CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA DEL ESTADO DE DURANGO EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

TOMO VI ÓRGANOS AÚTONOMOS

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DELEJECUTIVO ESTADO DE DURANGO PODER

INTRODUCCION

2016

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ORGANOS AUTONOMOS

2016

Introducción

El Tomo VI de la Cuenta de la Hacienda Pública del Estado de Durango del Ejercicio Fiscal 2016, corresponde a la información contable de los Órganos Autónomos del Estado de Durango, integrada por la consolidación de la información de los seis entes que la conforman: ·

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

·

Comisión Estatal de Derechos Humanos

·

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

·

Tribunal Electoral del Estado de Durango

·

Universidad Juárez del Estado de Durango

·

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

Los organismos mencionados, son los órganos autónomos del Estado de Durango, los cuales deben sujetarse a lo establecido en la norma para realizar un ejercicio adecuado, transparente del presupuesto que les sea asignado; por ello, la información financiera que presenten tendrá que cubrir requisitos que les permitan cumplir con sus obligaciones en cuanto a rendición de cuentas, fiscalización y toma de decisiones; en general, dicha información debe tener la cualidad de proveer los datos que sirvan a los propósitos de quienes la utilizan, es decir, debe satisfacer razonablemente las necesidades de los diferentes usuarios, relativas a la gestión financiera de los entes públicos, tomando en cuenta la jerarquía institucional de dichos usuarios. Por ello, al integrar la presente información se da cumplimiento a lo establecido en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Durango, que establece en su artículo 82 fracción II incisos a y b, que es facultad del Congreso del Estado recibir, revisar y discutir en su caso, tanto la Cuenta Pública que rinda el Poder Ejecutivo, los Órganos Constitucionales Autónomos y los Ayuntamientos, así como el informe de Resultados que rinda la Entidad de Auditoría Superior del Estado con tal motivo, sobre sus respectivos ejercicios presupuestales. El segundo párrafo del artículo 1 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental establece que la misma es obligatoria para los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, los Estados y el Distrito Federal; los Ayuntamientos; los Órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

1

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ORGANOS AUTONOMOS

2016

entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los órganos Autónomos federales y estatales.

En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental en su artículo 53, que establece que la Cuenta Pública de la Entidad Federativa deberá atender lo establecido en su marco legal vigente, y al Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación, se presenta el Tomo VI.

La Cuenta de la Hacienda Pública Estatal que se muestra permite el fortalecimiento de la cultura de la rendición de cuentas y la práctica cotidiana de la transparencia en la gestión pública. En apego a los artículos 23, 46, 52, 53 y 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, numeral 21 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Durango y a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, la presente Cuenta Pública obedece a la estructura y contenidos establecidos en los ordenamientos antes señalados.

En términos del artículo 52 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los estados financieros y demás información presupuestaria, programática y contable que emanen de los registros de los entes públicos, serán la base para la emisión de los informes periódicos y para la formulación de la cuenta pública anual.

De conformidad con el Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, y la Norma en materia de consolidación de Estados Financieros, la información contable que se presenta, es la siguiente:

a) Estado de situación financiera; b) Estado de actividades; c) Estado de variación en la hacienda pública; d) Estado de cambios en la situación financiera; e) Pasivos Contingentes; f)

Notas a los estados financieros;

g) Estado de flujos de efectivo.

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

2

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

2016

Cuenta Pública 2016 Estado de Situación Financiera Al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público:

ORGANISMOS AUTONOMOS CONCEPTO

Año 2016

CONCEPTO 2015

ACTIVO

Otros Activos Circulantes Total de Activos Circulantes

Pasivo Circulante 299,689,243 219,950,258 62,648,367 0 0 0

524,763,408 294,939,047 17,669,742 0 0 0

26,500

26,500

582,314,368

837,398,697

Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo

255,286,032 39,679 0 0 0 177,288,118

257,151,982 1,169 0 0 0 182,972,761

Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo

0 13,032,541 0 445,646,369

797,896 11,700,184 0 452,623,992

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Provisiones a Largo Plazo

2,570,668

0

Total de Pasivos No Circulantes

2,570,668

0

448,217,037

452,623,992

Total de Pasivos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles

Pasivo No Circulante 8,143,209 0 2,479,371,180 277,984,567 1,150,346

0 0 2,129,627,407 250,656,996 8,244,674

-79,588,947 339,035 0 0

-62,705,655 69,681 0 0

Total de Activos No Circulantes

2,687,399,391

2,325,893,103

Total del Activo

3,269,713,759

3,163,291,800

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes

2015

PASIVO

Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes

Año 2016

Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo

Total del Pasivo HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO

0

0

-3,958,980

-3,958,980

Hacienda Pública/Patrimonio Generado

4,552,436 0 -8,511,416 0 2,825,455,702

4,552,436 0 -8,511,416 0 2,714,626,788

Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

184,279,531 593,082,201 1,970,449,643 77,645,689 -1,362

344,274,839 510,663,273 1,782,564,346 77,124,330 0

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio

0

0

Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

0 0

0 0

Total Hacienda Pública/ Patrimonio

2,821,496,722

2,710,667,808

Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio

3,269,713,760

3,163,291,800

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio

Cuenta Pública 2016 Estado de Actividades Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 y al 31 de Diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas

Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios Total de Ingresos y Otros Beneficios

ORGANISMOS AUTONOMOS 2016

Concepto

2015 62,496,465 0 0 0 0 3,666 0 62,492,799 0

68,255,397 0 0 0 0 0 0 68,255,397 0

1,859,637,860

1,834,831,786

27,069,678

27,312,012

1,832,568,183

1,807,519,774

134,108,043 14,086,509 0 0

44,481,086 8,727,079 0 0

0 120,021,534 0 2,056,242,368

0 35,754,007 0 1,947,568,269

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales

2016

2015

1,439,466,731 1,240,201,738 64,414,663 134,850,331

1,238,000,447 1,114,358,042 35,793,588 87,848,817

Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones

391,063,145 0 0 0

329,193,917 0 0 0

Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones

114,596,437 276,466,708

89,762,797 238,987,975

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

0

0

Transferencias a la Seguridad Social

0

0

Donativos Transferencias al Exterior

0 0 0 0 0

443,145 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41,432,960 41,432,960

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36,099,066 36,099,066

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 1,871,962,837 0 184,279,531

0 0 0 0 0 0 1,603,293,430 0 344,274,839

Participaciones y Aportaciones Participaciones Aportaciones Convenios Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable Total de Gastos y Otras Pérdidas Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

Cuenta Pública 2016 Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 (pesos) Ente Público:

ORGANISMOS AUTONOMOS

Concepto

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2015 Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2016

Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio

Ajustes por Cambios de Valor

TOTAL

0

0

-1,362

0

-1,362

-3,958,980 4,552,436 0 -8,511,416

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-3,958,980 4,552,436 0 -8,511,416

0 0 0 0 0

2,370,351,948 0 510,663,273 1,782,564,346 77,124,329

344,274,839 344,274,839 0 0 0

0 0 0 0 0

2,714,626,787 344,274,839 510,663,273 1,782,564,346 77,124,329

-3,958,980

2,370,351,948

344,273,477

0

2,710,666,446

-734,603 0 0 -734,603

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-734,603 0 0 -734,603

0 0 0 0 0

-73,247,643 0 -261,654,300 187,885,297 521,360

184,077,920 184,279,531 -201,612 0 0

0 0 0 0 0

110,830,276 184,279,531 -261,855,911 187,885,297 521,360

-4,693,582

2,297,104,305

528,351,397

0

2,820,762,119

Cuenta Pública 2016 Estado de Cambios en la Situación Financiera Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público:

ORGANISMOS AUTONOMOS Concepto

Origen

Concepto

Aplicación

ACTIVO

324,040,574.00

430,462,532.00

Activo Circulante

300,062,954.00

44,978,625.00

225,074,165.00 74,988,789.00 -

44,978,625.00 -

-

-

23,977,620.00

385,483,907.00

7,094,328.00 16,883,292.00

8,143,209.00 349,743,773.00 27,327,571.00 -

Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes

-

269,354.00 -

Otros Activos no Circulantes

-

-

Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Activo No Circulante

Aplicación

PASIVO

3,941,535.00

8,348,489.00

Pasivo Circulante

1,370,867.00

8,348,489.00

38,510.00 -

1,865,950.00 5,684,643.00

1,332,357.00

797,896.00 -

Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Pasivo No Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes

Origen

2,570,668.00

Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo

HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

-

-

2,570,668.00

-

270,825,584.00

159,996,670.00

-

Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

-

-

-

270,825,584.00

159,996,670.00

82,418,928.00 187,885,297.00 521,359.00 -

159,995,308.00 1,362.00

-

-

-

-

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DELEJECUTIVO ESTADO DE DURANGO PODER

2016

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ORGANOS AUTONOMOS

2016

Notas a los Estados Financieros Consolidados de los Órganos Autónomos

De conformidad al artículo 46, fracción I, inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como al Acuerdo por el que se Armonizan las Cuentas Públicas y Acuerdo por el que se reforma el capítulo VII del Manual de Contabilidad, normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, los estados financieros consolidados están integrados por los estados financieros de Instituto Electoral y de Participación Ciudadana, Comisión Estatal de Derechos Humanos, Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales, Tribunal Electoral del Estado de Durango y la Universidad Juárez del Estado de Durango, y de creación en el año 2016 el Instituto de Evaluación de Políticas Públicas. A continuación, se presentan las notas consolidadas a los estados financieros consolidados de los órganos autónomos correspondientes al ejercicio fiscal de 2016 comparativas con el ejercicio fiscal 2015, con los siguientes apartados:

Notas de Desglose:

I)Notas al Estado de Situación Financiera ACTIVO 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES Recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo mínimo de cambio en su valor. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

1

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

2016

ORGANOS AUTONOMOS

2016 Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2015

17,309,547

4,461,248

2,977,107

0

983,834

1,070,162

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

2,036,792

1,479,884

Tribunal Electoral del Estado de Durango

8,079,014

3,868,390

268,302,949

513,883,724

299,689,243

524,763,408

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas Comisión Estatal de Derechos Humanos

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

2. DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del ente público, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana Instituto de Evaluación de Políticas Públicas Comisión Estatal de Derechos Humanos Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales Tribunal Electoral del Estado de Durango Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

2015 8,980

1,125

0

0

13,644

37,825

0

539,512

1,994

20,954

219,925,640

294,339,631

219,950,258

294,939,047

2

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

2016

ORGANOS AUTONOMOS

3. DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS Representa los anticipos entregados previos a la recepción parcial o total de bienes o prestación de servicios, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses. Y se encuentra conformado de la siguiente manera: Concepto

2016

2015

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

0

22,041

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

0

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

0

0

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

0

0

10,900

2,641

62,637,467

17,645,060

62,648,367

17,669,742

Tribunal Electoral del Estado de Durango Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

El Instituto Electoral y de Participación Ciudadana tiene Inversiones Financieras a Largo Plazo por un monto de $8’143,209.00 4. BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO. Representa el monto de todo tipo de bienes inmuebles, infraestructura y construcciones; así como los gastos derivados de actos de su adquisición, adjudicación, expropiación e indemnización y los que se generen por estudios de pre inversión, cuando se realicen por causas de interés público. y se integra de la siguiente manera: Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2015

59,154,812

59,154,812

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

0

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

0

0

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

0

0

Tribunal Electoral del Estado de Durango

0

0

2,420,216,368

2,070,472,595

2,479,371,180

2,129,627,407

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

3

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

2016

ORGANOS AUTONOMOS

5. BIENES MUEBLES. Representa el monto de los bienes muebles requeridos en el desempeño de las actividades del ente público. A continuación, se presenta la integración de los bienes muebles al 31 de diciembre de 2016: Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2015

14,973,767

12,715,310

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

1,916,505

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

4,258,377

2,907,871

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

2,331,956

2,081,078

Tribunal Electoral del Estado de Durango

3,758,062

3,620,501

250,745,900

229,332,236

277,984,567

250,656,996

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

6. ACTIVOS INTANGIBLES Representa el monto de derechos por el uso de activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros. Se presenta la integración de Intangibles al 31 de diciembre de 2016:

Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2015 0

0

15,584

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

479,851

479,851

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

610,570

606,986

44,341

43,362

0

7,114,475

1,150,346

8,244,674

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

Tribunal Electoral del Estado de Durango Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

4

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ORGANOS AUTONOMOS

2016

PASIVO Obligaciones presentes del ente público, virtualmente ineludibles, identificadas, cuantificadas en términos monetarios y que representan una disminución futura de beneficios económicos, derivadas de operaciones ocurridas en el pasado que le han afectado económicamente, incluidos los de corto y largo plazo. A continuación, se presenta la integración de este rubro con saldos al 31 de diciembre del 2016.

Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2015

16,852,532

4,486,663

372,940

0

1,361,454

1,603,723

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

437,399

401,852

Tribunal Electoral del Estado de Durango

845,072

692,725

425,776,972

445,439,029

445,646,369

452,623,992

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas Comisión Estatal de Derechos Humanos

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

II) Notas al Estado de Actividades

Este estado financiero muestra dos grandes agregados representados por los Ingresos y Otros Beneficios, así como los Gastos y Otras Pérdidas, mostrando los conceptos del ingreso de acuerdo al Clasificador por Rubro de Ingresos y los Gastos con los conceptos del Clasificador por Objeto del Gasto, así mismo permite determinar el resultado, el cual para este ejercicio, en Ingresos y Otros Beneficios es 2,056,242,368.00 y para el ejercicio 2015 fue de 1,947,568,269.00 y Gastos y Otras Pérdidas por un importe de 1,871,962,837.00 y para el ejercicio 2015 fue de 1,603,293,430.00

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

5

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

2016

ORGANOS AUTONOMOS

INGRESOS DE GESTIÓN Comprende el importe de los ingresos correspondientes a las contribuciones, productos, aprovechamientos, así como la venta de bienes y servicios. Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Comprende el importe de los ingresos de las empresas con participación de capital gubernamental y/o privado, por la comercialización de bienes y prestación de servicios, los cuales se detallan a continuación:

Concepto

2016

2015

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

0

0

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

0

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

0

20,628

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

0

0

312,104

174,895

62,180,695

68,059,874

62,492,799

68,255,397

Tribunal Electoral del Estado de Durango Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Comprende el importe de los ingresos de las Entidades Federativas y Municipios por concepto de participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Comprende el importe de los ingresos destinados en forma directa o indirecta a los sectores público, privado y externo. Se desglosan a continuación:

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

6

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

2016

ORGANOS AUTONOMOS

Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2015

253,440,126

89,765,274

9,476,579

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

22,484,880

19,552,708

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

13,504,920

11,783,480

Tribunal Electoral del Estado de Durango

30,591,929

21,210,939

1,503,069,749

1,665,207,373

1,832,568,183

1,807,519,774

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

Participaciones y Aportaciones Comprende el importe de los ingresos de las Entidades Federativas y Municipios por concepto de participaciones y aportaciones, incluye los recursos recibidos para la ejecución de programas federales a través de las Entidades Federativas y los Municipios mediante la reasignación de responsabilidades y recursos presupuestarios, en los términos de los convenios que celebren con el Gobierno Federal con éstas. Concepto

2016

2015

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

0

0

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

0

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

0

0

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

0

0

Tribunal Electoral del Estado de Durango

0

0

27,069,678

27,312,012

27,069,678

27,312,012

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

7

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

2016

ORGANOS AUTONOMOS

Otros Ingresos y Beneficios Varios Comprende el importe de los ingresos y beneficios varios que se derivan de transacciones y eventos inusuales, que no son propios del objeto del ente público, no incluidos en los rubros anteriores. Concepto

2016

2015

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

0

406,142

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

0

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

0

0

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

0

0

Tribunal Electoral del Estado de Durango

0

0

120,021,534

35,347,865

120,021,534

35,754,007

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Comprende el importe del gasto por servicios personales, materiales, suministros y servicios generales no personales, necesarios para el funcionamiento del ente público, los cuales se desglosan a continuación.

Servicios Personales Comprende el importe del gasto por remuneraciones del personal de carácter permanente y transitorio al servicio del ente público y las obligaciones que de ello se deriven. El monto de los mismos se desglosa a continuación:

Concepto

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

2016

2015 8

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ORGANOS AUTONOMOS

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2016

58,073,474

27,480,990

5,513,001

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

15,961,557

14,500,008

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

10,708,039

8,944,433

Tribunal Electoral del Estado de Durango

24,043,909

18,682,252

1,125,901,757

1,044,750,359

1,240,201,738

1,114,358,042

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

Materiales y Suministros Comprende el importe del gasto por toda clase de insumos y suministros requeridos para la prestación de bienes y servicios y para el desempeño de las actividades administrativas. El monto de los mismos se desglosa a continuación:

Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2015

34,093,341

2,011,806

292,359

0

1,152,223

934,399

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

350,421

260,087

Tribunal Electoral del Estado de Durango

981,446

272,645

27,544,873

32,314,651

64,414,663

35,793,588

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas Comisión Estatal de Derechos Humanos

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

9

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

2016

ORGANOS AUTONOMOS

Servicios Generales Comprende el importe del gasto por todo tipo de servicios que se contraten con particulares o instituciones del propio sector público; así como los servicios oficiales requeridos para el desempeño de actividades vinculadas con la función pública. El monto de los mismos se desglosa a continuación: Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2015

64,110,393

5,600,047

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

1,705,630

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

4,024,260

3,572,677

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

2,191,998

1,907,375

Tribunal Electoral del Estado de Durango

1,691,200

2,304,874

61,126,850

74,463,844

134,850,331

87,848,817

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Comprende el importe del gasto por las transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas destinadas en forma directa o indirecta a los sectores público, privado y externo. El monto de los mismos se desglosa a continuación: Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2015

86,254,921

54,264,506

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

0

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

0

0

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

0

0

Tribunal Electoral del Estado de Durango

0

0

304,808,224

274,929,411

391,063,145

329,193,917

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

10

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

2016

ORGANOS AUTONOMOS

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Comprenden los importes del gasto no incluidos en los grupos anteriores. Los montos son los siguientes: Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2015

2,328,424

1,978,249

65,981

0

0

0

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

520,366

469,973

Tribunal Electoral del Estado de Durango

873,143

0

37,645,046

33,650,844

41,432,960

36,099,066

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas Comisión Estatal de Derechos Humanos

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

III)Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio

Este Estado muestra las variaciones en los rubros de patrimonio contribuido o generado al tiempo que revela de forma general los movimientos de la Hacienda Pública/Patrimonio al 31 de diciembre de 2016 comparativo con el 31 de diciembre del 2015 y se conforma como sigue:

Saldo Neto en la Hacienda Pública:

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

11

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ORGANOS AUTONOMOS

Concepto

2016

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

2016 2015

78,469,198

69,889,624

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

1,899,607

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

4,480,387

2,930,867

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales

3,160,903

3,444,959

Tribunal Electoral del Estado de Durango

8,036,678

5,456,946

2,724,715,348

2,628,944,050

2,820,762,119

2,710,666,446

Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

IV)Notas al Estado de Flujo de Efectivo

Este estado se formula en términos del flujo de efectivo y revela el origen y aplicación de los recursos divididos en operación, financiamiento e inversión del ente público.

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación:

Concepto

2016 8,579,574

2015 -1,164,182

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

1,899,607

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

1,350,506

566,252

-265,904

201,612

3,314,335

126,063

155,314,905

335,818,015

170,193,022

335,547,760

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales Tribunal Electoral del Estado de Durango Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión:

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

12

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ORGANOS AUTONOMOS

Concepto

2016

2016 -2,258,457

2015 9,292,506

Instituto de Evaluación de Políticas Públicas

-1,866,107

0

Comisión Estatal de Derechos Humanos

-1,417,760

-356,379

-254,462

-669,436

-138,540

-679,440

-351,111,598

-228,165,037

-357,046,924

-220,577,786

2016 6,527,182

2015 -17,925,243

2,943,607

0

-19,074

610,516

1,077,274

979,340

1,034,830

1,427,414

-49,784,082

69,272,846

-38,220,263

54,364,873

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana

Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales Tribunal Electoral del Estado de Durango Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento:

Concepto Instituto Electoral y de Participación Ciudadana Instituto de Evaluación de Políticas Públicas Comisión Estatal de Derechos Humanos Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales Tribunal Electoral del Estado de Durango Universidad Juárez del Estado de Durango Suma

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

13

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ORGANOS AUTONOMOS

2016

Notas de Memoria: Las Notas de Memoria de los Organismos Autónomos son producto de las notas de cada ente público que lo conforma, los cuales son Instituto Electoral y de Participación Ciudadana, Comisión Estatal de Derechos Humanos, Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales, Tribunal Electoral del Estado de Durango y la Universidad Juárez del Estado de Durango, y de creación en el año 2016 el Instituto de Evaluación de Políticas Públicas, mismas que pueden ser consultadas en el respectivo apartado de cada ente público.

Notas de Gestión Administrativa: Las Notas de Gestión Administrativa son producto de las notas de cada ente público que lo conforma, los cuales son Instituto Electoral y de Participación Ciudadana, Comisión Estatal de Derechos Humanos, Instituto Duranguense de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales, Tribunal Electoral del Estado de Durango y la Universidad Juárez del Estado de Durango, y de creación en el año 2016 el Instituto de Evaluación de Políticas Públicas, son producto de las notas de cada ente público que lo conforma, mismas que pueden ser consultadas en el respectivo apartado de cada ente público.

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

14

Cuenta Pública 2016 Estado de Flujos de Efectivo Del 1o. de enero al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 (Pesos) Ente Público:

ORGANISMOS AUTONOMOS Concepto

2016

Concepto

2015

Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión

Origen

2,042,155,859

1,938,841,190

0

0

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

0

0

Contribuciones de mejoras

0

0

Derechos

0

0

3,666

0

0

0

62,492,799

68,255,397

0

0

Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas Otros Orígenes de Operación

27,069,678

27,312,012

1,832,568,183

1,807,519,774

120,021,534

35,754,007

1,871,962,837

1,603,293,430

1,240,201,738

1,114,358,042

64,414,663

35,793,588

134,850,331

87,848,817

Origen

20,247,940

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales

42,945,500

20,247,940

0

Bienes Muebles

0

9,292,506

Otros Orígenes de Inversión

0

33,652,994

377,294,864

263,523,286

349,743,774

205,150,368

27,263,071

55,667,743

288,019

2,705,175

-357,046,924

-220,577,786

0

0

382,052,015

150,717,754

0

0

Interno

0

0

Externo

0

0

382,052,015

150,717,754

420,272,278

96,352,881

0

0 0

Aplicación Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otras Aplicaciones de Inversión Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión

Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Aplicación

2015

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Impuestos

Productos de Tipo Corriente

2016

Origen Endeudamiento Neto

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

0

0

Transferencias al resto del Sector Público

0

0

Subsidios y Subvenciones

0

0

Ayudas Sociales

114,596,437

89,762,797

Pensiones y Jubilaciones

276,466,708

238,987,975

Interno

0

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

0

0

Externo

0

0

Transferencias a la Seguridad Social

0

0

Otras Aplicaciones de Financiamiento

420,272,278

96,352,881

Donativos

0

0

Transferencias al Exterior

0

443,145

Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento

-38,220,263

54,364,873

Participaciones

0

0

Aportaciones

0

0

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

-225,074,165

169,334,847

Convenios

0

0

41,432,960

36,099,066

170,193,022

335,547,760

524,763,408 299,689,243

355,428,561 524,763,408

Otras Aplicaciones de Operación Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación

Otros Orígenes de Financiamiento Aplicación Servicios de la Deuda

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejericio Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejericio