Módulo 3

PRESUPUESTO PUBLICO Y PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, EXPOSITOR: ECON. FRANCISCO RUIZ SALDAÑA

¿Qué es presupuesto público? Art. 8º de la Ley 28411 (LGSNPP): Instrumento de gestión del Estado.

Permite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en sus POI. Expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una de las entidades públicas, así como de los ingresos que financian dichos gastos. También: El presupuesto público es un instrumento de la política fiscal del gobierno.

Principios regulatorios presupuestales Anualidad Equilibrio presupuestario: Ingresos = Egresos. No es posible autorizar gastos sin el financiamiento correspondiente. Conforme al equilibrio macrofiscal. Especialidad cuantitativa y cualitativa

Todo gasto se sujeta al crédito presupuestario aprobado, y se destina exclusivamente a su finalidad. Universalidad y unidad

Eficiencia, eficacia, economía y calidad en la ejecución de los fondos públicos Centralización normativa y descentralización operativa del SNPP.

Etapas del proceso presupuestario Se sujeta al criterio de estabilidad, es decir de sostenibilidad de las finanzas públicas

Según las reglas y metas fiscales establecidas en el Marco Macroeconómico Multianual y los principio y reglas de la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y la Ley de Equilibrio Financiero del Sector Público del año correspondiente, es decir de acuerdo a las políticas económicas fiscal y presupuestaria del gobierno.

Ley 28411 (LGSNPP): Cinco etapas: Programación Formulación Aprobación Ejecución Evaluación

Fases del Proceso Presupuestario

Concepto de Planificación Estratégica. • Planificar significa tener una visión de futuro deseado e identificar las formas para lograrlo. • Es un instrumento metodológico básico para organizar, integrar, dirigir y administrar GoRe y GoLo, donde intervienen todos los Actores (miembros de la organización Publica y la sociedad referente a sus territorios).

Modelo de Gestión Estratégica para Resultados - GpR Gobierno Regional / Local GoRe - GoLo

Satisfacción de los clientes ciudadanos

Liderazgo

Planificación estratégica y GpR

Resultados

Gestión del Talento Humano Gestión de Procesos

Responsabilidad Social y Ambiental.

Gestión de la información y análisis del desempeño organizacional.

Condiciones Previas • Alineamientos y Articulación de criterios y Políticas. • Orientación hacia Resultados y la Creación de Valor.

Alineamientos y Articulación de criterios y Políticas • Los GoRe requieren un alineamiento estratégico entre el Marco Macroeconómico Multianual, Plan Bicentenario, Planes Sectoriales Multianuales, el Plan de Desarrollo Regional / Local Concertado y el Plan Estratégico Institucional

– Productos y servicios contribuyan directamente al logro de la misión y visión sectorial, institucional, regional y nacional. – La estrategia implica esfuerzos organizacionales (desarrollo de capacidades) – Esfuerzo en los procesos de implementación y construcción de indicadores claves del desempeño sectorial, institucional, regional y nacional a través del monitoreo y evaluación de resultados.

Modelo de Alineamiento y articulación de Criterios y Política

Orientación hacia Resultados y la Creación de Valor • La creación de valor implica incluir los requerimientos claves de los grupos de interés, armonizando entre lo que requieren, y lo que finalmente se les ofrece, coherencia entre las acciones y planes. – En este caso, los grupos de interés vienen a ser los clientes, ciudadanos, colaboradores, cooperantes, proveedores, estado y comunidad. – Contar con indicadores del desempeño, que midan de manera efectiva la calidad de los servicios brindados, eliminando impactos adversos en cualquiera de ellos.

Modelo de Mapeo de Actores

Proceso de Planeación Estratégica VISIÓN

MISIÓN

ANÁLISIS DEL ENTORNO

F O D A

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

DEFINICIÓN DE ESTRATEGIAS

IMPLEMENTACIÓN DE LAS ESTRATEGIAS

PLANES DE ACCION

GESTION DEL PRESUPUESTO PpR

Justificación • La planificación obliga a los GoRe y GoLo, a vincular su proceso de toma de decisiones con sus valores y su finalidad, que están por encima de todo, así como a establecer metas y objetivos. • La planificación transforma la intención en acción: – Reduciendo los lapsos de tiempo cada vez mayores que transcurre entre las actuales decisiones y los resultados futuros.

– Internalizando y solucionando las crecientes demandas y necesidades de los ciudadanos, y – Monitoreando el impacto de la planificación sobre las demás funciones de gestión.

Propósito • GoRe y GoLo Establezcan y desarrollen la estrategia y sus objetivos estratégicos, ante los cambios en el entorno, con la finalidad de conseguir un mejor desempeño global, alcanzando los resultados esperados , obteniendo una mejor posición para responder a las demandas de la sociedad en general. Objetivos estratégicos

Planes de Acción

Desempeño GoRe - GoLo

Gestión del Presupuesto

Definir

Maximizar

Desarrollo de la Planificación Estratégica

1. Definir la manera como la organización lleva a cabo la planificación estratégica, describiendo: – Como determina sus ventajas y desafíos claves. – Los participantes claves. – Los horizontes de planeamiento.

2. Definir que se considere en la recolección y análisis de datos e información, los siguientes factores claves: – Necesidades y expectativas de los ciudadanos. – Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas. – Análisis de variables estratégicas y matriz de escenarios, que incluya factores críticos de exito. – Sostenibilidad organizacional de largo plazo y continuidad en emergencias. – La habilidad para ejecutar el plan de desarrollo regional concertado y el plan estratégico institucional

Desarrollo de la Planificación Estratégica • Definir de qué manera se asegura la alineación estratégica con la misión, visión y valores de la organización y con los Planes de Desarrollo Regional Concertado y los Planes Sectoriales: Plan Binacional

Misión Valores Visión

Alineación estratégica

PDC

PESEM Sectoriales

Articulación

• Definir de qué manera se revisa y actualiza la estrategia y como es comunicada principalmente al personal y a los grupos de interés.

Diseño de los Objetivos estratégicos • Determinar los objetivos estratégicos claves y el cronograma para alcanzarlos, definiendo cuáles son las metas e indicadores más importantes : – Los desafíos y oportunidades de corto y largo plazo. – Necesidades de todos los grupos de interés clave.

Gestión de Riesgos

AA Variables estratégicas

Análisis FODA Formulación de Estrategia

Desarrollo Planificación

con lo cual la institución estaría preparada para ejecutar y/o modificar rápidamente los planes nuevos o modificados.

Construcción de una matriz de escenarios, a partir de la realidad imaginando escenarios y construyéndola a partir de la selección de la mejor alternativa y su posterior planificación y ejecución estratégica.

Considerar las necesidades del grupo de interés, considerando las expectativas y oportunidades del entorno regional y nacional, ciclo de vida de los programas y proyectos. Potenciales riesgos financieros, sociales, etc.

Implementar nuevos servicios, programas y proyectos. Ingresos a través de una mayor asignación presupuestal del MEF recaudación propia y donaciones

La satisfacción de las necesidades del ciudadano va a depender de la gestión de sus recursos, decisiones de inversiones y la asignación de recursos financieros,

Implementación de la Estrategia • Describir la manera en que la organización despliega e implementa la estrategia, identificando como se traduce los objetivos estratégicos en planes de acción y cómo se verifica que la ejecución de dichos planes en la consecución de los objetivos estratégico

– Describir cuáles son los planes de acción claves derivados de los objetivos estratégicos. – Define cuáles son los indicadores de desempeño claves para el seguimiento del progreso de los planes de acción a través del PpR, incorporando la manera en que los indicadores: • Permiten el alineamiento organizacional. • Comprenden todas las áreas de despliegue y a todos los grupos de interés claves.

Presupuesto Basado en Resultados PpR • Describir claro y sencillo los objetivos y resultados que se prevén alcanzar los programas a los que se asignan recursos presupuestarios. • Definir los indicadores que se utilizarán para la medición del logro de los objetivos, el seguimiento de los avances y la evaluación de los resultados esperados y alcanzados. •

Tener claro que los objetivos, resultados, programas, presupuesto e indicadores; integran un sistema dinámico y abierto que se debe traducir concretamente en: – Bienestar y calidad de vida del ciudadano. – Aumento en la cobertura y calidad de la infraestructura pública. – Impulso efectivo e incentivos adecuados a la actividad económica y el Empleo con sustentabilidad ambiental.

Presupuesto Basado en Resultados PpR PROGRAMACIÓN • Describir la forma en que se construye la estructura programática, tomando como base la definición de los programas y objetivos estratégicos priorizados.

• Se describe cómo se establecen los indicadores de desempeño y metas de los programas incluidos en el presupuesto. • Describe de que manera se asignan los recursos, como se categorizan y se consideran los objetivos y resultados a lograr; así como la forma en que se obtiene la información del desempeño.

Presupuesto Basado en Resultados PpR SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN • Describe la forma como se realiza el seguimiento del ejercicio presupuestario, considerando las disposiciones legales en la materia.

• La manera que se realiza la evaluación de la ejecución de los programas. • El establecimiento de mecanismos para la Instrumentación de las mejoras derivadas del seguimiento y de la evaluación. • Define de que manera los resultados apoyan a la mejora continua del diseño y gestión de las políticas, programas y del desempeño institucional

Aplicabilidad del Planeamiento y presupuesto de los GoRe - GoLo N°

Situación Actual

Propuesta PpR

1

Marco temporal de un año

Marco temporal de mediano plazo

2

Clasificación por Insumos

Clasificación por productos o programas.

3

Rol de la Dirección de Presupuesto a través del control interno.

Rol de la Dirección de Presupuesto mediante la gestión del cambio de políticas.

4

Información de desempeño relacionado a cargas de trabajo

Información de desempeño relacionado a productos o resultados

5

Asignación de gastos mensual o trimestral.

Asignación de gastos Anual o Trimestral

6

Direccionalidad de gasto de la entidad limitada.

Direccionalidad de gasto de la entidad ampliado.

GRACIAS Correo: [email protected]

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, INSTRUMENTO PARA LA GESTIÓN PUBLICA