1

GASTOS PERSONAL Artículo 6. Ingresos del personal Prohíbase en las entidades del Gobierno Nacional, gobiernos regionales y gobiernos locales, el reajuste o incremento de remuneraciones, bonificaciones, dietas, asignaciones, retribuciones, estímulos, incentivos, compensaciones económicas y beneficios de toda índole, cualquiera sea su forma, modalidad, periodicidad, mecanismo y fuente de financiamiento. Asimismo, queda prohibida la aprobación de nuevas bonificaciones, asignaciones, incentivos, estímulos, retribuciones, dietas, compensaciones económicas y beneficios de toda índole con las mismas características señaladas anteriormente. Los arbitrajes en materia laboral se sujetan a las limitaciones legales establecidas por la presente norma y disposiciones legales vigentes. La prohibición incluye el incremento de remuneraciones que pudiera efectuarse dentro del rango o tope fijado para cada cargo en las escalas remunerativas respectivas.

Modificaciones Presupuestarias Prohíbanse las modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático con cargo a la Genérica del Gasto “Adquisición de Activos No Financieros”, con el objeto de habilitar recursos para la contratación de personas bajo el Régimen Laboral Especial del Decreto Legislativo N°1057. La misma restricción es aplicable a las partidas de gasto vinculadas al mantenimiento de infraestructura, las cuales tampoco pueden ser objeto de modificación presupuestaria para habilitar recursos destinados al financiamiento de contratos bajo el Régimen Laboral Especial del Decreto Legislativo 1057 no vinculados a dicho fi n.

La contratación bajo el Régimen Laboral Especial del Decreto Legislativo N° 1057 no es aplicable en la ejecución de proyectos de inversión pública.

Modificaciones Presupuestarias 9.4 A nivel de pliego, las Específicas del Gasto 2.3.2 8.1 1 “Contrato Administrativo de Servicios” y 2.3.2 8.1 2 “Contribuciones a Es Salud de C.A.S.” no pueden habilitar a otras partidas, genéricas o específicas del gasto de sus presupuestos institucionales ni ser habilitadas, salvo las habilitaciones que se realicen dentro de las indicadas específicas entre unidades ejecutoras del mismo pliego. Durante la ejecución presupuestaria, la citada restricción no comprende los siguientes casos:

a) Creación, desactivación, fusión o reestructuración de entidades. b) Traspaso de competencias en el marco del proceso de descentralización. c) Las modificaciones en el nivel funcional programático que se realicen hasta el 31 de marzo del año 2015.

Ley Nº 28112 Marco de la Administración Financiera del Sector Público ______________________________________________________________

Artículo 10º Registro Único de Información

•10.1 El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel Nacional, Regional y Local y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del Comité de Coordinación. •10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los Órganos Rectores.

______________________________________________________________

Compra de Vehículos Automotores Prohíbase la adquisición de vehículos automotores, salvo en los casos de pérdida total del vehículo, adquisiciones de ambulancias, vehículos de rescate y autobombas; vehículos destinados a las acciones de supervisión y fiscalización del servicio de transporte terrestre en la Red Vial Nacional; vehículos destinados a la supervisión del mantenimiento de carreteras El Peruano Jueves 4 de diciembre de 2014 539195 en la Red Vial Nacional; vehículos destinados a la limpieza pública, seguridad ciudadana, seguridad interna y defensa nacional; vehículos destinados al servicio de alerta permanente y a la asistencia humanitaria ante desastres; vehículos para las nuevas entidades públicas creadas a partir del año 2011; vehículos destinados para las encuestas especializadas para el levantamiento de información estadística de Línea Base y Evaluación del desempeño en el marco del Presupuesto por Resultados a cargo del Instituto Nacional de Estadística e Informática y vehículos para el patrullaje, vigilancia, monitoreo, supervisión y fiscalización del sector ambiental, en el marco del Decreto Legislativo 1013. Asimismo, están exentos de esta prohibición los casos de adquisiciones que se realicen para la consecución de las metas de los proyectos de inversión pública, y la renovación de los vehículos automotores que tengan una antigüedad igual o superior a diez años.

Transferencias Financieras Autorízase en el presente año fiscal la realización, de manera excepcional, de las siguientes transferencias financieras entre entidades

Contratación de obras - Licitación pública, si el valor referencial es igual o superior a S/. 1 800 000,00 (UN MILLÓN OCHOCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). - Adjudicación simplificada para ejecución de obras, si el valor referencial es inferior a S/. 1 800 000,00 (UN MILLÓN OCHOCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). Cuando el monto del valor referencial de una obra pública sea igual o mayor a S/. 4,300 000,00 (CUATRO MILLONES TRESCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES), el organismo ejecutor debe contratar, obligatoriamente, la supervisión y control de obras.

Contratación de bienes - Licitación pública, si el valor estimado es igual o superior a S/. 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). - Adjudicación simplifi cada, si el valor estimado es inferior a S/. 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES).

Contratación de servicios Prestaciones de servicios, compañías de seguros y contratos de arrendamientos, así como investigaciones, proyectos, estudios, diseños, supervisiones, inspecciones, gerencias, gestiones, auditorías, asesorías, peritajes, entre otros, de acuerdo a lo siguiente: - Concurso público, si el valor referencial o estimado es igual o superior a S/. 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). - Adjudicación simplificada, si el valor referencial o estimado es inferior a S/. 400,000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). - Contratación de consultores individuales, si el valor estimado es inferior a S/. 250 000,00 (DOSCIENTOS CINCUENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES).

Evaluación de Independientes Continúense las evaluaciones independientes en el marco del Presupuesto por Resultados, bajo la coordinación del Ministerio de Economía y Finanzas y los pliegos correspondientes, en el marco de las disposiciones legales vigentes, y de acuerdo a las intervenciones públicas que se listan a continuación: - Programa Presupuestal “Incremento de la práctica de actividades físicas, deportivas y recreativas en la población peruana”. - Programa Presupuestal “Gestión integral de los residuos sólidos”. - Acciones y procedimientos de DIGESA relativos al recurso hídrico. - Disposiciones para apoyar las iniciativas de apoyo a la competitividad productiva - PROCOMPITE (Dirección General de Inversión Pública). - Programa Presupuestal “Reducción de Vulnerabilidad y Atención de Emergencia de Desastres”. - Acciones vinculadas a la promoción y desarrollo de industrias culturales.

Otras Modificaciones Presupuestarias Prohíbese, durante el Año Fiscal 2015, a las entidades del Gobierno Nacional, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales, efectuar modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático con cargo a las Partidas de Gasto 2.3.1.6 (repuestos y accesorios), 2.3.1.11 (suministros para mantenimiento y reparación) y 2.3.2.4 (servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones), con el fi n de habilitar a otras partidas, genéricas o específi cas del gasto de sus presupuestos institucionales, salvo las habilitaciones que se realicen dentro de las indicadas partidas de gasto entre unidades ejecutoras del mismo pliego.

Continuidad de Proyectos de Inversión Pública La incorporación de los créditos presupuestarios se realiza hasta el 31 de marzo de 2015, mediante decreto supremo refrendado por el ministro de Economía y Finanzas y el ministro del sector correspondiente, y para el caso de los gobiernos regionales y gobiernos locales sólo con el refrendo del ministro de Economía y Finanzas. La incorporación sólo comprende los recursos para proyectos de inversión y para las acciones de mantenimiento a que se refiere la presente disposición, que, se encuentren certificados al 30 de noviembre de 2014. La determinación del monto a ser incorporado considera como base de cálculo el presupuesto institucional modificado al 30 de noviembre de 2014.

ANTECEDENTES

 El SIAF en el Perú se crea como una forma de mejorar el registro y el control del gasto público en respuesta a las crisis fiscales y macroeconómicas de ese momento.  El SIAF es una herramienta informática estándar de registro: Programación Presupuestal y Financiera, Ejecución de Gastos e Ingresos y Contabilidad.  El SIAF ha evolucionado en cuanto a su rol y a su contribución a los procesos de modernización de la gestión financiera pública, mas no ha contribuido a la mejora de la calidad del gasto público.

Implantación del SIAF en América Latina SIAFI

1986

SIGFE

1998

SIDIF

1991

SIIF

1990

SIAF

1996

SIAF

1995

Ley Nº 28112 Marco de la Administración Financiera del Sector Público ______________________________________________________________

Artículo 10º Registro Único de Información

•10.1 El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel Nacional, Regional y Local y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del Comité de Coordinación. •10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los Órganos Rectores.

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Diferencias a la implementación del SIAF

AMBITO DEL SIAF

2,609 Entidades a Nivel Nacional

Gobierno Nacional (279 UE) Gobiernos Regionales (370 UE) Gobiernos Locales (1834)

Empresas (126)

A la fecha el 98% de las entidades del sector publico registran su información financiera, administrativa y presupuestal en el SIAF.

Ambito

A la fecha el 95% de las entidades del sector publico registran su información financiera, administrativa y presupuestal en el SIAF.

DGPP

DGCP

DGPI

SIAF-SP Base de Datos

ALTA DIRECCION

Pliego

DGEyTP

UE

DGEP

DGAES

Princios -SIAF

Eficiencia

Normatividad

Tecnologia

Estado Moderno y Eficiente

Módulo Administrativo Módulo Conciliación

Módulo de Proceso Presupuestar io

Perfil del Usuario Módulo de Deuda

Módulo Contable

Módulo de Pago de Planillas

Soluciones y no problemas

Fortalecimiento de Capacidades

El conocimiento en el uso del sistema no solo fortalecer tu capacidad como profesional o técnico administrativo en tu entidad, lograra una sinergia entre tu como recursos humanos y el sistema, accediendo a nueva información que serás capaz de elaborar.

OPTIMIZA Business Group

DIAGRAMA DE GESTION FINANCIERA 10

1

Rendición de Cuentas

9

Planeamiento Estrategico

Contabilidad * Asientos Contables

* Prioridades

* Registro de Asientos Contables

* Productos

de ajsutes Automaticos

* Estrategcias

* Libros Contables

* Indicadores * Metas

2

8

Planeamiento Operativo

Programación de Caja

* Reportes para evaluación

* Programación de Pagos

* Información Financiera sobre Resultados de Evaluación

* Calendario de Pagos

* Plan de Actividades ( POI )

* Estados Financieros y Presupuestales

* Pago Electronico

* Cronograma

* Cuenta General de la Republica

* Conciliación Bancaria con la CUT

* Cuadro de Necesidades (Insumos)

* Estadisticas de Finanzas Públicas

* Gestion de la Deuda Pública

* Costos

* Cuentas Nacionales

* Gestión del Financiamiento y la Inversión Pública

3

7

Programacion Presupuestal

Otras Operaciones

* Encargos Internos * Viaticos

* Programación Presupuestal Plurianual

* Subvenciones

* Formulación Presupuestal Plurianual

* Encargos a Unidades Operativas

* Presupuesto Institucional de Apertura - PIA

* Caja Chica

* Actualización Presupuestal

* Pago de IGV

* Presupuesto Institucional Modificado - PIM

* Rendición de Cuenta * Servicio de la Deuda

4

5

Ingresos

Abastecimiento

* Plan Anual de Obtenciones

6

Planilla

* Plan Anual de Adquisiciones

* Cuadro de Personal

*Ventas

* Pedido de Unidad Usuaria

* Elaboración de Planillas

* Tasas

* Control Presupuestal - Certificación Presupuestal

* Registro Presupuestal

* Rentas

* Proceso de Selección

* Conformidad de Servicio

* Aportes

* Contratación de Compromiso Anual

* Pago Electronico

* Transferencias

* Ejecución de Contratos * Conformidad de Servicios Devengado

OPTIMIZA Business Group

DIAGRAMA DE GESTION FINANCIERA EM UNA ENTIDAD DEL ESTADO 10

1

Rendición de Cuentas

9

Planeamiento Estrategico

Contabilidad * Asientos Contables

* Prioridades

* Registro de Asientos Contables

* Productos

de ajsutes Automaticos

* Estrategcias

* Libros Contables

* Indicadores * Metas

2

8

Planeamiento Operativo

Programación de Caja

* Reportes para evaluación

* Programación de Pagos

* Información Financiera sobre Resultados de Evaluación

* Calendario de Pagos

* Plan de Actividades ( POI )

* Estados Financieros y Presupuestales

* Pago Electronico

* Cronograma

* Cuenta General de la Republica

* Conciliación Bancaria con la CUT

* Cuadro de Necesidades (Insumos)

* Estadisticas de Finanzas Públicas

* Gestion de la Deuda Pública

* Costos

* Cuentas Nacionales

* Gestión del Financiamiento y la Inversión Pública

3

7

Programacion Presupuestal

Otras Operaciones

* Encargos Internos * Viaticos

* Programación Presupuestal Plurianual

* Subvenciones

* Formulación Presupuestal Plurianual

* Encargos a Unidades Operativas

* Presupuesto Institucional de Apertura - PIA

* Caja Chica

* Actualización Presupuestal

* Pago de IGV

* Presupuesto Institucional Modificado - PIM

* Rendición de Cuenta * Servicio de la Deuda

4

5

Ingresos

Abastecimiento

* Plan Anual de Obtenciones

6

Planilla

* Plan Anual de Adquisiciones

* Cuadro de Personal

*Ventas

* Pedido de Unidad Usuaria

* Elaboración de Planillas

* Tasas

* Control Presupuestal - Certificación Presupuestal

* Registro Presupuestal

* Rentas

* Proceso de Selección

* Conformidad de Servicio

* Aportes

* Contratación de Compromiso Anual

* Pago Electronico

* Transferencias

* Ejecución de Contratos * Conformidad de Servicios Devengado

OPTIMIZA Business Group

TRACK DE ADQUISICIÓN DE BIENES Órganos de Línea

Administración

Requerimiento de Bienes

1 2

Presupuesto

Revisión y Autorización

Marco Presupuestal

Otorgamiento de la Certificación de Crédito Presupuestario

Solicitud de Certificación de Crédito Presupuestario 1 Revisión de la solicitud 1 Verifi cación de alternativa

4 * Verificación del marco presupuestal * Verificación de PCA

1 Autorización

1

* Registro SIAF Ce rti fi cación de Cré di to Pta l

5

Características principales del Requerimiento: * Especifi caciones Técnicas * Cantidad

2

* Fi nalidad

3

6

Logística / Abastecimiento

Almacén

Contabilidad

Tesorería

1 Estudio de Mercado

Internamiento

Determina la Deuda

Pago

2 Proceso de Selección 7

1 Se determina el costo del bien o servicio solicitado 1 Registro SIAF 2 Realizar el proceso de selección 2 Emisión del Contrato u Orden de Compra (O/C) 2 Registro SIAF

Procedimiento Administrativo

1

Solicitud de bienes de acuerdo con el cuadro de necesidades y la implementación de actividades

2

Ordena la elaboración del estudio de mercado

3

Remite el estudio de mercado

4

Solicita disponibilidad de crédito presupuestario

5

Otorgamiento de la Certificación de Crédito Presupuestario

6

Solicita la implementación del proceso de selección

7

Se determina al proveedor y se emite el contrato u orden de Compra dependiendo del proceso de selección

8

Habiendo recepcionado el bien se remite el expediente a contabilidad

9

Al expediente se le suma el comprobante de pago emitido por el proveedor el mismo que es verificado

1

Encontrándose el expediente completo, se realiza el pago

8

* Internamiento de los Bienes * Elaboración de la Nota de Entrada al Almacén ( NEA)

9

* Revisión de las Facturas presentadas * Determinación de la deuda * Registro SIAF

Ca l e ndario de Pa go

* Verificación de fondos financieros * Verificar Calendario de Pagos * Emisión del Comprobante de Pago * Registro SIAF * Selección de Modalidad de Pago - Cheque - Cuenta Corriente Interbancaria

10

Banco de la Nación Egreso de Recursos Financieros

* Egreso de recursos de la cuenta

OPTIMIZA Business Group

Articulación de Herramientas para Elaboración del Plan Operativo Institucional - POI Consejo Municipal / Regional Aprobación

Plan Bicentenario

Bicentenario 2021 Plan Estratégico Sectorial Multianual

* Sesión de Consejo * Aprobación 7

Presupuesto por Resultados

8

Titular de la Entidad Propuesta y Aprobación

POI POI POI Plan Nacional

POI POI

El Plan Operativo Institucional en un instrumento de gestión de corto plazo que define las actividades que se llevaran a cabo en periodos de un año, para logro de resultados previstos en el Plan Estratégico Institucional

MEF designa los Techos

* Evaluación * Aprobación 6

9

Planificación

Planificación

Organos de Linea

Mesas de Trabajo / Toda la Entidad

Determinación de Estrategias / Equipo Técnico

Determina Insumos

Periodo 2014

2 1

3

* Trabajos de sensibilización * Lluvia de Ideas * Papeles de Trabajo

Plan Operativo Institucional

1

* Determinar Objetivos Específicos * Determinar Objetivos Estratégicos * Actividades * Acciones y Tareas * Indicadores * Priorización * Registro en SIAF II

4

Cuadro de Necesidades

2

Presupuesto Institucional

3

5

Administración

Recursos Humano

Cuadro de Necesidades

Logistica

* Determinar Bienes y Servicios * Personal (Dl. 276 / Dl 728 / Dl 1057 ) * Proyectos de Inversión Publica

* Determinar Recursos Humanos * Determinar Recursos Materiales

Tecnología Usada por el Sistema Integrado de Administración Financiera Desarrollado en Plataformas Visual Fox 9 para Windows XP, Vista, 7 y 8

1

Almacena información en ORACLE

2

Es único por Unidad Ejecutora (Secuencia Ejecutora)

3 4

Tecnología de comunicación XML

Acceso al SIAF M:\SIAF_PRESUPUESTO\DATA

M:\SIAF_VFP\DATA Soporte Técnico recomienda que el SIAF este guardado en un disco virtual de preferencia denominado disco “M”

Perfil de Usuario Usuario: SIAFSEGURIDAD Clave: A

El perfil de usuario permite predeterminar los accesos a los diferentes usuarios del sistema en base al Reglamento de Organización y Funciones, Manual de Organización y Funciones (Manual DE Perfil de Puestos) y Manual de Procedimientos, que son herramientas de gestión que delimitan las responsabilidades y competencias de los diferentes servidores de nuestra institución.

Diferentes Módulos SIAF

Edición del Perfil de Usuario

Es en esta opción en el que se registra un nuevo usuario en el Sistema Integrado de Administración Financiera, consignando para ello el USUARIO, datos personales y las opciones en o los módulos que tendrá acceso este usuario.

Modificaciones Presupuestarias Modificación de Clave para su Personalización

Una vez registrado en el perfil de usuario se ingresara al SIAF consignando en Usuario y Clave el usuario ingresado en el perfil Nos dirigiremos al Modulo de Procesos Presupuestarios al ambiente de UE o Distrito. Luego en la Opción Clave de Acceso personalizaremos nuestra clave que solo será de conocimiento del usuario.

Importancia de la Ejecución

Importancia de la Ejecución

Efectos de la Ejecución Presupuestal Logro de Objetivos

Dinamismo de la Economia

Política

Logro de Objetivos

80%

20%

POI

=

80%

PTO

20%

Ley N° 28411, Art 8° numeral 8.1 El Presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado que permite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo Institucional (POI).

Dinamismo de la Economía

PBI =

Consumo Interno

+

Inversiones

+

Gasto Público

+ Exportaciones - Importaciones

La crisis económica llego al Perú y ha provocado un bajón en el canon. Pdte. Ollanta Humala Agosto 2013

Importancia de la Ejecución Pliego: Ministerio de Educación PIM VS Devengado

(En Millones de Nuevos Soles)

77 %

88 %

84 %

89 %

80 %

27 %

Política 279 solicitudes de revocatoria de autoridades distritales y 4 de autoridades provinciales, de un total de 20 departamentos del país, cumplieron con los requisitos de Ley; esto es la verificación del 25% de firmas ante el Registro Nacional de Identificación y Estado Civil, RENIEC

Importancia de la Ejecución Pliego: 301255 Municipalidad Metropolitana de Lima Ejecución vs Marco Presupuestal de Proyectos de Inversión (En Millones de Nuevos Soles)

1000 875.29 828.23

800

742.3 681.03 597.26

616.52

600

523.06 430.44

370.09

400

Periodo

Porcentaje de Ejecución

2007

37.82%

2008

54.34%

2009

70.44%

2010

89.62%

2011

53.03%

2012

66.99%

2013

0.00%

350.38 297.05

225.87 228.26

200

PRESUPUESTO EJECUCION 0 2007

2008

2009

2010

2011

2012

0 2013

Importancia de la Ejecución Pliego: 007 Ministerio del Interior / Ejecución vs Marco Presupuestal (En Millones de Nuevos Soles) Durante su periodo presidencial presupuesto para inversión publica alcanzo la suma de S/. 55 Millones de N.S.

el

250

Periodo

Porcentaje de Ejecución

2001

29.52%

2002

29.65%

2003

13.07%

2004

49.37%

2005

77.09%

2006

32.41%

2007

36.03%

2008

49.61%

Durante su periodo presidencial el presupuesto para inversión publica alcanzo la suma de S/. 348.16 Millones de N.S.

200

Al 30% del periodo presidencial el presupuesto para inversión publica alcanzo la suma de S/. 329.88 Millones de N.S.

150

2009

9.28%

2010

29.12%

2011

15.28%

2012

43.76%

225.39

178.51

126.93 98.63

100

104.49 51.99

50 21.18

0

6.25

2001

8.07 2.39

2002

8.14 1.06

2003

8.99 4.44

2004

Se a invertido S/. 20.78

8.62 6.64

2005

16.60 5.38

2006

9.62 3.47

2007

16.50 2008

15.97

11.77

8.19

2009

Se a invertido S/. 80.8

2010

2011

2012

Se a invertido S/. 114.60

Programación y Formulación Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Programación

Modulo de Formulación Presupuestal

Formulación

-I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio) -II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre ) -III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre )

Aprobación

Ejecución y Control

Evaluación

Aceptación del Presupuesto Resolución de la mas alta jerarquía de la entidad

Modulo de Proceso Presupuestario (Durante todo el periodo Presupuestal)

Evaluación Pagina WEB De la gestión presupuestaria del periodo anterior de acuerdo al POI

Plan Bicentenario

Bicentenario 2021

PESEM PXR

POI POI POI

Plan Nacional

POI POI

Art 71° de la TUO Ley N° 28411

Programación y Formulación

2015

31 Políticas del Estado v

+ 8 objetivos

=

del Milenio Promulgado por Decreto Supremo N° 054 -2011-PCM

Programación y Formulación Herramientas para la Programación Formulación

Plan Operativo Institucional POI

Cuadro de Necesidades

Proyección de Ingresos

Proceso Presupuestario Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Artículo 7.- Titular de la Entidad 7.2 El Titular de la Entidad es responsable de: i. Efectuar la gestión presupuestaria, en las fases de programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación, y el control del gasto, de conformidad con la Ley General, las Leyes de Presupuesto del Sector Público y las disposiciones que emita la Dirección General del Presupuesto Público, en el marco de los principios de legalidad y presunción de veracidad, así como otras normas. ii. Lograr que los Objetivos y las Metas establecidas en el Plan Operativo Institucional (POI) y Presupuesto Institucional se reflejen en las funciones, Programas, Subprogramas, Actividades y Proyectos a su cargo. su Plan

iii. Concordar el Plan Operativo Institucional (POI) y su Presupuesto Institucional con Estratégico institucional.

EL SIAF solo se encuentra operativo en el proceso de Formulación y Ejecución

Plan Operativo Institucional PEDN Plan Estratégico de Desarrollo Institucional

Corto Plazo

PESEM Plan Estratégico Sectorial Multianual

PEI Plan Estratégico Institucional

PDRC Plan de Desarrollo Regional Concertado

PDLC Plan de Desarrollo Local Concertado

POI

Objetivos Institucionales ionales

Metas Operativas Cronograma de Trabajo

Cuadro de Necesidades

Oficina de Administración Monto de gastos aprobados a nivel de grupo genérico de los bienes necesarios para la operatividad de la UE Transferencias financieras a entidades públicas. Subvenciones a las entidades no públicas que por mandato legal le corresponde otorgar

Oficina de Personal Gasto de Personal obligaciones sociales

Oficina de Infraestructura y

Pensiones y prestaciones sociales, los aguinaldos de julio, diciembre y bonificación por escolaridad a nivel de grupo genérico

Obligaciones derivadas de los estudios y obras contratadas (estudio de pre-inversión, PIP y sus respectivas supervisiones) de acuerdo con el marco legal correspondiente.

Proyección de Ingresos

2009

2010

2011

2012

Herramientas para la Programación Formulación Estructura Funcional

POI

Objetivos

Clasificador de Gastos

Cuadro de Necesidades

Bienes y Servicios

Clasificador de ingresos

Proyección de Ingresos

Recaudación

Cadenas Programáticas Permite el seguimiento y evaluación de las políticas y estrategias para la conseguir los objetivos y metas de los presupuestos anuales. Estas se dividen en tres categorías. La cadena programática contribuye en el: • • •

Seguimiento a las políticas del Estado. Fortalecer la gestión por resultados. Establecer indicadores de desempeño.

Todas las cadenas programáticas deberán contener dentro de su secuencia la estructura funcional, asimismo todas las cadenas programáticas deberán estar asociada a una meta, fuente de financiamiento - rubro y clasificador de gasto

Cádenas Programáticas CATEGORÍA 1 PROGRAMA PRESUPUESTARIOS:

CATEGORÍA 2 CATEGORÍA 2, ACCIONES CENTRALES

CATEGORÍA 3 ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTO (APNOP)

Desarrollan Programas Presupuestarios, las mismas que trabajaran la técnica de Presupuesto por Resultados. La secuencia programática para esta categoría será codificada en el rango de 0001 – 8999; luego estas cadenas podrán ser del tipo Producto y Actividad.

Estos programas van a tener una codificación de 9001, y son acciones orientadas a la gestión de recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, es decir determinadas al gasto para garantizar el funcionamiento de la institución.

Estas cadenas programáticas comenzaran siempre con la codificación 9002, están relacionadas con las actividades en si para la atención de una finalidad especifica de la Entidad, que no tiene relación ni con el proceso de generación de productos ni con las acciones centrales

Cadenas Programáticas PRODUCTO

1

PROGRAMA PRESUPUESTARIO

PROYECTO SNIP

´0001´, ´0002´,´0003´ PROYECTO GENERICO SIN PRODUCTO

2

ACCIONES CENTRALES ´9001´

PROYECTO SNIP

PROYECTO GENERICO SIN PRODUCTO

3

APNOP ´9002´ Combinaciones cerradas de la DGPP

ACTIVIDAD

ACCION DE INVERSION OBRA

ACCION DE INVERSION OBRA ACTIVIDAD

ESTRUCTURA FUNCIONAL

ESTRUCTURA FUNCIONAL

ACTIVIDAD

ESTRUCTURA FUNCIONAL

ESTRUCTURA FUNCIONAL

PROYECTO GENERICO

OBRA

ACCION DE INVERSION OBRA

FF/RB

META

FF/RB

CLAS. GASTO

META

FF/RB

CLAS. GASTO

META

FF/RB

CLAS. GASTO

META

FF/RB

CLAS. GASTO

CLAS. GASTO

ESTRUCTURA FUNCIONAL

ACCION DE INVERSION PROYECTO SNIP

META

ESTRUCTURA FUNCIONAL

ACCION DE INVERSION OBRA

FF/RB

ESTRUCTURA FUNCIONAL

ACCION DE INVERSION OBRA

CLAS. GASTO

META

ESTRUCTURA FUNCIONAL

ESTRUCTURA FUNCIONAL

Cadenas Programáticas Programa

Producto

Procuraduria

9001 Acciones Centrales

3-99999 Sin Producto

Asesoria Juridica

9001 Acciones Centrales

3-99999 Sin Producto

Cadena Funcional

Programa Nacional (Gestión por Resultados)

Programa Nacional (Gestión por Resultados)

3-033248 Municipios Saludables 0001 Programa Articulado Promueven el Cuidado Infantil y la Nutricional Adecuada Alimentación 0030 Reducción de la Victimización en las Zonas Urbanas del Pais en el Marco de la Seguridad Ciudadana

Proyecto no Vinculado a Producto

9002 Asignaciones Presupuestales que no Resultan en Producto

Proyecto no Vinculado a Producto (Proyecto Generico)

9002 Asignaciones Presupuestales que no Resultan en Producto

2-147250 Ampliación de Infraestuctura de Seguridad Interna

Actividad / Obra / Accion de Inversión

División Funcional

Grupo Funcional

5-000007 Defensa Judicial 03 Planeamiento Gestión y Reserva de Contingencia del Estado

018 Seguridad Juridica

0039 Defensa de los Derechos Constitucionales y Legales

5-000004 Asesoramiento 03 Planeamiento Gestión y Reserva de Contingencia Tecnico y Juridico

006 Gestión

0008 Asesaramiento y Apoyo

20 Salud

043 Salud Colectiva

0095 Control de Riesgos y Daños para la Salud

05 Orden Publico y Seguridad

014 Orden Interno

0031 Seguridad Vecinal y Comunal

5-000011 Municipios Saludables Promueven Acciones de Cuidado Infantil y la Adecuada Alimentación 4-000149 Ampliación de Infraestuctura de Seguridad Interna

Función

2-137908 Construcción de Pistas, Veredas y Areas Verdes en el Jr. 4- 000075 Construcción de 18 Saneamiento Urbano Inca Pachacutec (entre la Av. Via Local Francisco Pizarro y Bernado de Zela ) en el Distrito 6-000032 Estudio de Pre 17 Ambiente 2-006831 Construcción de Parques Inversión

040 Saneamiento Urbano 0088 Saneamiento Urbano

055 Gestión Integral de la Calidad Ambiental

0125 Conservación y Ampliación de las Areas Verdes y Ornato Publico

Cadenas Programáticas Selección de Actividades Refleja Objetivos que inciden en la operatividad mantenimiento de los servicios públicos administrativos existentes.

Criterios

y o

Representa la producción de bienes y servicios dentro de los procesos y tecnologías acostumbrados. Es generalmente permanente y continua en el tiempo.

Incluyen las acciones de operación y mantenimiento que surge como resultado de la culminación de los PI y de elaboración de estudios de pre inversión hasta perfil

Cadenas Programáticas Actividades: Tareas necesarias para mantener la operatividad de la acción del Gobierno. Proyecto: Conjunto de operaciones que expanden la acción del Gobierno (Incorporación de Infraestructura Pública.

Cadenas Programáticas Selección de Proyectos

Refleja Objetivos que inciden en la expansión y perfeccionamiento de los servicios públicos o administrativos existentes. Representa la creación, ampliación y/o modernización de la producción de bienes y servicios.

Criterios

Implica la variación sustancial o el cambio de procesos y/o tecnología normalmente utilizados. Es limitado en el tiempo.

Generalmente se incorpora o da lugar a una Actividad

Fuentes de Financiamiento

R.D N° 030-2010-EF/76.01 (28/12/10) Art. 29 Ley 28411 Es un instrumento de Programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento, que permite la constante compatibilización de la programación del presupuesto autorizado, con el marco macroeconómico multianual , las reglas fiscales contenidas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y la capacidad de financiamiento del año fiscal respectivo, en un marco de disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal.

•La PCA es un instrumento de programación del gasto publico que mide la capacidad de financiamiento de la entidad respecto al marco de disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal. •Posterior a la carga del PIA el Ministerio de Economia y Finanzas aprobará con Resolución Directoral el PCA a nivel de entidad por cada Fuente de Financiamiento, Rubro, Categoria de Gasto y Generica de Gasto, el importe PCA no necesariamente es igual al presupuesto aprobado en el PIA (El PCA podra ser igual o menor).

•El PCA será cargado en el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF, asi como los incrementos productos de la ampliación.

Entonces PCA podria ser diferente al PIA o PIM

EXCEPCIONES PARA ACTUALIZACION DE LA PCA Gob. Nacional y Regional a) por emergencia b) pago de deuda pública; c) transferencias de la Reserva de Contingencia; d) transferencias del GN para PIPs de los Gobiernos Sub Nacionales. e) transferencias financieras autorizadas. f) sentencias judiciales. g) fusión y/o transferencia de competencias y funciones. h) incorporaciones de procesos de concesión

Gob. Local a) incorporación de saldos de balance. b) las transferencias de recursos efectuadas Por el Gobierno Nacional y Gobiernos regionales. c) Las excepciones aplicables al Gob. Nacional y Gobiernos Regionales.

Flujo de la Ejecución Presupuestal - Año 2013 FLUJO DE GASTOS DGPP

PLIEGO

Asignación de la PCA

Incremento y/o disminución de la PCA

Ajustes internos de la PCA

UNIDAD EJECUTORA

Priorización PCA de Actividades y Proyectos Programación de Gastos

Distribución de la PCA a sus UEs

Certificación de Créditos Presupuestales Compromiso Anual

Ejecución/Devengo /Giro/Pago

Pliego DISTRIBUCION DE PCA POR UE’S

Toda asignación de PCA ya sea en la apertura anual o por ampliacion debera ser distribuida a las unidades ejecutoras.

Pliego DISTRIBUCION DE PCA POR UE’S

Pliego SOLICITUD DE INCREMENTO O DISMINUCION

En el caso de ampliacion el pliego debera demostrar superavit en el PIM y en algunos casos demostrar su capacidad de gasto con el devengado, en el caso de disminución sera por perdida de marco presupuestal resultado de una modificacion presupuestaria.

Pliego SOLICITUD DE INCREMENTO O DISMINUCION

Pliego AJUSTES INTERNOS

Estos ajustes se pueden realizar entre generica de una misma categoria o entre categoria dentro de un rubro y fuente de financmaineto, en ningun caso entre fuentes de financiamiento y rubro.

Pliego AJUSTES INTERNOS

Unidad Ejecutora PRIORIZACION DE PCA POR ESPECIFICA La distribucion de PCA se realiza entre clasificadores de gastos dentro de la generica de gasto.

Unidad Ejecutora PRIORIZACION DE PCA POR ESPECIFICA

Unidad Ejecutora AJUSTES INTERNOS DE PCA En entidades que son Unidad Ejecutora / Pliego no son muy usadas, ya que la permuta de PCA entre genericas lo realizan con la opcion Priorizacion de Gastos por Generica.

La funcionalidad de esta opcion permite permutar saldo no priorizados de PCA entre genericas de gastos dentro de la misma categoria de gasto, fuente de financiamiento y rubro.

Unidad Ejecutora AJUSTES INTERNOS DE PCA

Presupuesto

Es un instrumento de gestión del Estado para el logro de resultados a favor de la población, a través de la prestación de servicios y logro de metas de cobertura con equidad, eficacia y eficiencia por las Entidades Públicas. Establece los límites de gastos durante el año fiscal, por cada una de las Entidades del Sector Público y los ingresos que los financian, acorde con la disponibilidad de los Fondos Públicos, a fin de mantener el equilibrio fiscal.

Crédito Presupuestario

Dotación de recursos consignada en los Presupuestos del Sector Público, con el objeto de que las entidades públicas puedan ejecutar gasto público. Es de carácter limitativo y constituye la autorización máxima de gasto que toda entidad pública puede ejecutar, conforme a las asignaciones individualizadas de gasto, que figuran en los presupuestos, para el cumplimiento de sus objetivos aprobados.

Gasto Público

Son el conjunto de erogaciones que por concepto de gastos corrientes, gastos de capital y servicio de deuda, realizan las Entidades con cargo a los créditos presupuestarios respectivos, para ser orientados a la atención de la prestación de los servicios públicos y acciones desarrolladas de conformidad con las funciones y objetivos institucionales.

Objetivo : Control Epidemiológico Actividad : Vacunación Acciones : . Censo

Empresa de Consultoría.

S/. 20, 000.00

. Sensibilización

Expositor, Impresiones (banners, trípticos, folletos) alimentos, equipos de computo.

S/. 27, 000.00

. Difusión

Spots radiales, perifoneo, publicaciones.

S/. 6, 000.00

. Vacunación

Enfermeras , personal de seguridad, personal de limpieza , carpas, toldos, alquiler de sillas, vacunas, kit para vacunación, entre otros. Empresa de Consultoría.

S/. 140, 000.00

. Evaluación

POI

Cuadro de Necesidades

S/. 10, 000.00

Presupuesto

Acto de administración, cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realización del correspondiente registro presupuestario.

Acto de administración, cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realización del correspondiente registro presupuestario. • Es expedido por el Jefe dela Oficina de Presupuesto a solicitud de la Gerencia de Administración esta a solicitud de las Unidades Organizas de la Entidad. • Es requisito indispensable para el inicio del tramite de adquisición de bienes y servicios u otra obligación.

• Solo se expide por el año fiscal correspondiente. • La sumatoria de las certificaciones otorgadas no podrá superar al PCA y mucho menos al PIM.

• Cuando el contrato de adquisición de bienes y servicios supere el periodo se emitirá un documento que garantiza la programación de recursos para atender la respectiva obligación, el documento deberá estar suscrito por El Jefe de Presupuesto y el Jefe de la Oficina de Administración. • La Certificación de Crédito Presupuestario se otorga desde el Modulo de Proceso Presupuestario del SIAF.

Acto mediante el cual se acuerda, luego del cumplimiento de los trámites legalmente establecidos, la realización de gastos previamente aprobados, por un importe determinado o determinable, que afectan total o parcialmente los créditos presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados y las modificaciones presupuestarias realizadas. • El compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación nacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio.

• El compromiso debe afectarse preventivamente a la correspondiente cadena de gasto, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario, a través del respectivo documento oficial.

• Se sumaran otros documentos que sustente el compromiso de ser necesario. • El compromiso en el SIAF se registra en el Modulo Administrativo. • Dependiendo del tipo de compromiso (bienes y/o servicios) se deberá especificar el tramite correspondiente en el MAPRO.

• El Compromiso se puede registrar por el importe total o parcial pero nunca superior respecto a la Certificación de Crédito Presupuestario otorgado. • El compromiso se sustenta en los siguientes documentos:

Bienes y Servicios El compromiso de los gastos en bienes o servicios ya contratados, es realizado por la Unidad Ejecutora de manera anualizada, teniendo en cuenta lo siguiente: •

El cálculo es realizado por la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) de la Unidad Ejecutora, remitiendo dicha información a la Oficina de Presupuesto o quien haga sus veces, para que esta última dependencia, realice la certificación de crédito presupuestario respectivo.

•

Para tal efecto, la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) determina el valor del contrato que será afectado con cargo al presupuesto del año fiscal en vigencia, y solicita la certificación del crédito presupuestario respectivo (si no ha certificado el total de la compra del bien), esta acción debe de ser realizada por cada uno de los bienes y servicios ya contratados.

.

•

Para el registro del compromiso, de los bienes ya contratados, en el Módulo Administrativo SIAF-SP, la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) selecciona el documento “Contrato suscrito (varios)”, y efectúa el compromiso del crédito presupuestario de cada uno de los bienes y servicios ya contratados, para tal fin creará nuevos expedientes SIAF en el mencionado Módulo Administrativo. Bienes y Servicios

Costo del Bien y/o Servicio

•

Segundo Paso

Certificación de Crédito Presupuestario

Tercer Paso Compromiso Anual (registrado por Personal) realizado por el Área de Abastecimiento

En el caso de nuevos bienes y/o servicios , estos deberán previamente estar contemplados en el cuadro de necesidades y Plan Anual de Contrataciones de acuerdo a la normatividad vigentes.

Gastos en Contratos Administrativos de Servicios (CAS) El compromiso de los gastos en Contratación Administrativa de Servicios (CAS) que deben realizar en la partida bienes y servicios, es efectuado por la Unidad Ejecutora de manera anualizada, teniendo en cuenta lo siguiente:

•

El cálculo del costo del personal CAS comprende el período de enero a diciembre del presente año fiscal en las específicas de gasto relacionadas al pago del personal CAS.

•

Dicho cálculo es realizado por la Oficina General de Administración (a través de la oficina que determine) de la Unidad Ejecutora, remitiendo dicha información a la Oficina de Presupuesto o quien haga sus veces, para que esta última dependencia realice la certificación de crédito presupuestario respectivo.

•

Para efecto del cálculo del costo del personal CAS, la Oficina General de Administración utiliza la información registrada en el “Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público”, regulado por la Directiva N° 001-2009EF/76.01Para el registro del compromiso, en el Módulo Administrativo SIAFSP, la Oficina General de Administración selecciona el documento “Resumen retribuciones – CAS”.

• Para efecto del cálculo del costo del personal CAS, la Oficina General de Administración utiliza la información registrada en el “Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público”, regulado por la Directiva N° 0012009-EF/76.01Para el registro del compromiso, en el Módulo Administrativo SIAFSP, la Oficina General de Administración selecciona el documento “Resumen retribuciones – CAS”. Primer Paso N° de Personas CAS registrados en el modulo de planilla (Directiva N° 001-2009EF/76.01)

Conceptos continuos autorizados por norma legal expresa para el personal contratado CAS

12 meses Enero a Diciembre

Segundo Paso

Resultado Presupuesto Anual

Certificación de Crédito Presupuestario

Tercer Paso

Compromiso Anual (registrado por Personal)

Gastos en Servicios Básicos El compromiso de los gastos en servicios básicos (luz, agua y telefonía), es realizado por la unidad Ejecutora de manera anualizada, teniendo en cuenta lo siguiente: • La Oficina de abastecimientos o servicios auxiliares, de la Unidad Ejecutora, debe efectuar el cálculo a comprometer de los gastos que en Servicios Básicos estima realizar la Unidad Ejecutora. • Dicho cálculo es realizado por la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) de la Unidad Ejecutora, sobre la base de proyecciones de consumo de años anteriores, remitiendo dicha información a la Oficina de Presupuesto o quien haga sus veces, para que esta última dependencia realice la certificación del crédito presupuestario respectivo.

• Una vez que se cuente con la certificación, en el Módulo Administrativo SIAF-SP, la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) selecciona el documento “resumen de servicios básicos - anual” y realiza el compromiso por el crédito estimado para el pago de los servicios básico Bienes y Servicios

Calculo de los gastos básico (Anual)

Segundo Paso

Tercer Paso

Certificación de Crédito Presupuestario

Compromiso Anual (registrado por Personal) realizado por el Área de Abastecimiento

Gastos en Caja Chica El compromiso de los gastos en caja chica, es realizado por la Unidad Ejecutora de manera anualizada, teniendo en cuenta lo siguiente:

•

La Oficina General de Administración (OGA) debe estimar el cálculo con la finalidad de comprometer del crédito presupuestario considerado para la caja chica de la Unidad Ejecutora.

•

Dicho cálculo es realizado por la Oficina General de Administración de la Unidad Ejecutora, remitiendo dicha información a la Oficina de Presupuesto o quien haga sus veces, para que esta última 11 dependencia realice la certificación del crédito presupuestario respectivo.

•

Una vez que se cuente con la certificación, en el Módulo Administrativo SIAF-SP, la Oficina General de Administración (a través de la oficina de abastecimientos o servicios auxiliares) selecciona el documento “Resolución Jefatura/Ministerial/Ejecutiva/Directoral, etc.” y realiza el compromiso por el crédito estimado para la caja chica.

Bienes y Servicios

Segundo Paso

Calculo de los gastos básico (Anual)

Certificación de Crédito Presupuestario

Tercer Paso Compromiso Anual (registrado por Personal) realizado por el Área de Abastecimiento

El devengado es el acto de administración mediante el cual se reconoce una obligación de pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditación documentaria ante el órgano competente de la realización de la prestación o el derecho del acreedor. El reconocimiento de la obligación debe afectarse al presupuesto institucional, con cargo a la correspondiente cadena de gasto. Esta etapa del gasto se sujeta a las disposiciones que dicta la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.

El pago es el acto de administración mediante el cual se extingue, en forma parcial o total, el monto de la obligación reconocida, debiendo formalizarse a través del documento oficial correspondiente. Está prohibido efectuar pagos de obligaciones no devengadas.

Esta etapa del gasto se sujeta a las disposiciones que dicta la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.

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SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA -SIAF Gestión Gubernamental 2015