Índice PRESENTACIÓN FUNCIÓN FISCALIZADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

02

ALCANCE DE LAS AUDITORÍAS

02

TIPO DE DICTÁMENES

04

ASPECTOS RELACIONADOS CON LAS ENTIDADES AUDITADAS

05

RESULTADOS DE LAS AUDITORÍAS

07

A) Entidades de la Administración Central B) Entidades Autónomas y Descentralizadas C) Dictámenes de Auditoría D) Consolidado de los Resultados de las Auditorías ANEXOS 1. Resumen de Resultados de la Administración Central 1.A Hallazgos de Administración Central 2. Resumen de Resultados Entidades Autónomas y Descentralizadas 2.A Hallazgos de Entidades Autónomas y Descentralizadas 3. Dictámenes de Auditoría 4. Balance General Administración Central 5. Estado de Resultados Administración Central 6. Ejecución de Ingresos Administración Central 7. Ejecución de Egresos Administración Central 8. Notas a los Estados Financieros Administración Central 9. Ejecución de Ingresos, Entidades Autónomas y Descentralizadas 10. Ejecución de Egresos, Entidades Autónomas y Descentralizadas

08 09 11 12

Presentación La Contraloría General de Cuentas, en el uso de las facultades que le confiere, el artículo 232 y 241 de la Constitución Política de la República de Guatemala y 2 del Decreto 312002 del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, reformado por el artículo 49 del Decreto 13-2013 del Congreso de la República, practicó auditoría a la Liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, con el objetivo de emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de las entidades de la administración central, descentralizadas y autónomas, por el período del 01 de enero al 31 de diciembre 2014. El presente informe presenta de forma integrada los resultados de las auditorías practicadas a las entidades antes mencionadas, mostrando entre otros aspectos: Tipos de dictámenes emitidos, cantidad de sanciones económicas, informes de cargos y denuncias penales, que los Auditores Gubernamentales consideraron procedente de acuerdo con la auditoría que practicaron. Asimismo, los resultados de la auditorías efectuadas a la entidades de la administración central se encuentran en diez (10) tomos y de las entidades descentralizadas y autónomas en nueve (09) tomos. Por lo tanto, la Contraloría General de Cuentas, cumple con la función fiscalizadora que le asigna la Constitución Política de la República de Guatemala y su Ley Orgánica, y con informar al Honorable Congreso de la República y por consiguiente al pueblo de Guatemala los resultados de las acciones de fiscalización realizadas. Atentamente.

Lic. Carlos Enrique Mencos Morales Contralor General de Cuentas

Guatemala, mayo 2015

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FUNCIÓN FISCALIZADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS La función fiscalizadora se realizó al amparo de lo que establece la Constitución Política de la República de Guatemala en su artículo 232, el que describe a la Contraloría General de Cuentas, como una Institución técnica, descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y en general de todos los intereses hacendarios de los organismos del Estado, los municipios, entidades descentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que reciba fondos del Estado o que haga colectas públicas. También manifiesta que están sujetos a esta fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquier otra persona que por delegación del Estado, invierta o administre fondos públicos. En el mismo sentido se pronuncia la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. Asimismo, el artículo 4, Inciso e), establece que una de las principales atribuciones de la Contraloría General de Cuentas, es la de auditar, emitir dictamen y rendir informe de los estados financieros, ejecución y liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, y los de las entidades autónomas y descentralizadas, enviando los informes correspondientes al Congreso de la República, dentro del plazo constitucional previsto. En atención a lo antes expuesto la Contraloría General de Cuentas, practicó auditoría con base en Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental, con el objetivo de emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de la administración central, entidades descentralizadas y autónomas del ejercicio fiscal 2014. ALCANCE DE LAS AUDITORÍAS El artículo 241 de la Constitución política de la Republica de Guatemala, indica que el Organismo Ejecutivo presentará anualmente al Congreso de la República, la rendición, de cuentas del Estado. También manifiesta que el ministerio respectivo formulará la liquidación del presupuesto anual y la someterá a conocimiento de la Contraloría General de Cuentas, dentro de los tres primeros meses de cada año. Por otra parte, indica que los organismos y entidades descentralizadas o autónomas del Estado, con presupuesto propio, presentarán al Congreso de la República en la misma forma y plazo, la liquidación correspondiente, para satisfacer el principio de unidad en la fiscalización de los ingresos y egresos del Estado. Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

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Las entidades a que hace referencia el artículo 2 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, reformado por el artículo 49 del Decreto 13-2013 del Congreso de la República, están obligadas a llevar registros contables de las operaciones financieras que efectúan, de conformidad con las regulaciones aplicables y disposiciones emitidas por el Ministerio de Finanzas Públicas. La Contraloría General de Cuentas a través de los equipos de Auditores nombrados, efectuaron evaluación de las operaciones financieras, presupuestarias, contables, aspectos de cumplimiento y gestión, de las entidades de la administración central, descentralizadas y autónomas. La evaluación se enfocó a los estados de ejecución presupuestaria y estados financieros, presentados por las entidades mencionadas, con el objetivo de emitir dictamen sobre la razonabilidad de las cifras, con base a las Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental vigentes. Estas normas requieren, entre otros aspectos, que las auditorías se practiquen atendiendo lo siguiente: Que el examen sea planificado y desarrollado para obtener certeza razonable, que los estados financieros no contienen errores importantes. Que las auditorías se realicen sobre una base selectiva, con evidencia en los estados financieros y documentación de soporte que respalda las cifras y revelaciones que de los mismos contengan. Que se incluya la evaluación de los estados financieros, observando la aplicación de Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en las operaciones contables, incluyendo las estimaciones importantes registradas por la administración de las entidades. Como parte del alcance, se evaluó según información contenida en los informes correspondientes: La estructura de control interno de las entidades, como base para la planificación específica y para la ejecución de la auditoría. La documentación de soporte de las operaciones objeto de evaluación conforme la planificación específica. El cumplimiento de políticas, normas, leyes y regulaciones a las que están afectas las operaciones de las entidades auditadas. La calidad de la información financiera y administrativa, generada por los sistemas implementados por los entes rectores del sector público.

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TIPO DE DICTÁMENES Dentro de las atribuciones que le asigna, la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas en el inciso e, del artículo 4, está la de emitir dictamen e informe correspondiente de los estados financieros, ejecución y liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, y los de las entidades autónomas y descentralizadas, con base a las auditorías efectuadas. De acuerdo a lo indicado anteriormente y a los resultados obtenidos en las auditorías realizadas a las diferentes entidades, se emitió diferentes tipos de dictámenes, los cuales para una mejor compresión en interpretación de los mismos, se incluye una breve definición de cada uno, conforme las Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental: Opinión sin Salvedades o limpia: Una opinión sin salvedad establece que los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión con Salvedades: Una opinión con salvedades establece que, excepto por los efectos del(de los) asunto(s) relacionado(s) con la salvedad, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión con Limitaciones y Salvedades: Una opinión con limitaciones y salvedades establece que, excepto por los efectos del(de los) asunto(s) relacionado(s) con la limitación y salvedad, los Estados Financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión Adversa o Negativa: Una opinión adversa o negativa establece que los estados financieros no presentan razonablemente la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

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ASPECTOS RELACIONADOS CON LAS ENTIDADES AUDITADAS A. Entidades de la Administración Central Se incluye en este grupo, los ministerios de estado, secretarías y otras entidades que tienen dependencias presupuestaria y/o administrativa del poder Ejecutivo. El Decreto No. 101-97, Ley Orgánica del Presupuesto, en su artículo 48, establece que el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental -SICOIN-, lo constituye el conjunto de principios, órganos, normas y procedimientos que permiten el registro de los hechos que tiene efectos presupuestarios, y en los flujos de fondos inherentes a las operaciones del Estado, con el objeto de satisfacer las necesidades de información destinadas a apoyar el proceso de toma de decisiones de la administración y el ejercicio del control, así como para informar a terceros y a la comunidad sobre la marcha de la gestión pública. El registro de la Ejecución Presupuestaria; asi como, la Contabilidad de la Administración Central, se realizó a través del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, componente del sistema Integrado de Administración Financiera -SIAF-. La Dirección de Contabilidad del Estado es la dependencia del Ministerio de Finanzas Públicas, responsable del registro consolidado de la Ejecución Presupuestaria y de administrar el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental; en su calidad de órgano rector, dicta las normas y procedimientos contables, analiza la información y elabora los estados financieros del Estado. Presupuesto de Ingresos Corresponde al Ministerio de Finanzas Públicas registrar los ingresos tributarios, préstamos y donaciones. Los ingresos tributarios, son administrados en su mayoría por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- y recaudados por medio de los bancos del sistema; los préstamos y donaciones son registrados por medio del Sistema de Gestión y Administración de la Deuda -SIGADE-; en tanto que cada Institución, por su parte, registra los Recurso Propios que genera. La liquidación Presupuestaria del Ejercicio fiscal 2014, presentada por el Ministerio de Finanzas Públicas a la Contraloría General de Cuentas, presenta como presupuesto de ingresos asignado la cantidad de Q66,985,437,187.00 y

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presupuesto vigente la cantidad de Q68,695,180,320.00, del cual se devengó la cantidad de Q62,913,887,536.35, equivalente al 94.64% del presupuesto vigente. Ver anexo No.6. Presupuesto de Egresos El presupuesto asignado de egresos para el ejercicio fiscal 2014, ascendió a la cantidad de Q66,985,437,187.00, vigente la cantidad de Q68,695,180,320.00, y devengado la cantidad de Q63,162,599,777.09, ejecución equivalente al 91.95% de lo presupuestado. Ver Anexo No. 7. B. Entidades Autónomas y Descentralizadas En este grupo de entidades, se encuentran el Organismo Judicial y el Organismo Legislativo; así como, todas las entidades descentralizadas y autónomas. De estas instituciones la mayoría registra la ejecución presupuestaria a través del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, componente del Sistema Integrado de Administración Financiera. Presupuesto de Ingresos Las entidades Autónomas y Descentralizadas administran su propio presupuesto, las operaciones financieras efectuadas las registran en el sistema contable antes mencionado; en su conjunto estos organismos y entidades dispusieron de un presupuesto de ingresos asignado para el ejercicio fiscal 2014 de Q31,413,854,053.34 el cual sufrió modificaciones por la cantidad de (Q1,797,849,401.31) para un presupuesto vigente de Q29,616,004,652.03, devengando la cantidad de Q25,201,684,380.18, que equivale al 85.09%. Anexo No. 9. Presupuesto de Egresos El presupuesto asignado inicial de egresos para las entidades antes referidas, ascendió a la cantidad de Q31,413,854,053.34, y las modificaciones ascendieron a la cantidad de (Q1,797,849,401.31), para un presupuesto vigente de Q29,616,004,652.03, devengando la cantidad de Q24,652,869,182.49, que corresponde a un 83.24%. Anexo No. 10.

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RESULTADOS DE LAS AUDITORÍAS Los estados financieros de la administración central y entidades descentralizad y autónomas por el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014, fueron sometidos de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental, a pruebas de auditoría de acuerdo a muestra determinada por los auditores actuantes, como resultado de las evaluaciones del control interno y conocimiento de la entidad auditada, emitiendo como consecuencia del examen realizado los informes correspondientes, los que incluyen el dictamen respectivo, con base en el efecto de los hallazgos encontrados que afectan la información financiera y presupuestaria examinada. Los informes en referencia también incluyen aspectos relacionados a manejo de cuentas bancarias, inversiones financieras, donaciones, plan operativo anual, infraestructura, convenios suscritos, sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado (GUATECOMPRAS) y uso del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP). Las acciones legales y administrativas establecidas por los auditores gubernamentales, se refieren a: Sanción Económica: Corresponde a las sanciones que se imponen a los funcionarios y empleados públicos, por incurrir en responsabilidad administrativa, derivado de infracciones u omisiones, desatendiendo los aspectos relacionados con el adecuado control interno o que impliquen violación de normas jurídicas; los rangos están establecidos en el artículo 39 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas Decreto 31-2002 del Congreso de la República, reformado por el artículo 67 del Decreto 13-2013 del Congreso de la República, y el Decreto No. 57-92 Ley de Contrataciones del Estado Informe de Cargos: Son los que elaboran los Auditores Gubernamentales, en el caso que establezcan, por medio de los procedimientos de auditoría aplicados, que ha habido pérdida de valores o menoscabo en los interés del Estado y con la cual se pretende la restitución o pago correspondiente en caso de responsabilidad, de no hacerse efectivo el reintegro por la vía administrativa, se traslada al Tribunal de Cuentas del Organismo Judicial. Denuncia Penal: Son las que elaboran los auditores gubernamentales, en el caso que descubran la comisión de posibles delitos, en contra el patrimonio de las entidades sujetas a fiscalización. Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

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Como resultado de las auditorías practicadas en los organismos y entidades sujetas a fiscalización, se establecieron limitaciones en el alcance, deficiencias de control interno e incumplimientos a leyes y regulaciones aplicables, de lo cual se derivaron hallazgos, los cuales contienen las acciones legales y administrativas efectuadas, y derivado del efecto de estos hallazgos en las cifras presentadas en los estados financieros, se emitieron los dictámenes correspondiente, los cuales se indican a continuación:

A) Entidades de la Administración Central

Los tipos de hallazgos encontrados, fueron 336 de Control Interno y 524 de Cumplimiento de Leyes y Regulaciones Aplicables, para un total de 860. Como resultado de los hallazgos antes mencionados se emitieron las siguientes acciones legales y administrativas: 11 denuncias penales por valor de Q59,913,454.64; 16 Informes de Cargos por valor de Q9,648,738.84 y 833 sanciones económicas equivalente a Q97,194,434.91. Ver anexo No. 1. Las Acciones legales y administrativas determinadas como resultado de las auditorias, se muestra en el cuadro y gráfica siguiente: Cuadro No. 1 Entidades de la Administración Central Acciones Legales y Administrativas CONCEPTO DENUNCIAS PENALES INFORMES DE CARGOS SANCIONES ECONÓMICAS TOTAL

CANTIDAD 11 16 833 860

% 1.28 1.86 96.86 100

VALOR % Q59,913,454.64 35.93 Q9,648,738.84 5.79 Q97,194,434.91 58.29 Q166,756,628.39 100

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Gráfica No. 1 Entidades de la Administración Central Acciones Legales y Administrativas

B) Entidades Autónomas y Descentralizadas Los tipos de hallazgos establecidos, fueron 152 de Control Interno y 343 de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, para un total de 495. Como Resultado de los hallazgos antes mencionados se emitieron las siguientes acciones legales y administrativas: 5 Denuncias penales por valor de Q468,893,298.90; 19 Informes de Cargos por valor de Q1,582,949.67 y 471 sanciones económicas equivalente a Q21,861,078.69. Ver anexo No.2. En cuadro y gráficas siguientes, se presenta resumen de las acciones legales y administrativas establecidas de acuerdo a la naturaleza de los hallazgos.

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Cuadro No. 2 Entidades Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas CONCEPTO DENUNCIAS PENALES INFORMES DE CARGOS SANCIONES ECONÓMICAS TOTAL

CANTIDAD 5 19 471 495

% 1.01 3.84 95.15 100

VALOR % Q468,893,298.90 95.24 Q1,582,949.67 0.32 Q21,861,078.69 4.44 Q492,337,327.26 100

Gráfica No. 2 Entidades Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas

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C) Dictámenes de Auditoría Derivado del efecto de los hallazgos establecidos por el equipo de auditores en las entidades auditadas, se emitió dictamen con limitaciones y salvedades a los estados financieros de la administración central. En las entidades descentralizadas y autónomas, se emitieron los siguientes tipos de dictamen: 23 con opinión limpia, 11 con opinión con salvedades, 01 con opinión adversa, 01 abstencion de opinion y 08 con opinón con limitaciones y salvedades . A continuación se presenta cuadro y gráfica que resume los resultados de las entidades descentralizadas y autónomas. Cuadro No. 3 Entidades Autónomas y Descentralizadas Dictámenes de Auditorías Emitidos TIPO DE DICTAMEN DICTAMEN DE OPINIÓN LIMPIA DICTAMEN CON SALVEDADES DICTAMEN CON ABSTENCIÓN DE OPINIÓN DICTAMEN CON OPINIÓN ADVERSA DICTAMEN CON LIMITACIONES Y SALVEDADES TOTAL

CANTIDADES 23 11 1 1 8 44

Gráfica No.3 Entidades Autónomas y Descentralizadas Dictámenes de Auditorías Emitidos

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D) Consolidado de los Resultados de las Auditorías Información de los resultados consolidados de las auditorías practicadas, a las entidades de la administración central, descentralizadas y autónomas correspondiente al ejercicio fiscal 2014, se presenta en el cuadro y gráfica No. 4, refleja los siguientes resultados: 16 denuncias penales por la cantidad de Q528,806.753.54; 35 informes de cargos por la cantidad de Q11,231,688.51 y 1,304 sanciones económicas equivalente a Q119,055,513.60. Cuadro No. 4 Entidades de la Administración Central Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas Consolidadas CONCEPTO DENUNCIAS PENALES INFORMES DE CARGOS SANCIONES ECONÓMICAS TOTAL

CANTIDAD 16 35 1304 1355

% 1.18 2.58 96.24 100

VALOR % Q528,806,753.54 80.23 Q11,231,688.51 1.70 Q119,055,513.60 18.06 Q659,093,955.65 100

Gráfica No. 4 Entidades de la Administración Central Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas Consolidadas

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ANEXOS

Anexo No. 1 ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL RESUMEN DE RESULTADOS EJERCICIO 2014 No.

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

Cantidad Hallazgos Control Interno

Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables

Cantidad Total Sanciones Hallazgos Económicas

Valor Sanciones Económicas

Cantidad Informes de Cargos

Valor Informes de Cargo

Cantidad Denuncias Penales

Valor Denuncias Penales

Cantidad Total

Suma Total

1

AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLAN Y SU ENTORNO

1

1

2

2

37,040.89

0

0.00

0

0.00

2

37,040.89

2

AUTORIDAD PARA EL RESCATE Y RESGUARDO DEL LAGO AMATITLAN Y MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA

1

4

5

3

700,350.15

0

0.00

2

34,962,742.00

5

35,663,092.15

3

COMISION PRESIDENCIAL CONTRA LA DISCRIMINACION Y EL RACISMO CONTRA LOS PUEBLOS INDIGENAS EN GUATEMALA

2

1

3

3

10,835.00

0

0.00

0

0.00

3

10,835.00

4

COMISION PRESIDENCIAL COORDINADORA DE DERECHOS HUMANOS

1

2

3

3

58,504.55

0

0.00

0

0.00

3

58,504.55

5

COMISION PRESIDENCIAL DE TRANSPARENCIA Y GOBIERNO ELECTRONICO

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

6

CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS

6

13

19

19

2,511,237.38

0

0.00

0

0.00

19

2,511,237.38

7

CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD

4

2

6

6

253,750.00

0

0.00

0

0.00

6

253,750.00

8

DEFENSORIA DE LA MUJER INDIGENA

0

2

2

2

9,510.00

0

0.00

0

0.00

2

9,510.00

9

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

3

8

11

10

3,792,007.24

0

0.00

1

20,814,031.38

11

24,606,038.62

10 DEPARTAMENTO DE TRANSITO

4

10

14

14

1,300,730.78

0

0.00

0

0.00

14

1,300,730.78

11 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIMALTENANGO

4

0

4

4

84,895.00

0

0.00

0

0.00

4

84,895.00

12 DIRECCION FINANCIERA (UDAF)

4

1

5

5

61,878.75

0

0.00

0

0.00

5

61,878.75

13 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE ALTA VERAPAZ

0

2

2

2

23,312.00

0

0.00

0

0.00

2

23,312.00

14 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIQUIMULA

1

1

2

2

4,333.75

0

0.00

0

0.00

2

4,333.75

15 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE HUEHUETENANGO

2

6

8

8

49,792.34

0

0.00

0

0.00

8

49,792.34

16 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE JUTIAPA

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

17 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE QUETZALTENANGO

1

1

2

2

4,992.00

0

0.00

0

0.00

2

4,992.00

18 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SACATEPEQUEZ

1

3

4

4

69,720.39

0

0.00

0

0.00

4

69,720.39

19 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SAN MARCOS

2

2

4

4

5,448.75

0

0.00

0

0.00

4

5,448.75

20 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SOLOLA

7

4

11

11

126,161.54

0

0.00

0

0.00

11

126,161.54

21 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE TOTONICAPAN

1

4

5

5

14,017.99

0

0.00

0

0.00

5

14,017.99

22 DIRECCION DE AREA DE SALUD DEL QUICHE

2

3

5

5

47,174.50

0

0.00

0

0.00

5

47,174.50

23 DIRECCION DE AREA DE SALUD GUATEMALA NOROCCIDENTE

3

4

7

7

208,007.96

0

0.00

0

0.00

7

208,007.96

24 DIRECCION DE CONTABILIDAD DEL ESTADO

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

25 DIRECCION DE CREDITO PUBLICO

1

1

2

2

55,524.00

0

0.00

0

0.00

2

55,524.00

26 DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS

1

7

8

8

551,112.96

0

0.00

0

0.00

8

551,112.96

Anexo No. 1

Cantidad Hallazgos Control Interno

Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables

27 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SOLOLA

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

28 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE JUTIAPA

0

6

6

6

122,783.00

0

0.00

0

0.00

6

122,783.00

29 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE EL QUICHE

2

5

7

6

143,418.00

0

0.00

1

0.00

7

143,418.00

30 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE HUEHUETENANGO

8

13

21

20

443,460.75

0

0.00

1

472,302.69

21

915,763.44

31 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE QUETZALTENANGO

5

7

12

12

214,772.75

0

0.00

0

0.00

12

214,772.75

32 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SAN MARCOS

4

6

10

10

170,616.25

0

0.00

0

0.00

10

170,616.25

33 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA NORTE

2

10

12

12

418,540.25

0

0.00

0

0.00

12

418,540.25

34 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA SUR

3

8

11

10

183,035.00

0

0.00

1

124,472.20

11

307,507.20

35 DIRECCION DEPARTAMENTAL EDUCACION DE CHIMALTENANGO

0

10

10

10

264,414.00

0

0.00

0

0.00

10

264,414.00

36 DIRECCION GENERAL DE EDUCACION FISICA -DIGEF-

5

6

11

10

192,954.22

1

89,244.00

0

0.00

11

282,198.22

37 DIRECCION GENERAL DE RADIODIFUSION Y TELEVISION NACIONAL

1

0

1

1

81,606.80

0

0.00

0

0.00

1

81,606.80

38 DIRECCION GENERAL DE AERONAUTICA CIVIL

4

11

15

15

956,200.30

0

0.00

0

0.00

15

956,200.30

39 DIRECCION GENERAL DE CAMINOS

6

6

12

12

562,902.69

0

0.00

0

0.00

12

562,902.69

40 DIRECCION GENERAL DE CORREOS Y TELEGRAFOS

1

1

2

2

11,237.50

0

0.00

0

0.00

2

11,237.50

41 DIRECCION GENERAL DE GESTION DE CALIDAD EDUCATIVA

0

9

9

9

218,827.45

0

0.00

0

0.00

9

218,827.45

42 DIRECCION GENERAL DE LA POLICIA NACIONAL CIVIL

10

19

29

29

2,732,319.96

0

0.00

0

0.00

29

2,732,319.96

43 DIRECCION GENERAL DE MIGRACION

2

3

5

5

144,981.13

0

0.00

0

0.00

5

144,981.13

44 DIRECCION GENERAL DE PREVENCION COMUNITARIA DEL DELITO Y/O UNIDAD PARA LA PREVENCION COMUNITARIA

2

3

5

5

396,385.08

0

0.00

0

0.00

5

396,385.08

45 DIRECCION GENERAL DE PROTECCION Y SEGURIDAD VIAL -PROVIAL-

1

1

2

2

21,690.35

0

0.00

0

0.00

2

21,690.35

46 DIRECCION GENERAL DE SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA

4

4

8

8

177,076.00

0

0.00

0

0.00

8

177,076.00

47 DIRECCION GENERAL DE TRANSPORTES

3

3

6

6

101,543.75

0

0.00

0

0.00

6

101,543.75

48 DIRECCION GENERAL DEL DIARIO DE CENTRO AMERICA Y TIPOGRAFIA

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

49 DIRECCION GENERAL DEL SISTEMA PENITENCIARIO

0

7

7

6

169,858.71

1

13,150.27

0

0.00

7

183,008.98

50 DIRECCION SUPERIOR

1

4

5

5

59,117.87

0

0.00

0

0.00

5

59,117.87

51 DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE ESCUINTLA

4

6

10

10

190,531.25

0

0.00

0

0.00

10

190,531.25

No.

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

Cantidad Total Sanciones Hallazgos Económicas

Valor Sanciones Económicas

Cantidad Informes de Cargos

Valor Informes de Cargo

Cantidad Denuncias Penales

Valor Denuncias Penales

Cantidad Total

Suma Total

Anexo No. 1

Cantidad Hallazgos Control Interno

Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables

52 DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SACATEPEQUEZ

2

2

4

4

20,623.46

0

0.00

0

0.00

4

20,623.46

53 DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE TOTONICAPAN

1

5

6

6

40,829.57

0

0.00

0

0.00

6

40,829.57

54 FONDO PARA EL DESARROLLO DE LA TELEFONIA FONDETEL

3

2

5

5

175,709.38

0

0.00

0

0.00

5

175,709.38

55 FONDO PARA LA VIVIENDA "FOPAVI"

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

56 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

57 GOBERNACION DEPARTAMENTAL DE GUATEMALA

1

3

4

4

52,156.00

0

0.00

0

0.00

4

52,156.00

58 GUARDIA PRESIDENCIAL

0

2

2

2

8,112.12

0

0.00

0

0.00

2

8,112.12

59 HOSPITAL DE COATEPEQUE

3

3

6

6

29,334.50

0

0.00

0

0.00

6

29,334.50

60 HOSPITAL DE CUILAPA

2

1

3

3

84,124.00

0

0.00

0

0.00

3

84,124.00

61 HOSPITAL DE ESCUINTLA

2

3

5

5

34,464.71

0

0.00

0

0.00

5

34,464.71

62 HOSPITAL GENERAL DE OCCIDENTE

12

12

24

24

965,017.40

0

0.00

0

0.00

24

965,017.40

63 HOSPITAL GENERAL SAN JUAN DE DIOS

7

8

15

13

144,267.50

0

0.00

2

1,962,764.62

15

2,107,032.12

64 HOSPITAL PEDRO DE BETHANCOURT

1

2

3

3

284,458.52

0

0.00

0

0.00

3

284,458.52

65 HOSPITAL ROOSEVELT

2

11

13

13

293,158.17

0

0.00

0

0.00

13

293,158.17

66 INSTITUTO NACIONAL DE SISMOLOGIA, VULCANOLOGIA, METEOROLOGIA E HIDROLOGIA

1

4

5

5

162,875.00

0

0.00

0

0.00

5

162,875.00

67 LABORATORIO NACIONAL DE SALUD

1

1

2

2

70,000.00

0

0.00

0

0.00

2

70,000.00

68 MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA Y ALIMENTACION

5

27

32

21

46,022,887.21

11

7,867,199.73

0

0.00

32

53,890,086.94

No.

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

Cantidad Total Sanciones Hallazgos Económicas

Valor Sanciones Económicas

Cantidad Informes de Cargos

Valor Informes de Cargo

Cantidad Denuncias Penales

Valor Denuncias Penales

Cantidad Total

Suma Total

69 MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

5

4

9

9

491,484.00

0

0.00

0

0.00

9

491,484.00

70 MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES

28

14

42

41

9,626,084.74

0

0.00

1

137,141.75

42

9,763,226.49

71 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL

3

17

20

20

1,333,194.01

0

0.00

0

0.00

20

1,333,194.01

72 MINISTERIO DE ECONOMIA

0

7

7

7

142,462.45

0

0.00

0

0.00

7

142,462.45

73 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS

0

2

2

2

100,930.00

0

0.00

0

0.00

2

100,930.00

74 MINISTERIO DE LA DEFENSA

11

5

16

16

212,015.43

0

0.00

0

0.00

16

212,015.43

75 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES

5

3

8

8

151,917.91

0

0.00

0

0.00

8

151,917.91

76 MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

6

7

13

13

573,514.30

0

0.00

0

0.00

13

573,514.30

77 OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO

0

1

1

0

0.00

1

247,144.84

0

0.00

1

247,144.84

78 OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

79 PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION

1

0

1

1

10,000.00

0

0.00

0

0.00

1

10,000.00

80 PROGRAMA DE ACCESIBILIDAD DE MEDICAMENTOS PROAM-

1

2

3

3

57,559.93

0

0.00

0

0.00

3

57,559.93

81 SECRETARIA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACION Y TRATA DE PERSONAS

1

1

2

2

102,176.36

0

0.00

0

0.00

2

102,176.36

82 SECRETARIA DE ASUNTOS ADM. Y DE SEG. DE LA PRESIDENCIA

1

3

4

4

139,008.84

0

0.00

0

0.00

4

139,008.84

Anexo No. 1

Cantidad Hallazgos Control Interno

Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables

83 SECRETARIA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA

2

3

5

5

461,534.29

0

0.00

0

0.00

5

461,534.29

84 SECRETARIA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

8

8

16

16

480,260.15

0

0.00

0

0.00

16

480,260.15

85 SECRETARIA DE COMUNICACION SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

1

1

2

2

1,022,898.15

0

0.00

0

0.00

2

1,022,898.15

86 SECRETARIA DE COORDINACION EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA

1

3

4

4

33,000.00

0

0.00

0

0.00

4

33,000.00

87 SECRETARIA DE INTELIGENCIA ESTRATEGICA DEL ESTADO

1

1

2

2

36,526.79

0

0.00

0

0.00

2

36,526.79

88 SECRETARIA DE LA PAZ

10

11

21

21

704,406.77

0

0.00

0

0.00

21

704,406.77

89 SECRETARIA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE

13

8

21

21

1,284,230.81

0

0.00

0

0.00

21

1,284,230.81

90 SECRETARIA DE PLANIFICACION Y PROGRAMACION DE LA PRESIDENCIA

3

9

12

12

484,948.52

0

0.00

0

0.00

12

484,948.52

91 SECRETARIA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

1

4

5

5

269,908.40

0

0.00

0

0.00

5

269,908.40

92 SECRETARIA EJECUTIVA DE LA COMISION CONTRA LAS ADICCIONES Y TRAFICO ILICITO DE DROGAS

1

4

5

5

57,404.00

0

0.00

0

0.00

5

57,404.00

93 SECRETARIA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

94 SECRETARIA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGIA

1

1

2

2

31,211.50

0

0.00

0

0.00

2

31,211.50

95 SECRETARIA PRESIDENCIAL DE LA MUJER

7

2

9

9

176,473.70

0

0.00

0

0.00

9

176,473.70

96 SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

97 SECRETARIA TECNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD

2

0

2

2

24,138.00

0

0.00

0

0.00

2

24,138.00

98 SUBDIRECCION GENERAL DE ESTUDIOS

2

5

7

7

169,799.80

0

0.00

0

0.00

7

169,799.80

99 SUBDIRECCION GENERAL DE SALUD POLICIAL

0

1

1

1

8,072.00

0

0.00

0

0.00

1

8,072.00

No.

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

Cantidad Total Sanciones Hallazgos Económicas

Valor Sanciones Económicas

Cantidad Informes de Cargos

Valor Informes de Cargo

Cantidad Denuncias Penales

Valor Denuncias Penales

Cantidad Total

Suma Total

100 SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES

1

3

4

4

108,466.33

0

0.00

0

0.00

4

108,466.33

101 UNIDAD DE CONSTRUCCION DE EDIFICIOS DEL ESTADO

1

4

5

5

116,762.92

0

0.00

0

0.00

5

116,762.92

102 UNIDAD DE CONTROL Y SUPERVISION POR CABLE

2

0

2

2

48,966.55

0

0.00

0

0.00

2

48,966.55

103 UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL -COVIAL-

0

1

1

1

24,125.00

0

0.00

0

0.00

1

24,125.00

104 UNIDAD ESPECIAL ANTINARCOTICOS

0

3

3

3

8,476,239.14

0

0.00

0

0.00

3

8,476,239.14

105 UNIDAD PARA EL DESARROLLO DE VIVIENDA POPULAR UDEVIPO-

1

1

2

2

52,206.80

0

0.00

0

0.00

2

52,206.80

106 VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 106

TOTAL

0

0

0

0

283

455

738

715

0.00

0

0.00

0

0.00

93,358,556.11

14

8,216,738.84

9

58,473,454.64

0 738

0.00 160,048,749.59

Anexo No. 1

CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO RESUMEN DE RESULTADOS EJERCICIO 2014 No.

CONSEJOS DE DESARROLLO URBANO Y RURAL

Cantidad Hallazgos Control Interno

Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables

Total Hallazgos

Cantidad Sanciones Económicas

Valor Sanciones Económicas

Cantidad Informes de Cargo

Valor Informes de Cargo

Cantidad Denuncias Penales

Valor Denuncias Penales

Cantidad Total

Suma Total

1

CONSEJO DE DESARROLLO DE ALTA VERAPAZ

1

4

5

5

266,315.60

0

0.00

0

0.00

5

266,315.60

2

CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIMALTENANGO

7

3

10

10

230,353.60

0

0.00

0

0.00

10

230,353.60

3

CONSEJO DE DESARROLLO DE HUEHUETENANGO

3

3

6

6

176,044.80

0

0.00

0

0.00

6

176,044.80

4

CONSEJO DE DESARROLLO DE SACATEPÉQUEZ

2

2

4

4

105,938.80

0

0.00

0

0.00

4

105,938.80

5

CONSEJO DE DESARROLLO DE SUCHITEPÉQUEZ

3

5

8

8

523,484.80

0

0.00

0

0.00

8

523,484.80

6

CONSEJO DE DESARROLLO DE BAJA VERAPAZ

1

3

4

4

159,694.80

0

0.00

0

0.00

4

159,694.80

7

CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIQUIMULA

2

3

5

5

148,994.88

0

0.00

0

0.00

5

148,994.88

8

CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PETEN

2

2

4

4

248,121.20

0

0.00

0

0.00

4

248,121.20

9

CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PROGRESO

1

5

6

5

207,388.36

1

1,300,000.00

0

0.00

6

1,507,388.36

10

CONSEJO DE DESARROLLO DE ESCUINTLA

2

3

5

5

90,006.68

0

0.00

0

0.00

5

90,006.68

11

CONSEJO DE DESARROLLO DE GUATEMALA

2

2

4

4

82,342.00

0

0.00

0

0.00

4

82,342.00

12

CONSEJO DE DESARROLLO DE IZABAL

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

13

CONSEJO DE DESARROLLO DE JALAPA

2

2

4

4

43,434.10

0

0.00

0

0.00

4

43,434.10

14

CONSEJO DE DESARROLLO DE JUTIAPA

2

0

2

2

99,651.60

0

0.00

0

0.00

2

99,651.60

15

CONSEJO DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO

3

8

11

9

249,513.60

0

0.00

2

1,440,000.00

11

1,689,513.60

16

CONSEJO DE DESARROLLO DE QUICHÉ

6

3

9

9

242,785.60

0

0.00

0

0.00

9

242,785.60

17

CONSEJO DE DESARROLLO DE RETALHULEU

3

2

5

5

51,111.50

0

0.00

0

0.00

5

51,111.50

18

CONSEJO DE DESARROLLO DE SAN MARCOS

1

3

4

4

57,842.48

0

0.00

0

0.00

4

57,842.48

19

CONSEJO DE DESARROLLO DE SANTA ROSA

0

2

2

2

34,000.00

0

0.00

0

0.00

2

34,000.00

20

CONSEJO DE DESARROLLO DE SOLOLÁ

4

6

10

10

300,578.40

0

0.00

0

0.00

10

300,578.40

21

CONSEJO DE DESARROLLO DE TOTONICAPAN

5

6

11

11

465,432.00

0

0.00

0

0.00

11

465,432.00

22

CONSEJO DE DESARROLLO DE ZACAPA

1

2

3

2

52,844.00

1

132,000.00

0

0.00

3

184,844.00

53

69

122

118

3,835,878.80

2

1,432,000.00

2

1,440,000.00

TOTAL GENERAL

Cantidad Hallazgos Control Interno

Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables

Total Hallazgos

TOTAL GENERAL

336

524

860

22

TOTAL

Cantidad Cantidad Valor Sanciones Sanciones Informes de Económicas Económicas Cargo 833

97,194,434.91

16

Valor Informes de Cargo

9,648,738.84

Cantidad Denuncias Penales 11

Valor Denuncias Penales

59,913,454.64

122

Cantidad Total

860

6,707,878.80

Suma Total

166,756,628.39

Anexo No. 1 -A 1 de 46

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION CENTRAL RESUMEN RESULTADOS EJERCICIO 2014 AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLAN Y SU ENTORNO Titulo Hallazgo

Deficiencias e incosistencias en la documentación de soporte Falta de actas en negociaciones menores

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

36,240.00

0.00

0.00

36,240.00

800.89

0.00

0.00

800.89

37,040.89

0.00

0.00

37,040.89

AUTORIDAD PARA EL RESCATE Y RESGUARDO DEL LAGO AMATITLAN Y MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA Titulo Hallazgo

Compras de químicos sin dictamen técnico

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

0.00

22,830,030.00

0.00

22,830,030.00

35,000.00

0.00

0.00

35,000.00

0.00

12,132,712.00

0.00

12,132,712.00

16,400.00

0.00

0.00

16,400.00

Falta de publicación de documentos de los eventos en el portal de Guatecompras

648,950.15

0.00

0.00

648,950.15

TOTAL

700,350.15

34,962,742.00

0.00

35,663,092.15

Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Empresas contratadas sin capacidad instalada para ejecutar proyectos Falta de documentos de soporte

COMISION PRESIDENCIAL CONTRA LA DISCRIMINACION Y EL RACISMO CONTRA LOS PUEBLOS INDIGENAS EN GUATEMALA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencia en el control de vehículos

6,645.25

0.00

0.00

6,645.25

Deficiente revisión en conciliación bancaria

1,689.75

0.00

0.00

1,689.75

Falta de actualización en registros

2,500.00

0.00

0.00

2,500.00

10,835.00

0.00

0.00

10,835.00

TOTAL

COMISION PRESIDENCIAL COORDINADORA DE DERECHOS HUMANOS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Anexo No. 1 -A 2 de 46 Titulo Hallazgo

Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

Falta de documentación de respaldo

3,750.00

0.00

0.00

3,750.00

Incumplimiento a disposiciones legales

9,147.75

0.00

0.00

9,147.75

58,504.55

0.00

0.00

58,504.55

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE ALTA VERAPAZ Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiente gestión

28,960.00

0.00

0.00

28,960.00

Documentos incompletos en expedientes de los proyectos

28,960.00

0.00

0.00

28,960.00

Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

105,306.80

0.00

0.00

105,306.80

82,566.80

0.00

0.00

82,566.80

266,315.60

0.00

0.00

266,315.60

Incumplimiento a cláusulas de convenios Incumplimiento en el plazo y entrega de información

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIMALTENANGO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Adendum suscrito con deficiencias

59,456.80

0.00

0.00

59,456.80

Convenios suscritos con deficiencias

13,850.00

0.00

0.00

13,850.00

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

13,850.00

0.00

0.00

13,850.00

Cuentas monetarias utilizadas sin autorización

54,044.80

0.00

0.00

54,044.80

8,438.00

0.00

0.00

8,438.00

Documentación de soporte deficiente

13,850.00

0.00

0.00

13,850.00

Documentación incompleta en expediente del proyecto

22,288.00

0.00

0.00

22,288.00

Falta de seguimiento a información de avance físico y financiero

22,288.00

0.00

0.00

22,288.00

Incumplimiento a cláusulas del Contrato

13,850.00

0.00

0.00

13,850.00

8,438.00

0.00

0.00

8,438.00

230,353.60

0.00

0.00

230,353.60

Deficiente operatoria de caja fiscal

Operaciones bancarias no registradas contablemente

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE HUEHUETENANGO Titulo Hallazgo

Valor

Valor

Valor Informes

Suma Total

Anexo No. 1 -A 3 de 46 Sanciones Economicas

Denuncias Penales

de Cargos

Conciliaciones bancarias sin firmas de las personas responsables de su revisión y aprobación

14,450.00

0.00

0.00

14,450.00

Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-

21,772.00

0.00

0.00

21,772.00

Falta de control de formularios oficiales

14,450.00

0.00

0.00

14,450.00

Falta de ejecución de fondos

67,378.80

0.00

0.00

67,378.80

Inconsistencia en la información presentada

36,222.00

0.00

0.00

36,222.00

Incumplimiento a cláusula del convenio

21,772.00

0.00

0.00

21,772.00

176,044.80

0.00

0.00

176,044.80

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE SACATEPÉQUEZ Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencias de control

21,022.00

0.00

0.00

21,022.00

Inconsistencia en la información presentada

18,288.00

0.00

0.00

18,288.00

Incumplimiento a cláusulas de convenios

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

Incumplimiento en la recepción de obras

21,022.00

0.00

0.00

21,022.00

105,938.80

0.00

0.00

105,938.80

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE SUCHITEPÉQUEZ Titulo Hallazgo

Deficiencias en la programación y ejecución presupuestaria

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

120,173.60

0.00

0.00

120,173.60

Deficiencias en presentación de informes

68,522.00

0.00

0.00

68,522.00

Deficiente operatoria en Caja Fiscal

28,960.00

0.00

0.00

28,960.00

Diferencias entre el cuadro analítico de obras, con el módulo de seguimiento del Sistema Nacional de Inversión Pública, -SNIP-

28,960.00

0.00

0.00

28,960.00

Documentación incompleta en expedientes de los proyectos

120,173.60

0.00

0.00

120,173.60

Falta de Addendum

111,735.60

0.00

0.00

111,735.60

36,522.00

0.00

0.00

36,522.00

8,438.00

0.00

0.00

8,438.00

523,484.80

0.00

0.00

523,484.80

Falta de Control Interno Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE BAJA VERAPAZ Titulo Hallazgo

Valor Sanciones

Valor Denuncias

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Anexo No. 1 -A 4 de 46 Economicas

Penales

Falta de actualización de registros

66,128.80

0.00

0.00

66,128.80

Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Incumplimiento a cláusulas de convenios

52,522.00

0.00

0.00

52,522.00

Incumplimiento de envío de informes financieros

TOTAL

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

159,694.80

0.00

0.00

159,694.80

CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIQUIMULA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiente gestión

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Documentos incompletos en expedientes de los proyectos

25,404.00

0.00

0.00

25,404.00

Falta de actualización de registros

28,571.44

0.00

0.00

28,571.44

Incumplimiento a cláusula del convenio

49,093.44

0.00

0.00

49,093.44

Incumplimiento a liquidación de convenios

25,404.00

0.00

0.00

25,404.00

148,994.88

0.00

0.00

148,994.88

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PETEN Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Cambio de renglones de trabajo sin documentos de respaldo

67,504.80

0.00

0.00

67,504.80

Distribución de porcentajes desiguales

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

Falta de documentación de respaldo

67,504.80

0.00

0.00

67,504.80

Falta de resolución del Estudio de Impacto Ambiental

67,504.80

0.00

0.00

67,504.80

248,121.20

0.00

0.00

248,121.20

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PROGRESO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Conformación incompleta de expedientes

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

Deficiencias en archivo de documentación

31,289.32

0.00

0.00

31,289.32

Falta de Adendum de Ampliación del tiempo contractual

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-

19,639.32

0.00

0.00

19,639.32

0.00

0.00

1,300,000.00

1,300,000.00

Pago improcedente

Anexo No. 1 -A 5 de 46 Titulo Hallazgo

Proyectos de arrastre sin seguimiento oportuno

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

65,246.12

0.00

0.00

65,246.12

207,388.36

0.00

1,300,000.00

1,507,388.36

CONSEJO DE DESARROLLO DE ESCUINTLA Titulo Hallazgo

Documentos incompletos en expedientes del Proyecto

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

8,000.00

0.00

0.00

8,000.00

Inconsistencia en información

38,190.84

0.00

0.00

38,190.84

Incumplimiento a Convenios

16,000.00

0.00

0.00

16,000.00

Presentación extemporánea de la rendición de realización de formularios

10,375.00

0.00

0.00

10,375.00

Suscripción de actas en hojas no autorizadas

17,440.84

0.00

0.00

17,440.84

90,006.68

0.00

0.00

90,006.68

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE GUATEMALA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-

22,398.00

0.00

0.00

22,398.00

Falta de documentación de respaldo

22,398.00

0.00

0.00

22,398.00

Intereses no trasladados al Fondo Común

15,148.00

0.00

0.00

15,148.00

Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales

22,398.00

0.00

0.00

22,398.00

TOTAL

82,342.00

0.00

0.00

82,342.00

CONSEJO DE DESARROLLO DE JALAPA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiente operatoria en Caja Fiscal

4,882.00

0.00

0.00

4,882.00

Disponibilidades financieras no reintegradas al Fondo Común

4,882.00

0.00

0.00

4,882.00

Incumplimiento a recomendaciones de auditorías anteriores

8,266.10

0.00

0.00

8,266.10

Solicitud de desembolsos sin contar con avance físico del proyecto

25,404.00

0.00

0.00

25,404.00

43,434.10

0.00

0.00

43,434.10

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE JUTIAPA

Anexo No. 1 -A 6 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Adendum suscrito con deficiencias

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

Deficiente control interno

54,044.80

0.00

0.00

54,044.80

99,651.60

0.00

0.00

99,651.60

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Ampliación del plazo para finalización de proyectos, sin causa justificada

0.00

720,000.00

0.00

720,000.00

Avance financiero superior al avance fisico del proyecto

0.00

720,000.00

0.00

720,000.00

Conciliaciones bancarias sin firmas de las personas responsables de su revisión y aprobación

4,882.00

0.00

0.00

4,882.00

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Deficiente gestión

25,404.00

0.00

0.00

25,404.00

4,882.00

0.00

0.00

4,882.00

Falta de Adenda

66,128.80

0.00

0.00

66,128.80

Falta de documentación de respaldo

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Incumplimiento a cláusulas de convenios

66,128.80

0.00

0.00

66,128.80

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Informes de supervisión de obras deficientes

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

249,513.60

1,440,000.00

0.00

1,689,513.60

Disponibilidades financieras no reintegradas al Fondo Común

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE QUICHÉ Titulo Hallazgo

Deficiencias de control interno

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

3,110.00

0.00

0.00

3,110.00

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

3,110.00

0.00

0.00

3,110.00

Deficiente supervisión y seguimiento de construcción de obras

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Falta de disponibilidad presupuestaria y financiera

66,128.80

0.00

0.00

66,128.80

Falta de documentación de respaldo en expedientes

23,632.00

0.00

0.00

23,632.00

Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Falta de informes de supervisión

69,238.80

0.00

0.00

69,238.80

Informes de supervisión de obras deficientes

16,000.00

0.00

0.00

16,000.00

Deficiencias en la planificación de proyectos Deficiente operatoria en Caja Fiscal

Anexo No. 1 -A 7 de 46 Titulo Hallazgo

TOTAL

Valor Sanciones Economicas 242,785.60

Valor Denuncias Penales 0.00

Valor Informes de Cargos 0.00

Suma Total

242,785.60

CONSEJO DE DESARROLLO DE RETALHULEU Titulo Hallazgo

Deficiente gestión

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

20,000.00

0.00

0.00

20,000.00

Deficiente operatoria de caja fiscal

1,435.25

0.00

0.00

1,435.25

Deficiente registro en libro de bancos

5,741.00

0.00

0.00

5,741.00

20,000.00

0.00

0.00

20,000.00

3,935.25

0.00

0.00

3,935.25

51,111.50

0.00

0.00

51,111.50

Información no actualizada en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIPIntereses no trasladados al fondo común

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE SAN MARCOS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Anticipo no empleado en la ejecución del proyecto

10,000.00

0.00

0.00

10,000.00

Contratos aprobados enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

16,560.54

0.00

0.00

16,560.54

Deficiencias de control interno

14,721.40

0.00

0.00

14,721.40

Falta de supervisión técnica constante

16,560.54

0.00

0.00

16,560.54

57,842.48

0.00

0.00

57,842.48

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE SANTA ROSA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-

17,000.00

0.00

0.00

17,000.00

Incumplimiento de envío de informes financieros

17,000.00

0.00

0.00

17,000.00

34,000.00

0.00

0.00

34,000.00

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE SOLOLÁ Titulo Hallazgo

Deficiencia en registros en caja fiscal Deficiencias en presentación de informes

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

12,162.00

0.00

0.00

12,162.00

5,000.00

0.00

0.00

5,000.00

Anexo No. 1 -A 8 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiente gestión

33,184.00

0.00

0.00

33,184.00

Documentación incompleta en expedientes de los proyectos

21,022.00

0.00

0.00

21,022.00

Documentación no presentada oportunamente

66,628.80

0.00

0.00

66,628.80

Información no actualizada en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-

21,022.00

0.00

0.00

21,022.00

Informes de supervisión de obras deficientes

21,022.00

0.00

0.00

21,022.00

5,000.00

0.00

0.00

5,000.00

Pago de proyectos sin cuota financiera

57,768.80

0.00

0.00

57,768.80

Solicitud de cuota financiera sin existir avance físico

57,768.80

0.00

0.00

57,768.80

300,578.40

0.00

0.00

300,578.40

Omisión de cláusulas en contrato

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE TOTONICAPAN Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratos suscritos con deficiencias

66,128.80

0.00

0.00

66,128.80

Deficiencia en documentos de soporte

23,632.00

0.00

0.00

23,632.00

Deficiencia en la planificación de proyectos

79,646.80

0.00

0.00

79,646.80

Deficiente integración de facturas pagadas

23,632.00

0.00

0.00

23,632.00

Falta de actualización de registros

23,632.00

0.00

0.00

23,632.00

Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-

66,128.80

0.00

0.00

66,128.80

Falta de presentación de información y documentación requerida

69,238.80

0.00

0.00

69,238.80

Incumplimiento a cláusulas de convenios

69,238.80

0.00

0.00

69,238.80

Incumplimiento al no colocar la cláusula relativa al cohecho

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Información incorrecta registrada en el Sistema Guatecompras

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

3,110.00

0.00

0.00

3,110.00

465,432.00

0.00

0.00

465,432.00

Intereses no trasladados al Fondo Común

TOTAL

CONSEJO DE DESARROLLO DE ZACAPA Titulo Hallazgo

Contratos suscritos con deficiencias Falta de autorización del derecho de paso en obra y propiedad del terreno Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

21,022.00

0.00

0.00

21,022.00

0.00

0.00

132,000.00

132,000.00

31,822.00

0.00

0.00

31,822.00

Anexo No. 1 -A 9 de 46 Titulo Hallazgo

TOTAL

Valor Sanciones Economicas 52,844.00

Valor Denuncias Penales 0.00

Valor Informes de Cargos 132,000.00

Suma Total

184,844.00

CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Bienes no registrados en el inventario

61,500.00

0.00

0.00

61,500.00

Compromisos adquiridos sin disponibilidad financiera

87,500.00

0.00

0.00

87,500.00

Contratos suscritos en forma extemporánea

76,000.00

0.00

0.00

76,000.00

102,000.00

0.00

0.00

102,000.00

24,090.00

0.00

0.00

24,090.00

Deficiencia en documentos de soporte

137,000.00

0.00

0.00

137,000.00

Deficiencia en presentación de informes

100,000.00

0.00

0.00

100,000.00

Deficiencias en la elaboración de contratos

86,400.00

0.00

0.00

86,400.00

Deficiente gestión

60,500.00

0.00

0.00

60,500.00

Falta de conciliación de saldos

15,375.00

0.00

0.00

15,375.00

161,500.00

0.00

0.00

161,500.00

26,000.00

0.00

0.00

26,000.00

Falta de instrucciones por escrito

200,546.00

0.00

0.00

200,546.00

Gastos de ejercicios fiscales anteriores afectando el ejercicio vigente

102,000.00

0.00

0.00

102,000.00

76,000.00

0.00

0.00

76,000.00

1,044,280.38

0.00

0.00

1,044,280.38

Incumplimiento a disposiciones legales

50,000.00

0.00

0.00

50,000.00

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

40,000.00

0.00

0.00

40,000.00

Personal 029 con funciones en dirección y decisión

60,546.00

0.00

0.00

60,546.00

2,511,237.38

0.00

0.00

2,511,237.38

Deficiencia de auditoría interna Deficiencia en control de inventarios

Falta de control Falta de documentación de respaldo

Incongruencia de información en documentos presentados Incumplimiento a cláusulas contractuales

TOTAL

CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencia en presentación de informes

65,200.00

0.00

0.00

65,200.00

Documentación de respaldo incompleta

65,200.00

0.00

0.00

65,200.00

Expedientes del personal con documentación incompleta

15,000.00

0.00

0.00

15,000.00

Falta de calidad de gasto en el arrendamiento de vehículos

35,000.00

0.00

0.00

35,000.00

Anexo No. 1 -A 10 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Falta de normativa para el uso de telefonía

Valor Informes de Cargos

Suma Total

8,150.00

0.00

0.00

8,150.00

65,200.00

0.00

0.00

65,200.00

253,750.00

0.00

0.00

253,750.00

Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes

TOTAL

Valor Denuncias Penales

DEFENSORIA DE LA MUJER INDIGENA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Materiales, suministros y activos fijos no registrados en tarjetas kárdex

6,590.00

0.00

0.00

6,590.00

Tarjetas de responsabilidad desactualizadas

2,920.00

0.00

0.00

2,920.00

9,510.00

0.00

0.00

9,510.00

TOTAL

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratos no enviados a la Contraloría General de Cuentas

13,518.65

0.00

0.00

13,518.65

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

60,851.79

0.00

0.00

60,851.79

Deficiencia en la conformación de expedientes

7,974.00

0.00

0.00

7,974.00

Deficiencias en el registro y control de suministros

3,982.00

0.00

0.00

3,982.00

Falta de controles en la administración de personal

7,974.00

0.00

0.00

7,974.00

Gastos administrativos no prioritarios

35,000.00

0.00

0.00

35,000.00

Incumplimiento a cláusulas del Contrato

33,000.00

0.00

0.00

33,000.00

Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley

96,928.58

0.00

0.00

96,928.58

Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley

3,335,714.28

0.00

0.00

3,335,714.28

0.00

20,814,031.38

0.00

20,814,031.38

197,063.94

0.00

0.00

197,063.94

3,792,007.24

20,814,031.38

0.00

24,606,038.62

Incumplimiento al Reglamento de Gastos de Viáticos Incumplimiento por parte de Auditoría Interna

TOTAL

DEPARTAMENTO DE TRANSITO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa

46,104.00

0.00

0.00

46,104.00

Deficiente documentación de soporte

18,260.00

0.00

0.00

18,260.00

Anexo No. 1 -A 11 de 46 Titulo Hallazgo

Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

19,184.00

0.00

0.00

19,184.00

939.25

0.00

0.00

939.25

305,414.02

0.00

0.00

305,414.02

Incumplimiento a cláusulas del Contrato

50,190.00

0.00

0.00

50,190.00

Incumplimiento al plazo de suscripción de los contratos

59,409.70

0.00

0.00

59,409.70

Informes de labores deficientes

32,000.00

0.00

0.00

32,000.00

Informes de labores deficientes

7,514.00

0.00

0.00

7,514.00

Personal que no cumple con el perfil

65,060.00

0.00

0.00

65,060.00

Publicación extemporánea en el portal de GUATECOMPRAS

82,456.08

0.00

0.00

82,456.08

Utilización de formas no autorizadas

22,134.00

0.00

0.00

22,134.00

Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado

22,422.87

0.00

0.00

22,422.87

Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado

569,642.86

0.00

0.00

569,642.86

1,300,730.78

0.00

0.00

1,300,730.78

Expedientes del personal con documentación incompleta Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios

TOTAL

DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIMALTENANGO Titulo Hallazgo

Bienes de activo fijo no codificados con número de inventario Defiiciencia en documentos de soporte Expedientes de personal desactualizados Falta de manuales de funciones y procedimientos

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

78,028.00

0.00

0.00

78,028.00

2,624.00

0.00

0.00

2,624.00

662.25

0.00

0.00

662.25

3,580.75

0.00

0.00

3,580.75

84,895.00

0.00

0.00

84,895.00

DIRECCION FINANCIERA (UDAF) Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencia en la conformación de expedientes

3,195.00

0.00

0.00

3,195.00

Deficiencia en presentación de informes

2,737.25

0.00

0.00

2,737.25

Deficiencias en documentación de soporte

6,676.00

0.00

0.00

6,676.00

Falta de Manuales de Funciones y Procedimientos

5,474.50

0.00

0.00

5,474.50

43,796.00

0.00

0.00

43,796.00

Falta de cláusula de cohecho en contratos

Anexo No. 1 -A 12 de 46 Titulo Hallazgo

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

61,878.75

0.00

Valor Informes de Cargos 0.00

Suma Total

61,878.75

DIRECCION DE AREA DE SALUD DE ALTA VERAPAZ Titulo Hallazgo

Deficiencia en la programación y ejecución presupuestaria Falta de publicación de información

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

9,000.00

0.00

0.00

9,000.00

14,312.00

0.00

0.00

14,312.00

23,312.00

0.00

0.00

23,312.00

DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIQUIMULA Titulo Hallazgo

Deficiencia en documentos de soporte Libros no autorizados

TOTAL

Valor Sanciones Economicas 1,035.75

Valor Denuncias Penales 0.00

Valor Informes de Cargos 0.00

Suma Total

1,035.75

3,298.00

0.00

0.00

3,298.00

4,333.75

0.00

0.00

4,333.75

DIRECCION DE AREA DE SALUD DE HUEHUETENANGO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas

5,000.00

0.00

0.00

5,000.00

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

7,714.29

0.00

0.00

7,714.29

Deficiencias en el registro y control de suministros

4,426.80

0.00

0.00

4,426.80

Expedientes de personal desactualizados

5,853.25

0.00

0.00

5,853.25

Falta de publicación de información

5,000.00

0.00

0.00

5,000.00

Incorrecta aplicación del renglón presupuestario

4,914.00

0.00

0.00

4,914.00

14,500.00

0.00

0.00

14,500.00

2,384.00

0.00

0.00

2,384.00

49,792.34

0.00

0.00

49,792.34

Incumplimiento en la entrega de informes Utilización de formas no autorizadas

TOTAL

DIRECCION DE AREA DE SALUD DE QUETZALTENANGO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Anexo No. 1 -A 13 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencias en el registro y control de suministros

2,078.00

0.00

0.00

2,078.00

Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón

2,914.00

0.00

0.00

2,914.00

4,992.00

0.00

0.00

4,992.00

TOTAL

DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SACATEPEQUEZ Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas

14,312.00

0.00

0.00

14,312.00

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

47,482.14

0.00

0.00

47,482.14

Deficiencia en el uso de formularios de viáticos

412.25

0.00

0.00

412.25

Deficiente registro y control en el despacho de medicamentos

7,514.00

0.00

0.00

7,514.00

69,720.39

0.00

0.00

69,720.39

TOTAL

DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SAN MARCOS Titulo Hallazgo

Bienes muebles no codificados con número de inventario

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

2,384.00

0.00

0.00

2,384.00

Deficiente control de asistencia del personal

425.25

0.00

0.00

425.25

Expedientes de personal desactualizados

425.25

0.00

0.00

425.25

2,214.25

0.00

0.00

2,214.25

5,448.75

0.00

0.00

5,448.75

Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón

TOTAL

DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SOLOLA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

11,089.29

0.00

0.00

11,089.29

Deficiencia en el control de inventarios

65,232.00

0.00

0.00

65,232.00

4,250.00

0.00

0.00

4,250.00

12,424.00

0.00

0.00

12,424.00

8,250.50

0.00

0.00

8,250.50

14,524.00

0.00

0.00

14,524.00

Deficiencias en el registro y control de suministros Deficiente control de activos fijos Deficiente control de asistencia del personal Documentos de soporte sin firma de autorización

Anexo No. 1 -A 14 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Expedientes de personal desactualizados

2,920.00

0.00

0.00

2,920.00

Falta de controles en la administración de personal

3,253.00

0.00

0.00

3,253.00

Inadecuado control y manejo de cuentas bancarias

823.75

0.00

0.00

823.75

Utilización de formas no autorizadas

2,270.00

0.00

0.00

2,270.00

Vales por anticipo de fondos pendientes de liquidar

1,125.00

0.00

0.00

1,125.00

126,161.54

0.00

0.00

126,161.54

TOTAL

DIRECCION DE AREA DE SALUD DE TOTONICAPAN Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Carencia de Cuentadancia

2,638.25

0.00

0.00

2,638.25

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

3,612.24

0.00

0.00

3,612.24

619.50

0.00

0.00

619.50

Falta de publicación de información

5,000.00

0.00

0.00

5,000.00

Utilización de formas no autorizadas

2,148.00

0.00

0.00

2,148.00

14,017.99

0.00

0.00

14,017.99

Expedientes del personal con documentación incompleta

TOTAL

DIRECCION DE AREA DE SALUD DEL QUICHE Titulo Hallazgo

Deficiente control de asistencia del personal

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

4,145.75

0.00

0.00

4,145.75

388.75

0.00

0.00

388.75

Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas

10,000.00

0.00

0.00

10,000.00

Gasto improcedente en fondo rotativo

15,218.00

0.00

0.00

15,218.00

Incorrecta aplicación del renglón presupuestario

17,422.00

0.00

0.00

17,422.00

47,174.50

0.00

0.00

47,174.50

Expedientes de personal desactualizados

TOTAL

DIRECCION DE AREA DE SALUD GUATEMALA NOROCCIDENTE Titulo Hallazgo

Bienes adquiridos sin utilizar Contratos suscritos en forma extemporánea Contratos suscritos fuera del plazo establecido por la ley

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

9,000.00

0.00

0.00

9,000.00

164,490.60

0.00

0.00

164,490.60

6,428.57

0.00

0.00

6,428.57

Anexo No. 1 -A 15 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Ejecución de funciones que no corresponden

1,125.00

0.00

0.00

1,125.00

Inexistencia de espacio físico para el resguardo de documentación

9,000.00

0.00

0.00

9,000.00

Nombramiento de personal que no reúne los requisitos del perfil del puesto

1,914.50

0.00

0.00

1,914.50

16,049.29

0.00

0.00

16,049.29

208,007.96

0.00

0.00

208,007.96

Resolución ministerial de aprobación de contratos no fue realizada en el plazo establecido

TOTAL

DIRECCION DE CREDITO PUBLICO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Falta de control del ente rector al resguardo y pago de certificados representativos de bonos del tesoro

21,898.00

0.00

0.00

21,898.00

Incumplimiento a la normativa vigente

33,626.00

0.00

0.00

33,626.00

55,524.00

0.00

0.00

55,524.00

TOTAL

DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento

44,410.67

0.00

0.00

44,410.67

Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa

60,546.00

0.00

0.00

60,546.00

217,714.29

0.00

0.00

217,714.29

Falta de control de pagos

44,000.00

0.00

0.00

44,000.00

Falta de seguimiento oportuno a conciliación de inventarios

20,304.00

0.00

0.00

20,304.00

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones

87,500.00

0.00

0.00

87,500.00

Incumplimiento a normativa legal

25,546.00

0.00

0.00

25,546.00

Informes de labores deficientes

51,092.00

0.00

0.00

51,092.00

TOTAL

551,112.96

0.00

0.00

551,112.96

Contratos suscritos en forma extemporánea

DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE JUTIAPA Titulo Hallazgo

Cheques prescritos en circulación Entrega tardía de los desembolsos para la valija didáctica

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

4,911.00

0.00

0.00

4,911.00

26,112.00

0.00

0.00

26,112.00

Anexo No. 1 -A 16 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Entrega tardía de los útiles escolares

26,112.00

0.00

0.00

26,112.00

Entrega tardía del desembolso del fondo de gratuidad

26,112.00

0.00

0.00

26,112.00

Entrega tardía del desembolso de la alimentación escolar

26,112.00

0.00

0.00

26,112.00

Inexistencia de convenios de arrendamiento

13,424.00

0.00

0.00

13,424.00

122,783.00

0.00

0.00

122,783.00

TOTAL

DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE EL QUICHE Titulo Hallazgo

Deficiencias en presentación de informes

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

69,764.00

0.00

0.00

69,764.00

2,192.75

0.00

0.00

2,192.75

13,020.00

0.00

0.00

13,020.00

Falta de supervisión en centros educativos

4,859.25

0.00

0.00

4,859.25

Incumplimiento a jornada laboral

2,398.00

0.00

0.00

2,398.00

Libro de inventario no actualizado

51,184.00

0.00

0.00

51,184.00

0.00

0.00

0.00

0.00

143,418.00

0.00

0.00

143,418.00

Deficiente control de asistencia del personal Equipo adquirido sin utilizarse

Personal contratado, no localizado en sus puestos de trabajo

TOTAL

DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE HUEHUETENANGO Titulo Hallazgo

Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

70,430.00

0.00

0.00

70,430.00

2,629.00

0.00

0.00

2,629.00

813.75

0.00

0.00

813.75

Cheques prescritos en circulación

6,238.00

0.00

0.00

6,238.00

Cobros no autorizados en centros educativos

6,914.00

0.00

0.00

6,914.00

Compras realizadas a una empresa, propiedad de empleado de la entidad

0.00

472,302.69

0.00

472,302.69

Deficiencia en control de pago de energía eléctrica

42,064.00

0.00

0.00

42,064.00

Deficiencia en documentos de soporte

57,032.00

0.00

0.00

57,032.00

Deficiencia en la suscripción del contrato

41,918.00

0.00

0.00

41,918.00

Deficiente control de asistencia del personal

5,641.25

0.00

0.00

5,641.25

Departamento de Recursos Humanos con deficiente control de personal

1,553.50

0.00

0.00

1,553.50

Diferencias en lo registrado en el SICOIN y el libro

4,359.50

0.00

0.00

4,359.50

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios Atraso en los registros de libros autorizados

Anexo No. 1 -A 17 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

de inventario Documentos de soporte sin firma de autorización

21,032.00

0.00

0.00

21,032.00

Documentos sin resguardo y custodia adecuada

20,108.00

0.00

0.00

20,108.00

Elaboración extemporánea de convenio de arrendamiento

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

6,189.75

0.00

0.00

6,189.75

49,518.00

0.00

0.00

49,518.00

1,627.50

0.00

0.00

1,627.50

60,000.00

0.00

0.00

60,000.00

Maestros sub-utilizados

6,137.50

0.00

0.00

6,137.50

Personal contratado, no localizado en sus puestos de trabajo

3,255.00

0.00

0.00

3,255.00

443,460.75

472,302.69

0.00

915,763.44

Falta de control de los docentes contratados por municipalidades Falta de control en acreditamiento de becas escolarizadas Falta de implementación del mural de transparencia y rendición de cuentas Falta de seguimiento y monitoreo a becas escolarizadas

TOTAL

DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE QUETZALTENANGO Titulo Hallazgo

Atraso en la rendición de Caja Fiscal

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

10,025.00

0.00

0.00

10,025.00

6,568.25

0.00

0.00

6,568.25

52,482.00

0.00

0.00

52,482.00

1,647.50

0.00

0.00

1,647.50

12,220.50

0.00

0.00

12,220.50

1,647.50

0.00

0.00

1,647.50

864.00

0.00

0.00

864.00

Falta de libros auxiliares

44,576.00

0.00

0.00

44,576.00

Libro de actas con folios en blanco

27,760.00

0.00

0.00

27,760.00

Libros autorizados sin utilizarse

45,570.00

0.00

0.00

45,570.00

Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas

4,500.00

0.00

0.00

4,500.00

Tarjetas de Responsabilidad no autorizadas por la Contraloría General de Cuentas

6,912.00

0.00

0.00

6,912.00

214,772.75

0.00

0.00

214,772.75

Cheques prescritos en circulación Cobros no autorizados en centros educativos Deficiencia en la supervisión Deficiente control de asistencia del personal Falta de conciliación de saldos Falta de control de asistencia

TOTAL

DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SAN MARCOS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Anexo No. 1 -A 18 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencias en documentación de soporte

7,500.00

0.00

0.00

7,500.00

Deficiente registro de bienes en almacén

6,510.00

0.00

0.00

6,510.00

49,518.00

0.00

0.00

49,518.00

Falta de manual de funciones y procedimientos

9,000.00

0.00

0.00

9,000.00

Falta de nombramiento para el cumplimiento de funciones

10,689.75

0.00

0.00

10,689.75

Falta de presentación de información y documentación requerida

16,438.00

0.00

0.00

16,438.00

Incumplimiento en la entrega de informes

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Inexistencia de convenios de arrendamiento

31,880.00

0.00

0.00

31,880.00

2,216.25

0.00

0.00

2,216.25

864.25

0.00

0.00

864.25

170,616.25

0.00

0.00

170,616.25

Falta de documentación de respaldo

Personal docente laborando en distintos establecimientos del que fue nombrado Personal realiza funciones diferentes para lo que fue contratado

TOTAL

DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA NORTE Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Cobros no autorizados en centros educativos

14,584.00

0.00

0.00

14,584.00

Deficiencia en control de pago de energía eléctrica

31,510.00

0.00

0.00

31,510.00

Deficiencias en el control de inventarios

3,920.00

0.00

0.00

3,920.00

Deficiente documentación de soporte

4,347.50

0.00

0.00

4,347.50

Entrega tardía de los desembolsos para la valija didáctica

31,510.00

0.00

0.00

31,510.00

Entrega tardía de los textos escolares

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Entrega tardía de los útiles escolares

39,254.00

0.00

0.00

39,254.00

Entrega tardía del desembolso de la alimentación escolar

39,254.00

0.00

0.00

39,254.00

Falta de Libro de Inventarios

14,584.00

0.00

0.00

14,584.00

3,938.75

0.00

0.00

3,938.75

187,974.00

0.00

0.00

187,974.00

11,664.00

0.00

0.00

11,664.00

418,540.25

0.00

0.00

418,540.25

Inadecuado control y registro de pagos Incumplimiento en la entrega de informes Libro de inventario no actualizado

TOTAL

DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA SUR Titulo Hallazgo

Contribuciones de padres de familia en

Valor Sanciones Economicas 13,100.00

Valor Denuncias Penales 0.00

Valor Informes de Cargos 0.00

Suma Total

13,100.00

Anexo No. 1 -A 19 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

establecimientos educativos Deficiencias en el área de recursos humanos

6,127.50

0.00

0.00

6,127.50

Deficiente control de asistencia del personal

6,948.50

0.00

0.00

6,948.50

Donación de bienes no registrados

13,424.00

0.00

0.00

13,424.00

Entrega tardía de los textos escolares

42,510.00

0.00

0.00

42,510.00

4,233.00

0.00

0.00

4,233.00

16,932.00

0.00

0.00

16,932.00

3,754.00

0.00

0.00

3,754.00

Libro de actas con folios en blanco

13,020.00

0.00

0.00

13,020.00

Libros de inventarios no actualizados

62,986.00

0.00

0.00

62,986.00

0.00

124,472.20

0.00

124,472.20

183,035.00

124,472.20

0.00

307,507.20

Falta de conciliación bancaria Falta de tarjeta de responsabilidad Inexistencia de Libro de Bancos

Pagos de sueldos improcedentes

TOTAL

DIRECCION DEPARTAMENTAL EDUCACION DE CHIMALTENANGO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Atraso en el inicio de clases

21,458.00

0.00

0.00

21,458.00

Atraso en los registros de libros autorizados

19,530.00

0.00

0.00

19,530.00

Donación de bienes no registrados

32,110.00

0.00

0.00

32,110.00

Elaboración extemporánea de convenio de arrendamiento

47,518.00

0.00

0.00

47,518.00

Entrega tardía del desembolso de la alimentación escolar

73,630.00

0.00

0.00

73,630.00

Falta de convenios

34,000.00

0.00

0.00

34,000.00

Falta de gestión

13,518.00

0.00

0.00

13,518.00

6,070.00

0.00

0.00

6,070.00

12,660.00

0.00

0.00

12,660.00

Vehículos donados sin registro

3,920.00

0.00

0.00

3,920.00

TOTAL

264,414.00

0.00

0.00

264,414.00

Libro de actas con folios en blanco Libros no autorizados

DIRECCION GENERAL DE EDUCACION FISICA -DIGEFTitulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Cheques emitidos a nombre del personal

27,112.00

0.00

0.00

27,112.00

Deficiencias en registro y control de bienes fungibles

38,922.00

0.00

0.00

38,922.00

Duplicidad de funciones

20,000.00

0.00

0.00

20,000.00

Anexo No. 1 -A 20 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Falta de control

34,040.00

0.00

0.00

34,040.00

Falta de control en servicio de transporte

27,112.00

0.00

0.00

27,112.00

6,590.00

0.00

0.00

6,590.00

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Fraccionamiento en la adquisición de bienes, servicios y suministros

8,035.72

0.00

0.00

8,035.72

Incumplimiento a disposiciones legales

7,565.25

0.00

0.00

7,565.25

Incumplimiento a normativa en el uso de Fondo Rotativo

3,055.25

0.00

0.00

3,055.25

Pago de servicios no recibidos

0.00

0.00

89,244.00

89,244.00

TOTAL

192,954.22

0.00

89,244.00

282,198.22

Falta de publicación en la contratación de estudios y/o servicios Falta de segregación de funciones

DIRECCION GENERAL DE RADIODIFUSION Y TELEVISION NACIONAL Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales

81,606.80

0.00

0.00

81,606.80

TOTAL

81,606.80

0.00

0.00

81,606.80

DIRECCION GENERAL DE AERONAUTICA CIVIL Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Aplicación incorrecta de renglón presupuestario

4,437.50

0.00

0.00

4,437.50

Atraso en la rendición de caja fiscal

7,900.00

0.00

0.00

7,900.00

104,000.00

0.00

0.00

104,000.00

50,000.00

0.00

0.00

50,000.00

104,000.00

0.00

0.00

104,000.00

Deficiente operatoria de caja fiscal

15,800.00

0.00

0.00

15,800.00

Deficiente seguimiento para la recuperación de cartera morosa

50,000.00

0.00

0.00

50,000.00

3,950.00

0.00

0.00

3,950.00

97,506.80

0.00

0.00

97,506.80

248,629.20

0.00

0.00

248,629.20

Fraccionamiento en la adquisición de bienes y suministros

24,175.10

0.00

0.00

24,175.10

Incumplimiento a cláusulas del Contrato

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

141,800.00

0.00

0.00

141,800.00

Contrato administrativo no suscrito Contratos con diferentes tarifas a las establecidas en el reglamento tarifario Deficiente documentación de respaldo

Falta de conciliación de saldos Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas Falta de publicación en GUATECOMPRAS

Personal contratado temporalmente con funciones

Anexo No. 1 -A 21 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

de naturaleza administrativa y operativa Pérdida de formas oficiales

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Recomendaciones de Auditoría anterior, no cumplidas

32,001.70

0.00

0.00

32,001.70

956,200.30

0.00

0.00

956,200.30

TOTAL

DIRECCION GENERAL DE CAMINOS Titulo Hallazgo

Afectación presupuestaria improcedente

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

214,546.00

0.00

0.00

214,546.00

9,283.00

0.00

0.00

9,283.00

51,078.00

0.00

0.00

51,078.00

Deficiencias encontradas en el Libro de Bancos

1,000.19

0.00

0.00

1,000.19

Expedientes de personal desactualizados

3,875.00

0.00

0.00

3,875.00

Falta de actualización en registros

70,900.00

0.00

0.00

70,900.00

Falta de control en el consumo de combustibles

27,040.00

0.00

0.00

27,040.00

Falta de control en el pago de viáticos

30,044.00

0.00

0.00

30,044.00

8,862.50

0.00

0.00

8,862.50

Falta de publicación de documentos de los eventos en el portal de Guatecompras

55,774.00

0.00

0.00

55,774.00

Incorrecta contratación de personal

85,000.00

0.00

0.00

85,000.00

5,500.00

0.00

0.00

5,500.00

562,902.69

0.00

0.00

562,902.69

Deficiencia en el registro contable Deficiencia en uso, manejo y control de combustible

Falta de manual de funciones y procedimientos

Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas

TOTAL

DIRECCION GENERAL DE CORREOS Y TELEGRAFOS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratación de personal con funciones en otra unidad ejecutora

3,937.50

0.00

0.00

3,937.50

Deficiencias en el control de almacén

7,300.00

0.00

0.00

7,300.00

11,237.50

0.00

0.00

11,237.50

TOTAL

DIRECCION GENERAL DE GESTION DE CALIDAD EDUCATIVA Titulo Hallazgo

Atraso en el registro de inventarios

Valor Sanciones Economicas 2,210.00

Valor Denuncias Penales 0.00

Valor Informes de Cargos 0.00

Suma Total

2,210.00

Anexo No. 1 -A 22 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

49,082.20

0.00

0.00

49,082.20

Deficiencias en registro y control de inventarios

40,000.00

0.00

0.00

40,000.00

Incumplimiento a cláusulas

72,000.00

0.00

0.00

72,000.00

Incumplimiento a la normativa vigente

11,760.00

0.00

0.00

11,760.00

Incumplimiento a la normativa vigente

13,364.00

0.00

0.00

13,364.00

Incumplimiento a la presentación de Informes de Gestión

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Incumplimiento a normativa en el uso del fondo de caja chica

4,889.25

0.00

0.00

4,889.25

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

5,000.00

0.00

0.00

5,000.00

218,827.45

0.00

0.00

218,827.45

TOTAL

DIRECCION GENERAL DE LA POLICIA NACIONAL CIVIL Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización

16,272.32

0.00

0.00

16,272.32

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios

11,670.00

0.00

0.00

11,670.00

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios

11,670.00

0.00

0.00

11,670.00

Aplicación incorrecta de renglón presupuestario

11,670.00

0.00

0.00

11,670.00

8,438.00

0.00

0.00

8,438.00

Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento

69,539.46

0.00

0.00

69,539.46

Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa

78,736.00

0.00

0.00

78,736.00

Contratación de servicios profesionales sin cumplir con procedimientos

33,015.85

0.00

0.00

33,015.85

Deficiencia en la documentación de respaldo

67,910.00

0.00

0.00

67,910.00

Deficiencia en la documentación de respaldo

27,356.00

0.00

0.00

27,356.00

Deficiencias de control interno

22,934.00

0.00

0.00

22,934.00

Deficiencias en la administración de cupones canjeables por combustible

30,546.00

0.00

0.00

30,546.00

Deficiente planificación y supervisión en reparaciones, mantenimiento y remozamiento de inmuebles

7,248.00

0.00

0.00

7,248.00

Documentos sin resguardo y custodia adecuada

8,438.00

0.00

0.00

8,438.00

Falta de comunicación, seguimiento y supervisión

23,298.00

0.00

0.00

23,298.00

Falta de control de bienes inventariables

18,226.00

0.00

0.00

18,226.00

7,248.00

0.00

0.00

7,248.00

23,298.00

0.00

0.00

23,298.00

Cheques prescritos en circulación

Falta de evidencia de supervisión Falta de reclasificación de la cuenta Construcciones en Proceso

Anexo No. 1 -A 23 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Falta de registros contables y presupuestarios

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

27,720.00

0.00

0.00

27,720.00

Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros

223,347.80

0.00

0.00

223,347.80

Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros

1,192,275.40

0.00

0.00

1,192,275.40

Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios

239,452.23

0.00

0.00

239,452.23

Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios

152,694.64

0.00

0.00

152,694.64

Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios

252,403.04

0.00

0.00

252,403.04

Incumplimiento a normativa en el uso de Fondo Rotativo

2,744.50

0.00

0.00

2,744.50

Informes de labores deficientes

53,736.00

0.00

0.00

53,736.00

Personal que no cumple con el perfil

60,546.00

0.00

0.00

60,546.00

Utilización de formas no autorizadas

18,226.00

0.00

0.00

18,226.00

Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones

31,660.72

0.00

0.00

31,660.72

2,732,319.96

0.00

0.00

2,732,319.96

TOTAL

DIRECCION GENERAL DE MIGRACION Titulo Hallazgo

Deficiencias de seguridad

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

14,870.00

0.00

0.00

14,870.00

7,514.00

0.00

0.00

7,514.00

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

42,857.13

0.00

0.00

42,857.13

Incumplimiento a recomendaciones de Auditoría Interna

14,870.00

0.00

0.00

14,870.00

Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente

64,870.00

0.00

0.00

64,870.00

144,981.13

0.00

0.00

144,981.13

Falta de actas administrativas

TOTAL

DIRECCION GENERAL DE PREVENCION COMUNITARIA DEL DELITO Y/O UNIDAD PARA LA PREVENCION COMUNITARIA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Aplicación incorrecta de renglón presupuestario

96,000.00

0.00

0.00

96,000.00

Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento

94,339.08

0.00

0.00

94,339.08

9,500.00

0.00

0.00

9,500.00

100,546.00

0.00

0.00

100,546.00

Falta de Manuales de Procedimientos Personal contratado bajo el renglón 189 no cumple

Anexo No. 1 -A 24 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

con la característica de ser temporal Tarjetas kardex desactualizadas

TOTAL

96,000.00

0.00

0.00

96,000.00

396,385.08

0.00

0.00

396,385.08

DIRECCION GENERAL DE PROTECCION Y SEGURIDAD VIAL -PROVIALTitulo Hallazgo

Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Falta de firmas en documentos de soporte

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

7,994.75

0.00

0.00

7,994.75

13,695.60

0.00

0.00

13,695.60

21,690.35

0.00

0.00

21,690.35

DIRECCION GENERAL DE SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA Titulo Hallazgo

Carencia de manual de funciones

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

5,237.25

0.00

0.00

5,237.25

12,476.75

0.00

0.00

12,476.75

Falta de control de documentos

5,237.25

0.00

0.00

5,237.25

Falta de supervisiòn a empresas de seguridad

5,237.25

0.00

0.00

5,237.25

Gastos excesivos de alimentos

67,166.00

0.00

0.00

67,166.00

Incumplimiento en la entrega de documentos

67,166.00

0.00

0.00

67,166.00

Informes de labores deficientes

9,318.25

0.00

0.00

9,318.25

Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente

5,237.25

0.00

0.00

5,237.25

177,076.00

0.00

0.00

177,076.00

Deficiente control en el consumo de servicio telefónico

TOTAL

DIRECCION GENERAL DE TRANSPORTES Titulo Hallazgo

Contrataciones sin constancia de disponibilidad presupuestaria

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

8,250.00

0.00

0.00

8,250.00

Deficiencias en el registro y control de suministros

31,000.00

0.00

0.00

31,000.00

Falta de firmas en documentos de soporte

10,000.00

0.00

0.00

10,000.00

Incumplimiento a las recomendaciones de auditoría anterior

2,293.75

0.00

0.00

2,293.75

Informes de labores deficientes

5,000.00

0.00

0.00

5,000.00

Anexo No. 1 -A 25 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Pago improcedente de viáticos

45,000.00

0.00

0.00

45,000.00

TOTAL

101,543.75

0.00

0.00

101,543.75

DIRECCION GENERAL DEL SISTEMA PENITENCIARIO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratos aprobados en forma extemporánea

58,885.71

0.00

0.00

58,885.71

Desembolsos recibidos, sin aviso a la Dirección de Crédito Público

36,604.00

0.00

0.00

36,604.00

Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado

9,151.00

0.00

0.00

9,151.00

Falta de gestión al reclamo de seguros

34,000.00

0.00

0.00

34,000.00

Incumplimiento a normativa legal

16,444.00

0.00

0.00

16,444.00

Instalaciones inadecuadas

14,774.00

0.00

0.00

14,774.00

0.00

0.00

13,150.27

13,150.27

169,858.71

0.00

13,150.27

183,008.98

Vehículos en trámite de baja incluidos en la póliza de seguro

TOTAL

DIRECCION SUPERIOR Titulo Hallazgo

Aplicación incorrecta de renglón presupuestario

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

4,625.00

0.00

0.00

4,625.00

32,000.00

0.00

0.00

32,000.00

Expedientes del personal con documentación incompleta

5,112.25

0.00

0.00

5,112.25

Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros

3,987.77

0.00

0.00

3,987.77

13,392.85

0.00

0.00

13,392.85

59,117.87

0.00

0.00

59,117.87

Contrato suscrito sin cuentadancia

Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado

TOTAL

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE ESCUINTLA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Activos fijos no registrados en Libro de Inventario

16,514.00

0.00

0.00

16,514.00

Convenios suscritos con deficiencias

34,000.00

0.00

0.00

34,000.00

Deficiencia en la supervisión

32,394.00

0.00

0.00

32,394.00

Donación de bienes no registrados

14,584.00

0.00

0.00

14,584.00

Anexo No. 1 -A 26 de 46 Titulo Hallazgo

El personal no reúne los requisitos del perfil del puesto

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

8,500.00

0.00

0.00

8,500.00

46,594.00

0.00

0.00

46,594.00

Extravío de folios, libros y formas oficiales

7,292.00

0.00

0.00

7,292.00

Falta de control de asistencia

1,735.25

0.00

0.00

1,735.25

Falta de firmas en actas faccionadas

14,584.00

0.00

0.00

14,584.00

Instalaciones del Estado utilizadas por empresas (particulares) privadas

14,334.00

0.00

0.00

14,334.00

190,531.25

0.00

0.00

190,531.25

Entrega tardía de documentación de soporte

TOTAL

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SACATEPEQUEZ Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Bienes pendientes de completar proceso de baja

6,590.00

0.00

0.00

6,590.00

Bienes sin mantenimiento y reparación

6,590.00

0.00

0.00

6,590.00

Falta de control en la administración de personal

3,033.00

0.00

0.00

3,033.00

Incumplimiento a jornada laboral

4,410.46

0.00

0.00

4,410.46

20,623.46

0.00

0.00

20,623.46

TOTAL

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE TOTONICAPAN Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratos suscritos con deficiencias

5,678.57

0.00

0.00

5,678.57

Deficiente control de asistencia del personal

1,627.50

0.00

0.00

1,627.50

Falta de seguro para vehículos

4,240.00

0.00

0.00

4,240.00

Incumplimiento al nombramiento de comisión

1,627.50

0.00

0.00

1,627.50

Libro de inventarios no actualizado

13,828.00

0.00

0.00

13,828.00

Tarjetas de Responsabilidad no autorizadas por la Contraloría General de Cuentas

13,828.00

0.00

0.00

13,828.00

40,829.57

0.00

0.00

40,829.57

TOTAL

FONDO PARA EL DESARROLLO DE LA TELEFONIA FONDETEL Titulo Hallazgo

Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización Contratación de personal con funciones en otra

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

12,053.58

0.00

0.00

12,053.58

6,250.00

0.00

0.00

6,250.00

Anexo No. 1 -A 27 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

unidad ejecutora Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Falta de normativa para el uso de telefonía celular Vehículos a nombre de terceros

TOTAL

122,606.80

0.00

0.00

122,606.80

9,625.00

0.00

0.00

9,625.00

25,174.00

0.00

0.00

25,174.00

175,709.38

0.00

0.00

175,709.38

GOBERNACION DEPARTAMENTAL DE GUATEMALA Titulo Hallazgo

Deficiencias en el libro de registro de cupones de combustible

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

3,920.00

0.00

0.00

3,920.00

Falta de aplicación de manual de normas y procesos y procedimientos

14,772.00

0.00

0.00

14,772.00

Falta de seguimiento oportuno a los procesos de baja de inventarios

18,692.00

0.00

0.00

18,692.00

Incumplimiento a normativa legal

14,772.00

0.00

0.00

14,772.00

52,156.00

0.00

0.00

52,156.00

TOTAL

GUARDIA PRESIDENCIAL Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

3,321.44

0.00

0.00

3,321.44

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

4,790.68

0.00

0.00

4,790.68

TOTAL

8,112.12

0.00

0.00

8,112.12

HOSPITAL DE COATEPEQUE Titulo Hallazgo

Bienes muebles no codificados con número de inventario

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

11,318.00

0.00

0.00

11,318.00

Carencia de Cuentadancia

3,073.00

0.00

0.00

3,073.00

Falta de documentos de soporte

2,148.00

0.00

0.00

2,148.00

Falta de gestión

9,000.00

0.00

0.00

9,000.00

Personal 031 desempeñando funciones distintas a las descritas en el contrato

1,897.75

0.00

0.00

1,897.75

Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón

1,897.75

0.00

0.00

1,897.75

Anexo No. 1 -A 28 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas 29,334.50

TOTAL

Valor Denuncias Penales 0.00

Valor Informes de Cargos 0.00

Suma Total

29,334.50

HOSPITAL DE CUILAPA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Falta de normativa para el uso de telefonía

9,000.00

0.00

0.00

9,000.00

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones

66,124.00

0.00

0.00

66,124.00

9,000.00

0.00

0.00

9,000.00

84,124.00

0.00

0.00

84,124.00

Instalaciones insuficientes para el resguardo y custodia de la documentación

TOTAL

HOSPITAL DE ESCUINTLA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Deficiencias en presentación de informes

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

1,490.00

0.00

0.00

1,490.00

289.75

0.00

0.00

289.75

Falta de publicación de información

11,318.00

0.00

0.00

11,318.00

Falta de publicación de los eventos en el portal de Guatecompras

12,366.96

0.00

0.00

12,366.96

9,000.00

0.00

0.00

9,000.00

34,464.71

0.00

0.00

34,464.71

Deficiente control de asistencia del personal

Inadecuado archivo y resguardo de la documentación financiera y administrativa

TOTAL

HOSPITAL GENERAL DE OCCIDENTE Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Aplicación incorrecta de renglón presupuestario

1,533.75

0.00

0.00

1,533.75

Atraso en los registros de los libros autorizados

51,968.80

0.00

0.00

51,968.80

Clave de acceso del Sistema GUATECOMPRAS deshabilitada en forma extemporánea

10,000.00

0.00

0.00

10,000.00

Contratación de personal bajo el renglón 189 con tareas administrativas

7,450.85

0.00

0.00

7,450.85

Deficiencias de registros en tarjetas de control

52,196.80

0.00

0.00

52,196.80

Deficiencias en el registro y control de suministros

12,148.00

0.00

0.00

12,148.00

Deficiencias en la suscripción y aprobación de contratos

14,000.00

0.00

0.00

14,000.00

Deficiencias en registros de libros de bancos

57,862.80

0.00

0.00

57,862.80

Deficiente archivo de documentos de respaldo

57,876.80

0.00

0.00

57,876.80

Anexo No. 1 -A 29 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiente control de asistencia del personal

47,684.80

0.00

0.00

47,684.80

Expedientes de personal desactualizados

47,684.80

0.00

0.00

47,684.80

Falta de control interno de la liquidación de viáticos

74,916.80

0.00

0.00

74,916.80

Falta de normativa para el uso, control y distribución del combustible

58,210.80

0.00

0.00

58,210.80

Falta de publicación de información

26,270.00

0.00

0.00

26,270.00

Falta de requerimiento de la constancia de colegiado activo

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

Inconsistencia en información

55,606.80

0.00

0.00

55,606.80

Incumplimiento con la presentación de informes

12,270.00

0.00

0.00

12,270.00

Liquidación extemporánea de viáticos

56,480.80

0.00

0.00

56,480.80

Pago de bono a profesionales inactivos

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

Pagos efectuados de más al personal dado de baja

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón

61,684.80

0.00

0.00

61,684.80

Personal sin caucionar Fianza de Fidelidad

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

Pérdida de formas oficiales

52,742.80

0.00

0.00

52,742.80

Uso de formularios no autorizados

24,000.00

0.00

0.00

24,000.00

965,017.40

0.00

0.00

965,017.40

TOTAL

HOSPITAL GENERAL SAN JUAN DE DIOS Titulo Hallazgo

Actas suscritas con deficiencias

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

31,974.00

0.00

0.00

31,974.00

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios

1,192.00

0.00

0.00

1,192.00

Conformación incompleta de expedientes

6,590.00

0.00

0.00

6,590.00

Contratación de personal con funciones en otra unidad ejecutora

21,514.00

0.00

0.00

21,514.00

Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas

21,514.00

0.00

0.00

21,514.00

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

11,250.00

0.00

0.00

11,250.00

1,221.25

0.00

0.00

1,221.25

0.00

0.00

0.00

0.00

Falta de disponibilidad presupuestaria y financiera

1,192.00

0.00

0.00

1,192.00

Falta de presentación de información y documentación requerida

7,974.00

0.00

0.00

7,974.00

Falta de publicación de información

14,000.00

0.00

0.00

14,000.00

Falta de segregación de funciones

3,987.00

0.00

0.00

3,987.00

0.00

1,962,764.62

0.00

1,962,764.62

Expedientes de personal desactualizados Falta de acreditamiento de calidad profesional

Incumplimiento en la presentación de información y

Anexo No. 1 -A 30 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

documentación solicitada por la comisión de auditoría Liquidación extemporánea de vales

345.25

0.00

0.00

345.25

21,514.00

0.00

0.00

21,514.00

144,267.50

1,962,764.62

0.00

2,107,032.12

Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón

TOTAL

HOSPITAL PEDRO DE BETHANCOURT Titulo Hallazgo

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas Expedientes de personal desactualizados Personal 031 desempeñando funciones distintas a las descritas en el contrato

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

268,247.52

0.00

0.00

268,247.52

365.00

0.00

0.00

365.00

15,846.00

0.00

0.00

15,846.00

284,458.52

0.00

0.00

284,458.52

HOSPITAL ROOSEVELT Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Activos en mal estado sin gestión de baja de inventarios

2,604.00

0.00

0.00

2,604.00

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios

2,063.25

0.00

0.00

2,063.25

Debilidades en controles implementados

2,506.00

0.00

0.00

2,506.00

Deficiencia en la conformación de expedientes

19,888.00

0.00

0.00

19,888.00

Deficiente control en la seguridad del hospital

12,852.00

0.00

0.00

12,852.00

2,572.00

0.00

0.00

2,572.00

Fraccionamiento en la adquisición de productos medicinales y farmacéuticos

17,657.13

0.00

0.00

17,657.13

Fraccionamiento en la compra de combustible

54,960.75

0.00

0.00

54,960.75

Fraccionamiento en la contratación de servicios

90,147.33

0.00

0.00

90,147.33

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

47,185.71

0.00

0.00

47,185.71

Instalaciones inadecuadas para el resguardo y custodia de la documentación

14,000.00

0.00

0.00

14,000.00

Personal contratado temporalmente con funciones de naturaleza administrativa u operativa

14,000.00

0.00

0.00

14,000.00

Vales sin liquidar

12,722.00

0.00

0.00

12,722.00

293,158.17

0.00

0.00

293,158.17

Falta de fianzas de fidelidad

TOTAL

INSTITUTO NACIONAL DE SISMOLOGIA, VULCANOLOGIA, METEOROLOGIA E

Anexo No. 1 -A 31 de 46

HIDROLOGIA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Aplicación incorrecta de renglón presupuestario

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

9,500.00

0.00

0.00

9,500.00

Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa

50,000.00

0.00

0.00

50,000.00

Deficiencias en el control y registro de bienes muebles

31,000.00

0.00

0.00

31,000.00

Deficiente formulación de la estructura programática presupuestaria

66,000.00

0.00

0.00

66,000.00

6,375.00

0.00

0.00

6,375.00

162,875.00

0.00

0.00

162,875.00

Presentación extemporánea de informes

TOTAL

LABORATORIO NACIONAL DE SALUD Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Inadecuada segregación de funciones

35,000.00

0.00

0.00

35,000.00

Personal renglón 189 ejerciendo funciones de dirección y decisión

35,000.00

0.00

0.00

35,000.00

70,000.00

0.00

0.00

70,000.00

TOTAL

MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA Y ALIMENTACION Titulo Hallazgo

Adquisición de bienes de activo sin planificación

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

28,770.00

0.00

0.00

28,770.00

200,816.00

0.00

0.00

200,816.00

5,577.25

0.00

0.00

5,577.25

0.00

0.00

334,020.00

334,020.00

91,040.00

0.00

0.00

91,040.00

Compra de alimentos amparados por estado de calamidad pública, por capacitación para personal del MAGA y familias afectadas

0.00

0.00

579,740.40

579,740.40

Compra innecesaria

0.00

0.00

29,800.00

29,800.00

Compra innecesaria

0.00

0.00

204,450.00

204,450.00

Compra innecesaria

0.00

0.00

252,000.00

252,000.00

Compra innecesaria

0.00

0.00

213,000.00

213,000.00

5,690.00

0.00

0.00

5,690.00

463,671.62

0.00

0.00

463,671.62

35,858.00

0.00

0.00

35,858.00

Adquisición de vehículos y motocicletas amparados por el estado de calamidad Aplicación incorrecta de renglón presupuestario Arrendamiento innecesario de equipo de impresión amparado por canícula prolongada Bienes adquiridos sin utilizar

Conformación incompleta de expedientes Contratos suscritos y aprobados por el mismo funcionario Deficiencias en el libro de registro de cupones de

Anexo No. 1 -A 32 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

combustible Deficiencias en la suscripción de actas

352,912.49

0.00

0.00

352,912.49

9,286.25

0.00

0.00

9,286.25

146,100.00

0.00

0.00

146,100.00

8,880.75

0.00

0.00

8,880.75

44,770.00

0.00

0.00

44,770.00

Gastos innecesarios por remodelación y mantenimiento para el rancho del Despacho Ministerial

0.00

0.00

103,228.63

103,228.63

Gastos pagados amparados por Estado de Calamidad Pública en departamentos que no están focalizados

0.00

0.00

247,498.00

247,498.00

Inconsistencia en el traslado y recepción de alimentos

0.00

0.00

5,748,688.00

5,748,688.00

28,770.00

0.00

0.00

28,770.00

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

44,011,607.14

0.00

0.00

44,011,607.14

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

91,794.64

0.00

0.00

91,794.64

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

7,142.86

0.00

0.00

7,142.86

Incumplimiento a los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado

91,012.26

0.00

0.00

91,012.26

Incumplimiento a los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado

71,641.95

0.00

0.00

71,641.95

5,690.00

0.00

0.00

5,690.00

Pago innecesario de servicio

0.00

0.00

64,860.00

64,860.00

Pago innecesario por contratacion de servicios para transporte de alimentos

0.00

0.00

89,914.70

89,914.70

276,336.00

0.00

0.00

276,336.00

45,520.00

0.00

0.00

45,520.00

46,022,887.21

0.00

7,867,199.73

53,890,086.94

Falta de control Falta de control en la ejecución del gasto Falta de planificación y programación para la distribución de alimentos Formas oficiales no autorizadas

Incumplimiento a cláusulas del Contrato

Informes de labores deficientes

Pago por reforestación, mantenimiento y prevención de incendios forestales en fincas privadas Vehículos no registrados a nombre de la entidad

TOTAL

MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Aplicación incorrecta de partida presupuestaria

21,898.00

0.00

0.00

21,898.00

Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas

47,444.00

0.00

0.00

47,444.00

Deficiencia en archivo de documentos

48,934.00

0.00

0.00

48,934.00

Anexo No. 1 -A 33 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencia en la suscripción de Contratos

82,444.00

0.00

0.00

82,444.00

Deficiencia en los informes de auditoría

54,162.00

0.00

0.00

54,162.00

114,518.00

0.00

0.00

114,518.00

Depósitos bancarios no realizados oportunamente

43,796.00

0.00

0.00

43,796.00

Informes recibidos sin documentación de soporte

21,898.00

0.00

0.00

21,898.00

Personal contratado bajo renglón 029 realizando atribuciones de personal permanente

56,390.00

0.00

0.00

56,390.00

491,484.00

0.00

0.00

491,484.00

Deficiencias en documentación de soporte

TOTAL

MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Aplicación incorrecta de renglón presupuestario

11,574.00

0.00

0.00

11,574.00

Bienes sin mantenimiento y reparación

35,214.00

0.00

0.00

35,214.00

Contratos aprobados enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

15,387.10

0.00

0.00

15,387.10

Deficiencia en el Manejo de Fondo Rotativo

2,003.75

0.00

0.00

2,003.75

Deficiencia en el manejo de Fondo Rotativo

47,064.00

0.00

0.00

47,064.00

Deficiencia en el registro y resguardo de valores y formas oficiales

37,112.00

0.00

0.00

37,112.00

102,708.00

0.00

0.00

102,708.00

Deficiencia en la suscripción de acta de recepción

21,898.00

0.00

0.00

21,898.00

Deficiencia en la utilización de formas oficiales

37,486.00

0.00

0.00

37,486.00

Deficiencia en la utilización de formas oficiales

34,914.00

0.00

0.00

34,914.00

Deficiencia en registro y control de inventarios

56,470.00

0.00

0.00

56,470.00

1,726.75

0.00

0.00

1,726.75

Deficiencias en controles de almacén

34,914.00

0.00

0.00

34,914.00

Deficiencias en el control y registro de bienes muebles

13,814.00

0.00

0.00

13,814.00

Deficiencias en la presentación de la información solicitada

30,832.00

0.00

0.00

30,832.00

Deficiencias en la programación y ejecución presupuestaria

41,060.00

0.00

0.00

41,060.00

Deficiencias en las tarjetas kardex

61,694.00

0.00

0.00

61,694.00

126,316.00

0.00

0.00

126,316.00

Deficiente registro en bienes de almacén

23,244.00

0.00

0.00

23,244.00

Diferencias en lo registrado en el SICOIN y el libro de inventario

57,476.00

0.00

0.00

57,476.00

Expedientes de personal desactualizados

5,349.00

0.00

0.00

5,349.00

Falta de Manuales de Procedimientos

8,230.25

0.00

0.00

8,230.25

Deficiencia en el área de bancos

Deficiencias detectadas en el manejo de Fondo Rotativo

Deficiencias en registro y control de inventarios

Anexo No. 1 -A 34 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Falta de documentación de respaldo

30,832.00

0.00

0.00

30,832.00

Falta de documentación de respaldo

83,450.00

0.00

0.00

83,450.00

Falta de documentación de respaldo

42,406.00

0.00

0.00

42,406.00

Falta de programación de compras

41,060.00

0.00

0.00

41,060.00

Falta de realización de depósitos inmediatos e intactos de los ingresos

48,270.00

0.00

0.00

48,270.00

Falta de segregación de funciones

76,476.00

0.00

0.00

76,476.00

Falta de segregación de funciones

17,593.00

0.00

0.00

17,593.00

Falta de segregación de funciones

69,494.00

0.00

0.00

69,494.00

Falta de verificación, recepción y calificación de servicios adquiridos

21,898.00

0.00

0.00

21,898.00

Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros

26,552.32

0.00

0.00

26,552.32

Inadecuada integración de juntas de cotización o licitación

35,000.00

0.00

0.00

35,000.00

Inadecuado control de ingreso de visitantes a sitios arqueológicos

34,640.00

0.00

0.00

34,640.00

Instalaciones inadecuadas para el resguardo de bienes, materiales y suministros

34,050.00

0.00

0.00

34,050.00

Personal 029 ejerciendo funciones de dirección y decisión

60,546.00

0.00

0.00

60,546.00

Personal desempeñando funciones incompatibles

10,949.00

0.00

0.00

10,949.00

Personal realiza funciones diferentes para lo que fue contratado

20,527.00

0.00

0.00

20,527.00

0.00

137,141.75

0.00

137,141.75

12,870.75

0.00

0.00

12,870.75

8,102,353.82

0.00

0.00

8,102,353.82

50,630.00

0.00

0.00

50,630.00

9,626,084.74

137,141.75

0.00

9,763,226.49

Presentación de documento falso Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado Vehículos no registrados a nombre de la entidad

TOTAL

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Activos fijos no registrados en tarjetas de responsabilidad

64,000.00

0.00

0.00

64,000.00

Deficiente documentación de respaldo

13,000.00

0.00

0.00

13,000.00

Deficiente registro en tarjetas de responsabilidad

104,000.00

0.00

0.00

104,000.00

Entrega de bolsa segura sin cumplir requisito fundamental

112,000.00

0.00

0.00

112,000.00

32,000.00

0.00

0.00

32,000.00

Falta de actualizacion de registros en las tarjetas de responsabilidad

Anexo No. 1 -A 35 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Falta de documentos de respaldo

40,000.00

0.00

0.00

40,000.00

Falta de documentos de respaldo

40,000.00

0.00

0.00

40,000.00

Falta de documentos de respaldo

32,000.00

0.00

0.00

32,000.00

Falta de seguimiento a recomendaciones

15,568.25

0.00

0.00

15,568.25

Falta de tarjetas de kardex autorizadas

72,000.00

0.00

0.00

72,000.00

273,559.76

0.00

0.00

273,559.76

Gastos devengados y no pagados de periodos anteriores

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley

40,000.00

0.00

0.00

40,000.00

Incumplimiento a normativa sobre teléfonos móviles

68,882.00

0.00

0.00

68,882.00

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

51,092.00

0.00

0.00

51,092.00

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

72,000.00

0.00

0.00

72,000.00

Omisión de contrato

25,546.00

0.00

0.00

25,546.00

184,000.00

0.00

0.00

184,000.00

Pagos superiores al valor contratado

25,546.00

0.00

0.00

25,546.00

Suscripción de actas en hojas no autorizadas

32,000.00

0.00

0.00

32,000.00

1,333,194.01

0.00

0.00

1,333,194.01

Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros

Pago de becas de estudio sin cumplir requisito fundamental

TOTAL

MINISTERIO DE ECONOMIA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Bienes pendientes de completar proceso de baja

35,416.00

0.00

0.00

35,416.00

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

28,733.75

0.00

0.00

28,733.75

Diferencia en Inventarios

17,438.00

0.00

0.00

17,438.00

Documentación de soporte de gastos en idioma no oficial

27,036.00

0.00

0.00

27,036.00

7,764.24

0.00

0.00

7,764.24

554.46

0.00

0.00

554.46

25,520.00

0.00

0.00

25,520.00

142,462.45

0.00

0.00

142,462.45

Falta de publicación en Guatecompras Falta de publicación en la contratación de estudios y/o servicios Personal contratado bajo renglón 029 realizando atribuciones de personal permanente

TOTAL

MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Anexo No. 1 -A 36 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencia en publicación de información pública

11,670.00

0.00

0.00

11,670.00

Incumplimiento a la legislación vigente

89,260.00

0.00

0.00

89,260.00

100,930.00

0.00

0.00

100,930.00

TOTAL

MINISTERIO DE LA DEFENSA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencia en el uso y control de combustible

5,610.68

0.00

0.00

5,610.68

Deficiencia en el uso y control de combustible

5,502.54

0.00

0.00

5,502.54

Deficiencias en el registro y control de suministros

5,030.00

0.00

0.00

5,030.00

Deficiencias en la conformación de expedientes

8,726.18

0.00

0.00

8,726.18

Deficiencias en la conformación de expedientes

4,213.67

0.00

0.00

4,213.67

Deficiencias en la conformación de expedientes

4,363.09

0.00

0.00

4,363.09

Deficiencias en la conformación de expedientes

6,479.89

0.00

0.00

6,479.89

Diferencias entre el registro principal y auxiliar

4,648.44

0.00

0.00

4,648.44

Diferencias entre el registro principal y auxiliar

5,619.44

0.00

0.00

5,619.44

Falta de actualización de inventarios

4,560.68

0.00

0.00

4,560.68

Falta de firmas en documentos legales

45,662.98

0.00

0.00

45,662.98

Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas

35,314.90

0.00

0.00

35,314.90

Ingresos no depositados oportunamente y vales sin liquidar

8,000.00

0.00

0.00

8,000.00

Libro de Bancos no actualizado

5,174.40

0.00

0.00

5,174.40

Registros de almacén no autorizados por la Contraloría General de Cuentas

18,179.58

0.00

0.00

18,179.58

Tarjetas kardex desactualizadas

44,928.96

0.00

0.00

44,928.96

212,015.43

0.00

0.00

212,015.43

TOTAL

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Titulo Hallazgo

Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

26,528.00

0.00

0.00

26,528.00

Control de vehículos deficiente

4,630.00

0.00

0.00

4,630.00

Deficiencia en el llenado de los formularios de viáticos

5,443.00

0.00

0.00

5,443.00

11,295.25

0.00

0.00

11,295.25

5,302.50

0.00

0.00

5,302.50

Deficiente seguimiento a saldos sin movimiento en cuentas contables Falta de aprobación del Manual de Funciones y

Anexo No. 1 -A 37 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Procedimientos Falta de conciliación de saldos

11,295.25

0.00

0.00

11,295.25

Incumplimiento a Acuerdo Ministerial

75,746.71

0.00

0.00

75,746.71

Incumplimiento a recomendaciones de Auditoría Interna

11,677.20

0.00

0.00

11,677.20

151,917.91

0.00

0.00

151,917.91

TOTAL

MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Aplicación incorrecta de renglón presupuestario

81,606.80

0.00

0.00

81,606.80

Aplicación incorrecta de renglón presupuestario

71,072.80

0.00

0.00

71,072.80

Contratación de personas sin la calificación profesional adecuada

25,466.00

0.00

0.00

25,466.00

Deficiencias en la documentación respaldo de ingresos

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Deficiencias en la programación y ejecución presupuestaria

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

122,092.00

0.00

0.00

122,092.00

Facturas registradas no figuran razonadas ni autorizadas

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Falta de Manual de Perfil de Puestos

15,776.70

0.00

0.00

15,776.70

Falta de conciliación bancaria

15,500.00

0.00

0.00

15,500.00

Falta de intervención de Auditoría Interna

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Falta de presentación de información requerida

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Incumplimiento a normativa legal

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Solicitud de reembolsos de beneficiados en forma extemporánea

26,000.00

0.00

0.00

26,000.00

573,514.30

0.00

0.00

573,514.30

Deficiente documentación de respaldo

TOTAL

OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO Titulo Hallazgo

Personal cobrando jubilación y sueldo

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

0.00

0.00

247,144.84

247,144.84

0.00

0.00

247,144.84

247,144.84

PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION Titulo Hallazgo

Valor Sanciones

Valor Denuncias

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Anexo No. 1 -A 38 de 46 Economicas Diferencias en lo registrado en el SICOIN y el libro de inventario

TOTAL

Penales

10,000.00

0.00

0.00

10,000.00

10,000.00

0.00

0.00

10,000.00

PROGRAMA DE ACCESIBILIDAD DE MEDICAMENTOS -PROAMTitulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas

14,564.00

0.00

0.00

14,564.00

Fianzas de cumplimiento posteriores a la fecha de los contratos

42,114.68

0.00

0.00

42,114.68

881.25

0.00

0.00

881.25

57,559.93

0.00

0.00

57,559.93

Inexistencia de expedientes de personal

TOTAL

SECRETARIA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACION Y TRATA DE PERSONAS Titulo Hallazgo

Envío extemporáneo de copias de contratos a la Contraloría General de Cuentas Falta de documentos de soporte

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

4,430.36

0.00

0.00

4,430.36

97,746.00

0.00

0.00

97,746.00

102,176.36

0.00

0.00

102,176.36

SECRETARIA DE ASUNTOS ADM. Y DE SEG. DE LA PRESIDENCIA Titulo Hallazgo

Deficiencia en el control de caja chica

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

5,352.50

0.00

0.00

5,352.50

Falta de registro de donaciones

61,000.00

0.00

0.00

61,000.00

Incumplimiento al plazo de suscripción de los contratos

45,406.34

0.00

0.00

45,406.34

Incumplimiento del uso del Sistema para Unidades de Auditorías Internas (SAG-UDAI)

27,250.00

0.00

0.00

27,250.00

139,008.84

0.00

0.00

139,008.84

TOTAL

SECRETARIA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA Titulo Hallazgo

Deficiencia en el control de inventarios Deficiencias en control de vehículos

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

96,908.00

0.00

0.00

96,908.00

131,650.00

0.00

0.00

131,650.00

Anexo No. 1 -A 39 de 46 Titulo Hallazgo

Incumplimiento de plazo a la Ley de Contrataciones Personal contratado en renglón 029 para actividades administrativas Talleres de capacitación sin listados de participantes

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

9,454.29

0.00

0.00

9,454.29

97,658.00

0.00

0.00

97,658.00

125,864.00

0.00

0.00

125,864.00

461,534.29

0.00

0.00

461,534.29

SECRETARIA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Atraso en el reintegro de fondos

24,000.00

0.00

0.00

24,000.00

Deficiencias en el uso, manejo y control de combustible

88,000.00

0.00

0.00

88,000.00

Diferencia del Libro de Inventario con el resumen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado

54,000.00

0.00

0.00

54,000.00

Expedientes de personal fijo y temporal con deficiencias

28,000.00

0.00

0.00

28,000.00

Falta de actas en negociaciones menores

5,574.76

0.00

0.00

5,574.76

Falta de adendum de ampliación del plazo contractual

14,767.35

0.00

0.00

14,767.35

Falta de control en el pago de viáticos

33,180.00

0.00

0.00

33,180.00

Falta de documentación de respaldo

63,050.00

0.00

0.00

63,050.00

5,582.49

0.00

0.00

5,582.49

Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros

13,422.62

0.00

0.00

13,422.62

Incumplimiento a Convenios

14,988.22

0.00

0.00

14,988.22

Incumplimiento de claúsulas contractuales

53,321.29

0.00

0.00

53,321.29

Incumplimiento en la programación del plan anual de compras

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

2,373.42

0.00

0.00

2,373.42

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

8,000.00

0.00

0.00

8,000.00

480,260.15

0.00

0.00

480,260.15

Falta de publicación en Guatecompras

Irregularidad en el proceso de adquisición y recepción de bienes No se utilizan las formas oficiales para el ingreso de bienes de almacén Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas

TOTAL

SECRETARIA DE COMUNICACION SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Titulo Hallazgo

Falta de documentación de respaldo

Valor Sanciones Economicas 170,436.00

Valor Denuncias Penales 0.00

Valor Informes de Cargos 0.00

Suma Total

170,436.00

Anexo No. 1 -A 40 de 46 Titulo Hallazgo

Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

852,462.15

0.00

0.00

852,462.15

1,022,898.15

0.00

0.00

1,022,898.15

SECRETARIA DE COORDINACION EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado

8,750.00

0.00

0.00

8,750.00

Falta de Manual de Procedimientos

4,375.00

0.00

0.00

4,375.00

Inexistencia de normativa para el control y uso de la telefonía móvil

4,375.00

0.00

0.00

4,375.00

15,500.00

0.00

0.00

15,500.00

33,000.00

0.00

0.00

33,000.00

Presentación extemporánea de los informes cuatrimestrales

TOTAL

SECRETARIA DE INTELIGENCIA ESTRATEGICA DEL ESTADO Titulo Hallazgo

Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento Deficiencia en el proceso

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

1,526.79

0.00

0.00

1,526.79

35,000.00

0.00

0.00

35,000.00

36,526.79

0.00

0.00

36,526.79

SECRETARIA DE LA PAZ Titulo Hallazgo

Contratos aprobados enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

3,641.16

0.00

0.00

3,641.16

Contratos suscritos en forma extemporánea

56,000.00

0.00

0.00

56,000.00

Deficiencias en documentación de soporte

20,901.70

0.00

0.00

20,901.70

136,820.40

0.00

0.00

136,820.40

Documentación no presentada oportunamente

3,125.00

0.00

0.00

3,125.00

Expedientes de personal fijo y temporal con deficiencias

8,825.85

0.00

0.00

8,825.85

Expedientes de personal temporal con deficiencias

11,401.70

0.00

0.00

11,401.70

Falta de actualización de la base de datos

76,000.00

0.00

0.00

76,000.00

Falta de control en gasto de capacitación

32,000.00

0.00

0.00

32,000.00

Documentación de soporte deficiente

Anexo No. 1 -A 41 de 46 Titulo Hallazgo

Falta de fianzas de fidelidad

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

25,000.00

0.00

0.00

25,000.00

Falta de libros contables y auxiliares

3,347.50

0.00

0.00

3,347.50

Falta de publicación en GUATECOMPRAS

3,571.43

0.00

0.00

3,571.43

Gastos sin adecuada autorización

20,631.35

0.00

0.00

20,631.35

Inadecuada liquidación de gastos

13,700.85

0.00

0.00

13,700.85

172,000.00

0.00

0.00

172,000.00

22,000.00

0.00

0.00

22,000.00

9,610.25

0.00

0.00

9,610.25

11,750.00

0.00

0.00

11,750.00

3,365.29

0.00

0.00

3,365.29

Incumplimiento en plazos

10,714.29

0.00

0.00

10,714.29

Personal temporal con funciones administrativas

60,000.00

0.00

0.00

60,000.00

704,406.77

0.00

0.00

704,406.77

Incumplimiento a cláusulas contractuales Incumplimiento a disposiciones legales Incumplimiento a normativa en el uso del fondo de caja chica Incumplimiento a normativa legal Incumplimiento a resolución

TOTAL

SECRETARIA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE Titulo Hallazgo

Actas suscritas con deficiencias

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

133,856.00

0.00

0.00

133,856.00

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios

21,000.00

0.00

0.00

21,000.00

Bienes adquiridos sin utilizar

60,546.00

0.00

0.00

60,546.00

Conciliaciones bancarias elaboradas en formas no autorizadas

1,858.75

0.00

0.00

1,858.75

Debilidad en la ejecución del trabajo, efectuado por Auditoría Interna

30,000.00

0.00

0.00

30,000.00

202,000.00

0.00

0.00

202,000.00

Deficiencias de control interno

49,162.00

0.00

0.00

49,162.00

Deficiencias en control de transferencias

84,870.00

0.00

0.00

84,870.00

Deficiencias en presentación de informes

30,000.00

0.00

0.00

30,000.00

Deficiente Control Interno en el Almacén

5,208.00

0.00

0.00

5,208.00

Eventos incorrectamente publicados en GUATECOMPRAS

71,000.00

0.00

0.00

71,000.00

112,000.00

0.00

0.00

112,000.00

42,000.00

0.00

0.00

42,000.00

5,000.00

0.00

0.00

5,000.00

Gastos liquidados que no corresponden al ejercicio fiscal

72,870.00

0.00

0.00

72,870.00

Incremento de fondos de caja chica sin acuerdo de aprobación

11,858.75

0.00

0.00

11,858.75

Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley

29,106.56

0.00

0.00

29,106.56

Deficiencia en la documentación soporte

Falta de documentación de respaldo Falta de documentos de soporte Falta de manual

Anexo No. 1 -A 42 de 46 Titulo Hallazgo

Incumplimiento a normas de transparencia Incumplimiento a normativa en el uso de Fondo Rotativo Requisición y/o pedido no indica donde se utilizaràn los bienes Transferencias sin conciliar

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

14,870.00

0.00

0.00

14,870.00

5,608.75

0.00

0.00

5,608.75

216,546.00

0.00

0.00

216,546.00

84,870.00

0.00

0.00

84,870.00

1,284,230.81

0.00

0.00

1,284,230.81

SECRETARIA DE PLANIFICACION Y PROGRAMACION DE LA PRESIDENCIA Titulo Hallazgo

Cumplimiento parcial de recomendaciones anteriores

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

8,831.00

0.00

0.00

8,831.00

Deficiencia en operación, registro y control de combustible

21,898.00

0.00

0.00

21,898.00

Deficiencias de control interno

79,416.00

0.00

0.00

79,416.00

Documentos no registrados presupuestaria y contablemente

99,742.00

0.00

0.00

99,742.00

Falta de control

21,898.00

0.00

0.00

21,898.00

Falta de control

65,570.00

0.00

0.00

65,570.00

Inconsistencia en la información presentada

79,546.00

0.00

0.00

79,546.00

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

27,669.01

0.00

0.00

27,669.01

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

Incumplimiento en el envío de informes a la Dirección de Crédito Público

5,500.00

0.00

0.00

5,500.00

Otros incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado

2,878.51

0.00

0.00

2,878.51

484,948.52

0.00

0.00

484,948.52

TOTAL

SECRETARIA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Titulo Hallazgo

Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

46,300.00

0.00

0.00

46,300.00

Atraso en el registro de bienes de almacén

6,596.00

0.00

0.00

6,596.00

Incumplimiento en el envío de informes a la Dirección de Crédito Público

40,000.00

0.00

0.00

40,000.00

Personal contratado en renglón 029 para

71,152.80

0.00

0.00

71,152.80

Anexo No. 1 -A 43 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

actividades administrativas Vehículos con sanciones de tránsito

TOTAL

105,859.60

0.00

0.00

105,859.60

269,908.40

0.00

0.00

269,908.40

SECRETARIA EJECUTIVA DE LA COMISION CONTRA LAS ADICCIONES Y TRAFICO ILICITO DE DROGAS Titulo Hallazgo

Contratación inadecuada de personal bajo el renglón 189

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

35,000.00

0.00

0.00

35,000.00

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas

2,637.50

0.00

0.00

2,637.50

Deficiencias en la elaboración de contratos

7,695.75

0.00

0.00

7,695.75

Incumplimiento a la Ley de Probidad

4,375.00

0.00

0.00

4,375.00

Incumplimiento a la legislación vigente

7,695.75

0.00

0.00

7,695.75

57,404.00

0.00

0.00

57,404.00

TOTAL

SECRETARIA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGIA Titulo Hallazgo

Deficiencia en control

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

3,175.50

0.00

0.00

3,175.50

Falta de actualización de registro en las tarjetas de responsabilidad

28,036.00

0.00

0.00

28,036.00

TOTAL

31,211.50

0.00

0.00

31,211.50

SECRETARIA PRESIDENCIAL DE LA MUJER Titulo Hallazgo

Cambio de firmas en instituciones bancarias, no realizado

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

21,898.00

0.00

0.00

21,898.00

Cheques emitidos a nombre del personal

3,676.50

0.00

0.00

3,676.50

Conciliaciones bancarias sin firmas de las personas responsables de su revisión y aprobación

2,737.25

0.00

0.00

2,737.25

Deficiencia de auditoría interna

17,992.00

0.00

0.00

17,992.00

Deficiencias en documentación de soporte

39,890.00

0.00

0.00

39,890.00

534.95

0.00

0.00

534.95

21,898.00

0.00

0.00

21,898.00

Falta de actas en negociaciones menores Falta de control de reparación y mantenimiento de vehículos

Anexo No. 1 -A 44 de 46 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Falta de separación de funciones

10,949.00

0.00

0.00

10,949.00

Personal nombrado en el renglón 011, no cumple los requisitos del puesto

56,898.00

0.00

0.00

56,898.00

176,473.70

0.00

0.00

176,473.70

TOTAL

SECRETARIA TECNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Actas suscritas con deficiencias

10,508.50

0.00

0.00

10,508.50

Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales

13,629.50

0.00

0.00

13,629.50

TOTAL

24,138.00

0.00

0.00

24,138.00

SUBDIRECCION GENERAL DE ESTUDIOS Titulo Hallazgo

Deficiencia Operatoria en Caja Fiscal

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

20,710.00

0.00

0.00

20,710.00

7,490.00

0.00

0.00

7,490.00

Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado

22,370.00

0.00

0.00

22,370.00

Falta de suscripción de Actas en compras directas

2,362.76

0.00

0.00

2,362.76

Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros

15,933.04

0.00

0.00

15,933.04

Operaciones realizadas fuera del Sistema Informático autorizado

22,198.00

0.00

0.00

22,198.00

Personal que no cumple con el perfil

78,736.00

0.00

0.00

78,736.00

169,799.80

0.00

0.00

169,799.80

Deficiente control en bodega

TOTAL

SUBDIRECCION GENERAL DE SALUD POLICIAL Titulo Hallazgo

Donación recibida sin contar con el Acuerdo Ministerial correspondiente

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

8,072.00

0.00

0.00

8,072.00

8,072.00

0.00

0.00

8,072.00

SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES Titulo Hallazgo

Valor Sanciones

Valor Denuncias

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Anexo No. 1 -A 45 de 46 Economicas

Penales

Deficiencia en operación, registro y control de combustible

13,310.00

0.00

0.00

13,310.00

Falta de actualización de registro en las tarjetas de responsabilidad

10,115.60

0.00

0.00

10,115.60

Falta de fianza de cumplimiento

16,576.44

0.00

0.00

16,576.44

Incumplimiento a Ley de Contrataciones

68,464.29

0.00

0.00

68,464.29

108,466.33

0.00

0.00

108,466.33

TOTAL

UNIDAD DE CONSTRUCCION DE EDIFICIOS DEL ESTADO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Contratos suscritos sin presentación de Declaración Jurada

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

27,375.07

0.00

0.00

27,375.07

8,781.75

0.00

0.00

8,781.75

Incumplimiento de la Circular Conjunta

50,600.00

0.00

0.00

50,600.00

Incumplimiento en el envío de informes a la Dirección de Crédito Público

15,850.85

0.00

0.00

15,850.85

Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente

14,155.25

0.00

0.00

14,155.25

116,762.92

0.00

0.00

116,762.92

Falta de Manual de Perfil de Puestos

TOTAL

UNIDAD DE CONTROL Y SUPERVISION POR CABLE Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Deficiencia en documentos de respaldo Tarjetas de Responsabilidad desactualizadas

TOTAL

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

3,359.75

0.00

0.00

3,359.75

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

48,966.55

0.00

0.00

48,966.55

UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL -COVIALTitulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Gastos de ejercicios fiscales anteriores afectando el ejercicio vigente

24,125.00

0.00

0.00

24,125.00

TOTAL

24,125.00

0.00

0.00

24,125.00

UNIDAD ESPECIAL ANTINARCOTICOS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Anexo No. 1 -A 46 de 46 Titulo Hallazgo

Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas Falta de publicación en Guatecompras Incumplimiento a normativa legal

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

4,607.14

0.00

0.00

4,607.14

8,432,568.00

0.00

0.00

8,432,568.00

39,064.00

0.00

0.00

39,064.00

8,476,239.14

0.00

0.00

8,476,239.14

UNIDAD PARA EL DESARROLLO DE VIVIENDA POPULAR -UDEVIPOTitulo Hallazgo

Actas suscritas con deficiencias Falta de presentación de finiquito

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

45,606.80

0.00

0.00

45,606.80

6,600.00

0.00

0.00

6,600.00

52,206.80

0.00

0.00

52,206.80

Anexo No. 2 ENTIDADES AUTÓNOMAS Y DESCENTRALIZADAS RESUMEN DE RESULTADOS EJERCICIO 2014

No.

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

Cantidad Hallazgos Control Interno

Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables

Total Hallazgos

Cantidad Sanciones Económicas

Valor Sanciones Económicas

Cantidad Informes de Cargo

Valor Informes de Cargo

Cantidad Denuncias Penales

Valor Denuncias Penales

Cantidad Total

Suma Total

1

ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA

2

4

6

6

27,427.05

0

0.00

0

0.00

6

27,427.05

2

COMISION NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA

1

5

6

6

565,966.09

0

0.00

0

0.00

6

565,966.09

3

COMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION

4

2

6

6

96,525.50

0

0.00

0

0.00

6

96,525.50

4

COMITE OLIMPICO GUATEMALTECO

1

9

10

10

500,357.30

0

0.00

0

0.00

10

500,357.30

5

COMITE PERMANENTE DE EXPOSICIONES

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

6

CONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE GUATEMALA

6

3

9

9

242,419.49

0

0.00

0

0.00

9

242,419.49

7

CONGRESO DE LA REPUBLICA

1

0

1

1

27,980.00

0

0.00

0

0.00

1

27,980.00

8

CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA ANTIGUA GUATEMALA

1

1

2

2

51,387.75

0

0.00

0

0.00

2

51,387.75

9

COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCION DE DESASTRES DE ORIGEN NATURAL O PROVOCADO CONRED-

1

8

9

9

509,000.00

0

0.00

0

0.00

9

509,000.00

10

CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD

0

4

4

4

102,931.55

0

0.00

0

0.00

4

102,931.55

11

CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA

6

6

12

12

97,051.56

0

0.00

0

0.00

12

97,051.56

12

EMPRESA GUATEMALTECA DE TELECOMUNICACIONES

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

13

EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO

2

3

5

5

23,150.00

0

0.00

0

0.00

5

23,150.00

14

EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTILLA

5

11

16

16

1,409,794.29

0

0.00

0

0.00

16

1,409,794.29

15

EMPRESA PORTUARIA QUETZAL

1

5

6

6

407,196.56

0

0.00

0

0.00

6

407,196.56

16

ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA -ENCA-

0

2

2

2

105,170.00

0

0.00

0

0.00

2

105,170.00

17

FERROCARRILES DE GUATEMALA

0

3

3

3

19,025.77

0

0.00

0

0.00

3

19,025.77

18

INSPECCION GENERAL DE COOPERATIVAS

6

4

10

10

57,608.50

0

0.00

0

0.00

10

57,608.50

19

INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGRICOLAS

5

4

9

9

104,415.35

0

0.00

0

0.00

9

104,415.35

20

INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL

14

20

34

34

2,250,003.80

0

0.00

0

0.00

34

2,250,003.80

21

INSTITUTO DE LA DEFENSA PUBLICA PENAL

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

22

INSTITUTO DE PREVISION MILITAR

2

0

2

2

39,825.00

0

0.00

0

0.00

2

39,825.00

23

INSTITUTO DE RECREACION DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA PRIVADA DE GUATEMALA

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

24

INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL

20

74

94

87

5,782,391.94

3

1,157,805.15

4

468,289,608.00

94

475,229,805.09

25

INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO

2

13

15

15

188,914.00

0

0.00

0

0.00

15

188,914.00

26

INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACION PUBLICA

2

4

6

6

84,039.17

0

0.00

0

0.00

6

84,039.17

27

INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES

5

3

8

7

184,236.12

1

72,000.00

0

0.00

8

256,236.12

28

INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSES DE GUATEMALA

2

2

4

4

25,500.00

0

0.00

0

0.00

4

25,500.00

Anexo No. 2

No.

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

Cantidad Hallazgos Control Interno

Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables

Total Hallazgos

Cantidad Sanciones Económicas

Valor Sanciones Económicas

Cantidad Informes de Cargo

Valor Informes de Cargo

Cantidad Denuncias Penales

Valor Denuncias Penales

Cantidad Total

Suma Total

29

INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACION AGRICOLA

2

1

3

3

129,760.00

0

0.00

0

0.00

3

30

INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS

0

0

0

0

0.00

0

0.00

0

0.00

0

0.00

31

INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN

5

10

15

14

739,038.42

0

0.00

1

603,690.90

15

1,342,729.32

32

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA

10

8

18

18

710,905.00

0

0.00

0

0.00

18

710,905.00

33

INSTITUTO TECNICO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDAD INTECAP

2

1

3

3

346,720.00

0

0.00

0

0.00

3

346,720.00

129,760.00

34

MINISTERIO PUBLICO

2

3

5

5

193,765.39

0

0.00

0

0.00

5

193,765.39

35

ORGANISMO JUDICIAL

4

14

18

18

642,761.92

0

0.00

0

0.00

18

642,761.92

36

PROCURADURÍA DE LOS DERECHOS HUMANOS

1

2

3

3

20,664.29

0

0.00

0

0.00

3

20,664.29

37

REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA -RIC-

0

8

8

5

408,435.00

3

224,580.75

0

0.00

8

633,015.75

38

REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP-

6

1

7

7

413,649.46

0

0.00

0

0.00

7

413,649.46

39

SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DE SECTOR JUSTICIA

1

2

3

3

17,250.00

0

0.00

0

0.00

3

17,250.00

40

SECRETARIA NACIONAL DE ADMINISTRACION DE BIENES EN EXTINCION DE DOMINIO

7

8

15

15

811,446.74

0

0.00

0

0.00

15

811,446.74

41

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

3

9

12

12

1,093,178.78

0

0.00

0

0.00

12

1,093,178.78

42

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RECAUDACION)

6

4

10

10

968,996.20

0

0.00

0

0.00

10

968,996.20

43

TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL

2

0

2

2

6,325.00

0

0.00

0

0.00

2

6,325.00

44

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

8

74

82

71

2,175,671.13

11

84,635.22

0

0.00

82

2,260,306.35

45

ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO, SANTO TOMAS DE CASTILLA -ZOLIC-

4

8

12

11

280,194.57

1

43,928.55

0

0.00

12

324,123.12

45

TOTAL

152

343

495

471

21,861,078.69

19

1,582,949.67

5

468,893,298.90

495

492,337,327.26

Anexo No. 2 -A 1 de 22

ENTIDADES AUTÓNOMAS Y DESCENTRALIZADAS HALLAZGOS POR ENTIDAD EJERCICIO 2014 ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA Titulo Hallazgo

Cheques prescritos en circulación

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

12,679.26

0.00

0.00

12,679.26

821.43

0.00

0.00

821.43

Cuenta de bancos no presenta saldo real en los estados financieros

3,169.82

0.00

0.00

3,169.82

Diferencias entre cuentas de activo de los Estados Financieros y el informe trasladado al Ministerio de Finanzas

7,540.83

0.00

0.00

7,540.83

Incumplimiento a Normativo Interno

1,584.91

0.00

0.00

1,584.91

Incumplimiento a las bases de cotización

1,630.80

0.00

0.00

1,630.80

27,427.05

0.00

0.00

27,427.05

Contratos aprobados en forma extemporánea

TOTAL

COMISION NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA Titulo Hallazgo

Activos no registrados en Tarjetas de Responsabilidad

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

118,116.00

0.00

0.00

118,116.00

20,024.35

0.00

0.00

20,024.35

167,086.60

0.00

0.00

167,086.60

Falta de autorización de folios de libros contables y auxiliares

52,500.00

0.00

0.00

52,500.00

Falta de publicación en Guatecompras

87,424.31

0.00

0.00

87,424.31

120,814.83

0.00

0.00

120,814.83

565,966.09

0.00

0.00

565,966.09

Deficiencia en presentación de informes Factura no autorizada por la SAT

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado y a su Reglamento

TOTAL

COMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION Titulo Hallazgo

Deficiencia en el manejo de cuentas bancarias sin movimientos

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

18,726.00

0.00

0.00

18,726.00

1,689.75

0.00

0.00

1,689.75

Incumplimiento a Normativo Interno

33,000.00

0.00

0.00

33,000.00

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

40,118.00

0.00

0.00

40,118.00

Falta de aprobación del Manual de Funciones y Procedimientos

Anexo No. 2 -A 2 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Personal realiza funciones diferentes para lo que fue contratado

1,689.75

0.00

0.00

1,689.75

Saldos bancarios no conciliados

1,302.00

0.00

0.00

1,302.00

96,525.50

0.00

0.00

96,525.50

TOTAL

COMITE OLIMPICO GUATEMALTECO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios

13,800.00

0.00

0.00

13,800.00

Aprobación de contratos extemporáneamente

19,518.82

0.00

0.00

19,518.82

Falta de Manuales de Procedimientos

13,745.00

0.00

0.00

13,745.00

Falta de constancia de disponabilidad presupuestaria y financiera

10,000.00

0.00

0.00

10,000.00

Falta de constancia de disponabilidad presupuestaria y financiera

10,000.00

0.00

0.00

10,000.00

Falta de fianzas de cumplimiento

3,225.60

0.00

0.00

3,225.60

Fraccionamiento en la contratación de servicios

6,040.17

0.00

0.00

6,040.17

Omisión de contrato

3,269.67

0.00

0.00

3,269.67

Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado

59,581.08

0.00

0.00

59,581.08

Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado

361,176.96

0.00

0.00

361,176.96

500,357.30

0.00

0.00

500,357.30

TOTAL

CONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE GUATEMALA Titulo Hallazgo

Atraso en los registros de los libros autorizados

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

5,181.25

0.00

0.00

5,181.25

Contratos redactados en forma incorrecta

19,237.50

0.00

0.00

19,237.50

Deficiencia en el llenado de los formularios de viáticos

12,987.50

0.00

0.00

12,987.50

Deficiencia en normativa para el uso de telefonía celular

16,425.00

0.00

0.00

16,425.00

6,837.50

0.00

0.00

6,837.50

147,963.24

0.00

0.00

147,963.24

Falta de control en la recepción de fianzas de cumplimiento

9,550.00

0.00

0.00

9,550.00

Falta de segregación de funciones

2,812.50

0.00

0.00

2,812.50

Deficiencias en el uso de libros principales y auxiliares Deficiencias en fianzas de conservación de obras o de calidad o de funcionamiento

Anexo No. 2 -A 3 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Pagos por servicios que no llenan calidad de gasto

TOTAL

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

21,425.00

0.00

0.00

21,425.00

242,419.49

0.00

0.00

242,419.49

CONGRESO DE LA REPUBLICA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Tarjetas kardex desactualizadas

TOTAL

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

27,980.00

0.00

0.00

27,980.00

27,980.00

0.00

0.00

27,980.00

CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA ANTIGUA GUATEMALA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencias en documentación de respaldo

31,405.75

0.00

0.00

31,405.75

Incumplimiento a normativa legal

19,982.00

0.00

0.00

19,982.00

51,387.75

0.00

0.00

51,387.75

TOTAL

COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCION DE DESASTRES DE ORIGEN NATURAL O PROVOCADO -CONREDTitulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios

16,000.00

0.00

0.00

16,000.00

Contratación de personal para ocupar cargos o puestos permanentes con cargo al renglón presupuestario

35,000.00

0.00

0.00

35,000.00

Falta de aprobación

79,000.00

0.00

0.00

79,000.00

Falta de conciliación de saldos

24,000.00

0.00

0.00

24,000.00

Falta de publicación de documentos de los eventos en el portal de Guatecompras

60,000.00

0.00

0.00

60,000.00

Falta de publicación en GUATECOMPRAS

60,000.00

0.00

0.00

60,000.00

Falta de publicación en GUATECOMPRAS

96,000.00

0.00

0.00

96,000.00

Incumplimiento a cláusulas del Contrato

60,000.00

0.00

0.00

60,000.00

Incumplimiento a la legislación vigente

79,000.00

0.00

0.00

79,000.00

509,000.00

0.00

0.00

509,000.00

TOTAL

CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD Titulo Hallazgo

Valor

Valor

Valor Informes

Suma Total

Anexo No. 2 -A 4 de 22 Sanciones Economicas

Denuncias Penales

de Cargos

Aprobación del contrato sin previa constitución de la fianza de cumplimiento

5,162.05

0.00

0.00

5,162.05

Contratos suscritos y aprobados por la misma autoridad

4,269.50

0.00

0.00

4,269.50

90,000.00

0.00

0.00

90,000.00

3,500.00

0.00

0.00

3,500.00

102,931.55

0.00

0.00

102,931.55

Empresas no acorde a servicios contratados Incorrecta aplicación del renglón presupuestario

TOTAL

CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA Titulo Hallazgo

Activos fijos no depreciados

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

7,714.00

0.00

0.00

7,714.00

Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización

30,242.20

0.00

0.00

30,242.20

Contratos no enviados a la Contraloría General de Cuentas

13,970.36

0.00

0.00

13,970.36

Deficiencia en documentos de soporte

10,348.00

0.00

0.00

10,348.00

Deficiente registro en libro de bancos

5,208.00

0.00

0.00

5,208.00

Diferencia de saldo entre el Libro de Bancos y las cuentas de Bancos en el SICOIN

1,302.00

0.00

0.00

1,302.00

Diferencias entre cuentas de activo de los Estados Financieros y el informe trasladado al Ministerio de Finanzas

1,928.50

0.00

0.00

1,928.50

Falta de actualización de registro en las tarjetas de responsabilidad

7,714.00

0.00

0.00

7,714.00

Falta de creación de la Unidad de Auditoría Interna

6,568.00

0.00

0.00

6,568.00

Falta de programación de compras

5,208.00

0.00

0.00

5,208.00

Presentación extemporánea de las modificaciones y transferencias presupuestarias

5,208.00

0.00

0.00

5,208.00

Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas

1,640.50

0.00

0.00

1,640.50

97,051.56

0.00

0.00

97,051.56

TOTAL

EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Expedientes de personal fijo y temporal con deficiencias

1,800.00

0.00

0.00

1,800.00

Falta de control en el manejo de fondos rotativos

2,475.00

0.00

0.00

2,475.00

Incumplimiento a recomendaciones de auditorías anteriores

5,625.00

0.00

0.00

5,625.00

Los informes de Auditoría Interna no se elaboran de acuerdo a guías gubernamentales

7,500.00

0.00

0.00

7,500.00

Anexo No. 2 -A 5 de 22 Titulo Hallazgo

Pago por servicios que no llenan calidad de gasto

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

5,750.00

0.00

0.00

5,750.00

23,150.00

0.00

0.00

23,150.00

EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTILLA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios

26,700.00

0.00

0.00

26,700.00

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios

74,530.00

0.00

0.00

74,530.00

Compras realizadas a precios superiores

1,339.29

0.00

0.00

1,339.29

Deficiencia en la contratación de póliza de seguro

7,972.00

0.00

0.00

7,972.00

Deficiencia en la redacción de documento de respaldo

74,408.00

0.00

0.00

74,408.00

Deficiencias detectadas en el manejo de Fondo Rotativo

11,404.25

0.00

0.00

11,404.25

Falta de actas en negociaciones menores

24,733.58

0.00

0.00

24,733.58

Falta de actas en negociaciones menores

19,385.86

0.00

0.00

19,385.86

Falta de descripción en las facturas emitidas por el proveedor

40,136.00

0.00

0.00

40,136.00

Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros

19,754.45

0.00

0.00

19,754.45

Fraccionamiento en la adquisición de servicios

133,872.65

0.00

0.00

133,872.65

Incumplimiento a disposiciones legales

663,107.13

0.00

0.00

663,107.13

Incumplimiento en la presentación de información y documentación solicitada por la comisión de auditoría

23,658.00

0.00

0.00

23,658.00

Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales

82,620.00

0.00

0.00

82,620.00

Revelación insuficiente en nómina de sueldos

60,430.00

0.00

0.00

60,430.00

145,743.08

0.00

0.00

145,743.08

1,409,794.29

0.00

0.00

1,409,794.29

Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado

TOTAL

EMPRESA PORTUARIA QUETZAL Titulo Hallazgo

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

1,345.00

0.00

0.00

1,345.00

Contratos elaborados con deficiencias

307,884.29

0.00

0.00

307,884.29

Eventos realizados sin publicarlos en Guatecompras

34,851.58

0.00

0.00

34,851.58

5,585.00

0.00

0.00

5,585.00

Expedientes del personal con documentación

Anexo No. 2 -A 6 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

incompleta Fraccionamiento en la adquisición de bienes y suministros

10,770.69

0.00

0.00

10,770.69

Incumplimiento a claúsulas en contrato

46,760.00

0.00

0.00

46,760.00

407,196.56

0.00

0.00

407,196.56

TOTAL

ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA -ENCATitulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

92,670.00

0.00

0.00

92,670.00

Pagos por servicios que no llenan calidad de gasto

12,500.00

0.00

0.00

12,500.00

105,170.00

0.00

0.00

105,170.00

TOTAL

FERROCARRILES DE GUATEMALA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

5,079.77

0.00

0.00

5,079.77

Incumplimiento del uso del Sistema para Unidades de Auditorías Internas (SAG-UDAI)

6,946.00

0.00

0.00

6,946.00

Libro de inventario no actualizado

7,000.00

0.00

0.00

7,000.00

19,025.77

0.00

0.00

19,025.77

TOTAL

INSPECCION GENERAL DE COOPERATIVAS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencia en Manual de Procedimientos Administrativos

2,612.50

0.00

0.00

2,612.50

Deficiencia en el uso, registro y control de los formularios de viáticos

3,150.00

0.00

0.00

3,150.00

Deficiencia en integración de la cuenta

4,304.00

0.00

0.00

4,304.00

Deficiencias en la constitución del fondo rotativo institucional

2,612.50

0.00

0.00

2,612.50

Falta de creación de renglón presupuestario

1,409.00

0.00

0.00

1,409.00

Falta de presentación de formas oficiales

6,552.00

0.00

0.00

6,552.00

Fondo rotativo de viáticos no rendido oportunamente

1,390.50

0.00

0.00

1,390.50

15,428.00

0.00

0.00

15,428.00

Gastos devengados no realizados

Anexo No. 2 -A 7 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Incumplimiento a normativa legal Tarjetas de responsabilidad con deficiencias

TOTAL

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

12,926.00

0.00

0.00

12,926.00

7,224.00

0.00

0.00

7,224.00

57,608.50

0.00

0.00

57,608.50

INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGRICOLAS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencia de registros en Tarjetas de responsabilidad

17,766.00

0.00

0.00

17,766.00

Deficiencia en control de vehículos

29,792.00

0.00

0.00

29,792.00

Deficiencia en la conformación de expedientes

3,436.25

0.00

0.00

3,436.25

Deficiencias en registro y control de inventarios

20,370.00

0.00

0.00

20,370.00

Diferencia de saldo entre el Libro de Bancos y las cuentas de Bancos en el SICOIN

5,714.00

0.00

0.00

5,714.00

Diferencia en saldos de cuenta del Balance General contra registros auxiliares

3,720.50

0.00

0.00

3,720.50

Incumplimiento a la legislación vigente

11,220.00

0.00

0.00

11,220.00

Inexistencia de Plan Anual de Compras

7,237.60

0.00

0.00

7,237.60

Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas

5,159.00

0.00

0.00

5,159.00

104,415.35

0.00

0.00

104,415.35

TOTAL

INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL Titulo Hallazgo

Adjudicación de proyectos sin constancia de disponibilidad presupuestaria

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

1,160,714.30

0.00

0.00

1,160,714.30

Contratación de servicios prestados por terceros con funciones de naturaleza administrativa

31,054.00

0.00

0.00

31,054.00

Convenios suscritos con deficiencias

41,274.00

0.00

0.00

41,274.00

Cuentas bancarias no contabilizadas

38,414.00

0.00

0.00

38,414.00

191,564.00

0.00

0.00

191,564.00

Deficiencia en registros de ingresos

38,414.00

0.00

0.00

38,414.00

Deficiencias de control interno

17,960.00

0.00

0.00

17,960.00

Deficiencias en el control de cupones de combustibles

20,454.00

0.00

0.00

20,454.00

Deficiencias en el uso de cuentas bancarias

20,454.00

0.00

0.00

20,454.00

2,556.75

0.00

0.00

2,556.75

Deficiencia en integración de la cuenta Construcciones en Proceso

Deficiencias en la contratación del personal del renglón 029

Anexo No. 2 -A 8 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencias en la operatoria del libro de bancos

24,260.00

0.00

0.00

24,260.00

Deficiente evaluación técnica y objetiva del Plan Operativo Anual

20,454.00

0.00

0.00

20,454.00

Falta de comité técnico en inversiones

41,274.00

0.00

0.00

41,274.00

Falta de ejecución de fianzas

41,274.00

0.00

0.00

41,274.00

Falta de gestión para la utilización de ingresos

20,454.00

0.00

0.00

20,454.00

Falta de integración de la(s) cuenta(s) contable(s)

58,896.00

0.00

0.00

58,896.00

Falta de registro en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-

15,960.00

0.00

0.00

15,960.00

Fondos de terceros invertidos a nombre del INFOM

41,274.00

0.00

0.00

41,274.00

Inadecuado registro en operaciones contables

36,414.00

0.00

0.00

36,414.00

Inadecuado registro en operaciones contables

36,414.00

0.00

0.00

36,414.00

Inadecuado registro en operaciones contables

36,414.00

0.00

0.00

36,414.00

Inadecuado registro en operaciones contables

36,414.00

0.00

0.00

36,414.00

Incorrecta utilización de formas oficiales

30,888.00

0.00

0.00

30,888.00

Incumplimiento a cláusulas de convenios

41,274.00

0.00

0.00

41,274.00

Incumplimiento a requisitos para ocupar cargo o puesto

2,556.75

0.00

0.00

2,556.75

Incumplimiento en procedimiento de recepción, registro y control de ingresos

17,960.00

0.00

0.00

17,960.00

Incumplimiento oportuno a requerimientos de la Contraloría General de Cuentas

16,566.00

0.00

0.00

16,566.00

Ingresos y gastos extrapresupuestarios

8,980.00

0.00

0.00

8,980.00

Intereses percibidos inadecuadamente

28,888.00

0.00

0.00

28,888.00

Intereses registrados en unidad ejecutora que no corresponde

28,888.00

0.00

0.00

28,888.00

Libro de bancos no actualizado

24,260.00

0.00

0.00

24,260.00

Libros no autorizados

12,928.00

0.00

0.00

12,928.00

Pago de sueldos con cheques

20,454.00

0.00

0.00

20,454.00

Utilización inadecuada de recursos de proyectos de inversión

44,000.00

0.00

0.00

44,000.00

2,250,003.80

0.00

0.00

2,250,003.80

TOTAL

INSTITUTO DE PREVISION MILITAR Titulo Hallazgo

Documentación de respaldo incompleta Falta de depuración de cuenta de balance

TOTAL

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

30,400.00

0.00

Valor Informes de Cargos 0.00

Suma Total

30,400.00

9,425.00

0.00

0.00

9,425.00

39,825.00

0.00

0.00

39,825.00

INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL

Anexo No. 2 -A 9 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Actas suscritas en libros no autorizados

22,250.88

0.00

0.00

22,250.88

Actas suscritas en libros no autorizados

94,869.76

0.00

0.00

94,869.76

Actas no suscritas

32,960.78

0.00

0.00

32,960.78

Actas no suscritas

16,217.92

0.00

0.00

16,217.92

Actas no suscritas

27,810.08

0.00

0.00

27,810.08

Actas suscritas con deficiencias

87,279.40

0.00

0.00

87,279.40

166,371.26

0.00

0.00

166,371.26

Activos fijos no registrados en tarjetas de responsabilidad

30,001.82

0.00

0.00

30,001.82

Acuerdos emitidos en forma extemporánea

18,098.38

0.00

0.00

18,098.38

Bienes adquiridos sin utilizar

46,633.34

0.00

0.00

46,633.34

124,740.06

0.00

0.00

124,740.06

50,063.04

0.00

0.00

50,063.04

8,786.32

0.00

0.00

8,786.32

Deficiencia en el registro de cupones de combustible

71,959.96

0.00

0.00

71,959.96

Deficiencia en integración de la cuenta

94,869.76

0.00

0.00

94,869.76

Deficiencia en la conformación de expedientes

64,167.80

0.00

0.00

64,167.80

Deficiencia en la elaboración de las conciliaciones bancarias

73,977.30

0.00

0.00

73,977.30

Deficiencia en presentación de informes

39,307.14

0.00

0.00

39,307.14

Deficiencias administrativas en la dirección de la unidad ejecutora

34,297.50

0.00

0.00

34,297.50

Deficiencias de control interno

44,015.84

0.00

0.00

44,015.84

Deficiencias en documentación de soporte

4,109.10

0.00

0.00

4,109.10

Deficiencias en documentación de soporte

292,531.26

0.00

0.00

292,531.26

Deficiencias en la presentación de reportes

173,446.38

0.00

0.00

173,446.38

Deficiencias en registro y control de inventarios

44,088.14

0.00

0.00

44,088.14

Deficiente control de cuentas por cobrar

94,869.76

0.00

0.00

94,869.76

Deficiente control interno

94,869.76

0.00

0.00

94,869.76

107,525.60

0.00

0.00

107,525.60

Desabastecimiento de medicamentos

50,481.02

0.00

0.00

50,481.02

Desabastecimiento de medicamentos

65,948.94

0.00

0.00

65,948.94

Desabastecimiento de medicamentos

45,864.08

0.00

0.00

45,864.08

Desabastecimiento de medicamentos

84,214.78

0.00

0.00

84,214.78

Desabastecimiento de medicamentos

179,084.54

0.00

0.00

179,084.54

Desabastecimiento de medicamentos

179,084.54

0.00

0.00

179,084.54

Desabastecimiento de medicamentos

51,581.02

0.00

0.00

51,581.02

Desabastecimiento de medicamentos

106,382.38

0.00

0.00

106,382.38

Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario

Cuentas por cobrar, pendientes de registro contable Deficiencia de registros en Tarjetas de responsabilidad Deficiencia en el manejo de fondo rotativo

Deficiente elaboración del Plan Operativo Anual

Anexo No. 2 -A 10 de 22 Titulo Hallazgo

Facturas registradas varias veces

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

4,708.15

0.00

0.00

4,708.15

144,787.04

0.00

0.00

144,787.04

Falta de control

64,167.80

0.00

0.00

64,167.80

Falta de control del (los) libro (s) de actas

35,837.50

0.00

0.00

35,837.50

Falta de control interno

8,544.90

0.00

0.00

8,544.90

Falta de control interno

15,467.92

0.00

0.00

15,467.92

Falta de documentación de respaldo

0.00

0.00

0.00

0.00

Falta de documentación de respaldo

94,869.76

0.00

0.00

94,869.76

Falta de documentos de respaldo

94,869.76

0.00

0.00

94,869.76

Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario

16,217.92

0.00

0.00

16,217.92

Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario

50,481.02

0.00

0.00

50,481.02

Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario

50,481.02

0.00

0.00

50,481.02

Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario

16,216.82

0.00

0.00

16,216.82

Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario

15,467.92

0.00

0.00

15,467.92

Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario

14,654.44

0.00

0.00

14,654.44

Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario

17,492.86

0.00

0.00

17,492.86

Falta de gestión

33,547.50

0.00

0.00

33,547.50

224,037.02

0.00

0.00

224,037.02

50,318.14

0.00

0.00

50,318.14

Falta de revisión de conciliaciones bancarias

5,053.24

0.00

0.00

5,053.24

Falta de suscripción de Actas en compras directas

6,780.00

0.00

0.00

6,780.00

Falta de transparencia en procesos de adjudicación

0.00

250,880,000.00

0.00

250,880,000.00

Falta de transparencia en procesos de adjudicación

0.00

168,200,000.00

0.00

168,200,000.00

Fraccionamiento de negociación con el objeto de evadir la licitación pública

60,274.11

0.00

0.00

60,274.11

Fraccionamiento en la adquisición de bienes, servicios y suministros

66,176.13

0.00

0.00

66,176.13

Fraccionamiento en la adquisición de productos medicinales y farmacéuticos

31,401.60

0.00

0.00

31,401.60

Fraccionamiento en la adquisición de productos medicinales y farmacéuticos

11,245.61

0.00

0.00

11,245.61

Fraccionamiento en la adquisición de servicios

16,874.11

0.00

0.00

16,874.11

Fraccionamiento en la adquisición de servicios

30,866.26

0.00

0.00

30,866.26

Fraccionamiento en la compra de insumos médicos

509,140.34

0.00

0.00

509,140.34

Fraccionamiento en la compra de material médico-

13,453.13

0.00

0.00

13,453.13

Falta de aprobación de Manuales de Funciones y Procedimientos

Falta de gestión para la recuperación de Cuentas por Cobrar Falta de libro de actas

Anexo No. 2 -A 11 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

quirúrgico Fraccionamiento en la compra de medicamentos

172,955.38

0.00

0.00

172,955.38

Fraccionamiento en la compra de medicamentos

42,156.28

0.00

0.00

42,156.28

Fraccionamiento en la compra de medicamentos

192,226.03

0.00

0.00

192,226.03

Fraccionamiento en la compra de medicamentos

17,277.23

0.00

0.00

17,277.23

Fraccionamiento en la compra de medicamentos

7,501.53

0.00

0.00

7,501.53

Fraccionamiento en la compra de medicamentos

175,409.75

0.00

0.00

175,409.75

Fraccionamiento en la compra de medicamentos

35,748.81

0.00

0.00

35,748.81

Fraccionamiento en la compra de medicamentos

32,606.45

0.00

0.00

32,606.45

Gastos de ejercicios fiscales anteriores afectando el ejercicio vigente

19,919.32

0.00

0.00

19,919.32

Gastos devengados y no pagados de periodos anteriores

33,547.50

0.00

0.00

33,547.50

123,240.86

0.00

0.00

123,240.86

Incumplimiento a Normativo Interno

5,441.34

0.00

0.00

5,441.34

Incumplimiento a Normativo Interno

36,998.74

0.00

0.00

36,998.74

Incumplimiento a Normativo Interno

36,011.64

0.00

0.00

36,011.64

Incumplimiento a cláusulas

39,307.14

0.00

0.00

39,307.14

Incumplimiento a normativo interno

64,365.96

0.00

0.00

64,365.96

Incumplimiento a normativo interno

5,760.18

0.00

0.00

5,760.18

Incumplimiento a normativo interno

53,752.60

0.00

0.00

53,752.60

Incumplimiento a reglamento

60,572.26

0.00

0.00

60,572.26

Incumplimiento a trámite de baja de bienes

35,329.84

0.00

0.00

35,329.84

Instalaciones inadecuadas para el resguardo y custodia de la documentación

94,869.76

0.00

0.00

94,869.76

0.00

0.00

556,107.90

556,107.90

12,498.84

0.00

0.00

12,498.84

Sobrevaloración

0.00

49,209,608.00

0.00

49,209,608.00

Sobrevaloración en compra de medicamentos

0.00

0.00

74,250.00

74,250.00

Sobrevaloración en compras directas de medicamentos

0.00

0.00

527,447.25

527,447.25

Tarjetas no autorizadas

27,767.00

0.00

0.00

27,767.00

Uso de formularios no autorizados

30,935.84

0.00

0.00

30,935.84

5,782,391.94

468,289,608.00

1,157,805.15

475,229,805.09

Inconsistencia en la información presentada

Pagos efectuados en exceso Saldos no conciliados

TOTAL

INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO Titulo Hallazgo

Adquisición de bienes y/o servicios, con

Valor Sanciones Economicas 23,550.00

Valor Denuncias Penales 0.00

Valor Informes de Cargos 0.00

Suma Total

23,550.00

Anexo No. 2 -A 12 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

documentación de soporte con deficiencias Bienes adquiridos sin utilizar

7,272.00

0.00

0.00

7,272.00

Bienes y servicios adquiridos sin autorización

17,400.00

0.00

0.00

17,400.00

Contratos suscritos que abarcan más de un período presupuestario

19,900.00

0.00

0.00

19,900.00

6,500.00

0.00

0.00

6,500.00

13,000.00

0.00

0.00

13,000.00

Deficiencias en el control de inventarios

1,870.00

0.00

0.00

1,870.00

Extravío de folios, libros y formas oficiales

8,000.00

0.00

0.00

8,000.00

24,000.00

0.00

0.00

24,000.00

Falta de seguimiento a reclamación de seguros

7,272.00

0.00

0.00

7,272.00

Gastos devengados y no pagados de periodos anteriores

6,500.00

0.00

0.00

6,500.00

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales

23,200.00

0.00

0.00

23,200.00

Nombramientos interinos de puestos vacantes

10,950.00

0.00

0.00

10,950.00

Personal 029 con funciones administrativas y operativas

14,750.00

0.00

0.00

14,750.00

4,750.00

0.00

0.00

4,750.00

188,914.00

0.00

0.00

188,914.00

Cuentas por pagar no registradas Deficiencia en la programación y ejecución presupuestaria

Falta de publicación en Guatecompras

Personal sin caucionar Fianza de Fidelidad

TOTAL

INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACION PUBLICA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Atraso en la elaboración de conciliaciones bancarias

939.25

0.00

0.00

939.25

Deficiencia en la presentación de Estados Financieros

12,926.00

0.00

0.00

12,926.00

Falta de timbre profesional en contratos y/o facturas

20,440.00

0.00

0.00

20,440.00

Incumplimiento a cláusulas del Contrato

27,700.00

0.00

0.00

27,700.00

Incumplimiento a disposiciones legales

20,900.00

0.00

0.00

20,900.00

1,133.92

0.00

0.00

1,133.92

84,039.17

0.00

0.00

84,039.17

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

TOTAL

INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES Titulo Hallazgo

Deficiencia en el manual de puestos

Valor Sanciones Economicas 3,125.00

Valor Denuncias Penales 0.00

Valor Informes de Cargos 0.00

Suma Total

3,125.00

Anexo No. 2 -A 13 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencia en la contratación de personal

3,125.00

0.00

0.00

3,125.00

Deficiencias en la elaboración de contratos

21,861.12

0.00

0.00

21,861.12

Deficiente documentación de soporte

10,000.00

0.00

0.00

10,000.00

Duplicidad de funciones

36,000.00

0.00

0.00

36,000.00

102,000.00

0.00

0.00

102,000.00

0.00

0.00

72,000.00

72,000.00

8,125.00

0.00

0.00

8,125.00

184,236.12

0.00

72,000.00

256,236.12

Falta de seguimiento del programa Incumplimiento a normativa legal Vehículos a nombre de terceros

TOTAL

INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSES DE GUATEMALA Titulo Hallazgo

Contratación de servicios sin contar con procedimiento

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

11,100.00

0.00

0.00

11,100.00

Contratos sin indicar partida presupuestaria

5,100.00

0.00

0.00

5,100.00

Expedientes de personal temporal con deficiencias

4,200.00

0.00

0.00

4,200.00

Plan Operativo Anual con deficiencias

5,100.00

0.00

0.00

5,100.00

25,500.00

0.00

0.00

25,500.00

TOTAL

INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACION AGRICOLA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Afectación presupuestaria improcedente

73,688.00

0.00

0.00

73,688.00

Deficiencia de registros en tarjetas de responsabilidad

28,036.00

0.00

0.00

28,036.00

Deficiencias de control interno

28,036.00

0.00

0.00

28,036.00

129,760.00

0.00

0.00

129,760.00

TOTAL

INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa

16,250.00

0.00

0.00

16,250.00

Cuenta de Balance General no refleja saldo razonable

11,673.50

0.00

0.00

11,673.50

Deficiencia en el uso y control de combustible

11,870.00

0.00

0.00

11,870.00

206,341.80

0.00

0.00

206,341.80

Deficiencias en registros contables y

Anexo No. 2 -A 14 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

presupuestarios Deficiente documentación de soporte

27,926.17

0.00

0.00

27,926.17

Falta de actualización de normativo

90,054.00

0.00

0.00

90,054.00

Falta de número de afiliación en planillas pagadas al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social

61,770.00

0.00

0.00

61,770.00

Falta de segregación de funciones

29,001.00

0.00

0.00

29,001.00

Inadecuada clasificación de cuentas en los Estados Financieros

11,514.35

0.00

0.00

11,514.35

0.00

603,690.90

0.00

603,690.90

31,573.00

0.00

0.00

31,573.00

145,122.00

0.00

0.00

145,122.00

Incumplimiento a normativo interno

28,824.00

0.00

0.00

28,824.00

Libro de Bancos no actualizado

46,538.60

0.00

0.00

46,538.60

Inconsistencias e irregularidades en la adquisición de bienes y servicios Incumplimiento a instructivo de compra directa Incumplimiento a las normas de cierre presupuestario y contable

Libros no autorizados

TOTAL

20,580.00

0.00

0.00

20,580.00

739,038.42

603,690.90

0.00

1,342,729.32

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Cheques emitidos a nombre de empleados y funcionarios

42,420.00

0.00

0.00

42,420.00

Deficiencia en el uso y control de formularios de viáticos

56,886.00

0.00

0.00

56,886.00

Deficiencias en los expedientes

39,684.00

0.00

0.00

39,684.00

Deficiencias en presentación de informes

12,594.00

0.00

0.00

12,594.00

Deficiente control interno

42,420.00

0.00

0.00

42,420.00

Deficiente control interno

35,418.00

0.00

0.00

35,418.00

Falta de documentos de respaldo

39,270.00

0.00

0.00

39,270.00

Falta de planificación

65,348.00

0.00

0.00

65,348.00

9,581.00

0.00

0.00

9,581.00

Incorrecta aplicación de normativa legal

60,222.00

0.00

0.00

60,222.00

Incumplimiento a Manual de Procedimientos

23,402.00

0.00

0.00

23,402.00

Incumplimiento a Normativo Interno

50,732.00

0.00

0.00

50,732.00

Incumplimiento a resolución

38,324.00

0.00

0.00

38,324.00

Informes de labores deficientes

22,824.00

0.00

0.00

22,824.00

Pago de facturas que no corresponden a la naturaleza del gasto

18,720.00

0.00

0.00

18,720.00

Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes

20,522.00

0.00

0.00

20,522.00

Falta de segregación de funciones

Anexo No. 2 -A 15 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Personal sin el perfil del puesto

80,744.00

0.00

0.00

80,744.00

Requisitos no cumplidos en Compra Directa

51,794.00

0.00

0.00

51,794.00

710,905.00

0.00

0.00

710,905.00

TOTAL

INSTITUTO TECNICO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDAD INTECAP Titulo Hallazgo

Deficiencia en registros contables

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

87,000.00

0.00

0.00

87,000.00

Depreciaciones no registradas

129,860.00

0.00

0.00

129,860.00

Falta de depuración de cuenta de balance

129,860.00

0.00

0.00

129,860.00

346,720.00

0.00

0.00

346,720.00

TOTAL

MINISTERIO PUBLICO Titulo Hallazgo

Autorización improcedente

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

5,842.33

0.00

0.00

5,842.33

116,109.28

0.00

0.00

116,109.28

Falta de publicación en GUATECOMPRAS

28,855.13

0.00

0.00

28,855.13

Registro inoportuno en el Sistema de Contabilidad Integrado -SICOIN WEB-

31,058.92

0.00

0.00

31,058.92

Vales sin liquidar

11,899.73

0.00

0.00

11,899.73

193,765.39

0.00

0.00

193,765.39

Falta de gestión para la recuperación de vehículos

TOTAL

ORGANISMO JUDICIAL Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Adquisición de materiales de construcción sin utilizar y sin el adecuado resguardo

8,850.00

0.00

0.00

8,850.00

Cambio de firmas en instituciones bancarias, no realizado

7,850.00

0.00

0.00

7,850.00

Contratación de servicios profesionales sin tener la calidad de colegiado activo

5,925.00

0.00

0.00

5,925.00

Contrato aprobado extemporáneamente

45,401.79

0.00

0.00

45,401.79

Contratos suscritos extemporáneamente

108,800.00

0.00

0.00

108,800.00

54,400.00

0.00

0.00

54,400.00

5,931.25

0.00

0.00

5,931.25

Deficiencia en el control y registro de bienes muebles Deficiente control interno

Anexo No. 2 -A 16 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiente control interno

30,400.00

0.00

0.00

30,400.00

Deficiente supervisión y seguimiento de construcción de obras

70,800.00

0.00

0.00

70,800.00

Incumplimiento a cláusulas contractuales

12,909.38

0.00

0.00

12,909.38

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

74,615.96

0.00

0.00

74,615.96

Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley

41,400.00

0.00

0.00

41,400.00

108,800.00

0.00

0.00

108,800.00

7,850.00

0.00

0.00

7,850.00

41,400.00

0.00

0.00

41,400.00

Seguridad deficiente y área de trabajo en condiciones inapropiadas

8,475.00

0.00

0.00

8,475.00

Viáticos liquidados extemporáneamente

3,539.27

0.00

0.00

3,539.27

Viáticos liquidados extemporáneamente

5,414.27

0.00

0.00

5,414.27

642,761.92

0.00

0.00

642,761.92

Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales Pago de indemnizaciones fuera del plazo establecido Presentación extemporánea de las modificaciones y transferencias presupuestarias

TOTAL

PROCURADURÍA DE LOS DERECHOS HUMANOS Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización

3,964.29

0.00

0.00

3,964.29

Nómina de empleados elaboradas con deficiencias

2,050.00

0.00

0.00

2,050.00

Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes

14,650.00

0.00

0.00

14,650.00

TOTAL

20,664.29

0.00

0.00

20,664.29

REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA -RICTitulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Adquisición de servicios, con documentación con irregularidades

0.00

0.00

96,600.00

96,600.00

Adquisición de servicios, con documentación con irregularidades

0.00

0.00

77,325.00

77,325.00

Asignación de funciones distintas a las establecidas en el contrato

54,000.00

0.00

0.00

54,000.00

Deficiencias en la documentación de respaldo

54,000.00

0.00

0.00

54,000.00

0.00

0.00

50,655.75

50,655.75

59,745.00

0.00

0.00

59,745.00

Doble contratación por servicios prestados Emisión de cheques a nombre de empleados, funcionarios y personal contratado para pago de

Anexo No. 2 -A 17 de 22 Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

proveedores Falta de Manual de Operaciones y Reglamento Interno Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente

TOTAL

93,345.00

0.00

0.00

93,345.00

147,345.00

0.00

0.00

147,345.00

408,435.00

0.00

224,580.75

633,015.75

REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAPTitulo Hallazgo

Atraso en los registros de los libros autorizados

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

5,875.00

0.00

0.00

5,875.00

132,000.00

0.00

0.00

132,000.00

Documentación de respaldo incompleta

96,000.00

0.00

0.00

96,000.00

Duplicidad de funciones para un mismo puesto

24,750.00

0.00

0.00

24,750.00

Falta de Controles de Asistencia

24,750.00

0.00

0.00

24,750.00

114,274.46

0.00

0.00

114,274.46

16,000.00

0.00

0.00

16,000.00

413,649.46

0.00

0.00

413,649.46

Deficiencias en la contratación de servicios

Falta de suscripción de acta administrativa Tarjetas kardex desactualizadas

TOTAL

SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DE SECTOR JUSTICIA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Aprobación del contrato sin previa constitución de la fianza de cumplimiento

3,750.00

0.00

0.00

3,750.00

Cambio de firmas en instituciones bancarias, no realizado

4,750.00

0.00

0.00

4,750.00

Presentación extemporánea de informes

8,750.00

0.00

0.00

8,750.00

17,250.00

0.00

0.00

17,250.00

TOTAL

SECRETARIA NACIONAL DE ADMINISTRACION DE BIENES EN EXTINCION DE DOMINIO Titulo Hallazgo

Aprobación de contratos sin previa constitución de la fianza de cumplimiento Deficiencia en registro y control de inventarios Falta de liquidación de fondos rotativos

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

20,798.04

0.00

0.00

20,798.04

140,000.00

0.00

0.00

140,000.00

9,200.00

0.00

0.00

9,200.00

Anexo No. 2 -A 18 de 22 Titulo Hallazgo

Falta de manual de fondo rotativo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

11,250.00

0.00

0.00

11,250.00

6,250.00

0.00

0.00

6,250.00

69,094.00

0.00

0.00

69,094.00

9,000.00

0.00

0.00

9,000.00

11,010.70

0.00

0.00

11,010.70

169,094.00

0.00

0.00

169,094.00

5,750.00

0.00

0.00

5,750.00

Operaciones bancarias no registradas contablemente

108,000.00

0.00

0.00

108,000.00

Registro de depreciaciones incorrecto

108,000.00

0.00

0.00

108,000.00

Retenciones no pagadas

90,000.00

0.00

0.00

90,000.00

Saldos no conciliados de fondos en avance

27,000.00

0.00

0.00

27,000.00

Saldos no conciliados entre cuentas de balance general y los registros de inventario

27,000.00

0.00

0.00

27,000.00

811,446.74

0.00

0.00

811,446.74

Falta de nombramiento para la administración del fondo rotativo Falta de presentación de programación mensual del renglón 029 Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas Falta de publicación en Guatecompras Falta de registros en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOINFalta de seguimiento a recomendaciones

TOTAL

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA Titulo Hallazgo

Contratos suscritos con deficiencias

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

79,800.00

0.00

0.00

79,800.00

107,188.40

0.00

0.00

107,188.40

13,514.00

0.00

0.00

13,514.00

147,000.00

0.00

0.00

147,000.00

36,120.00

0.00

0.00

36,120.00

8,178.50

0.00

0.00

8,178.50

508,351.20

0.00

0.00

508,351.20

Incumplimiento en la presentación de los requisitos establecidos en las bases de Licitación, Cotización y Casos de Excepción

74,042.00

0.00

0.00

74,042.00

Irregularidad en el proceso de adquisición y recepción de bienes

32,578.40

0.00

0.00

32,578.40

Otros incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado

17,074.08

0.00

0.00

17,074.08

Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas

18,375.00

0.00

0.00

18,375.00

Tarjetas de almacén pendientes de registro

50,957.20

0.00

0.00

50,957.20

1,093,178.78

0.00

0.00

1,093,178.78

Deficiencias en documentos de soporte Deficiencias en el manejo de fondos de Caja Chica Falta de fianzas de fidelidad Falta de separación de funciones Incumplimiento a la normativa vigente Incumplimiento a trámite de baja de bienes

TOTAL

Anexo No. 2 -A 19 de 22

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RECAUDACION) Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Falta de actualización de inventarios

52,533.80

0.00

0.00

52,533.80

Falta de control de inventario

94,718.40

0.00

0.00

94,718.40

Falta de control de mercancías abandonadas

39,292.00

0.00

0.00

39,292.00

Falta de documentación de respaldo en ingresos

30,096.00

0.00

0.00

30,096.00

Falta de seguimiento a solicitud de destrucción de mercancías

160,617.60

0.00

0.00

160,617.60

Inconsistencia en la información presentada

159,869.60

0.00

0.00

159,869.60

69,388.00

0.00

0.00

69,388.00

120,577.60

0.00

0.00

120,577.60

82,033.60

0.00

0.00

82,033.60

159,869.60

0.00

0.00

159,869.60

968,996.20

0.00

0.00

968,996.20

Incumplimiento a cláusulas de convenios Incumplimiento a la normativa vigente Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley Vehículos en abandono sin subastar

TOTAL

TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Deficiencia en la conformación de expedientes

3,025.00

0.00

0.00

3,025.00

Deficiente seguimiento a saldos sin movimiento en cuentas contables

3,300.00

0.00

0.00

3,300.00

6,325.00

0.00

0.00

6,325.00

TOTAL

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA Titulo Hallazgo

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

Activos en mal estado sin gestión de baja de inventarios

63,786.00

0.00

0.00

63,786.00

Activos fijos no codificados con número de inventario

29,254.00

0.00

0.00

29,254.00

Activos fijos no codificados con número de inventario

28,970.00

0.00

0.00

28,970.00

Bienes adquiridos sin utilizar

6,752.00

0.00

0.00

6,752.00

Conciliaciones bancarias no presentadas oportunamente

4,588.77

0.00

0.00

4,588.77

Deficiencia de control

43,216.00

0.00

0.00

43,216.00

Deficiencia en el registro y control de suministros

11,824.80

0.00

0.00

11,824.80

Deficiencia en el registro y control de suministros

35,320.00

0.00

0.00

35,320.00

Deficiencia en el registro y control de suministros

21,968.00

0.00

0.00

21,968.00

Anexo No. 2 -A 20 de 22 Titulo Hallazgo

Deficiencia en uso de formulario de viáticos

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

3,366.00

0.00

0.00

3,366.00

Deficiencias en registro y control de inventarios

50,431.00

0.00

0.00

50,431.00

Deficiencias en registro y control de inventarios

28,912.00

0.00

0.00

28,912.00

Deficiencias en registro y control de inventarios

22,772.00

0.00

0.00

22,772.00

Deficiencias en registro y control de inventarios

4,440.00

0.00

0.00

4,440.00

Deficiencias en registro y control de inventarios

30,202.00

0.00

0.00

30,202.00

Deficiencias en registro y control de inventarios

64,070.00

0.00

0.00

64,070.00

Deficiencias en registro y control de inventarios

11,149.60

0.00

0.00

11,149.60

Deficiencias en registro y control de inventarios

23,393.60

0.00

0.00

23,393.60

Deficiencias en registro y control de inventarios

35,312.00

0.00

0.00

35,312.00

Deficiente registro en libro de bancos

13,920.00

0.00

0.00

13,920.00

Documentos contables no presentados en original

13,920.00

0.00

0.00

13,920.00

Expedientes de personal incompleto

7,746.00

0.00

0.00

7,746.00

Expedientes del personal con documentación incompleta

9,360.00

0.00

0.00

9,360.00

38,568.00

0.00

0.00

38,568.00

Falta de conciliación de saldo

5,857.00

0.00

0.00

5,857.00

Falta de conciliación de saldo

7,942.08

0.00

0.00

7,942.08

Falta de conciliación de saldo

7,464.00

0.00

0.00

7,464.00

Falta de conciliación de saldo

7,242.50

0.00

0.00

7,242.50

Falta de control de bienes inventariables

0.00

0.00

10,803.57

10,803.57

Falta de control de bienes inventariables

0.00

0.00

3,526.79

3,526.79

Falta de control de bienes inventariables

0.00

0.00

23,686.72

23,686.72

Falta de control de bienes inventariables

0.00

0.00

570.54

570.54

Falta de control de bienes inventariables

0.00

0.00

1,696.43

1,696.43

Falta de control de bienes inventariables

0.00

0.00

6,915.10

6,915.10

Falta de control de bienes inventariables

0.00

0.00

3,526.89

3,526.89

Falta de control de bienes inventariables

34,816.00

0.00

0.00

34,816.00

Falta de control de bienes inventariables

0.00

0.00

10,244.11

10,244.11

Falta de control en el manejo de fondos fijos

3,366.00

0.00

0.00

3,366.00

Falta de elaboración de contratos

9,360.00

0.00

0.00

9,360.00

282,050.00

0.00

0.00

282,050.00

Falta de libro de actas

28,970.00

0.00

0.00

28,970.00

Falta de libro de actas

29,254.00

0.00

0.00

29,254.00

Falta de libro de actas

40,856.32

0.00

0.00

40,856.32

Falta de registro de bienes muebles

116,800.00

0.00

0.00

116,800.00

Falta de registro de bienes muebles

72,936.00

0.00

0.00

72,936.00

Falta de registro de bienes muebles

37,840.00

0.00

0.00

37,840.00

Falta de comunicación, seguimiento y supervisión

Falta de firmas en actas faccionadas

Anexo No. 2 -A 21 de 22 Titulo Hallazgo

Falta de registro de bienes muebles

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

56,944.00

0.00

0.00

56,944.00

4,352.00

0.00

0.00

4,352.00

Falta de separación de funciones

12,752.00

0.00

0.00

12,752.00

Falta de separación de funciones

9,700.00

0.00

0.00

9,700.00

Faltante de activos fijos

0.00

0.00

911.50

911.50

Faltante de activos fijos

0.00

0.00

21,803.57

21,803.57

Faltante de activos fijos

0.00

0.00

950.00

950.00

2,494.00

0.00

0.00

2,494.00

Gastos realizados pendientes de liquidar

38,199.04

0.00

0.00

38,199.04

Gastos realizados pendientes de liquidar

39,424.00

0.00

0.00

39,424.00

Gastos realizados pendientes de liquidar

55,082.24

0.00

0.00

55,082.24

Gastos realizados pendientes de liquidar

3,366.00

0.00

0.00

3,366.00

Gastos realizados pendientes de liquidar

1,740.00

0.00

0.00

1,740.00

94,160.00

0.00

0.00

94,160.00

Incumplimiento a la legislación vigente

5,426.00

0.00

0.00

5,426.00

Incumplimiento a la legislación vigente

17,014.00

0.00

0.00

17,014.00

Incumplimiento a la legislación vigente

20,610.00

0.00

0.00

20,610.00

Incumplimiento a la legislación vigente

15,024.00

0.00

0.00

15,024.00

Incumplimiento a la legislación vigente

13,920.00

0.00

0.00

13,920.00

Incumplimiento a la legislación vigente

9,328.00

0.00

0.00

9,328.00

Incumplimiento a la legislación vigente

10,826.00

0.00

0.00

10,826.00

Incumplimiento a la legislación vigente

14,006.40

0.00

0.00

14,006.40

Incumplimiento a la legislación vigente

10,814.00

0.00

0.00

10,814.00

Incumplimiento a la legislación vigente

10,836.00

0.00

0.00

10,836.00

Incumplimiento a la legislación vigente

13,920.00

0.00

0.00

13,920.00

Incumplimiento a la legislación vigente

13,920.00

0.00

0.00

13,920.00

Incumplimiento a la legislación vigente

9,696.00

0.00

0.00

9,696.00

Incumplimiento a la legislación vigente

196,784.00

0.00

0.00

196,784.00

Incumplimiento a normativo interno

2,984.50

0.00

0.00

2,984.50

Incumplimiento a normativo interno

67,936.00

0.00

0.00

67,936.00

Liquidación de nómina en forma extemporánea

20,976.00

0.00

0.00

20,976.00

Liquidación de nómina en forma extemporánea

14,438.00

0.00

0.00

14,438.00

8,492.00

0.00

0.00

8,492.00

Pérdida o extravío de formas oficiales

55,082.24

0.00

0.00

55,082.24

Registros contables sin documentos de soporte

34,816.00

0.00

0.00

34,816.00

2,613.04

0.00

0.00

2,613.04

2,175,671.13

0.00

84,635.22

2,260,306.35

Falta de revisión de conciliaciones bancarias

Gastos de representación pagados con fondo fijo

Incongruencia en las certificaciones de actas y las actas originales

Pagos efectuados sin autorización legal

Título de puesto no contemplado en nómina

TOTAL

Anexo No. 2 -A 22 de 22

ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO, SANTO TOMAS DE CASTILLA -ZOLICTitulo Hallazgo

Bienes y servicios pagados no adquiridos

Valor Sanciones Economicas

Valor Denuncias Penales

Valor Informes de Cargos

Suma Total

0.00

0.00

43,928.55

43,928.55

Compras aprobadas sin la solicitud de pedido

13,850.00

0.00

0.00

13,850.00

Contratos elaborados con deficiencias

16,432.00

0.00

0.00

16,432.00

995.50

0.00

0.00

995.50

Falta de aprobación al Plan Anual de Compras

7,514.00

0.00

0.00

7,514.00

Falta de control en registro de intereses generados por inversiones financieras

7,906.00

0.00

0.00

7,906.00

Falta de planificación y programación en la adquisición de combustibles

5,159.19

0.00

0.00

5,159.19

Falta de registro de cheques en el módulo de operaciones de caja en SICOIN

7,906.00

0.00

0.00

7,906.00

Incumplimiento a la presentación de información y documentación solicitada por la comisión de auditoría

22,288.00

0.00

0.00

22,288.00

Registro inoportuno de reinversiones en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-

16,876.00

0.00

0.00

16,876.00

3,090.50

0.00

0.00

3,090.50

178,177.38

0.00

0.00

178,177.38

280,194.57

0.00

43,928.55

324,123.12

Deficiente registro en libro de bancos

Saldos no conciliados entre cuentas de balance general y los registros de inventario Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado

TOTAL

Dictámenes de Auditorías Emitidos Entidades de la Administración Central Descentralizadas y Autónomas Consolidadas Anexo No.3 1 de 1

No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44

ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS Academia De Lenguas Mayas De Guatemala Comision Nacional De Energia Electrica Comite Nacional De Alfabetizacion Comite Olimpico Guatemalteco Comite Permanente De Exposiciones Confederacion Deportiva Autonoma De Guatemala Congreso De La Republica Consejo Nacional Para La Protección De La Antigua Guatemala Coordinadora Nacional Para La Reduccion De Desastres De Origen Natural O Provocado -ConredCorte De Constitucionalidad Cuerpo Voluntario De Bomberos De Guatemala Empresa Guatemalteca De Telecomunicaciones Empresa Portuaria Nacional De Champerico Empresa Portuaria Nacional Santo Tomas De Castilla Empresa Portuaria Quetzal Escuela Nacional Central De Agricultura -EncaFerrocarriles De Guatemala Inspeccion General De Cooperativas Instituto De Ciencia Y Tecnologia Agricolas Instituto De Fomento Municipal Instituto De La Defensa Publica Penal Instituto De Prevision Militar Instituto De Recreacion De Los Trabajadores De La Empresa Privada De Guatemala Instituto Guatemalteco De Seguridad Social Instituto Guatemalteco De Turismo Instituto Nacional De Administracion Publica Instituto Nacional De Bosques Instituto Nacional De Ciencias Forenses De Guatemala Instituto Nacional De Comercializacion Agricola Instituto Nacional De Cooperativas Instituto Nacional De Electrificación Instituto Nacional De Estadistica Instituto Tecnico De Capacitacion Y Productividad Intecap Ministerio Publico Organismo Judicial Procuraduría De Los Derechos Humanos Registro De Informacion Catastral De Guatemala -RicRegistro Nacional De Las Personas -RenapSecretaria Ejecutiva De La Instancia Coordinadora De La Modernizacion De Sector Justicia Secretaria Nacional De Administracion De Bienes En Extincion De Dominio Superintendencia De Administracion Tributaria Tribunal Supremo Electoral Universidad De San Carlos De Guatemala Zona Libre De Industria Y Comercio, Santo Tomas De Castilla -Zolic-

TOTAL

No.

ENTIDADES ADMINISTRACIÓN CENTRAL

1

Direccion De Contabilidad Del Estado

TOTAL

Opinión limpia

Salvedades

Opinión Adversa

Limitaciones y salvedades

Abstención de Opinión

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

23

Opinión limpia

0

11

Salvedades

0

1

Opinión Adversa

0

8

1

Limitaciones y salvedades X

Abstención de Opinión

1

0

ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS EJERCICIO FISCAL 2014 (Expresado en Quetzales)

ANEXO 9

844,320,000.00

0.00

844,320,000.00

653,833,919.25

SALDO POR DEVENGAR 190,486,080.75

1112-0002-000-00 ORGANISMO JUDICIAL

1,890,348,885.00

198,978,541.61

2,089,327,426.61

1,605,868,930.44

483,458,496.17

3

1114-0022-000-00 MINISTERIO PUBLICO

1,000,000,000.00

298,454,016.75

1,298,454,016.75

901,992,935.35

396,461,081.40

4

1114-0024-000-00 CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD

82,299,448.00

19,323,456.80

101,622,904.80

90,234,098.73

11,388,806.07

5

1114-0027-000-00 INSTITUTO DE LA DEFENSA PUBLICA PENAL 1114-0029-000-00 COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCION DE DESASTRES 1114-0065-000-00 REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA 1114-0066-000-00 REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS

126,000,000.00

19,682,890.12

145,682,890.12

136,628,741.27

9,054,148.85

52,400,000.00

26,041,235.22

78,441,235.22

73,479,968.81

4,961,266.41

264,740,000.00

-43,752,732.25

220,987,267.75

160,485,472.34

60,501,795.41

308,842,200.00

114,658,373.16

423,500,573.16

353,112,477.12

70,388,096.04

169,000,000.00

-130,398,000.00

38,602,000.00

21,130,996.68

17,471,003.32

10,000,000.00

24,643,437.84

34,643,437.84

14,358,723.45

20,284,714.39

No.

ENTIDAD

DESCRIPCION

1

1111-0001-000-00 CONGRESO DE LA REPUBLICA

2

6 7 8 9

1114-0069-000-00 SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DEL SECTOR JUSTICIA

APROBADO INICIAL

MODIFICACIONES

VIGENTE

DEVENGADO

10

1114-0070-000-00 SECRETARIA NACIONAL DE ADMINISTRACION DE BIENES EN EXTINCION DE DOMINIO

11

1115-0023-000-00 TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL

154,998,619.00

3,635,988.63

158,634,607.63

151,302,192.63

7,332,415.00

12

1115-0025-000-00 PROCURADURIA DE LOS DERECHOS HUMANOS 1120-0030-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA -INE-

108,000,000.00

98,829.88

108,098,829.88

104,198,829.88

3,900,000.00

42,680,000.00

10,000,000.00

52,680,000.00

50,200,048.42

2,479,951.58

1120-0032-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACION PUBLICA -INAP1120-0034-000-00 INSTITUTO TECNICO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDAD -INTECAP1120-0035-000-00 INSTITUTO DE RECREACION DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA PRIVADA DE GUATEMALA

12,250,000.00

0.00

12,250,000.00

10,184,719.65

2,065,280.35

446,819,897.00

0.00

446,819,897.00

460,565,636.57

-13,745,739.57

680,000,000.00

0.00

680,000,000.00

710,975,169.69

-30,975,169.69

13 14 15 16 17

1120-0036-000-00 CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCION DE LA ANTIGUA GUATEMALA CNPAG-

13,225,000.00

1,000,000.00

14,225,000.00

9,405,801.67

4,819,198.33

18

1120-0037-000-00 BENEMERITO CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA 1120-0041-000-00 INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGRICOLAS -ICTA1120-0046-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSES DE GUATEMALA 1120-0050-000-00 COMITE PERMANENTE DE EXPOSICIONES COPEREX1120-0051-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS INACOP1120-0052-000-00 INSPECCION GENERAL DE COOPERATIVAS INGECOP-

57,200,000.00

6,073,981.00

63,273,981.00

64,816,184.80

-1,542,203.80

38,000,000.00

2,430,500.00

40,430,500.00

33,574,400.12

6,856,099.88

203,500,000.00

39,085,418.32

242,585,418.32

139,908,413.52

102,677,004.80

67,469,757.00

0.00

67,469,757.00

23,494,365.26

43,975,391.74

13,050,000.00

52,200.00

13,102,200.00

13,076,284.76

25,915.24

13,525,000.00

104,155.00

13,629,155.00

12,312,116.02

1,317,038.98

19 20 21 22 23

ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS EJERCICIO FISCAL 2014 (Expresado en Quetzales) No. 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44

1120-0053-000-00 INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO INGUAT1120-0054-000-00 INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL INFOM1120-0055-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES -INAB-

187,260,371.00

24,900,000.00

212,160,371.00

182,440,508.33

SALDO POR DEVENGAR 29,719,862.67

722,541,063.00

20,115,493.00

742,656,556.00

326,665,152.63

415,991,403.37

109,806,729.00

-7,500,000.00

102,306,729.00

72,608,502.81

29,698,226.19

1120-0056-000-00 SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA -SAT1120-0059-000-00 COMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION CONALFA1120-0064-000-00 ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA -ALMG1130-0061-000-00 CONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE GUATEMALA -CDAG1130-0062-000-00 COMITE OLIMPICO GUATEMALTECO -COG-

1,387,750,000.00

0.00

1,387,750,000.00

1,167,223,263.12

220,526,736.88

226,939,697.00

-41,830,496.00

185,109,201.00

132,029,889.00

53,079,312.00

25,000,000.00

4,574,276.74

29,574,276.74

28,558,282.90

1,015,993.84

359,649,981.00

-27,776,332.40

331,873,648.60

341,908,230.74

-10,034,582.14

84,088,771.00

17,720,266.03

101,809,037.03

91,091,806.15

10,717,230.88

85,600,000.00

2,968,285.00

88,568,285.00

46,093,090.42

42,475,194.58

14,031,289,339.00

-2,817,240,695.00

11,214,048,644.00

10,055,045,344.57

1,159,003,299.43

271,630,782.00

93,734,336.00

365,365,118.00

251,331,318.51

114,033,799.49

6,850,000.00

50,000,000.00

56,850,000.00

7,205,103.47

49,644,896.53

23,314,229.00

0.00

23,314,229.00

22,322,586.93

991,642.07

687,595,806.00

43,769,786.00

731,365,592.00

694,571,089.39

36,794,502.61

952,488,059.00

0.00

952,488,059.00

625,280,183.89

327,207,875.11

6,980,500.00

1,150,000.00

8,130,500.00

6,486,794.50

1,643,705.50

8,000,000.00

0.00

8,000,000.00

7,211,440.40

788,559.60

12,000,000.00

10,300,000.00

22,300,000.00

14,675,545.06

7,624,454.94

3,721,292,308.00

0.00

3,721,292,308.00

3,503,330,381.92

217,961,926.08

1,825,504,190.00

237,153,387.24

2,062,657,577.24

1,791,193,077.50

271,464,499.74

79,603,422.34

39,272,361.51

40,331,060.83

29,616,004,652.03

25,201,684,380.18

4,414,320,271.85

ENTIDAD

DESCRIPCION

1130-0063-000-00 ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA - ENCA1140-0068-000-00 INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL -IGSS1140-0069-000-00 INSTITUTO DE PREVISION MILITAR -IPM2110-0072-000-00 EMPRESA GUATEMALTECA DE TELECOMUNICACIONES -GUATEL2110-0073-000-00 ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SANTO TOMAS DE CASTILLA -ZOLIC2110-0074-000-00 EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTILLA -EMPORNAC2110-0075-000-00 EMPRESA PORTUARIA QUETZAL -EPQ2110-0076-000-00 EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO -EPNCH2110-0077-000-00 EMPRESA FERROCARRILES DE GUATEMALA -FEGUA2110-0078-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACION AGRICOLA -INDECA2110-0080-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACION -INDEUNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA COMISIÓN NACIONAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA

TOTAL

APROBADO INICIAL

MODIFICACIONES

79,603,422.34

31,413,854,053.34

-1,797,849,401.31

VIGENTE

DEVENGADO

ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS

ANEXO 10

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2014 (Expresado en Quetzales) No.

CODIGO

1

1111-0001-000-00

CONGRESO DE LA REPUBLICA

844,320,000.00

0.00

844,320,000.00

687,489,604.79

SALDO POR DEVENGAR 156,830,395.21

2

1112-0002-000-00

ORGANISMO JUDICIAL

1,890,348,885.00

198,978,541.61

2,089,327,426.61

1,829,471,029.47

259,856,397.14

3

1114-0022-000-00

MINISTERIO PUBLICO

1,000,000,000.00

298,454,016.75

1,298,454,016.75

1,045,147,135.15

253,306,881.60

4

1114-0024-000-00

CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD

82,299,448.00

19,323,456.80

101,622,904.80

83,070,051.63

18,552,853.17

5

1114-0027-000-00

INSTITUTO DE LA DEFENSA PUBLICA PENAL

126,000,000.00

19,682,890.12

145,682,890.12

137,151,967.93

8,530,922.19

6

1114-0029-000-00

52,400,000.00

26,041,235.22

78,441,235.22

75,649,975.07

2,791,260.15

7

1114-0065-000-00

8

1114-0066-000-00

9

1114-0069-000-00

10

1114-0070-000-00

11

1115-0023-000-00

12

1115-0025-000-00

13

1120-0030-000-00

14

1120-0032-000-00

15

1120-0034-000-00

16

1120-0035-000-00

17

1120-0036-000-00

18

1120-0037-000-00

19

1120-0041-000-00

20

1120-0046-000-00

21

1120-0050-000-00

22

1120-0051-000-00

23

1120-0052-000-00

ENTIDAD

APROBADO INICIAL

MODIFICADO

VIGENTE

DEVENGADO

COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCION DE DESASTRES-CONREDREGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS

264,740,000.00

-43,752,732.25

220,987,267.75

164,386,946.16

56,600,321.59

308,842,200.00

114,658,373.16

423,500,573.16

389,878,582.06

33,621,991.10

SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DEL SECTOR JUSTICIA

169,000,000.00

-130,398,000.00

38,602,000.00

27,541,857.42

11,060,142.58

SECRETARIA NACIONAL DE ADMINISTRACION DE BIENES EN EXTINCION DE DOMINIO TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL

10,000,000.00

24,643,437.84

34,643,437.84

17,506,102.32

17,137,335.52

154,998,619.00

3,635,988.63

158,634,607.63

151,301,856.50

7,332,751.13

108,000,000.00

98,829.88

108,098,829.88

104,198,829.88

3,900,000.00

42,680,000.00

10,000,000.00

52,680,000.00

49,807,115.03

2,872,884.97

12,250,000.00

0.00

12,250,000.00

10,857,284.93

1,392,715.07

446,819,897.00

0.00

446,819,897.00

349,630,328.73

97,189,568.27

680,000,000.00

0.00

680,000,000.00

433,523,544.28

246,476,455.72

13,225,000.00

1,000,000.00

14,225,000.00

10,696,010.89

3,528,989.11

57,200,000.00

6,073,981.00

63,273,981.00

62,404,487.63

869,493.37

38,000,000.00

2,430,500.00

40,430,500.00

32,599,254.45

7,831,245.55

203,500,000.00

39,085,418.32

242,585,418.32

163,572,198.24

79,013,220.08

67,469,757.00

0.00

67,469,757.00

26,717,143.17

40,752,613.83

13,050,000.00

52,200.00

13,102,200.00

13,041,741.73

60,458.27

13,525,000.00

104,155.00

13,629,155.00

13,013,670.44

615,484.56

PROCURADURIA DE LOS DERECHOS HUMANOS INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA -INEINSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACION PUBLICA -INAPINSTITUTO TECNICO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDAD -INTECAPINSTITUTO DE RECREACION DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA PRIVADA DE GUATEMALA CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA ANTIGUA GUATEMALA BENEMERITO CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGRICOLAS -ICTAINSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSES DE GUATEMALA COMITE PERMANENTE DE EXPOSICIONES COPEREXINSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS INACOPINSPECCION GENERAL DE COOPERATIVAS INGECOP-

ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2014 (Expresado en Quetzales) No.

ENTIDAD

24

1120-0053-000-00

25

1120-0054-000-00

26

1120-0055-000-00

27

1120-0056-000-00

28

1120-0059-000-00

29

1120-0064-000-00

30

1130-0061-000-00

31

1130-0062-000-00

32

1130-0063-000-00

33

1140-0068-000-00

34

1140-0069-000-00

35

2110-0072-000-00

36

2110-0073-000-00

37

2110-0074-000-00

38

2110-0075-000-00

39

2110-0076-000-00

40

2110-0077-000-00

41

2110-0078-000-00

42

2110-0080-000-00

43 44

DESCRIPCION

APROBADO INICIAL

MODIFICACIONES

VIGENTE

DEVENGADO

SALDO POR DEVENGAR

INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO INGUATINSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL -INFOM-

187,260,371.00

24,900,000.00

212,160,371.00

173,166,433.88

38,993,937.12

722,541,063.00

20,115,493.00

742,656,556.00

369,826,528.14

372,830,027.86

INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES -INAB-

109,806,729.00

-7,500,000.00

102,306,729.00

76,216,769.27

26,089,959.73

1,387,750,000.00

0.00

1,387,750,000.00

1,051,099,014.85

336,650,985.15

226,939,697.00

-41,830,496.00

185,109,201.00

132,029,427.41

53,079,773.59

25,000,000.00

4,574,276.74

29,574,276.74

26,906,827.10

2,667,449.64

359,649,981.00

-27,776,332.40

331,873,648.60

327,226,263.68

4,647,384.92

84,088,771.00

17,720,266.03

101,809,037.03

96,108,842.22

5,700,194.81

85,600,000.00

2,968,285.00

88,568,285.00

41,949,059.38

46,619,225.62

14,031,289,339.00

-2,817,240,695.00

11,214,048,644.00

9,828,404,968.19

1,385,643,675.81

271,630,782.00

93,734,336.00

365,365,118.00

267,499,214.63

97,865,903.37

6,850,000.00

50,000,000.00

56,850,000.00

9,596,091.85

47,253,908.15

23,314,229.00

0.00

23,314,229.00

22,689,636.10

624,592.90

687,595,806.00

43,769,786.00

731,365,592.00

711,787,141.19

19,578,450.81

952,488,059.00

0.00

952,488,059.00

700,229,051.33

252,259,007.67

6,980,500.00

1,150,000.00

8,130,500.00

6,376,133.10

1,754,366.90

8,000,000.00

0.00

8,000,000.00

6,821,945.26

1,178,054.74

12,000,000.00

10,300,000.00

22,300,000.00

14,489,250.98

7,810,749.02

3,721,292,308.00

0.00

3,721,292,308.00

2,984,664,517.21

736,627,790.79

1,825,504,190.00

237,153,387.24

2,062,657,577.24

1,887,852,987.31

79,603,422.34

39,272,361.51

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA -SATCOMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION CONALFAACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA -ALMGCONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE GUATEMALA -CDAGCOMITE OLIMPICO GUATEMALTECO -COGESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA - ENCAINSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL -IGSSINSTITUTO DE PREVISION MILITAR -IPMEMPRESA GUATEMALTECA DE TELECOMUNICACIONES -GUATELZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SANTO TOMAS DE CASTILLA -ZOLICEMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTILLA -EMPORNACEMPRESA PORTUARIA QUETZAL -EPQEMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO -EPNCHEMPRESA FERROCARRILES DE GUATEMALA FEGUAINSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACION AGRICOLA -INDECAINSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACION INDEUNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA COMISIÓN NACIONAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA

TOTAL

79,603,422.34

31,413,854,053.34

-1,797,849,401.31

29,616,004,652.03

24,652,869,182.49

174,804,589.93 40,331,060.83

4,963,135,469.54