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Practico # 19 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

8. 9.

01/11/12 La comercial Kantuta SRL inicia sus actividades con los siguientes datos: Efectivo M/N Bs.5000; Banco Económico Bs.250000; Inventarios de mercaderías En fecha 08/11/2012 se compran 20 heladeras para la venta a razón de Bs 3.800 c/u al Comercial LG según factura 2652, se paga con cheque nro 4.2.En fecha 09/11/2012 se vende 12 heladeras al Sra. Blanca Rosas por Bs. 6.000.- c/u nos pagan el 50% en efectivo, y el saldo con cheque del Banco Unión no. 200 según factura 0013.En fecha 15/11/2012 se autoriza un anticipo de 1.200 Bs. al Sr. Juan Perez, administrador de la empresa. En fecha 20/11/2012 del proveedor LG se compran 15 heladeras para la venta a razón de Bs 3.900c/u según factura 2698, se paga el 50% con cheque nro 5 y el saldo al crédito a 30 días.5.En fecha 23/11/2012 se vende 18 heladeras al Comercial EL Porvenir por Bs. 6.200.- c/u nos pagan el 50% en efectivo, y el saldo con letra de cambio según factura 002.6. En fecha de 26/11/2012 el almacenero presenta el siguiente detalle de gastos:  Compra de gasolina del Surtidor el Cristo según factura 4656 por Bs. 170.-  Compra de papel bond, lapiceros, fólder, etc. a librería ABC según factura 982 Bs. 2007.En fecha 30/11/2012 se reciben las pre- facturas de Elfec y Semapa por Bs. 500 y Bs. 300respectivamente estos servicios se pagan el mismo día con cheque nro 78.- Se deposita el dinero de la última venta en el Banco Unión. Realizar las provisiones de sueldos del mes (administrador bs.5490, ventas bs. 4680, contador bs.4800, auxiliar contable bs.2190, 3 operarios bs.1600 c/u).

Se pide: -

Realizar Balance de Apertura Comprobantes de ingreso, egreso, traspaso Registro en el libro diario Libro Mayor Libro compras Libro ventas Balance de sumas y saldos Estados financieros - Balance General - Estado de Resultado

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Ejercicio N 20 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

8.

La comercial Tropiflor SRL inicia sus actividades con los siguientes datos: Efectivo M/N Bs.5000; Banco Económico Bs.750800. En fecha 08/02/2013 se compran 80 heladeras para la venta a razón de Bs 3.800 c/u al Comercial LG según factura 2652, se paga con cheque nro. 1 pagamos el 30% y el saldo a crédito simple. En fecha 09/02/2013 se vende 12 heladeras al Sra. Blanca Rosas por Bs. 6.000.- c/u nos pagan el 50% en efectivo, y el saldo con cheque del Banco Unión no. 200 según factura 0013. En fecha 15/02/2013 se autoriza un anticipo de 1.200 Bs. al Sr. Juan Pérez, administrador de la empresa. En fecha 20/02/2013 del proveedor LG se compran 15 heladeras para la venta a razón de Bs 3.900c/u según factura 2698, se paga el 50% con cheque nro. 5 y el saldo al crédito a 30 días plazo. En fecha 23/02/2013 se vende 18 heladeras al Comercial EL Porvenir por Bs. 6.200.- c/u nos pagan el 50% en efectivo, y el saldo con letra de cambio según factura 002.6. En fecha de 26/02/13 el almacenero presenta el siguiente detalle de gastos:  Compra de gasolina del Surtidor el Cristo según factura 4656 por Bs. 170.-  Compra de papel bond, lapiceros, fólder, etc. a librería ABC según factura 982 Bs. 2007.En fecha 28/02/2013 se cancelaron las facturas de CRE y AGUAPAC por Bs. 500 y Bs. 300 (valido para crédito fiscal 478 Bs. Y Saguapac Bs. 285) en efectivo. Se deposita el dinero de la última venta en el Banco Unión

9. Se pide: - Realizar los asientos comprobantes diario, egreso y traspaso - Libro Diario - Registro en el Libro Mayor - Balance de sumas y saldos

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Practico # 21 La empresa “El Tirano” S.R.L. dedicada a la comercialización de bicicletas, presenta la siguiente situación patrimonial al 01/09/2012: -

Dinero en efectivo 10000 M/N. Dinero depositado en cuenta corriente Bancaria en Bco. RIO $us.15000. Cuentas a cobrar de clientes $us.3000. Inventario de Mercaderías (50 bicicletas) 300 Bs. cada una Cuentas por pagar (vto.17/09/2012) Bs.4000. Documentos por pagar (Vto.20/01/2012) Bs. 5000 Hipoteca banco Rio. 10000 $us. Sueldos y salarios por pagar Bs.14621.08 Capital Social Bs.57058.92

Durante el mes de Septiembre de 2012 realizó las siguientes operaciones: 1. 2. 3. 4. 5.

6. 7. 8.

03/09/2012: Se compró 15 bicicletas a El fuerte S.A. por 300.- pagándose Bs.2500.- con cheque Nro.205 del Banco RIO y el saldo queda pendiente en cuenta corriente comercial con factura nro. 320. 05/09/2012: Se recibió un cheque por $us. 3000.- por el saldo que nos adeuda uno de los clientes. Se emite el Cheque Nro. 206 para caja y luego cancelar los sueldos. 07/09/2012: Se deposita el 50% en nuestra cuenta corriente bancaria el cheque recibido en la operación anterior. 09/09/2012: Se vendieron 35 bicicletas a Aguas S.A. a $us. 130 c/u. Se cobró el 50% con un documento con vencimiento a 30 días sin interés y el saldo en cuenta corriente a 60 días. 17/09/2012: Se compra mercaderías 20 bicicletas en Bs. 300 cada cancelamos el 70% con cheque y el saldo en efectivo por el pago al contado nos realizan un descuento del 2%. Pagamos nuestra deuda pendiente con cheque del banco RIO. 20/09/2012: Se canceló la deuda documentada con vencimiento en el día de la fecha, con cheque Nro.207 del Banco RIO. 26/09/2012: Se compró una camioneta para la distribución de las mercaderías que comercializa la firma por $us. 5000.- Se entregaron documentos por igual importe a 30 y 60 días de plazo sin interés. 31/09/2012: Se recibió y se pagó en efectivo la factura de luz por Bs. 380 Bs. (valido para crédito fiscal 365.50). Aprovisionar los sueldos del mes (encargado Bs. 3800, encargado de contabilidad 4150 Bs.; 4 operarios 2200 Bs. Cada uno, auxiliar contable bs.3240)

Se pide: - Balance de reapertura. - Registrar en el Libro diario. - Realizar mayores - Kardex de inventario - Libro compras - Libro ventas - Balance de comprobación de sumas y saldos. - Estados Financieros - Balance General - Estado de resultado

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PRACTICO 22 Al 01 de octubre 2012, la Empresa SANTA CRUZ Ltda., presenta el siguiente balance de saldos: Dinero depositado en cuenta corriente del Mercantil SCZ Bs. 450.000.- Dinero en efectivo M/N Bs. 28.000.- Terreno Bs.360.000.- Edificio Bs. 420.000.- Vehículo Bs. 80.000. La empresa se dedica a la comercialización de equipo de sonido SONY. POLITICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES.- se toma en cuenta las siguientes medidas organizativas -

Se apertura un fondo fijo para realizar gastos menores a Bs. 2000. Todos los pagos mayores a Bs. 2000, se realizaran con cheque - Se utilizara caja M/N o M/E para recibir las cobranzas y pagos de clientes Transacciones operativas 1. 03/10/2012 se realizan los siguientes gastos para la constitución de la empresa ascienden a Bs. 4500. 2. En fecha 04/10/2012 se compra 60 equipos de sonido SONY de Comercial Kantuta SRL por Bs. 1500.- c/u se paga el 40% con cheque y el saldo al crédito a 30 días según factura 26852 3. En fecha 05/10/2012 se compra escritorio para las reuniones gerenciales de muebles INTI para uso de la empresa por $us. 1800 según factura 2656 se paga con cheque 4. En fecha 10/10/2012, se autoriza un anticipo al personal por el 30% del haber básico (Administrador Bs.5500, Encargado de Ventas Bs.4000, Contador Bs.4000, 2 personal de apoyo Bs.2100 cada uno). 5. En fecha 12/10/2012, se vende 10 Equipos de sonido al Comercial DAHER por Bs. 3500.- c/u nos pagan el 50% en efectivo, y el saldo al crédito a 30 días según factura 001 5.6. En fecha 20/10/2012 del proveedor LA MARCA S.A. se compran 10 Equipos de Sonido para la venta a razón de Bs. 1500 c/u según factura 55568, se paga el 60% con cheque y el saldo al crédito a 15 días 7. En fecha de 25/10/2012 el Responsable del fondo fijo presenta el siguiente detalle de gastos: 10/10/2012 cancela el Servicio de vigilancia de según factura nro. 01 por Bs. 800 12/10/2012 compra de papel bond, lapiceros, fólder, etc. a librería ABC según factura Bs. 300; 20/10/2012 Pago de 2 carreras de taxi a Bs. 15 c/u. 8. Realizar la provisión de los sueldos del mes, planilla de cargas sociales, ascienden a Bs.12344 administración, comercialización Bs.9693. Se pide: -

Balance de reapertura. Realizar en los comprobantes (Egreso, Traspaso, Ingreso) Registrar en el Libro diario. Realizar mayores Kardex de inventario Libro compras Libro ventas Balance de comprobación de sumas y saldos. Estados Financieros - Balance General - Estado de resultado

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PRACTICO 23 El 02.03.13 Se constituye la empresa comercial CHINANGO SRL, que se dedicara a comercializar calculadoras K-01. La empresa se constituye con los siguientes aportes de sus socios T/C. 6.96: Cuenta corriente en el B.N.B Bs. 830.000 Efectivo Bs.220.000 Terreno Bs.220.000 Edificios Bs.450.000 El 02.03.13 se pagaron con cheque en M/N (los cheques salieron a nombre del Contador) los siguientes gastos de organización: Institución Tipo de Referencia Importe Factura Impuesto Nacional

Registro Legal

0

Alcaldía Municipal

Registro Legal

135

Ministerio de Trabajo

Registro Legal

140

Caja Nacional de Salud

Registro Legal

200

Fondo de Pensiones

Registro Legal

0

Fundempresa

Registro Legal

165

11587

Cainco

Registro Legal

135

2228

1.

El 03.03.13 El abogado Sr. Darío Soto nos cobra $us.400 por tramite legales para la constitución de la empresa, según factura No.1025, se cancela con cheque en M/N el 20% el saldo que da al crédito en M/E a 45 días. 2. El 04.03.13 El contador Sr. Pablo Toledo no hace llegar su factura No.4566 por el servicio de trámites para los registro de la empresa en diferente instituciones, por Bs.1.780, este servicio se cancelara dentro de 15 días. 3. El 06.03.13 Se Compra 500 calculadoras K-01 de la empresa “Import” S.R.L. a Bs. 40 c.u,, el 20% se cancela con cheque en M/N, 40% queda al crédito en M/N para pagar en 20 días, el 40% queda al crédito en M/N garantizado con una letra de cambio a 60 días, según factura No.885. 4. El 08.03.13 Se venden 500 calculadoras K-01 al B.N.B a Bs.110 cada una, según factura No.001, nos cancelan $us.2.000 en efectivo en M/E, Bs.10.000 con cheque en M/N, del saldo queda al crédito en M/N a 10 días plazo. 5. El 10.03.13 Se compraron 2 computadoras para uso de la empresa en $us.800 cada una de la empresa “Casa de las computadoras” S.R.L., según Factura No.2254, se cancela Bs.2.000 con cheque en M/N, el saldo quedo al crédito con garantía de una letra de cambio en M/N a 45 días. 6. El 14.03.2013 Se autoriza al departamento de recursos humanos el pago de anticipo el 35% del haber básico (Luis Carreño, cargo administrador Bs.5340; Daniel cano, cargo Ejecutivo de ventas Bs. 3805; Andrea morales, cargo contadora Bs.4350; Bryan, Aldo, Carlos, Mario, Bs. 2340 cada uno). 7. El 18.03.13 nos cancelan en nuestra cuenta corriente, la deuda sin garantía de la transacción 4. 8. El 25.03.13 cancelamos con cheque en M/N la deuda sin garantía de la transacción 5. 9. El 25.03.13 Se Compra 700 calculadoras K-01 de la empresa “Import” S.R.L. por un total de Bs.31.500 según factura No.24450, la cuarta parte queda al crédito en M/E para pagar en 30 días, el saldo se cancela con cheque en M/N. 10. El 28.03.13 se venden 700 calculadoras K-01 al B.N.B a Bs.110 cada una, según factura No.002, nos cancelan $us.2.500 con cheque, Bs.5.500 en efectivo el saldo queda al crédito en M/N a 45 días.

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11. El 28.03.13 se deposita a la cuenta corriente del B.N.B. el efectivo en M/N y en M/E que hay hasta la fecha. Se Pide: -

Balance inicial. Realizar en los comprobantes (Egreso, Traspaso, Ingreso) Registrar en el Libro diario. Realizar mayores Kardex de inventario Libro compras Libro ventas Balance de comprobación de sumas y saldos. Estados Financieros - Balance General - Estado de resultado

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PRACTICO No.24 1.

2.

3. 4. 5.

El 01/12/2012, Tc=6.96 se constituye la empresa comercial ELECTROBOL S.R.L., la cual se dedicara a la comercialización de televisores, con los siguientes aportes de sus socios: Dinero en efectivo Bs. 450.000.Dinero en Dólares $us. 60.000.Mostradores metálicos con 4 divisiones Bs. 7.200.50 Televisores para la venta Bs. 35.000.Terreno Bs. 150.000.Edificio Bs. 420.000.El 03/12/2012 Tc=6.96 se le entrega en efectivo en M/N al Sr. Carlos Toledo, para los siguientes gastos para la constitución de la empresa: Institución Tipo de Referencia Importe Factura Impuesto Nacional

Registro Legal

0

Alcaldía Municipal

Registro Legal

357

Ministerio de Trabajo

Registro Legal

185

Caja Nacional de Salud

Registro Legal

309

Fondo de Pensiones

Registro Legal

0

Fundempresa

Registro Legal

380

10658

El 05/12/2012 Tc= 6.96 se apertura dos cuenta corriente en el Banco Ganadero, una dólares con el efectivo en M/E, y otra en Bolivianos, con el efectivo en M/N que tiene la empresa. El 06/12/2012 Tc=6.96 se paga con cheque en M/N al Contador, Alberto Roca por Balance de apertura que preparo, los registros en instituciones, y organización Administrativa-contable según factura No.1210 por Bs.4.800. El 06/12/2012, Tc=6.96 según factura No.20452, de Bs.4.000, del Sr. Luis Ruiz, abogado que se contrató para los trámites legales de la constitución de la empresa, a quien se le pago el 30% con cheque en M/E, el saldo quedo al crédito en M/N a 30 días.

POLITICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS A continuación se establecen algunas normas y políticas que serán aplicadas a partir de diciembre del 2012: a.

6. 7.

Todas las cobranzas o ingresos que se capten o reciban deberán ser depositados al día siguiente en la cuenta corriente bancaria. b. El registro de los gastos de Caja Chica o fondo fijo se realizara al final del mes junto a la reposición de caja chica, la cual se apertura de Bs.1.500, estos fondos solo será para afrontar gastos de Bs.300 o menores, para desembolso mayores a Bs.300 se pagara con cheque. c. Los sueldos se pagaran en la primera semana del siguiente mes. d. Los Impuestos se pagaran según el último digito del NIT de nuestra empresa (NIT 3214029014), los Aportes Patronales y Laborales se pagaran el 20 del mes siguiente. El 07/12/12 Tc=7,00 se apertura la caja chica entregándole un cheque en M/N al Sr. Saúl Pérez, de Bs.1.500. El 08/12/2012 según factura No.4578 se compran 100 televisores a Comercial SONY por Bs. 850 c/u, $us.3.000 al contado en M/E, del saldo que debemos de esta compra, se cancela 40% en M/N y 60% queda al crédito en M/N a 60 días.

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8. 9.

10.

11.

12.

13. 14. 15.

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El 09/12/2012 según factura No.3568 se compra 4 computadoras para uso de la empresa a $us.500 cada una, a la empresa “Casa de las Computadoras”, $us.700 al contado, el saldo queda al crédito en M/E a 45 días. El 10/12/2012 según factura No.10025 se venden 125 televisores a Comercial el PORVENIR por Bs. 1.800 c/u, $us.5.000 nos pagan con cheque M/E, Bs.10.000 con efectivo, el saldo queda garantizado con un pagare en M/N a 10 días. El 12/12/2012 se paga las siguientes compras: a. Según factura No.1025 de Hiperplaza, por compra de papel Bond, lapiceros, etc., por Bs. 250 b. Según factura No.8102 del Sr. Hugo Torres, de Bs.300 por el mantenimiento del sistema eléctrico del edificio. c. Hoy día se repone el fondo fijo. El 14/12/2012 según factura No.10578 de la empresa, Sony, compramos 150 televisores por un total de 135.000, el 30% queda al crédito en M/E a 45 días, el saldo queda al crédito garantizado con una letra de cambio en M/N a 60 días. El 17/12/2012 según factura No.10026 le vendemos 130 televisores a comercial Cañoto por un total de Bs.240.500, Bs.100.000 queda al crédito en M/N a 30 días, del saldo que nos siguen debiendo, el 20% nos pagan con efectivo en M/N, 30% con cheque en M/N, y 50% nos depositan directamente en nuestra cuenta corriente del Banco Ganadero. El 20/12/2012 nos pagan con cheque en M/E el 60% de la deuda de la transacción 12 por el saldo no dejan un letra de cambio en M/E a 20 días. El 24/12/2012 pagamos el 30% de la deuda sin garantía de la transacción 11. El 31/12/2012 Registrar las siguientes operaciones mercantiles: a. Se recibe la Prefactura de Cre de Bs.1.700 (la base para el crédito fiscal de esta prefactura es Bs.1.550, el saldo se trata de Alumbrado público y recojo de Basura) y la Prefactura de Saguapac es de Bs.840 de julio del 2012, ambos servicios se cancelaran el 15.08.12. b. Se provisionan los sueldos, los aportes laborales, patronales y beneficios sociales de diciembre del 2012, sabiendo que el personal de la empresa son los siguientes. Funcionarios

c. d.

Cargos

Sueldo

Sr. Raúl Soria

Administrador

Bs. 3.200

Sr. Saúl Paz

Contador

Bs. 2.600

Sr. Pablo Robles

Vendedor

Bs. 2.200

Sra. María Tuero

Secretaria

Bs.1.500

Contabilizar la depreciación de bienes de uso, y la amortización de gastos de organización. Se prevee que el 7% de las deudas de los clientes no se va poder cobrar.

Se pide: -

Balance de reapertura. Realizar en los comprobantes (Egreso, Traspaso, Ingreso) Registrar en el Libro diario. Realizar mayores Kardex de inventario Libro compras Libro ventas Balance de comprobación de sumas y saldos. Estados Financieros - Balance General

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Estado de resultado

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PRACTICO No. 25 1.

2.

En F/01.08. 12 Tc=6,96 La casa comercial “LA FORTUNA ” S.R.L. que se dedica a comercializar Zapatos, inicia sus actividades con los siguientes aportes de sus socios: Una cuenta corriente en M/N con Bs.840.000 Una cuenta corriente en M/E con $us.80.000 Lote de 200 pares de Zapatos por un total de Bs.14.000 Un terreno valuado en Bs.112.500 Un Edificio valuado en Bs.525.000 Varios muebles Bs.32.000 Sobre el edificio existe una deuda garantizada por Letra de cambio que lo asumirá la empresa de $us.15.000 3 computadoras a $us.1.500 cada una. En F/02.08.12 Tc=6,96 se canceló con cheque en M/N lo siguientes operaciones mercantiles que originaron como parte de la constitución y organización de la empresa: Registro en diferentes instituciones Bs.520 (exento de impuestos), pago al abogado que se encargó del aspecto legal $us.600 según factura No.1025, al contador que preparo el balance de apertura y realizo lo registros y afiliaciones de la empresa en las diferentes instituciones Bs.1.800 según factura No.2450.

POLITICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES Se toma en cuenta las siguientes medidas organizativas que serán aplicadas a partir del 03 agosto del 2012, estas son las siguientes: -

-

Todas las cobranzas o ingresos que se capten o reciban deberán ser depositados al día siguiente en la cuenta corriente bancaria. El registro de los gastos de Caja Chica o fondo fijo podrán realizarse en el momento en el que se realiza el gasto o esperar la reposición a fin de mes luego de que se presente una liquidación de gastos, la caja chica solo se empleara para afrontar gastos de Bs.2500 o menores, para desembolso mayores a Bs.2500 se pagara con cheque. Los sueldos se pagaran en la primera semana del siguiente mes. Los Impuestos y Aportes Patronales y Laborales se pagaran el 13 del mes siguiente. Tanto el Estado de Resultado como el Balance General deberán elaborarse mensualmente. La determinación del Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) será determinada únicamente en el mes de Diciembre de cada año o ejercicio.

TRANSACCIONES A PARTIR DEL 03 DE AGOSTO DEL 2012, CONSIDERAR QUE EL DÓLAR SE MANTUVO EN Bs.6.96 DURANTE TODO EL MES. 3. 4. 5.

6.

7.

El 03.08.12 se apertura la caja chica con Bs.2.500, girando un cheque en M/N a nombre del Sr. Luis Robles, encargado del fondo fijo. El 05.08.12 se realizó Compra de 300 pares de zapatos a Bs. 85 el par, según factura No.885, de MANACO, 30% quedo al crédito en M/E a 30 días, el saldo fue al contado. El 08.08.12 se realizó Compra de 500 pares de zapatos a Bs. 80 el par, según factura No.1880, de MANACO, Bs.7.500 fue al contado, del saldo de la compra, 30% quedo al crédito en M/E a 30 días, y 70% también quedo al crédito pero garantizado con una letra de cambio en M/N a 45 días. El 10.08.12 se vendieron los 430 pares de zapatos a Bs. 140 cada par, al B.N.B., $us.3.500 nos cancelaron con cheque en M/E, Bs.15.500 con cheque en M/N, el saldo queda al crédito en M/E garantizado con un pagare a 30 días, según factura No.001 El 12.08.12 los socios deciden aumentar sus aportaciones por Bs.350000, para ellos aportaron depositando en la cuenta corriente de la empresa.

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El 14.08.12 se compró 600 pares de zapato de MANACO, a Bs.90 el par, según factura No.1002, esta compra queda al crédito en M/N a 60 días plazo. El 16.08.02 se vendieron los 400 pares de calzado a TRANSREDES a Bs.145 el par, según factura No.002, la venta quedo al crédito a 30 días plazo. El 23.08.12 se compraron 2 computadoras a Bs.4.000 cada una, según Factura No.22254 a “CASA DE LAS COMPUTADORAS”, 60% fue al contado, el saldo quedo al crédito garantizado con una letra de cambio en M/N a 45 días. El 24.08.12 nos cancelan el 60% de la deuda que se generó el 16.08.12 de TRASNREDES, el 40% nos depositan en nuestra cuenta corriente, el saldo nos cancelan con cheque en M/N, por el saldo de la deuda nos dejan una letra de cambio en M/N a 60 días. El 25.08.12 Se realizan los gastos o compras siguientes: a. Factura No.10885, al Taller “Ríos” por mantenimiento de la movilidad Bs.180. b. Factura No.2576, Súper Slan, Refrigerios para el personal de la empresa Bs.120. c. Recibo No.102 Pago por servicios de limpieza de la empresa Bs.200. d. Hoy día se repone el fondo fijo girando un cheque en M/N a nombre del cajero. El 31.08.12 Registrar las siguientes operaciones mercantiles: e. Se recibe la Prefactura de Cre de Bs.1.200 (la base para el crédito fiscal de esta prefactura es Bs.1.050, el saldo se trata de Alumbrado público y recojo de Basura) y la Prefactura de Saguapac es de Bs.840 de agosto del 2012, ambos servicios se cancelaran el 15.08.12. f. Se provisionan los sueldos, los aportes laborales, patronales y beneficios sociales de agosto del 2012, sabiendo que el personal de la empresa son los siguientes. Funcionarios

g.

Cargos

Sueldo

Sr. Jorge Botta

Administrador

Bs. 2.800

Sr. Carlos Roca

Contador

Bs. 2.200

Sr. Carla guzman

Vendedor

Bs. 1.800

Sra. Angela peña

Secretaria

Bs.1.300

Contabilizar la depreciación de bienes de uso, y la amortización de gastos de organización.

Se pide: -

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Balance de Apertura. Realizar los comprobantes de ingreso, de egreso, y de traspaso. Contabilizar en el Libro Diario. Postear al Libro Mayor. Elaborar el Libro de ventas. Elaborar el Libro de Compras. Libro de Inventario. Balance de Sumas y saldos. Estados de Resultados. Balance General.

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