CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA DEL ESTADO DE DURANGO EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

TOMO II CONSOLIDADO DEL GOBIERNO DEL ESTADO

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DELEJECUTIVO ESTADO DE DURANGO PODER

INTRODUCCION

2016

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

Introducción

El Tomo II de la Cuenta de la Hacienda Pública del Estado de Durango del Ejercicio Fiscal 2016, corresponde a la información contable del Gobierno del Estado de Durango, integrada por la consolidación de la información de los Poderes del Estado y los Órganos Autónomos que la conforman: ·

Poder Ejecutivo

·

Poder Judicial

·

Poder Legislativo

·

Órganos Autónomos

El Poder Ejecutivo tiene como obligación el consolidar la información financiera y presupuestal del Estado, la información consolidada debe tener las siguientes características: utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y comparabilidad; así como otros atributos asociados a cada una de ellas, como son: oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, verificabilidad, información suficiente, posibilidad de predicción e importancia relativa.

El segundo párrafo del artículo primero de la Ley General de Contabilidad Gubernamental establece que la misma es obligatoria para los Poderes Ejecutivos, Legislativo y Judicial de la Federación, los Estados y el Distrito Federal; los Ayuntamientos; los Órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los Órganos Autónomos Federales y Estatales.

La Cuenta de la Hacienda Pública Estatal que se muestra permite el fortalecimiento de la cultura de la rendición de cuentas y la práctica cotidiana de la transparencia en la gestión pública. En apego a los artículos 23, 46, 52, 53 y 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, numeral 21 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Durango y a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, la presente Cuenta Pública obedece a la estructura y contenidos establecidos en los ordenamientos antes señalados.

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

1

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

En términos del artículo 52 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los estados financieros y demás información presupuestaria, programática y contable que emanen de los registros de los entes públicos, serán la base para la emisión de los informes periódicos y para la formulación de la cuenta pública anual.

Para cumplir con lo anterior expuesto, para ello se presenta la Cuenta de la Hacienda Pública con información consolidada de los Poderes del Estado de Durango y sus Órganos Autónomos, mismos que permiten transparentar la información del ejercicio del gasto durante el año 2016.

De conformidad con el Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, y la Norma en materia de consolidación de Estados Financieros, la información contable que se presenta, es la siguiente:

a) Estado de situación financiera; b) Estado de actividades; c) Estado de variación en la hacienda pública; d) Estado de cambios en la situación financiera; e) Notas a los estados financieros; f)

Estado de flujos de efectivo.

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

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CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

2016

Cuenta Pública 2016 Estado de Situación Financiera Al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público:

CONSOLIDADO GOBIERNO ESTATAL CONCEPTO

Año 2016

ACTIVO

2016

2015

1,524,258,275 39,679 133,132,330 500,000,000 0 177,288,118

2,031,297,580 14,309,678 120,471,076 800,000,000 0 182,972,761

Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo

10,789,640 127,892,088

6,117,811 12,243,630

Total de Pasivos Circulantes

2,473,400,129

3,167,412,536

PASIVO

Activo Circulante

Pasivo Circulante

Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Total de

Circulantes

Activos

Circulantes

1,957,766,780 492,727,125 150,853,096 0 0 0

3,050,231,334 532,933,458 104,320,756 0 0 0

59,500

26,500

2,601,406,502

3,687,512,048

Activo No Circulante

Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo

8,143,209 407,018 14,148,030,330 1,737,080,798 77,133,556

0 305,475 13,299,340,463 1,586,611,554 89,537,234

Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Administración a Largo Plazo

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes

-1,698,418,680 339,035 0 0

-1,304,891,816 69,681 0 0

Provisiones a Largo Plazo

14,272,715,266

13,670,972,591

Activos

No Circulantes

0

Pasivo No Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles

Total de

Año

CONCEPTO

2015

Garantía

y/o

en

0 0 6,254,250,086 526,207,239 0

0 0 6,394,026,765 492,763,705 0

10,569,458

0

Total de Pasivos No Circulantes

6,791,026,783

6,886,790,470

Total del

9,264,426,911

10,054,203,006

Pasivo

HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Total del Activo

16,874,121,768

17,358,484,639 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

1,018,341,056

860,671,584

Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio

390,566,811 575,596,342 52,177,903

316,573,486 494,492,042 49,606,056

Hacienda Pública/Patrimonio Generado

6,591,353,800

6,443,610,049

1,145,886,706 3,397,366,223 1,970,449,643 77,652,590 -1,362

526,732,498 4,057,053,605 1,782,564,346 77,133,375 126,225

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio

0

0

Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

0 0

0 0

Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Total Hacienda Pública/ Patrimonio Total del

Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio

7,609,694,857

7,304,281,633

16,874,121,768

17,358,484,639

Cuenta Pública 2016 Estado de Actividades Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 y al 31 de Diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público:

CONSOLIDADO GOBIERNO ESTATAL

Concepto

2016

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Concepto

2015

2,589,070,482 1,401,486,749 0 0 738,429,593 32,589,023 334,502,124 64,977,157 17,085,835

2,236,884,390 1,230,443,159 0 0 646,686,234 40,659,321 237,546,905 81,548,771 0

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

29,938,955,585

30,035,427,364

Participaciones y Aportaciones

29,938,955,585

30,035,427,364

0

0

136,374,540 14,086,509 0 0

48,026,680 8,727,079 0 0

0 122,288,031

0 39,299,601

32,664,400,606

32,320,338,434

Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios Total de Ingresos y Otros Beneficios

por

2016

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales

2015

14,763,435,219 12,981,014,519 669,809,092 1,112,611,609 0 10,801,797,655 7,006,531,863 882,530,043 708,457,686

14,395,748,644 12,888,888,389 543,273,059 963,587,196

Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones

885,569,523 304,876,103

811,835,289 264,225,980

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

710,655,733

363,720,947

Transferencias a la Seguridad Social

303,176,704

0

0 0

443,145 0

Participaciones y Aportaciones Participaciones

3,890,243,173 2,220,031,349

3,625,619,316 2,023,055,491

Aportaciones Convenios

1,670,211,824 0

1,602,563,825 0

408,702,252 387,478,917 0 0 21,223,335 0

265,999,753 249,134,233 0 0 16,865,520 0

y

992,499,632 509,361,050

529,563,179 440,421,261

o

9,393,078 0 0

0 0 0

0 473,745,505

0 89,141,918

661,835,969 661,835,969

2,499,474,335 2,499,474,335

31,518,513,900

31,793,605,936

1,145,886,706 -

526,732,498 -

Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones

Donativos Transferencias al Exterior

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable Total de Gastos y Otras Pérdidas Resultados del Ejercicio

(Ahorro/Desahorro)

Obsolescencia

por

Pérdida

10,477,200,709 7,607,145,398 893,568,274 536,261,676

Cuenta Pública 2016 Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 (pesos) Ente Público:

CONSOLIDADO GOBIERNO ESTATAL

Concepto

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Hacienda Hacienda Hacienda Pública/Patrimonio Pública/Patrimonio Pública/Patrimonio Generado de Generado del Contribuido Ejercicios Ejercicio Anteriores

Ajustes por Cambios de Valor

TOTAL

0

126,225

-1,362

0

124,863

860,671,584 316,573,486 494,492,042 49,606,056

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

860,671,584 316,573,486 494,492,042 49,606,056

0 0 0 0 0

5,916,751,326 0 4,057,053,605 1,782,564,346 77,133,375

526,732,498 526,732,498 0 0 0

0 0 0 0 0

6,443,483,824 526,732,498 4,057,053,605 1,782,564,346 77,133,375

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2015

860,671,584

5,916,877,551

526,732,498

0

7,304,281,633

Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

157,669,472 73,993,325 81,104,300 2,571,847

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

157,669,472 73,993,325 81,104,300 2,571,847

0 0 0 0 0

-471,282,870 0 -659,687,382 187,885,297 519,215

619,154,208 1,145,886,706 -526,732,498 0 0

0 0 0 0 0

147,871,338 1,145,886,706 -1,186,419,880 187,885,297 519,215

1,018,341,056

5,445,468,456

1,145,885,344

0

7,609,694,857

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2016

Cuenta Pública 2016 Estado de Cambios en la Situación Financiera Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público:

CONSOLIDADO GOBIERNO ESTATAL Concepto

ACTIVO

Origen 2589070482 1401486749 1,538,601,428

Concepto

Aplicación 1,054,238,557

Origen 176,994,532

966,770,627

132,981,540

826,993,947

0 0 12,661,254 0 0 0

507,039,305 14,269,999 0 300,000,000 0 5,684,643

4,671,829 115,648,458

0 0

44,012,992 0 0 0 0 33,443,534 0

139,776,679 0 0 0 139,776,679 0 0

10,569,458

0

HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO

965,228,193

659,814,969

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

157,669,472

0

73,993,325 81,104,300 2,571,847

0 0 0

807,558,720

659,814,969

619,154,208 0 187,885,297 519,215 0

0 659,687,382 0 0 127,587

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

0

0

Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

0 0

0 0

Activo Circulante

1,132,670,886

46,565,340

Pasivo Circulante

Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes

1,092,464,554 40,206,333 0 0 0 0

0 0 46,532,340 0 0 0

Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo

0

33,000

Activo No Circulante

405,930,542

1,007,673,217

Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes

0 0 0 0 12,403,678 393,526,864

8,143,209 101,543 848,689,867 150,469,244 0 0

Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes

0 0

269,354 0

Otros Activos no Circulantes

0

0

Otros Activos

Circulantes

Aplicación

PASIVO

Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Pasivo No Circulante Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Administración a Largo Plazo

Garantía

y/o

en

Provisiones a Largo Plazo

Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DELEJECUTIVO ESTADO DE DURANGO PODER

2016

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

Notas a los Estados Financieros Consolidados del Gobierno Estatal

De conformidad al artículo 46, fracción I, inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como al Acuerdo por el que se Armonizan las Cuentas Públicas, y la Norma en materia de consolidación de Estados Financieros, normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, los estados financieros consolidados del Gobierno del Estado están integrados por los estados financieros consolidados de los siguientes entes gubernamentales: ·

Poder Ejecutivo.

·

Poder Legislativo.

·

Poder Judicial.

·

Órganos Autónomos.

A continuación, se presentan las notas consolidadas a los estados financieros consolidados correspondientes al ejercicio fiscal de 2016 comparativas con el ejercicio fiscal 2015, con los siguientes apartados:

Notas de Desglose:

I)

Notas al Estado de Situación Financiera

ACTIVO 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES Recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo mínimo de cambio en su valor. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

1

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

2016

Efectivo y Equivalentes 2016 1,629,837,872 24,274,635 3,965,030 299,689,243

2015 2,500,247,270 14,561,694 10,658,962 524,763,408

1,957,766,780

3,050,231,334

2. DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del ente público, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 2016 2015 Poder Ejecutivo 254,328,107 236,597,383 Poder Judicial 12,252,471 675,547 Poder Legislativo 6,196,289 721,481 Órganos Autónomos 219,950,258 294,939,047 492,727,125

532,933,458

3. DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS Representa los anticipos entregados previo a la recepción parcial o total de bienes o prestación de servicios, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 2016 Poder Ejecutivo 86,704,729 Poder Judicial 1,000,000 Poder Legislativo 500,000 Órganos Autónomos 62,648,367 150,853,096 CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

2015 86,147,350 502,500 1,164 17,669,742 104,320,756

2

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

4. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Representa el monto de otros bienes, valores y derechos, que razonablemente espera se conviertan en efectivo en un plazo menor o igual a doce meses, no incluidos en los rubros anteriores, cuyo desglose se presenta a continuación:

Otros Activos Circulantes 2016 Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

2015

0 33,000 0 26,500

0 0 0 26,500

59,500

26,500

5. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO. Representa el monto de los recursos excedentes del ente público, invertidos en títulos, valores y demás instrumentos financieros, cuya recuperación se efectuará en un plazo mayor a doce meses.

Inversiones Financieras a Largo Plazo 2016 Poder Ejecutivo 0 Poder Judicial 0 Poder Legislativo 0 Órganos Autónomos 8,143,209 8,143,209

2015 0 0 0 0 0

6. DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO. Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del ente público, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; exigibles en un plazo mayor a doce meses.

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

3

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016 Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

2016

2015

0 407,018 0 0

0 305,475 0 0

407,018

305,475

7. BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO. Representa el monto de todo tipo de bienes inmuebles, infraestructura y construcciones; así como los gastos derivados de actos de su adquisición, adjudicación, expropiación e indemnización y los que se generen por estudios de pre inversión, cuando se realicen por causas de interés público, y se integra de la siguiente manera:

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 2016 2015 Poder Ejecutivo 11,577,451,776 11,078,505,682 Poder Judicial 53,897,028 53,897,028 Poder Legislativo 37,310,346 37,310,346 Órganos Autónomos 2,479,371,180 2,129,627,407 14,148,030,330

13,299,340,463

8. BIENES MUEBLES. Representa el monto de los bienes muebles requeridos en el desempeño de las actividades del ente público. A continuación, se presenta la integración de los bienes muebles al 31 de diciembre de 2016:

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

Bienes Muebles 2016 1,415,964,473 21,730,421 21,401,337 277,984,567

2015 1,296,505,074 16,982,080 22,467,404 250,656,996

1,737,080,798

1,586,611,554

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

4

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

9. ACTIVOS INTANGIBLES Representa el monto de derechos por el uso de activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros. Se presenta la integración de Intangibles al 31 de diciembre de 2016:

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

Activos Intangibles 2016 73,889,621 513,131 1,580,458 1,150,346

2015 80,348,034 18,156 926,370 8,244,674

77,133,556

89,537,234

10. DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES

Representa el monto de las depreciaciones, deterioro y amortizaciones de bienes e Intangibles, de acuerdo a los lineamientos que emita el CONAC. Integra los montos acumulados de ejercicios fiscales anteriores.

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 2016 2015 Poder Ejecutivo -1,578,658,492 -1,197,941,910 Poder Judicial -22,532,007 -30,577,010 Poder Legislativo -17,639,237 -13,667,241 Órganos Autónomos -79,588,947 -62,705,655 -1,698,418,683

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

-1,304,891,816

5

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

11. ACTIVOS DIFERIDOS

Representa el monto de otros bienes y derechos; a favor del ente público, cuyo beneficio se recibirá en un período mayor a doce meses, no incluido en los rubros anteriores.

Activos Diferidos 2016 Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

2015

0 0 0 339,035

0 0 0 69,681

339,035

69,681

PASIVO

Obligaciones presentes del ente público, virtualmente ineludibles, identificadas, cuantificadas en términos monetarios y que representan una disminución futura de beneficios económicos, derivadas de operaciones ocurridas en el pasado que le han afectado económicamente, incluidos los de corto y largo plazo. A continuación, se presenta la integración de este rubro con saldos al 31 de diciembre del 2016.

PASIVO CIRCULANTE

Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un período menor o igual a doce meses.

1. CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

Representa el monto de los adeudos del ente público, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

6

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2016 Poder Ejecutivo 1,238,045,400 Poder Judicial 26,026,640 Poder Legislativo 4,900,203 Órganos Autónomos 255,286,032 1,524,258,275

2016

2015 1,768,039,572 152,617 5,953,409 257,151,982 2,031,297,580

2. DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Representa el monto de los adeudos documentados que deberá pagar, en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Documentos por Pagar a Corto Plazo 2016 Poder Ejecutivo 0 Poder Judicial 0 Poder Legislativo 0 Órganos Autónomos 39,679 39,679

2015 0 14,308,509 0 1,169 14,309,678

3. PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO Representa el monto de los adeudos por amortización de la deuda pública contraída por el ente público que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 2016 2015 Poder Ejecutivo 133,132,330 120,471,076 Poder Judicial 0 0 Poder Legislativo 0 0 Órganos Autónomos 0 0 133,132,330 120,471,076 CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

7

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

4. TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO

Representa el monto de los adeudos contraídos por la colocación de bonos y otros títulos valores, con vencimiento en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo 2016 Poder Ejecutivo 500,000,000 Poder Judicial 0 Poder Legislativo 0 Órganos Autónomos 0

2015 800,000,000 0 0 0

500,000,000

800,000,000

5. FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO Representa el monto de los fondos y bienes propiedad de terceros, en garantía del cumplimiento de obligaciones contractuales o legales, o para su administración que eventualmente, se tendrán que devolver a su titular en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 2016 2015 Poder Ejecutivo 0 0 Poder Judicial 0 0 Poder Legislativo 0 0 Órganos Autónomos 177,288,118 182,972,761 177,288,118

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

182,972,761

8

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

6. PROVISIONES A CORTO PLAZO

Representa el monto de las obligaciones a cargo del ente público, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria debe ser confiable en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Provisiones a Corto Plazo 2016 Poder Ejecutivo 9,395,352 Poder Judicial 1,394,288 Poder Legislativo 0 Órganos Autónomos 0

2015 5,319,915 0 0 797,896

10,789,640

6,117,811

7. OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO.

Representa el monto de los adeudos del ente público con terceros, en un plazo menor o igual a doce meses, no incluidos en los rubros anteriores. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Otros Pasivos a Corto Plazo 2016 Poder Ejecutivo 114,841,509 Poder Judicial 18,039 Poder Legislativo 0 Órganos Autónomos 13,032,540

2015 537,389 6,057 0 11,700,184

127,892,088

12,243,630

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

9

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

PASIVO NO CIRCULANTE

Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses.

8. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO. Representa el monto de las obligaciones directas o contingentes, derivadas de financiamientos a cargo del ente público, en términos de las disposiciones legales aplicables. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Deuda Pública a Largo Plazo 2016 Poder Ejecutivo 6,254,250,086 Poder Judicial 0 Poder Legislativo 0 Órganos Autónomos 0

2015 6,394,026,765 0 0 0

6,254,250,086

6,394,026,765

9. PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO. Representa el monto de las obligaciones del ente público cuyo beneficio se recibió por anticipado y se reconocerá en un plazo mayor a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Pasivos Diferidos a Largo Plazo 2016 Poder Ejecutivo 526,207,239 Poder Judicial 0 Poder Legislativo 0 Órganos Autónomos 0

2015 492,763,705 0 0 0

526,207,239

492,763,705

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

10

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

2016

GOBIERNO ESTATAL

10. PROVISIONES A LARGO PLAZO.

Representa el monto de las obligaciones a cargo del ente público, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria debe ser confiable en un plazo mayor a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Provisiones a Largo Plazo 2016 Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

II)

2015

0 7,998,790 0 2,570,668

0 0 0 0

10,569,458

0

Notas al Estado de Actividades

Este estado financiero muestra dos grandes agregados representados por los Ingresos y Otros Beneficios, así como los Gastos y Otras Pérdidas, mostrando los conceptos del ingreso de acuerdo al Clasificador por Rubro de Ingresos y los Gastos con los conceptos del Clasificador por Objeto del Gasto. Para este ejercicio, el monto en Ingresos y Otros Beneficios es de 32,664’400,606.49 y para el ejercicio 2015 fue de 32,320’338,434.00; en lo referente al concepto Gastos y Otras Perdidas corresponde a este ejercicio un importe de 31,518’513,900.02 y para el ejercicio 2015 fue de 31,793’605,936.00

INGRESOS DE GESTIÓN

Comprende

el

importe

de

los

ingresos

correspondientes

a

las

contribuciones,

productos,

aprovechamientos, así como la venta de bienes y servicios. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

11

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

2016

2016 2,524,089,659 761,965 1,722,393 62,496,465

2015 2,155,335,619 10,940,187 2,353,187 68,255,397

2,589,070,482

2,236,884,390

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

Comprende el importe de los ingresos de las Entidades Federativas y Municipios por concepto de participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 2016 2015 Poder Ejecutivo 29,938,955,584.70 30,035,427,364 29,938,955,584.70 30,035,427,364 Otros Ingresos y Beneficios Varios Comprende el importe de los ingresos y beneficios varios que se derivan de transacciones y eventos inusuales, que no son propios del objeto del ente público, no incluidos en los rubros anteriores. Se desglosan a continuación:

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

Otros Ingresos y Beneficios 2016 2,266,497 0 0 134,108,043

2015 3,545,594 0 0 44,481,086

136,374,540

48,026,680

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

12

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Comprende el importe del gasto por servicios personales, materiales, suministros y servicios generales no personales, necesarios para el funcionamiento del ente público, los cuales se desglosan a continuación.

SERVICIOS PERSONALES Comprende el importe del gasto por remuneraciones del personal de carácter permanente y transitorio al servicio del ente público y las obligaciones que de ello se deriven.

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

Servicios Personales 2016 11,254,234,896 357,773,815 128,804,070 1,240,201,738

2015 11,309,388,060 331,121,123 134,021,164 1,114,358,042

12,981,014,519

12,888,888,388

MATERIALES Y SUMINISTROS Comprende el importe del gasto por toda clase de insumos y suministros requeridos para la prestación de bienes y servicios y para el desempeño de las actividades administrativas.

Materiales y Suministros

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

2016 571,785,196 14,805,061 18,804,172 64,414,663

2015 481,678,551 13,256,749 12,544,171 35,793,588

669,809,092

543,273,059

13

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

SERVICIOS GENERALES Comprende el importe del gasto por todo tipo de servicios que se contraten con particulares o instituciones del propio sector público; así como los servicios oficiales requeridos para el desempeño de actividades vinculadas con la función pública. Servicios Generales

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

2016 864,255,524 26,442,708 87,063,046 134,850,331

2015 787,645,667 29,130,235 58,962,477 87,848,817

1,112,611,609

963,587,196

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Comprende el importe del gasto por las transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas destinadas en forma directa o indirecta a los sectores público, privado y externo.

Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Poder Ejecutivo

2016 10,801,797,654.61

2015 10,477,200,709

10,801,797,654.61

10,477,200,709

Participaciones y Aportaciones

Participaciones y Aportaciones

Poder Ejecutivo

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

2016 3,890,243,173

2015 3,625,619,316

3,890,243,173

3,625,619,316

14

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública

2016 408,702,252 408,702,252

Poder Ejecutivo

2015 265,999,753 265,999,753

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Comprenden los importes de los gastos no incluidos en los grupos anteriores.

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

930,200,295 16,277,608 4,588,769 41,432,960

471,130,702 15,647,477 6,685,936 36,099,066

992,499,632

529,563,181

Inversión Pública no Capitalizable Comprende la transferencia de inversión pública a otros entes públicos, el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras, proyectos productivos, acciones de fomento y en general a todos aquellos gastos destinados a aumentar, conservar y mejorar el patrimonio.

Inversión Pública no Capitalizable

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

2016 661,835,969 0 0 0

2015 2,499,474,335 0 0 0

661,835,969

2,499,474,335 15

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

III)

2016

Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio

Este Estado muestra las variaciones en los rubros de patrimonio contribuido o generado al tiempo que revela de forma general los movimientos de la Hacienda Pública/Patrimonio al 31 de diciembre de 2016 comparativo con el 31 de diciembre del 2015 y se conforma como sigue:

Patrimonio Contribuido Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del ente público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten.

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

2016 939,756,947 61,637,019 20,906,070 -3,958,980

2015 783,632,044 59,065,170 21,933,348 -3,958,980

1,018,341,056

860,671,582

Patrimonio Generado Representa la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan.

Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Poder Ejecutivo Poder Judicial Poder Legislativo Órganos Autónomos

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

2016 3,743,889,225 -5,499,079 27,507,950 2,825,455,702

2015 3,715,618,417 -17,166,884 30,531,729 2,714,626,788

6,591,353,798

6,443,610,050

16

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

IV)

2016

Notas al Estado de Flujo de Efectivo

Flujo de Efectivo de las Actividades de Gestión Durante el periodo que se informa, el Gobierno Estatal recibió ingresos de gestión por la cantidad de 32,664,400,606.49 pesos. El gasto pagado por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 asciende a 30,447,975,678.61 pesos, reflejándose un diferencial de operación por 992,499,632.42 pesos.

Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión Durante el periodo que se informa, el Gobierno Estatal recibió ingresos de inversión por la cantidad de 12,403,677.71 pesos. El gasto de inversión pagado por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 asciende a 1,660,995,080.39 pesos, reflejándose un diferencial por actividad de inversión de 1,648,591,402.68 pesos.

Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Durante el periodo que se informa, las entidades paraestatales y fideicomisos no empresariales no financieros recibieron ingresos por financiamiento por la cantidad de 563,274,848.93 pesos. La aplicación por actividades de financiamiento fue de 2,223,572,927.64 pesos, reflejándose un diferencial de -1,660,298,078.71 pesos.

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

17

CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO GOBIERNO ESTATAL

2016

Notas de Memoria:

Las Notas de Memoria son realizadas por cada ente público que conforma al Gobierno Estatal, cuya información financiera ha sido consolidada en este Tomo; las correspondientes a cada organismo del Poder Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder Judicial y Organismos Autónomos, pueden ser consultadas en el respectivo apartado de cada ente público.

Notas de Gestión Administrativa: Las Notas de Gestión Administrativa son realizadas por cada ente público que conforma al Gobierno Estatal, cuya información financiera ha sido consolidada en este Tomo; las correspondientes a cada organismo del Poder Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder Judicial y Organismos Autónomos, pueden ser consultadas en el respectivo apartado de cada ente público.

CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016

18

Cuenta Pública 2016 Estado de Flujos de Efectivo Del 1o. de enero al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 (Pesos) Ente Público:

CONSOLIDADO GOBIERNO ESTATAL Concepto

2016

Concepto

2015

Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión Origen

32,320,338,434

1,401,486,749

1,230,443,159

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

0

Contribuciones de mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente

12,403,678

0

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

0

0

0

Bienes Muebles

0

0

0

0

Otros Orígenes de Inversión

12,403,678

0

738,429,593

646,686,234

0 1,660,995,080

2,913,166,525

848,689,867

161,796,208

32,589,023

40,659,321

334,502,124

237,546,905

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

64,977,157

81,548,771

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones

17,085,835

0

29,938,955,585

30,035,427,364

Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas

0

0

136,374,540

48,026,680

30,447,975,679

29,028,131,848

12,981,014,519

12,888,888,389

669,809,092

543,273,059

1,112,611,609

963,587,196

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Otros Orígenes de Operación

2015

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión 32,664,400,606

Impuestos

2016

Origen

Aplicación Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles

150,469,244

236,008,745

Otras Aplicaciones de Inversión

661,835,969

2,515,361,572

-1,648,591,403

-2,913,166,525

563,274,849

2,821,889,084

12,661,254

0

Interno

12,661,254

0

Externo

0

0

550,613,595

2,821,889,084 0

2,223,572,928

2,655,627,267

548,478,931

265,999,753 265,999,753

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión

Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Origen Endeudamiento Neto

Otros Orígenes de Financiamiento

7,006,531,863

7,607,145,398

Transferencias al resto del Sector Público

882,530,043

893,568,274

Subsidios y Subvenciones

708,457,686

536,261,676

Ayudas Sociales

885,569,523

811,835,289

Pensiones y Jubilaciones

304,876,103

264,225,980

Interno

548,478,931

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

710,655,733

363,720,947

Externo

0

0

Transferencias a la Seguridad Social

1,675,093,996

2,389,627,514

Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento

-1,660,298,079

166,261,817

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

-1,092,464,554

545,301,878

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejericio Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejericio

3,050,231,334

2,504,929,456

1,957,766,780

3,050,231,334

303,176,704

0

Donativos

0

443,145

Transferencias al Exterior

0

0

Participaciones

2,220,031,349

2,023,055,491

Aportaciones

1,670,211,824

1,602,563,825

0

0

992,499,632

529,563,179

2,216,424,928

3,292,206,586

Convenios Otras Aplicaciones de Operación Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación

Aplicación Servicios de la Deuda

Otras Aplicaciones de Financiamiento