizaciones : Mensuales Se pide: Calcular el plan de pagos en cuotas fijas y variables tomando en cuenta que se cobra $us 10 por concepto de formularios y contabilizar las operaciones necesarias hasta el ultimo pago, suponiendo que el dólar subió a Bs.7,65 el 15/09/2010, a partir de esta fecha se mantuvo sin variar. SOLUCIÓN SI LA EMPRESA DECIDE QUE EL PRÉSTAMO SERÁ CON PAGOS A CUOTAS VARIABLES a. Elaboración del Plan de pago

Lic. Javier Pérez Marquina

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