Manual para trámites ante el SAT INSCRIPCIÓN AL RFC (Régimen de Incorporación Fiscal) y e.firma

Régimen de Incorporación Fiscal ¿QUÉ ES? El Régimen de incorporación fiscal es un esquema sencillo al que pueden acceder personas físicas, cuyos ingresos al año no excedan de dos millones de pesos anuales. En este régimen puedes: • • •

Emitir facturas de manera fácil. Declarar bimestralmente. Tener una reducción en el pago de impuestos.

¿POR QUÉ ES IMPORTANTE SER FORMAL? Como en todos los aspectos de la vida, antes de tomar una decisión, hacemos (consciente o inconscientemente) un análisis del costo-beneficio de las alternativas que se nos presentan. Lo que lleva como resultado que estar en la formalidad genera un incremento en la productividad de tu negocio y una mejor calidad de vida para ti y tu familia. ¿PARA QUIÉN ES? Para personas físicas con actividades empresariales que obtengan ingresos que no excedan de 2 millones de pesos al año y realicen: • • •

Enajenación de bienes (Venta de mercancías). Ejemplo. Carnicería, pollería, frutería, pescadería, verdulería, tienda de abarrotes entre otras. Prestación de servicios que no requieran de título profesional. Ejemplo. Electricista, albañil, taxista, carpintero, plomero, mecánico entre otros. Ventas por comisión, siempre que no sean superiores del 30% de tus ingresos totales, por ejemplo: tarjetas telefónicas, tiempo aire, productos de belleza, entre otros.

Adicionalmente podrán obtener ingresos por: • • • •

Sueldos o salarios. Asimilados a salarios. Arrendamiento de casa habitación o local comercial. Intereses.

Y siempre que en su conjunto no exceda de dos millones de pesos al año. Los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal, sólo podrán permanecer en el mismo durante un período máximo de diez ejercicios fiscales consecutivos. Una vez concluido dicho periodo, deberán tributar en el régimen de personas físicas con actividades empresariales y profesionales. No pueden tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal • • •

Socios. Accionistas. Integrantes de personas morales.

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• • •

Realicen actividades relacionadas con bienes raíces, capitales inmobiliarios, negocios inmobiliarios o actividades financieras. Las personas físicas que obtengan ingresos por concepto de espectáculos públicos y franquiciatarios. Los contribuyentes que realicen actividades a través de fideicomisos o asociación en participación.

BENEFICIOS Para fortalecer la incorporación a la formalidad se creó a nivel federal e interinstitucional el programa Crezcamos Juntos en el que se implementó el otorgamiento de incentivos como acceso a la seguridad social, financiamiento de instituciones crediticias para la creación o modernización de negocios, apoyos económicos a través de convocatorias y para la adquisición de tecnología, así como la obtención de bienes de consumo. Disminución de impuestos Para promover la incorporación a la formalidad, se otorgan los siguientes beneficios para tu negocio: • •

No pagas el Impuesto Sobre la Renta (ISR) durante el primer año. A partir del segundo año la reducción del ISR disminuye 10% cada año.

Reducción del impuesto sobre la renta a pagar

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Si tus ingresos no exceden de $300,000: o No pagarás IVA y/o IEPS por operaciones con público en general Si tus ingresos exceden de $300,000 o Pagas por las operaciones con público en general, aplicando los porcentajes de acuerdo al giro o actividad que realices, adicionalmente al IVA y/o IEPS aplicarás los porcentajes de reducción que te correspondan.

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¿CÓMO ME INSCRIBO AL RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL? Tienes las siguientes opciones: Por Internet Necesitas tener a la mano la CURP, si no la tienes, puedes obtenerla aquí , el domicilio del negocio y la actividad a realizar. 1. Ingresar a la dirección http://www.sat.gob.mx/Paginas/Inicio.aspx y dar clic en Inscríbete en el RFC Cédula de Identificación Fiscal.

2. Capturar la CURP, introducir el texto de la imagen y dar clic en aceptar. (Validará sus datos que corresponda al de usted).

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3. Captura el domicilio, una vez que termine dar clic en continuar

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4. Indicar que si a la pregunta ¿Realiza o realizará una actividad que le generará ingresos en forma habitual o esporádica?, en residencia fiscal pondrá Estados Unidos Mexicanos, en la fecha inicio de operaciones pondrá la fecha en la que iniciará a operar y en el nombre comercial, colocará su nombre y dar clic en continuar.

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5. Indicar el tipo de ingreso señalando la opción “Tienes un negocio y eres: Régimen de incorporación fiscal, antes REPECO”, aparece un recuadro con información del Régimen dar clic en aceptar y por último dar clic en continuar.

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6. Seleccionar la actividad económica en este caso Transporte y dar clic en continuar.

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7. Seleccionar tu actividad económica para este caso será “Transporte de pasajeros en taxis de ruleteo” y dar clic en continuar.

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8. Seleccionar la actividad económica, dar clic en la flecha como se muestra en la imagen, después saldrá un recuadro en donde seleccionará por cuenta propia, dar clic en listo y posteriormente dar clic en continuar.

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9. Indicar que “No tendrá trabajadores o asimilados a salarios” y dar clic en aceptar.

2 1 10. Revisar los datos del formulario y dar clic en guardar datos.

11. Revisar los datos de inscripción y si son correctos finalizar el trámite con el botón confirmar.

12. Descargar e imprimir el acuse de inscripción al Registro Federal de Contribuyentes (RFC) el cual contiene la cédula de identificación fiscal.

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De forma presencial Siguiendo los siguientes pasos:

1. Obtener una cita, ingresar a www.sat.gob.mx, dar clic en contacto y seleccionar “citas”.

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2. Seleccionar “registra una cita”.

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3. Dar clic en registrar cita.

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4. Seleccionar la Entidad Federativa, el modulo más cercano, el servicio que requieres (Inscripción de Personas Físicas) y da clic en siguiente.

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5. Ingresa tus datos personales, selecciona la fecha y hora que más te convenga, ingresa los caracteres que se muestran en la imagen y da clic en solicitar cita.

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6. Lee y acepta los términos y condiciones de la aplicación.

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7. En seguida, obtienes el acuse de tu cita que además será enviado a tu correo electrónico.

Conserva tu acuse. Con los números de la cita y confirmación puedes consultar o cancelar tu cita. 12

Requisitos para la Inscripción al RFC: •

Identificación oficial vigente.

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Comprobante de domicilio (no mayor a 3 meses).

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En caso de menores de edad a partir de los 16 años: Escrito libre firmado por el menor, con la manifestación bajo protesta de decir verdad ante la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente, señalando su voluntad de inscribirse en el RFC con la finalidad de realizar exclusivamente un servicio personal subordinado y que no tendrá actividad distinta hasta cumplir 18 años. Manifestación por escrito de la conformidad de los padres para que uno de ellos actúe como representante del menor, firmado por ambos padres y acompañado de las copias de sus identificaciones oficiales vigentes. Identificación oficial vigente del padre o tutor que funja como representante legal del menor. *Es necesario que acuda el padre o tutor.

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CURP certificado o acta de nacimiento.

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e.firma La e.firma es un archivo digital que te identifica al realizar trámites por internet en el SAT e incluso en otras dependencias del Gobierno de la República. Tu e.firma es única, es un archivo seguro y cifrado, que tiene la validez de una firma autógrafa. Por sus características, es segura y garantiza tu identidad. ¿CÓMO OBTENER TU e.firma (ANTES FIRMA ELECTRÓNICA)? Para obtenerla en cualquier oficina del SAT debes: 1. Presentar original o copia certificada de una identificación oficial vigente.

2. Presentar copia simple de la CURP

3. Si te inscribiste en el RFC con CURP a través del Portal del SAT o mediante el "Esquema de Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes a través de Fedatario Público o Medios Remotos", deberás presentar el original de tu comprobante de domicilio fiscal. En el caso de asalariados, se podrá aceptar la credencial para votar expedida por el Instituto Nacional Electoral (antes Instituto Federal Electoral) para acreditar su domicilio (siempre y cuando en ésta se señale el mismo).

4. Unidad de memoria extraíble (USB).

5. Correo electrónico. Acude a cualquier oficina del SAT previa cita registrada en el Portal del SAT, SAT Móvil o Portal GOB.MX Nota: Realizar los mismos pasos como se indica en la pag. 8, indicando que el trámite es “e.firma”.

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ANEXO 1 Directorio de las oficinas de la Cd. De| Méx. y Edo. De Méx. ADSC Distrito Federal "1" Norte: Bahía de Santa Bárbara núm. 23 p.b., Colonia Veronica Anzures, 11300, Delegación Miguel Hidalgo, Ciudad de México. ADSC Distrito Federal "2" Centro: Av. Paseo de la Reforma Norte núm. 10, piso 2, edif. Torre Caballito, Col.Tabacalera, 06030, Deleg. Cuauhtémoc, Ciudad de México. ADSC Distrito Federal "3" Oriente: Viaducto Río de la Piedad núm. 507, Col. Granjas México, 08400, Deleg. Iztacalco, Ciudad de México. ADSC Distrito Federal "4" Sur: Av. San Lorenzo núm. 104 Col. San Lorenzo La Cebada, Deleg. Xochimilco, 16010. Entre Majuelos y Juan Sarabia. MST Del Valle: Félix Cuevas núm. 301, entre San Francisco y Patricio Sanz, Col. Del Valle, 03100, Deleg. Benito Juárez, Ciudad de México. MST Oasis: Av. Universidad No. 1778 con acceso secundario en Av. Miguel Ángel de Quevedo No. 227, Col. Romero de Terreros, Delegación Coyoacán, 04310, Ciudad de México. Sótano 1, frente a la zona de bancos. ADSC México "1" Toluca: Av. Solidaridad las Torres núm. 109 Ote., lote 1, entre calle Miguel Hidalgo y Costilla y av. Ignacio Comonfort, Col. La Providencia, 52177, Metepec, Estado de México. ADSC México "2" Naucalpan: Av. Sor Juana Inés de la Cruz núm. 22, p.b., esq. Tenayuca, 2do. acceso por Mariano Escobedo, Col. Centro, 54000, Tlalnepantla, Estado de México. MST Atlacomulco: Ing. Luis Galindo Ruiz núm. 312 Sur, edif. B, puerta 104, entre Lic. Adolfo López Mateos y José Martí, Col. Isidro Fabela, 50454, Atlacomulco, Estado de México. MST Chalco: Av. Reforma, No.4, Palacio Municipal, Col. Centro, Chalco Estado de México, C.P. 56600. MST Cuautitlán Izcalli: Temoaya s.n., entre av. 1 de mayo y Jiménez Cantú, Col. Centro, 54700, Cuautitlán Izcalli, Estado de México. MST Naucalpan, Alce Blanco: Av. 16 de septiembre núm. 784, entre Agustín Millán y calle 5, Col. Alce Blanco, 53370, Naucalpan, Estado de México. MST Nezahualcóyotl: Av. Sor Juana Inés de la Cruz núm. 100, entre Escalerilla e Indio Triste, Col. Metropolitana 2a. sección, 57740, Nezahualcóyotl, Estado de México. MST Tecámac: Calle Tlanzompa, S/N, Los Reyes Acozac, Tecámac, Estado De México, C.P. 55755 (calles que colindan Libramiento Santa Cruz, Sánchez Colín y Abrojales). MST Texcoco: Av. Nezahualcóyotl núm. 14, p.b., entre Guerrero y Juárez, Col. Centro, 56100, Texcoco, Estado de México.

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MST Valle de Bravo: Blvd. Juan Herrera y Piña, s.n., Barrio el Calvario, 51200, Valle de Bravo, Estado de México.

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