SITUACION FINANCIERA 101.

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES a.

Estados Financieros

b.

Balance General

102.

ESTADOS FINANCIEROS (EN NUEVOS SOLES) a.

Balance General

b.

Estado de Ganancias y Pérdidas

SERVICIOS INDUSTRIALES DE LA MARINA SIMAPERU S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

1.

ACTIVIDAD

ECONOMICA

SERVICIOS INDUSTRIALES DE LA MARINA (SIMA PERU S.A.), es una Empresa Estatal de Derecho Privado, dentro del ámbito del Ministerio de Defensa, organizada con los alcances de su Ley Orgánica aprobada por Ley Nº. 27073 del 26 de Marzo de 1,999, así como por la Ley Nº. 27170 de Actividad Empresarial del Estado, de su Estatuto Social, y demás disposiciones contenidas en la Ley General de Sociedades que le son aplicables. Su Objeto Social tiene por finalidad promover y desarrollar la Industria Naval, Industria Metal Mecanica, Industrias Complementarias y Conexas. Sus actividades de construcciones y reparaciones navales son prioritarios, estratégica y de preferente interés nacional, así como las vinculadas directamente en lo referente a metal mecánica elementos exigidos por la seguridad nacional. Para alcanzar sus objetivos, la Empresa tiene su domicilio Legal en la Provincia Constitucional del Callao, contando con los Centros de Operaciones, SIMA CALLAO, SIMA CHIMBOTE y la FILIAL SIMA IQUITOS S.R. LTDA.

2.

PRINCIPIOS

Y PRACTICAS

CONTABLES

Los estados financieros de SERVICIOS INDUSTRIALES

DE LA MARINA S.A.

han sido preparados de acuerdo a la Contabilidad . Estos principios comprenden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) oficial izada a través de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y a los pronunciamientos del Comité de Interpretaciones (SIC). A la fecha de los Estados Financieros el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado la aplicación obligatoria de las NIC de la 1 a la 41 y de las SIC de la 1 a la 33.

Cura Muñecas W 181 - San Isidro - Lima 27, Perú e-mail: [email protected]

Telefax: 442-9085/422-3884

SIMA PERU S.A.

Los principios y prácticas corítables más importantes que han sido aplicados para el registro de las operaciones y la preparación de los estados financieros, son los siguientes.

a.

Estados Financieros Se presentan Estados Financieros preparados sobre la base del Costo Histórico, excepto por el ajuste en diferencia de cambio de los saldos en moneda extranjera.

b.

Ajuste de los estados financieros para reconocer los efectos de la inflación A partir del 2005, mediante Resolución de Contaduría.Nº 031.2004, el ajuste por efectos de la inflación ha quedado suspendido, hasta ese entonces los saldos eran actualizados a valores de moneda constante.

c.

Uso de estimaciones contables El proceso de preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia de la Entidad lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos, que están basados en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros, variarán en el futuro como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produzca. Las principales estimaciones relacionadas con los estados financieros se refieren a la depreciación de los bienes del activo fijo, la amortización de activos intangibles y las provisiones para procesos legales.

d.

Existencias Las existencias están valuadas al costo o a su valor neto de realización el que resulte menor, el cual se determina aplicando la formula de costo promedio.

e.

Inversiones en Valores Las inversiones en valores se presentan a valores históricos, excepto aquellas provenientes de la revaluación de Activos Fijos.

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SIMA PERU S.A.

f.

Consolidación Los Estados Financieros de SIMA PERU S.A. provienen de la consolidación de los estados financieros de sus centros de operaciones

g.

Inmuebles, Maquinaria y Equipo Los inmuebles, maquinarias y equipos, se presentan a su costo reevaluado, neto de la depreciación acumulada. Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su costo y su depreciación acumulada, y cualquier ganancia o pérdida que resulte de su disposición se incluye en el estado de ganancias y pérdidas. El costo inicial de los inmuebles, maquinaria y equipo comprende su precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra ·no reembolsables y cualquier costo directamente atribuible para ubicar y dejar el activo en condiciones de trabajo y uso. Los desembolsos incurridos después de que los activos fijos se hayan puesto en operación, tales como reparaciones y costos de mantenimiento y reacondicionamiento se cargan al resultado del período en que se incurran. En el caso en que se demuestre claramente que los desembolsos resultaran en beneficios futuros para el uso de los inmuebles, maquinarias y equipos, más allá de su estándar de performance original, estos son capitalizados como un costo adicional de las inmuebles. maquinarias y equipos. La depreciación es de acuerdo a su vida útil: Vida

Concepto

Útil

Edificios

33

Maquinaria y Equipo Maquinaria y Herramientas Equipo de Laboratorio y Fotografia Equipo Electrónico, Seguridad y Precisión Vehículos

10

Equipos y Muebles de Oficina Equipos de Seguridad Personal Sistema de Comunicaciones Sistema de Procesamiento de Datos

10

10 10 10

5 10 10

4

Pág. Nº 10

SIMA PERU S.A.

La vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurar que el método y el período de la depreciación son consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de las partidas de inmuebles, maquinarias y equipos

h.

Otros cuentas del activo Los costos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas de computación se reconocen en resultados cuando se incurren. Los desembolsos incurridos en la mejora o ampliación del rendimiento de los programas de computación más allá de sus especificaciones originales, se reconocen como una mejora y se asignan al costo original del activo.

i.

Compensación por Tiempo de Servicios La compensación por tiempo de servicios se registra y contabiliza con cargo al costo y/o gasto en la oportunidad o medida que se devengue. El cálculo se efectúa de acuerdo a la Legislación Laboral vigente y se muestra por el neto de los depósitos efectuados con carácter cancelatorio.

j.

Saldos en Moneda Extranjera Los saldos en moneda extranjera están expresados en nuevos soles al tipo de cambio vigente al cierre del año. Las diferencias en cambio que generan estos saldos se incorporan en los resultados del ejercicio en que se devengan.

k.

Reconocimiento de Ingresos. Costo y Gastos Los ingresos por ventas y el costo de ventas relacionado, son reconocidos cuando los bienes son transferidos al comprador, y los demás ingresos y gastos son reconocidos cuando se devengan.

1.

Contingencias Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, se exponen en notas a los estados financieros a menos que su ocurrencia sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se revelan sólo si es probable su realización.

Pág. Nº II

SIMA PERU S.A.

m.

Cuentas de Orden Las Cuentas de Orden reflejan el control de ciertos valores que necesitan ser revelados en el balance por la importancia que representan en el aspecto formal; está integrado principalmente por cartas fianza recibidas, cheques girados por entregar, cheques recibidos, documentos emitidos y/o recibidos, bienes en préstamo, bienes en custodia, muebles y equipo no despreciables, pensionistas.

n.

Efectivo y equivalentes de efectivo Para propósitos de preparación del estado de flujos de efectivo, el efectivo comprende el saldo de caja y de otros equivalentes altamente líquidos.

o.

Impuesto a la Renta El pasivo por impuesto a la renta, es reconocido después de las adiciones y deducciones hasta obtener la renta neta para aplicar el impuesto a la renta dispuesto por la ley.

p.

Nuevos pronunciamientos contables El Consejo Normativo de Contabilidad a través de su resolución No.0342005-EF/93.0l de fecha 2 de marzo de 2005 oficializó la aplicación obligatoria de las NIIF que se detallan a continuación a partir del 01.01.2006 que son relevantes para las operaciones de la Cooperativa: NIC 1 (revisada en 2003) Presentación de Estados Financieros NIC 2 (revisada en 2003) Existencias NIC 8 (revisada en 2003) Políticas Contables, Cambios en Estimados Contables y Errores NIC 10 (revisada en 2003) Eventos Posteriores a la Fecha de! Balance General NIC 16 (revisada en 2003) Inmuebles, Maquinaria y Equipo NIC 17 (revisada en 2003) Arrendamientos NIC 21 (revisada en 2003) Efectos de las Variaciones en los Tipos de Cambio NIC 24 (revisada en 2003) Revelación sobre partes vinculadas NIC 32 (revisada en 2003) Instrumentos Financieros: Revelación Presentación

y

Pág. Nº 12

• • • • •

SIMA PERU S.A.

~

•

NIC 36 (emitida en 2004) Deterioro de Activos NIC 38 (emitida en 2004) Activos Intangibles NIC 39 (revisada en 2003) Instrumentos Financieros: Reconocimiento Medición

•

• t

y

~

t

La Gerencia estima que la adopción de estas NIC's no resultará en cambios sustanciales en sus políticas contables.

~

t ~

•

3.

EXPOSICIÓN

AL RIESGO DE CAMBIO

• Los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera al cierre del ejercicio están expresados en nuevos soles al tipo de cambio vigente a esa fecha de S/.3.142 venta, y S/.3.137 compra (S/.2.997 venta, y S/.2.995 compra en el 2007) por US$1.00.

• •

; a

~ ~ ~

•

4.

CAJA Y BANCOS Al 31 de diciembre, este rubro comprende, en nuevos soles:

~

2008

2007

~

• • ~ ~

•

t

Cuentas corrientes MN Cuentas corrientes ME. Depósito a plazo Depósitos de Ahorros MN Depósitos de Ahorros ME Fondos sujetos a restricción Total

7,758,397 1,859,684 5,324,609 16,461 16,249 4 14,975,404

1,245,127 3,452,029 3,244,497 2,579 4 7,944,236

~ ~

•

i t t

•

La variación en este rubro se debe a la venta del Inmueble ubicado en la Av. Argentina y a la liquidación de diversos proyectos, así como la adquisición de depósitos a plazo fijo en Moneda Extranjera. Los ingresos provienen de las actividades de Construcciones y Modificaciones Navales, Reparaciones Navales y Metal Mecánica.

t

t •

t

,t t

• •

Pág. Nº 13

SIMA PERU S.A.

s.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Al 31 de diciemhre,

este rubro comprende,

en nuevos soles: 2008

Facturas por cobrar MN Facturas por cobrar ME Letras por cobrar MN Letras por cobrar ME Anticipos otorgados MN Anticipos otorgados ME

Total

Las Cuentas

por Cobrar

Comerciales,

2007

18,928,281

9,184,304

12,856,205 79,180

16,642,768

689,912

79,180 6,397,787

1,585,609

310,708

11,358,465 45,497,652

985,689 33,600,436

han tenido un incremento

en relación

al año

2007, debido principalmente a las liquidaciones en Diciembre de Proyectos teminados en Sima Chimbote, prvenientes de GFG Investments, Proyecto Especial del Huallaga, Gobierno Regional del Cusco, Gobierno Regional de Puno, en Sima Callao, corresponde el Convenio con MGP, Ultratyug, Odebrecht Perú, Yantai Marine Fisheries Corp., XUK S.A. ocenadventures.

6.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR Al 31 de diciembre,

este rubro comprende, 2007 5,173 64,476 278,200 22,183 119,129 494,231

Las Otras Cuentas

por Cobrar

2,179,403

en nuevos soles: 2008 1,341,183 292,942 63,290 5,176 424,462 52,350

se han incrementado

debido

Proyecto Anaconda, como resultado del arbitraje favorable está prevista para el primer teimestre del año 2009.

5,070

a la reclasificación a la empresa,

del

la cobranza

Pág. Nº 14

SIMA PERU S.A.

7.

EXISTENCIAS Al 31 de diciembre. este rubro comprende, en nuevos soles: 2008

Materia prima y materiales auxiliares Productos terminados y en proceso Mercaderías Suministros diversos Otras existencias Total

23,884,636 6,229,417 237,903 1,454,979 (4,709,207) 27,097,728

2007 11,658,159 17,555,781 253,407 571,027 109,894 30,148,268

La diferencia se debe a la liquidación de proyectos que se encontraban en productos en proceso y a la compra de materia prima para atender los trabajos de producción en proceso, correspondiente al convenio 2008 con la Marina de Guerra, la construcción de remolcadores para ULTRA TUG y el proyecto Melchorita para Odebrecht Peru. Sima Chimbote tiene trabajos de producción en proceso, embarcación Andes 53, Modificación Pesquera Capricornio; en la línea de Metal Mecánica Conirsa, 6 puentes, Proyecto Especial Huallaga un Puente, Gobierno Regional de Puno y Provías Nacionales.

8.

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO Al 31 de diciembre, este rubro comprende, en nuevos soles: 2008

Seguros pagados por adelantado Alquileres pagados por adelantado Entregas a rendir cuenta Adelanto de remuneraciones Otras cargas diferidas Operaciones por regularizar Impuesto a la Renta Crédito Fiscal IGV Impuesto a los Activos Netos Total

38,352 2,196 4,171 15,032 14,666,982 257,671 899,798 5,111,413 672,795 21,668,410

2007 77,726 2,097 12,778 14,565 8,685,617 4,870,261 4,022,773 639,370 647,477 18,972,664

Existe un aumento en relación al año 2007, debido al Mejoramiento del Astillero, entre otras obras pequeñas de reparación y mejoramiento, así como el incremento del crédito fiscal del impuesto general a las ventas. Pág. Nº 15

SIMA PERU S.A.

9.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES LARGO PLAZO Este rubro al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles:

Cuentas por cobrar Largo Plazo MN Cuentas por cobrar Largo Plazo ME (-) Provisión para cobranza dudosa

Total

2008

2007

700,600 80,191 (568,275) 212,516

1,220,920 80,191 1,301,111

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo, ha disminuido al reclasificar la cuenta por cobrar del Proyecto Anaconda. Se encuentra en proceso judicial en Sima Callao, reducido significativamente por la nota de crédito emitida a Electro Perú, producto del Laudo Arbitral, así como el castigo de cuentas por cobrar de ejercicios anteriores.

10. OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO Al 31 de diciembre, este rubro comprende, en nuevos soles:

Cuentas por Cobrar MN

Total

2008

2007

1,609,162 1,609,162

3,624,576 3,624,576

La variación se debe a que la cuenta por cobrar al Consorcio Anaconda ha pasado a cuentas por cobrar la misma que se hará efectiva en el 2009.

Pág. Nº 16

SIMA PERU S.A.

11.

INVERSIONES

FINANCIERAS

Al 31 de diciembre, este robro comprende, en nuevos soles: 2008 Bonos Edelnor Capital adicional SIMA IQUITOS Total

55,179 23,035,277 23,090,456

2007 55,179 23,017,669 23,072,848

Se ha incrementado en relación al año 2007, producto de la donación de bienes de capital realizados por el FONAFE, consistente en un Equipo de Teleconferencia por el importe de S/.1 7,608. En lo que respecta a los Bonos de Edelnor, su valor nominal es de S/.100, los intereses se cobran anualmente y al final de cada año, y con la tasa equivalente al promedio simple, las tasas pasivas para ahorro en moneda nacional de los cinco principales bancos comerciales.

12.

Neto Neto al1,539,679 31.12.07 2,345,996 65,910 0,406,171) 429,550 52,439,754 (52,402,820) (626,068) 109,886,197 (362,947) (283,661) 478,379 266,171 14,337,624 (6,043,202) 119,228 119,228y EQUIPO (43,680,771) 20,213,994 12,762,451 3,613,271 492,290 57,483,377 5,019,442 1,118,358 181,205 181,205 17,012,893 549,634 368,197 23,056,095 912,581 651,858 27,132,419 70,813,190 8,014,240 8,014,240 Depreciación INMUEBLES, MAQUINARIA

2008 soles: Este robro al 31 de diciembre comprende, en nuevos

El incremento se debe a la compra de activos fijos de informatica y otras maquinarias, asi como por la revaluación de activos y la recuperación de los Diques.

Pág. Nº 17

SIMA PERU S.A.

13. OTROS ACTIVOS INTANGffiLES Este rubra al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles: 2007

2008 Gastos de investigación, diseño y fabricación Patrulleras DICAPI Tendido de Cable de Red Eléctrica Licencia de Software

Total (-) Amortización acumulada

3,393,536 1,186,389 3,421,990 8,001,915 (2,630,645) 5,371,270

3,393,536 1,186,389 1,238,880 5,818,805 (1,738,570) 4,080,235

La variación de este rubra se debe a la compra de licencias para las maquinas.

14. OBLIGACIONES FINANCIERAS Este rubra al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles: 2008 Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo

FONAFE Banco de la Nación Banco Continental Banco Financiero del Perú Banco de Crédito

Total

2,315,000 2,625,804 475,515 5,416,319

2007 1,167,211 514,201

128,623 1,810,035

Con fecha 19 de diciembre del 2008, SIMA PERU S.A. recibió un préstamo del Banco de la Nación por S/.2,315,000 para Capital de Trabajo.

Pág. N° 18

SIMA PERU S.A.

15.

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Este rubro al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles: 2008 Facturas por Pagar MN Facturas por Pagar ME Facturas por recibir MN Facturas por recibir ME Letras por Pagar MN Letras por Pagar Me

Total

10,451,098 7,020,261 2,585,019 2,443,539 1,448,975 4,369,904 28,318,796

2007 6,422,791 7,775,315 1,534,921 1,402,976 235,458 2,359,291 19,730,752

Se ha visto incrementado por compromisos y obligaciones contraidos por requerimientos de la producción en la adquisición de materiales, en especial planchas de acero adquiridas a SIDER PERU, y servicios' para los proyectos en ejecución.

16.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR Este rubro al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles:

Tributos por pagar Remuneraciones por pagar Reclamaciones de terceros Préstamos de bancos Depósitos en garantía Otras cuentas por pagar Participación de utilidades Compensación por tiempo de servicios

Total

2008

2007

7,529,012 1,295,579 192,991

5,065,509 1,133,931 184,085 950,000 644,408 563,066

1,287,203 437,691 1,156,657 379,169 12,278,302

318,268 8,859,267

Este rubro se ha incrementado por obligaciones contraídas con terceros, básicamente por préstamos a entidades financieras, depósitos en garantía y pago de impuestos.

Pág. Nº 19

746,528)

SIMA PERU S.A.

17. INGRESOS DIFERIDOS Este rubro al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles:

2007 104,729,956 12,873,701 20,246,282 72,588,122 10,852,633 27,734,983 (91,856,255) (72,588,122) (8,358,793) (10,909,340) Construcciones Navales Particulares

2008 37,992,810 156,622 34,804,457 3,031,732 (16,658,060) (277,528) (810,940)

(6,445,782)

Este rubro se ha visto incrementado en relación al año 2007, debido a diversos proyectos en producción, hasta que se liquiden los proyectos de construcción, reparaciones y metal mecánica que están pendientes.

Pág. N° 20

SIMA PERU S.A.

18.

PATRIMONIO Este robra al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles a.

Capital Social 2008 82,188,131 27,487,732 32,854,552 2,402,983 327,839 145,261,237

Aportes del Estado Capitalización de utilidades Aportes del FOFIN Transferencia de Activos fijos Donaciones CONCYTEC Total

2007 82,188,131 25,440,209 32,854,552 2,402,983 327,839 143,213,714

El Capital Social se ha incrementado debido a la regularización del REI de los años 1998, 1999, 2000 Y 2001. b.

Reservas 2008 Reservas

2,786,033 2,786,033

Total

c.

200711 84,855 11 Capital Adicional

2007 2,786,033 2,786,033

11 67,236 17,608 2008

Incrementado por la donación de bienes de capital del Banco Mundial Y FONAFE d.

Excedente de Revaluación 2008 Revaluación

de activos Total

8,931,381 8,931,381

2007 8,931,381 8,931,381

Pág. Nº 21

,,-

SIMA PERU S.A.

e.

Resultados Acumulados 2008 Utilidades acumuladas Pérdidas acumuladas Resultado del periodo

Total

79,852 (25,101,472) 876,314 (24,145,306)

2007 79,852 (25,662,706) 3,104,672 (22,478,182)

El patrimonio se ha incrementado en relación al año 2007, debido al ajuste del REI de los años 1998, 1999,2000 Y 2001.

19.

2007 CUENTAS DE 36,937,295 ORDEN 7,916,397 14,660,086 7,098,492 9,171,655 88,031,173 76,130,557

15,584,987 5,349,626 50,451,545 7,385,811 9,259,204

346,632

Valores y Depósitos en garantía 2008 Este rubro al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles:

Pág. Nº 22

,,-

SIMA PERU S.A.

20. VENTAS Este rubro al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles: 2008

2007

Ventas Construcciones Navales Particulares Reparaciones Navales Marina Reparaciones Navales Particulares Metal Mecánica Partic.por proyectos Otros servicios

Total

55,878,724 17,760,146 51,599,902 58,937,517 182,676 184,358,965

55,808,735 24,950,132 50,872,803 18,959,768 149,875 150,741,313

En el año 2008, las ventas se incrementaron en relación al 2007, debido a las mayores ventas registradas en Construcciones, Reparaciones Navales, así como en Metal Mecánica por la Construcción de Puentes.

21. COSTO DE VENTAS Este rubro al 31 de díciembre comprende, en nuevos soles: 2008

2007

Construcciones Navales Particulares

49,524,639

47,207,955

Reparaciones Navales Marina

19,065,144 37,674,177

25,239,380

Reparaciones Navales Particulares Metal Mecanica Partic.por proyectos Otros servicios

Total

51,748,278

36,190,316 19,920,934

102,463 158,114,701

97,981 128,656,566

Los costos se aplicaron en base a los servicios vendidos, las mismas que registraron un incremento en relación al 2007, debido a las mayores ventas registradas en Construcciones, Reparaciones Navales, así como en Metal Mecánica por la Construcción de Puentes.

Pág. Nº 23

/-,

SIMA PERU S.A.

22. GASTOS DE ADMINISTRACION Este robro al 31 de diciembre

comprende,

en nuevos soles: 2008

Materias primas Remuneraciones y leyes sociales Suministros diversos Servicios de terceros

2007

477,232

468,189

10,181,773

8,751,163 1,317,487

1,290,769 5,336,536 1,044,620

Tributos y cargas diversas Provisiones Incentivos por cese Capacidad de planta no utilizada Mano de obra improductiva

Total

4,555,194 767,162

1,054,333 65,765

983,561

2,155,958 677,886

907,950

22,284,872

372,236 18,122,942

Los gastos administrativos comprenden todos aquellos que intervienen en el funcionamiento de la empresa, comprenden el pago de remuneraciones y leyes sociales, suministros diversos, servicios de terceros, impuestos y cargas diversas.

23.

INGRESOS FINANCIEROS Este robro al 31 de diciembre

comprende,

en nuevos soles: 2008

Intereses sobre préstasmos otorgados Intereses sobre cuentas por cobrar Intereses sobre bonos y otros títulos Intereses sobre depósitos Ganancias por diferencia de cambio Depósitos obtenidos por pronto pago Otros ingresos financieros

Total

2007

18,632

23,491

333,541

649,094

5,842 116,182

9,028

6,149,940

1, 102,569 19

3,957

320

6,628,094

1, 784,521

Basicamente la variación de los ingresos respecto al año 2007, se da por la diferencia de cambio de la moneda, intereses ganados sobre despositos.

Pág. N~24

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24. GASTOS FINANCIEROS Este robro al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles: 2008 Intereses y gastos de préstamo Intereses y gastos de sobregiro Intereses relativos a bonos y otras obl. Intereses y gastos de doc. Descontados Pérdida por diferencia de cambio Descuento por pronto pago Otras cargas financieras Intereses y gastos de mant. Cta. Cte. Penalidad por Mora

Total

201,631 43,325 444,140 79,716 7,564,250 11,962 371,478 1,149 8,717,651

2007 188,106 28,326 361,256 7,005 1,138,268 27,299 216,933 6,866 1,974,059

Este robro muestra una variación ·respecto al año 2007, por la diferencia de cambio aplicada durante el año 2008, los intereses generados en cuentas corrientes de bancos y los gastos de mantenimiento, intereses sobre los préstamos.

25. OTROS INGRESOS Este robro al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles: 2008 Alquiler de inmuebles y maquinaria Otros servicios de laboratorio Material sobrante de taller Ajuste de inventario sobrante Otros ingresos varios Enajenación inmueble Av. Argentina Recuperación cuentas incobrables Otros ingresos excepcionales

Total

227,601 11,756 81,522 72,113 542,231 8,818,992 9,928 394,000 10,158,143

2007 409,663 74,141 44,253 100,070 4,446 164,008 357,239 1,153,820

La variación con el año 2007, se debe a la venta del inmueble ubicado en la Av. Argentina

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26. OTROS EGRESOS Este robro al 31 de diciembre comprende, en nuevos soles: 2008

2007

Costo neto de enajenación de inmuebles Cargas diversas de ejerccios anteriores Multas, sanciones administrativas Gastos extraordinarios

5,070,719 147,565

262,855

795,080 21,426

1,308,689 9,408

Provisiones del ejercicio

568,275 6,603,065

19,522 1,600,474

Total

La mayor variación en relación al 2007, se debe al costo por la depreciación de dos activos vendidos en el Inmueble de la Av. Argentinta.

Co~to neto de enajenación de 'nmuebles Enajenación

por depreciación

inmueble Av. Argentina

Enajenación

por Depreciación

Inmueble del Dique

Por Enajenación

de Maquinaria y Equipo

4,834,303 156,569 79,846

Total

5,070,719

Provisiones Productos

Pesque ros S.A. US $ 153,496

Municipalidad Metropolitana Proyecto

de Lima US $26,775

Especial Infraestructura

Servicios Navales

481 ,516

e Industriales

Trasnporte US $ 71.40

Castillo Néstor Mario US $ 29.75

Total

Nacional

83,393 2,448 224 93

567,675

Pág. Nº 26

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27. CONTINGENCIAS Este rubro al 31 de diciembre comprende lo aiguiente:

a.

Situación Tributaria Las Declaraciones Juradas del Impuesto a la Renta de los años 2004, 2005, 2006, 2007 Y 2008, inclusive se encuentran sujetos a fiscalización por las autoridades tributarias. Cualquier mayor gasto que exceda las provisiones efectuadas para cubrir obligaciones tributarias, será cargado a los resultados de los ejercicios en que las mismas queden finalmente determinadas. En opinión de la gerencia y de los asesores legales de la empresa, como resultado de dicha revisión no surgirán pasivos significativos que afecten los estados financieros al 31 de diciembre del 2008. De acuerdo con la legislación tributaria vigente, el Impuesto a la Renta de las personas jurídicas se calcula para el año 2008 con una tasa del 30% sobre la utilidad neta imponible.

b.

Impuesto a las Transacciones Financieras La tasa del Impuesto a las Transacciones financieras (ITF) para el año 2008 ha sido fijada en 0.06% y se aplica sobre cada depósito y cada retiro efectuado desde una cuenta bancaria, salvo que la misma se encuentre exonerada.

c.

Ajuste por inflación La legislación vigente dejó sin efecto el ajuste por inflación para fines tributarios a partir del ejercicio 2005.

d.

Situación legal Al 31 de Diciembre del 2008, SIMA PERU S.A. cuenta con procesos legales a favor e iniciados por terceros, los procesos son de naturaleza administrtiva, civiles y penales que se encuentran en proceso, a continuación se muestra el detalle.

Pág. Nº 27

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Descripción

En nuevos soles En contra A favor

Administrativas Civiles Penales

6,386,] 97 2,000,000

Otras contingencias

8,386,] 97

3,770,098 ]2],896 98,462 3,990,456

En dólares americanos En contra A favor 90,5] 7

]9,879 763,8] 5 48],564

90,5] 7

] ,265,258

28. IMPUESTO A LA RENTA

Detenninación del Impuesto a la Renta - 2008 5,155,946

Utilidad antes del impuesto (:?":¿

Adiciones para determinar la renta imponible

(-) Deducciones

para determinar la renta imponible

Renta neta del ejercicio (-) Pérdidas netas compensables

7,147,432 (120,139) 12,183,239

de ejercicios anteriores

(616,664)

Utilidad antes del impuesto

11,566,575

(-) Distribución de la Renta

(1,156,657)

Renta Neta Imponible

10,409,917

Total Impuesto a la Renta

(3,122,975)

, , i'

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