Índice PRESENTACIÓN FUNCIÓN FISCALIZADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS
02
ALCANCE DE LAS AUDITORÍAS
02
TIPO DE DICTÁMENES
04
ASPECTOS RELACIONADOS CON LAS ENTIDADES AUDITADAS
05
RESULTADOS DE LAS AUDITORÍAS
07
A) Entidades de la Administración Central B) Entidades Autónomas y Descentralizadas C) Dictámenes de Auditoría D) Consolidado de los Resultados de las Auditorías ANEXOS 1. Resumen de Resultados de la Administración Central 1.A Hallazgos de Administración Central 2. Resumen de Resultados Entidades Autónomas y Descentralizadas 2.A Hallazgos de Entidades Autónomas y Descentralizadas 3. Dictámenes de Auditoría 4. Balance General Administración Central 5. Estado de Resultados Administración Central 6. Ejecución de Ingresos Administración Central 7. Ejecución de Egresos Administración Central 8. Notas a los Estados Financieros Administración Central 9. Ejecución de Ingresos, Entidades Autónomas y Descentralizadas 10. Ejecución de Egresos, Entidades Autónomas y Descentralizadas
08 09 11 12
Presentación La Contraloría General de Cuentas, en el uso de las facultades que le confiere, el artículo 232 y 241 de la Constitución Política de la República de Guatemala y 2 del Decreto 312002 del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, reformado por el artículo 49 del Decreto 13-2013 del Congreso de la República, practicó auditoría a la Liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, con el objetivo de emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de las entidades de la administración central, descentralizadas y autónomas, por el período del 01 de enero al 31 de diciembre 2014. El presente informe presenta de forma integrada los resultados de las auditorías practicadas a las entidades antes mencionadas, mostrando entre otros aspectos: Tipos de dictámenes emitidos, cantidad de sanciones económicas, informes de cargos y denuncias penales, que los Auditores Gubernamentales consideraron procedente de acuerdo con la auditoría que practicaron. Asimismo, los resultados de la auditorías efectuadas a la entidades de la administración central se encuentran en diez (10) tomos y de las entidades descentralizadas y autónomas en nueve (09) tomos. Por lo tanto, la Contraloría General de Cuentas, cumple con la función fiscalizadora que le asigna la Constitución Política de la República de Guatemala y su Ley Orgánica, y con informar al Honorable Congreso de la República y por consiguiente al pueblo de Guatemala los resultados de las acciones de fiscalización realizadas. Atentamente.
Lic. Carlos Enrique Mencos Morales Contralor General de Cuentas
Guatemala, mayo 2015
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Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)
FUNCIÓN FISCALIZADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS La función fiscalizadora se realizó al amparo de lo que establece la Constitución Política de la República de Guatemala en su artículo 232, el que describe a la Contraloría General de Cuentas, como una Institución técnica, descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y en general de todos los intereses hacendarios de los organismos del Estado, los municipios, entidades descentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que reciba fondos del Estado o que haga colectas públicas. También manifiesta que están sujetos a esta fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquier otra persona que por delegación del Estado, invierta o administre fondos públicos. En el mismo sentido se pronuncia la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. Asimismo, el artículo 4, Inciso e), establece que una de las principales atribuciones de la Contraloría General de Cuentas, es la de auditar, emitir dictamen y rendir informe de los estados financieros, ejecución y liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, y los de las entidades autónomas y descentralizadas, enviando los informes correspondientes al Congreso de la República, dentro del plazo constitucional previsto. En atención a lo antes expuesto la Contraloría General de Cuentas, practicó auditoría con base en Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental, con el objetivo de emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de la administración central, entidades descentralizadas y autónomas del ejercicio fiscal 2014. ALCANCE DE LAS AUDITORÍAS El artículo 241 de la Constitución política de la Republica de Guatemala, indica que el Organismo Ejecutivo presentará anualmente al Congreso de la República, la rendición, de cuentas del Estado. También manifiesta que el ministerio respectivo formulará la liquidación del presupuesto anual y la someterá a conocimiento de la Contraloría General de Cuentas, dentro de los tres primeros meses de cada año. Por otra parte, indica que los organismos y entidades descentralizadas o autónomas del Estado, con presupuesto propio, presentarán al Congreso de la República en la misma forma y plazo, la liquidación correspondiente, para satisfacer el principio de unidad en la fiscalización de los ingresos y egresos del Estado. Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014
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Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)
Las entidades a que hace referencia el artículo 2 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, reformado por el artículo 49 del Decreto 13-2013 del Congreso de la República, están obligadas a llevar registros contables de las operaciones financieras que efectúan, de conformidad con las regulaciones aplicables y disposiciones emitidas por el Ministerio de Finanzas Públicas. La Contraloría General de Cuentas a través de los equipos de Auditores nombrados, efectuaron evaluación de las operaciones financieras, presupuestarias, contables, aspectos de cumplimiento y gestión, de las entidades de la administración central, descentralizadas y autónomas. La evaluación se enfocó a los estados de ejecución presupuestaria y estados financieros, presentados por las entidades mencionadas, con el objetivo de emitir dictamen sobre la razonabilidad de las cifras, con base a las Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental vigentes. Estas normas requieren, entre otros aspectos, que las auditorías se practiquen atendiendo lo siguiente: Que el examen sea planificado y desarrollado para obtener certeza razonable, que los estados financieros no contienen errores importantes. Que las auditorías se realicen sobre una base selectiva, con evidencia en los estados financieros y documentación de soporte que respalda las cifras y revelaciones que de los mismos contengan. Que se incluya la evaluación de los estados financieros, observando la aplicación de Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en las operaciones contables, incluyendo las estimaciones importantes registradas por la administración de las entidades. Como parte del alcance, se evaluó según información contenida en los informes correspondientes: La estructura de control interno de las entidades, como base para la planificación específica y para la ejecución de la auditoría. La documentación de soporte de las operaciones objeto de evaluación conforme la planificación específica. El cumplimiento de políticas, normas, leyes y regulaciones a las que están afectas las operaciones de las entidades auditadas. La calidad de la información financiera y administrativa, generada por los sistemas implementados por los entes rectores del sector público.
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Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)
TIPO DE DICTÁMENES Dentro de las atribuciones que le asigna, la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas en el inciso e, del artículo 4, está la de emitir dictamen e informe correspondiente de los estados financieros, ejecución y liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, y los de las entidades autónomas y descentralizadas, con base a las auditorías efectuadas. De acuerdo a lo indicado anteriormente y a los resultados obtenidos en las auditorías realizadas a las diferentes entidades, se emitió diferentes tipos de dictámenes, los cuales para una mejor compresión en interpretación de los mismos, se incluye una breve definición de cada uno, conforme las Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental: Opinión sin Salvedades o limpia: Una opinión sin salvedad establece que los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión con Salvedades: Una opinión con salvedades establece que, excepto por los efectos del(de los) asunto(s) relacionado(s) con la salvedad, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión con Limitaciones y Salvedades: Una opinión con limitaciones y salvedades establece que, excepto por los efectos del(de los) asunto(s) relacionado(s) con la limitación y salvedad, los Estados Financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión Adversa o Negativa: Una opinión adversa o negativa establece que los estados financieros no presentan razonablemente la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
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ASPECTOS RELACIONADOS CON LAS ENTIDADES AUDITADAS A. Entidades de la Administración Central Se incluye en este grupo, los ministerios de estado, secretarías y otras entidades que tienen dependencias presupuestaria y/o administrativa del poder Ejecutivo. El Decreto No. 101-97, Ley Orgánica del Presupuesto, en su artículo 48, establece que el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental -SICOIN-, lo constituye el conjunto de principios, órganos, normas y procedimientos que permiten el registro de los hechos que tiene efectos presupuestarios, y en los flujos de fondos inherentes a las operaciones del Estado, con el objeto de satisfacer las necesidades de información destinadas a apoyar el proceso de toma de decisiones de la administración y el ejercicio del control, así como para informar a terceros y a la comunidad sobre la marcha de la gestión pública. El registro de la Ejecución Presupuestaria; asi como, la Contabilidad de la Administración Central, se realizó a través del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, componente del sistema Integrado de Administración Financiera -SIAF-. La Dirección de Contabilidad del Estado es la dependencia del Ministerio de Finanzas Públicas, responsable del registro consolidado de la Ejecución Presupuestaria y de administrar el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental; en su calidad de órgano rector, dicta las normas y procedimientos contables, analiza la información y elabora los estados financieros del Estado. Presupuesto de Ingresos Corresponde al Ministerio de Finanzas Públicas registrar los ingresos tributarios, préstamos y donaciones. Los ingresos tributarios, son administrados en su mayoría por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- y recaudados por medio de los bancos del sistema; los préstamos y donaciones son registrados por medio del Sistema de Gestión y Administración de la Deuda -SIGADE-; en tanto que cada Institución, por su parte, registra los Recurso Propios que genera. La liquidación Presupuestaria del Ejercicio fiscal 2014, presentada por el Ministerio de Finanzas Públicas a la Contraloría General de Cuentas, presenta como presupuesto de ingresos asignado la cantidad de Q66,985,437,187.00 y
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presupuesto vigente la cantidad de Q68,695,180,320.00, del cual se devengó la cantidad de Q62,913,887,536.35, equivalente al 94.64% del presupuesto vigente. Ver anexo No.6. Presupuesto de Egresos El presupuesto asignado de egresos para el ejercicio fiscal 2014, ascendió a la cantidad de Q66,985,437,187.00, vigente la cantidad de Q68,695,180,320.00, y devengado la cantidad de Q63,162,599,777.09, ejecución equivalente al 91.95% de lo presupuestado. Ver Anexo No. 7. B. Entidades Autónomas y Descentralizadas En este grupo de entidades, se encuentran el Organismo Judicial y el Organismo Legislativo; así como, todas las entidades descentralizadas y autónomas. De estas instituciones la mayoría registra la ejecución presupuestaria a través del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, componente del Sistema Integrado de Administración Financiera. Presupuesto de Ingresos Las entidades Autónomas y Descentralizadas administran su propio presupuesto, las operaciones financieras efectuadas las registran en el sistema contable antes mencionado; en su conjunto estos organismos y entidades dispusieron de un presupuesto de ingresos asignado para el ejercicio fiscal 2014 de Q31,413,854,053.34 el cual sufrió modificaciones por la cantidad de (Q1,797,849,401.31) para un presupuesto vigente de Q29,616,004,652.03, devengando la cantidad de Q25,201,684,380.18, que equivale al 85.09%. Anexo No. 9. Presupuesto de Egresos El presupuesto asignado inicial de egresos para las entidades antes referidas, ascendió a la cantidad de Q31,413,854,053.34, y las modificaciones ascendieron a la cantidad de (Q1,797,849,401.31), para un presupuesto vigente de Q29,616,004,652.03, devengando la cantidad de Q24,652,869,182.49, que corresponde a un 83.24%. Anexo No. 10.
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RESULTADOS DE LAS AUDITORÍAS Los estados financieros de la administración central y entidades descentralizad y autónomas por el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014, fueron sometidos de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental, a pruebas de auditoría de acuerdo a muestra determinada por los auditores actuantes, como resultado de las evaluaciones del control interno y conocimiento de la entidad auditada, emitiendo como consecuencia del examen realizado los informes correspondientes, los que incluyen el dictamen respectivo, con base en el efecto de los hallazgos encontrados que afectan la información financiera y presupuestaria examinada. Los informes en referencia también incluyen aspectos relacionados a manejo de cuentas bancarias, inversiones financieras, donaciones, plan operativo anual, infraestructura, convenios suscritos, sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado (GUATECOMPRAS) y uso del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP). Las acciones legales y administrativas establecidas por los auditores gubernamentales, se refieren a: Sanción Económica: Corresponde a las sanciones que se imponen a los funcionarios y empleados públicos, por incurrir en responsabilidad administrativa, derivado de infracciones u omisiones, desatendiendo los aspectos relacionados con el adecuado control interno o que impliquen violación de normas jurídicas; los rangos están establecidos en el artículo 39 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas Decreto 31-2002 del Congreso de la República, reformado por el artículo 67 del Decreto 13-2013 del Congreso de la República, y el Decreto No. 57-92 Ley de Contrataciones del Estado Informe de Cargos: Son los que elaboran los Auditores Gubernamentales, en el caso que establezcan, por medio de los procedimientos de auditoría aplicados, que ha habido pérdida de valores o menoscabo en los interés del Estado y con la cual se pretende la restitución o pago correspondiente en caso de responsabilidad, de no hacerse efectivo el reintegro por la vía administrativa, se traslada al Tribunal de Cuentas del Organismo Judicial. Denuncia Penal: Son las que elaboran los auditores gubernamentales, en el caso que descubran la comisión de posibles delitos, en contra el patrimonio de las entidades sujetas a fiscalización. Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014
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Como resultado de las auditorías practicadas en los organismos y entidades sujetas a fiscalización, se establecieron limitaciones en el alcance, deficiencias de control interno e incumplimientos a leyes y regulaciones aplicables, de lo cual se derivaron hallazgos, los cuales contienen las acciones legales y administrativas efectuadas, y derivado del efecto de estos hallazgos en las cifras presentadas en los estados financieros, se emitieron los dictámenes correspondiente, los cuales se indican a continuación:
A) Entidades de la Administración Central
Los tipos de hallazgos encontrados, fueron 336 de Control Interno y 524 de Cumplimiento de Leyes y Regulaciones Aplicables, para un total de 860. Como resultado de los hallazgos antes mencionados se emitieron las siguientes acciones legales y administrativas: 11 denuncias penales por valor de Q59,913,454.64; 16 Informes de Cargos por valor de Q9,648,738.84 y 833 sanciones económicas equivalente a Q97,194,434.91. Ver anexo No. 1. Las Acciones legales y administrativas determinadas como resultado de las auditorias, se muestra en el cuadro y gráfica siguiente: Cuadro No. 1 Entidades de la Administración Central Acciones Legales y Administrativas CONCEPTO DENUNCIAS PENALES INFORMES DE CARGOS SANCIONES ECONÓMICAS TOTAL
CANTIDAD 11 16 833 860
% 1.28 1.86 96.86 100
VALOR % Q59,913,454.64 35.93 Q9,648,738.84 5.79 Q97,194,434.91 58.29 Q166,756,628.39 100
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Gráfica No. 1 Entidades de la Administración Central Acciones Legales y Administrativas
B) Entidades Autónomas y Descentralizadas Los tipos de hallazgos establecidos, fueron 152 de Control Interno y 343 de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, para un total de 495. Como Resultado de los hallazgos antes mencionados se emitieron las siguientes acciones legales y administrativas: 5 Denuncias penales por valor de Q468,893,298.90; 19 Informes de Cargos por valor de Q1,582,949.67 y 471 sanciones económicas equivalente a Q21,861,078.69. Ver anexo No.2. En cuadro y gráficas siguientes, se presenta resumen de las acciones legales y administrativas establecidas de acuerdo a la naturaleza de los hallazgos.
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Cuadro No. 2 Entidades Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas CONCEPTO DENUNCIAS PENALES INFORMES DE CARGOS SANCIONES ECONÓMICAS TOTAL
CANTIDAD 5 19 471 495
% 1.01 3.84 95.15 100
VALOR % Q468,893,298.90 95.24 Q1,582,949.67 0.32 Q21,861,078.69 4.44 Q492,337,327.26 100
Gráfica No. 2 Entidades Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas
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C) Dictámenes de Auditoría Derivado del efecto de los hallazgos establecidos por el equipo de auditores en las entidades auditadas, se emitió dictamen con limitaciones y salvedades a los estados financieros de la administración central. En las entidades descentralizadas y autónomas, se emitieron los siguientes tipos de dictamen: 23 con opinión limpia, 11 con opinión con salvedades, 01 con opinión adversa, 01 abstencion de opinion y 08 con opinón con limitaciones y salvedades . A continuación se presenta cuadro y gráfica que resume los resultados de las entidades descentralizadas y autónomas. Cuadro No. 3 Entidades Autónomas y Descentralizadas Dictámenes de Auditorías Emitidos TIPO DE DICTAMEN DICTAMEN DE OPINIÓN LIMPIA DICTAMEN CON SALVEDADES DICTAMEN CON ABSTENCIÓN DE OPINIÓN DICTAMEN CON OPINIÓN ADVERSA DICTAMEN CON LIMITACIONES Y SALVEDADES TOTAL
CANTIDADES 23 11 1 1 8 44
Gráfica No.3 Entidades Autónomas y Descentralizadas Dictámenes de Auditorías Emitidos
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D) Consolidado de los Resultados de las Auditorías Información de los resultados consolidados de las auditorías practicadas, a las entidades de la administración central, descentralizadas y autónomas correspondiente al ejercicio fiscal 2014, se presenta en el cuadro y gráfica No. 4, refleja los siguientes resultados: 16 denuncias penales por la cantidad de Q528,806.753.54; 35 informes de cargos por la cantidad de Q11,231,688.51 y 1,304 sanciones económicas equivalente a Q119,055,513.60. Cuadro No. 4 Entidades de la Administración Central Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas Consolidadas CONCEPTO DENUNCIAS PENALES INFORMES DE CARGOS SANCIONES ECONÓMICAS TOTAL
CANTIDAD 16 35 1304 1355
% 1.18 2.58 96.24 100
VALOR % Q528,806,753.54 80.23 Q11,231,688.51 1.70 Q119,055,513.60 18.06 Q659,093,955.65 100
Gráfica No. 4 Entidades de la Administración Central Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas Consolidadas
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ANEXOS
Anexo No. 1 ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL RESUMEN DE RESULTADOS EJERCICIO 2014 No.
ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL
Cantidad Hallazgos Control Interno
Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables
Cantidad Total Sanciones Hallazgos Económicas
Valor Sanciones Económicas
Cantidad Informes de Cargos
Valor Informes de Cargo
Cantidad Denuncias Penales
Valor Denuncias Penales
Cantidad Total
Suma Total
1
AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLAN Y SU ENTORNO
1
1
2
2
37,040.89
0
0.00
0
0.00
2
37,040.89
2
AUTORIDAD PARA EL RESCATE Y RESGUARDO DEL LAGO AMATITLAN Y MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA
1
4
5
3
700,350.15
0
0.00
2
34,962,742.00
5
35,663,092.15
3
COMISION PRESIDENCIAL CONTRA LA DISCRIMINACION Y EL RACISMO CONTRA LOS PUEBLOS INDIGENAS EN GUATEMALA
2
1
3
3
10,835.00
0
0.00
0
0.00
3
10,835.00
4
COMISION PRESIDENCIAL COORDINADORA DE DERECHOS HUMANOS
1
2
3
3
58,504.55
0
0.00
0
0.00
3
58,504.55
5
COMISION PRESIDENCIAL DE TRANSPARENCIA Y GOBIERNO ELECTRONICO
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
6
CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS
6
13
19
19
2,511,237.38
0
0.00
0
0.00
19
2,511,237.38
7
CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD
4
2
6
6
253,750.00
0
0.00
0
0.00
6
253,750.00
8
DEFENSORIA DE LA MUJER INDIGENA
0
2
2
2
9,510.00
0
0.00
0
0.00
2
9,510.00
9
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
3
8
11
10
3,792,007.24
0
0.00
1
20,814,031.38
11
24,606,038.62
10 DEPARTAMENTO DE TRANSITO
4
10
14
14
1,300,730.78
0
0.00
0
0.00
14
1,300,730.78
11 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIMALTENANGO
4
0
4
4
84,895.00
0
0.00
0
0.00
4
84,895.00
12 DIRECCION FINANCIERA (UDAF)
4
1
5
5
61,878.75
0
0.00
0
0.00
5
61,878.75
13 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE ALTA VERAPAZ
0
2
2
2
23,312.00
0
0.00
0
0.00
2
23,312.00
14 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIQUIMULA
1
1
2
2
4,333.75
0
0.00
0
0.00
2
4,333.75
15 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE HUEHUETENANGO
2
6
8
8
49,792.34
0
0.00
0
0.00
8
49,792.34
16 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE JUTIAPA
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
17 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE QUETZALTENANGO
1
1
2
2
4,992.00
0
0.00
0
0.00
2
4,992.00
18 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SACATEPEQUEZ
1
3
4
4
69,720.39
0
0.00
0
0.00
4
69,720.39
19 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SAN MARCOS
2
2
4
4
5,448.75
0
0.00
0
0.00
4
5,448.75
20 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SOLOLA
7
4
11
11
126,161.54
0
0.00
0
0.00
11
126,161.54
21 DIRECCION DE AREA DE SALUD DE TOTONICAPAN
1
4
5
5
14,017.99
0
0.00
0
0.00
5
14,017.99
22 DIRECCION DE AREA DE SALUD DEL QUICHE
2
3
5
5
47,174.50
0
0.00
0
0.00
5
47,174.50
23 DIRECCION DE AREA DE SALUD GUATEMALA NOROCCIDENTE
3
4
7
7
208,007.96
0
0.00
0
0.00
7
208,007.96
24 DIRECCION DE CONTABILIDAD DEL ESTADO
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
25 DIRECCION DE CREDITO PUBLICO
1
1
2
2
55,524.00
0
0.00
0
0.00
2
55,524.00
26 DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS
1
7
8
8
551,112.96
0
0.00
0
0.00
8
551,112.96
Anexo No. 1
Cantidad Hallazgos Control Interno
Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables
27 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SOLOLA
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
28 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE JUTIAPA
0
6
6
6
122,783.00
0
0.00
0
0.00
6
122,783.00
29 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE EL QUICHE
2
5
7
6
143,418.00
0
0.00
1
0.00
7
143,418.00
30 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE HUEHUETENANGO
8
13
21
20
443,460.75
0
0.00
1
472,302.69
21
915,763.44
31 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE QUETZALTENANGO
5
7
12
12
214,772.75
0
0.00
0
0.00
12
214,772.75
32 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SAN MARCOS
4
6
10
10
170,616.25
0
0.00
0
0.00
10
170,616.25
33 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA NORTE
2
10
12
12
418,540.25
0
0.00
0
0.00
12
418,540.25
34 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA SUR
3
8
11
10
183,035.00
0
0.00
1
124,472.20
11
307,507.20
35 DIRECCION DEPARTAMENTAL EDUCACION DE CHIMALTENANGO
0
10
10
10
264,414.00
0
0.00
0
0.00
10
264,414.00
36 DIRECCION GENERAL DE EDUCACION FISICA -DIGEF-
5
6
11
10
192,954.22
1
89,244.00
0
0.00
11
282,198.22
37 DIRECCION GENERAL DE RADIODIFUSION Y TELEVISION NACIONAL
1
0
1
1
81,606.80
0
0.00
0
0.00
1
81,606.80
38 DIRECCION GENERAL DE AERONAUTICA CIVIL
4
11
15
15
956,200.30
0
0.00
0
0.00
15
956,200.30
39 DIRECCION GENERAL DE CAMINOS
6
6
12
12
562,902.69
0
0.00
0
0.00
12
562,902.69
40 DIRECCION GENERAL DE CORREOS Y TELEGRAFOS
1
1
2
2
11,237.50
0
0.00
0
0.00
2
11,237.50
41 DIRECCION GENERAL DE GESTION DE CALIDAD EDUCATIVA
0
9
9
9
218,827.45
0
0.00
0
0.00
9
218,827.45
42 DIRECCION GENERAL DE LA POLICIA NACIONAL CIVIL
10
19
29
29
2,732,319.96
0
0.00
0
0.00
29
2,732,319.96
43 DIRECCION GENERAL DE MIGRACION
2
3
5
5
144,981.13
0
0.00
0
0.00
5
144,981.13
44 DIRECCION GENERAL DE PREVENCION COMUNITARIA DEL DELITO Y/O UNIDAD PARA LA PREVENCION COMUNITARIA
2
3
5
5
396,385.08
0
0.00
0
0.00
5
396,385.08
45 DIRECCION GENERAL DE PROTECCION Y SEGURIDAD VIAL -PROVIAL-
1
1
2
2
21,690.35
0
0.00
0
0.00
2
21,690.35
46 DIRECCION GENERAL DE SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA
4
4
8
8
177,076.00
0
0.00
0
0.00
8
177,076.00
47 DIRECCION GENERAL DE TRANSPORTES
3
3
6
6
101,543.75
0
0.00
0
0.00
6
101,543.75
48 DIRECCION GENERAL DEL DIARIO DE CENTRO AMERICA Y TIPOGRAFIA
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
49 DIRECCION GENERAL DEL SISTEMA PENITENCIARIO
0
7
7
6
169,858.71
1
13,150.27
0
0.00
7
183,008.98
50 DIRECCION SUPERIOR
1
4
5
5
59,117.87
0
0.00
0
0.00
5
59,117.87
51 DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE ESCUINTLA
4
6
10
10
190,531.25
0
0.00
0
0.00
10
190,531.25
No.
ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL
Cantidad Total Sanciones Hallazgos Económicas
Valor Sanciones Económicas
Cantidad Informes de Cargos
Valor Informes de Cargo
Cantidad Denuncias Penales
Valor Denuncias Penales
Cantidad Total
Suma Total
Anexo No. 1
Cantidad Hallazgos Control Interno
Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables
52 DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SACATEPEQUEZ
2
2
4
4
20,623.46
0
0.00
0
0.00
4
20,623.46
53 DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE TOTONICAPAN
1
5
6
6
40,829.57
0
0.00
0
0.00
6
40,829.57
54 FONDO PARA EL DESARROLLO DE LA TELEFONIA FONDETEL
3
2
5
5
175,709.38
0
0.00
0
0.00
5
175,709.38
55 FONDO PARA LA VIVIENDA "FOPAVI"
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
56 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
57 GOBERNACION DEPARTAMENTAL DE GUATEMALA
1
3
4
4
52,156.00
0
0.00
0
0.00
4
52,156.00
58 GUARDIA PRESIDENCIAL
0
2
2
2
8,112.12
0
0.00
0
0.00
2
8,112.12
59 HOSPITAL DE COATEPEQUE
3
3
6
6
29,334.50
0
0.00
0
0.00
6
29,334.50
60 HOSPITAL DE CUILAPA
2
1
3
3
84,124.00
0
0.00
0
0.00
3
84,124.00
61 HOSPITAL DE ESCUINTLA
2
3
5
5
34,464.71
0
0.00
0
0.00
5
34,464.71
62 HOSPITAL GENERAL DE OCCIDENTE
12
12
24
24
965,017.40
0
0.00
0
0.00
24
965,017.40
63 HOSPITAL GENERAL SAN JUAN DE DIOS
7
8
15
13
144,267.50
0
0.00
2
1,962,764.62
15
2,107,032.12
64 HOSPITAL PEDRO DE BETHANCOURT
1
2
3
3
284,458.52
0
0.00
0
0.00
3
284,458.52
65 HOSPITAL ROOSEVELT
2
11
13
13
293,158.17
0
0.00
0
0.00
13
293,158.17
66 INSTITUTO NACIONAL DE SISMOLOGIA, VULCANOLOGIA, METEOROLOGIA E HIDROLOGIA
1
4
5
5
162,875.00
0
0.00
0
0.00
5
162,875.00
67 LABORATORIO NACIONAL DE SALUD
1
1
2
2
70,000.00
0
0.00
0
0.00
2
70,000.00
68 MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA Y ALIMENTACION
5
27
32
21
46,022,887.21
11
7,867,199.73
0
0.00
32
53,890,086.94
No.
ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL
Cantidad Total Sanciones Hallazgos Económicas
Valor Sanciones Económicas
Cantidad Informes de Cargos
Valor Informes de Cargo
Cantidad Denuncias Penales
Valor Denuncias Penales
Cantidad Total
Suma Total
69 MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES
5
4
9
9
491,484.00
0
0.00
0
0.00
9
491,484.00
70 MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES
28
14
42
41
9,626,084.74
0
0.00
1
137,141.75
42
9,763,226.49
71 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL
3
17
20
20
1,333,194.01
0
0.00
0
0.00
20
1,333,194.01
72 MINISTERIO DE ECONOMIA
0
7
7
7
142,462.45
0
0.00
0
0.00
7
142,462.45
73 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
0
2
2
2
100,930.00
0
0.00
0
0.00
2
100,930.00
74 MINISTERIO DE LA DEFENSA
11
5
16
16
212,015.43
0
0.00
0
0.00
16
212,015.43
75 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES
5
3
8
8
151,917.91
0
0.00
0
0.00
8
151,917.91
76 MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
6
7
13
13
573,514.30
0
0.00
0
0.00
13
573,514.30
77 OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO
0
1
1
0
0.00
1
247,144.84
0
0.00
1
247,144.84
78 OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
79 PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION
1
0
1
1
10,000.00
0
0.00
0
0.00
1
10,000.00
80 PROGRAMA DE ACCESIBILIDAD DE MEDICAMENTOS PROAM-
1
2
3
3
57,559.93
0
0.00
0
0.00
3
57,559.93
81 SECRETARIA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACION Y TRATA DE PERSONAS
1
1
2
2
102,176.36
0
0.00
0
0.00
2
102,176.36
82 SECRETARIA DE ASUNTOS ADM. Y DE SEG. DE LA PRESIDENCIA
1
3
4
4
139,008.84
0
0.00
0
0.00
4
139,008.84
Anexo No. 1
Cantidad Hallazgos Control Interno
Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables
83 SECRETARIA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA
2
3
5
5
461,534.29
0
0.00
0
0.00
5
461,534.29
84 SECRETARIA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
8
8
16
16
480,260.15
0
0.00
0
0.00
16
480,260.15
85 SECRETARIA DE COMUNICACION SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
1
1
2
2
1,022,898.15
0
0.00
0
0.00
2
1,022,898.15
86 SECRETARIA DE COORDINACION EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA
1
3
4
4
33,000.00
0
0.00
0
0.00
4
33,000.00
87 SECRETARIA DE INTELIGENCIA ESTRATEGICA DEL ESTADO
1
1
2
2
36,526.79
0
0.00
0
0.00
2
36,526.79
88 SECRETARIA DE LA PAZ
10
11
21
21
704,406.77
0
0.00
0
0.00
21
704,406.77
89 SECRETARIA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE
13
8
21
21
1,284,230.81
0
0.00
0
0.00
21
1,284,230.81
90 SECRETARIA DE PLANIFICACION Y PROGRAMACION DE LA PRESIDENCIA
3
9
12
12
484,948.52
0
0.00
0
0.00
12
484,948.52
91 SECRETARIA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
1
4
5
5
269,908.40
0
0.00
0
0.00
5
269,908.40
92 SECRETARIA EJECUTIVA DE LA COMISION CONTRA LAS ADICCIONES Y TRAFICO ILICITO DE DROGAS
1
4
5
5
57,404.00
0
0.00
0
0.00
5
57,404.00
93 SECRETARIA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
94 SECRETARIA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGIA
1
1
2
2
31,211.50
0
0.00
0
0.00
2
31,211.50
95 SECRETARIA PRESIDENCIAL DE LA MUJER
7
2
9
9
176,473.70
0
0.00
0
0.00
9
176,473.70
96 SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
97 SECRETARIA TECNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD
2
0
2
2
24,138.00
0
0.00
0
0.00
2
24,138.00
98 SUBDIRECCION GENERAL DE ESTUDIOS
2
5
7
7
169,799.80
0
0.00
0
0.00
7
169,799.80
99 SUBDIRECCION GENERAL DE SALUD POLICIAL
0
1
1
1
8,072.00
0
0.00
0
0.00
1
8,072.00
No.
ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL
Cantidad Total Sanciones Hallazgos Económicas
Valor Sanciones Económicas
Cantidad Informes de Cargos
Valor Informes de Cargo
Cantidad Denuncias Penales
Valor Denuncias Penales
Cantidad Total
Suma Total
100 SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES
1
3
4
4
108,466.33
0
0.00
0
0.00
4
108,466.33
101 UNIDAD DE CONSTRUCCION DE EDIFICIOS DEL ESTADO
1
4
5
5
116,762.92
0
0.00
0
0.00
5
116,762.92
102 UNIDAD DE CONTROL Y SUPERVISION POR CABLE
2
0
2
2
48,966.55
0
0.00
0
0.00
2
48,966.55
103 UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL -COVIAL-
0
1
1
1
24,125.00
0
0.00
0
0.00
1
24,125.00
104 UNIDAD ESPECIAL ANTINARCOTICOS
0
3
3
3
8,476,239.14
0
0.00
0
0.00
3
8,476,239.14
105 UNIDAD PARA EL DESARROLLO DE VIVIENDA POPULAR UDEVIPO-
1
1
2
2
52,206.80
0
0.00
0
0.00
2
52,206.80
106 VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 106
TOTAL
0
0
0
0
283
455
738
715
0.00
0
0.00
0
0.00
93,358,556.11
14
8,216,738.84
9
58,473,454.64
0 738
0.00 160,048,749.59
Anexo No. 1
CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO RESUMEN DE RESULTADOS EJERCICIO 2014 No.
CONSEJOS DE DESARROLLO URBANO Y RURAL
Cantidad Hallazgos Control Interno
Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables
Total Hallazgos
Cantidad Sanciones Económicas
Valor Sanciones Económicas
Cantidad Informes de Cargo
Valor Informes de Cargo
Cantidad Denuncias Penales
Valor Denuncias Penales
Cantidad Total
Suma Total
1
CONSEJO DE DESARROLLO DE ALTA VERAPAZ
1
4
5
5
266,315.60
0
0.00
0
0.00
5
266,315.60
2
CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIMALTENANGO
7
3
10
10
230,353.60
0
0.00
0
0.00
10
230,353.60
3
CONSEJO DE DESARROLLO DE HUEHUETENANGO
3
3
6
6
176,044.80
0
0.00
0
0.00
6
176,044.80
4
CONSEJO DE DESARROLLO DE SACATEPÉQUEZ
2
2
4
4
105,938.80
0
0.00
0
0.00
4
105,938.80
5
CONSEJO DE DESARROLLO DE SUCHITEPÉQUEZ
3
5
8
8
523,484.80
0
0.00
0
0.00
8
523,484.80
6
CONSEJO DE DESARROLLO DE BAJA VERAPAZ
1
3
4
4
159,694.80
0
0.00
0
0.00
4
159,694.80
7
CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIQUIMULA
2
3
5
5
148,994.88
0
0.00
0
0.00
5
148,994.88
8
CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PETEN
2
2
4
4
248,121.20
0
0.00
0
0.00
4
248,121.20
9
CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PROGRESO
1
5
6
5
207,388.36
1
1,300,000.00
0
0.00
6
1,507,388.36
10
CONSEJO DE DESARROLLO DE ESCUINTLA
2
3
5
5
90,006.68
0
0.00
0
0.00
5
90,006.68
11
CONSEJO DE DESARROLLO DE GUATEMALA
2
2
4
4
82,342.00
0
0.00
0
0.00
4
82,342.00
12
CONSEJO DE DESARROLLO DE IZABAL
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
13
CONSEJO DE DESARROLLO DE JALAPA
2
2
4
4
43,434.10
0
0.00
0
0.00
4
43,434.10
14
CONSEJO DE DESARROLLO DE JUTIAPA
2
0
2
2
99,651.60
0
0.00
0
0.00
2
99,651.60
15
CONSEJO DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO
3
8
11
9
249,513.60
0
0.00
2
1,440,000.00
11
1,689,513.60
16
CONSEJO DE DESARROLLO DE QUICHÉ
6
3
9
9
242,785.60
0
0.00
0
0.00
9
242,785.60
17
CONSEJO DE DESARROLLO DE RETALHULEU
3
2
5
5
51,111.50
0
0.00
0
0.00
5
51,111.50
18
CONSEJO DE DESARROLLO DE SAN MARCOS
1
3
4
4
57,842.48
0
0.00
0
0.00
4
57,842.48
19
CONSEJO DE DESARROLLO DE SANTA ROSA
0
2
2
2
34,000.00
0
0.00
0
0.00
2
34,000.00
20
CONSEJO DE DESARROLLO DE SOLOLÁ
4
6
10
10
300,578.40
0
0.00
0
0.00
10
300,578.40
21
CONSEJO DE DESARROLLO DE TOTONICAPAN
5
6
11
11
465,432.00
0
0.00
0
0.00
11
465,432.00
22
CONSEJO DE DESARROLLO DE ZACAPA
1
2
3
2
52,844.00
1
132,000.00
0
0.00
3
184,844.00
53
69
122
118
3,835,878.80
2
1,432,000.00
2
1,440,000.00
TOTAL GENERAL
Cantidad Hallazgos Control Interno
Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables
Total Hallazgos
TOTAL GENERAL
336
524
860
22
TOTAL
Cantidad Cantidad Valor Sanciones Sanciones Informes de Económicas Económicas Cargo 833
97,194,434.91
16
Valor Informes de Cargo
9,648,738.84
Cantidad Denuncias Penales 11
Valor Denuncias Penales
59,913,454.64
122
Cantidad Total
860
6,707,878.80
Suma Total
166,756,628.39
Anexo No. 1 -A 1 de 46
ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION CENTRAL RESUMEN RESULTADOS EJERCICIO 2014 AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLAN Y SU ENTORNO Titulo Hallazgo
Deficiencias e incosistencias en la documentación de soporte Falta de actas en negociaciones menores
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
36,240.00
0.00
0.00
36,240.00
800.89
0.00
0.00
800.89
37,040.89
0.00
0.00
37,040.89
AUTORIDAD PARA EL RESCATE Y RESGUARDO DEL LAGO AMATITLAN Y MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA Titulo Hallazgo
Compras de químicos sin dictamen técnico
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
0.00
22,830,030.00
0.00
22,830,030.00
35,000.00
0.00
0.00
35,000.00
0.00
12,132,712.00
0.00
12,132,712.00
16,400.00
0.00
0.00
16,400.00
Falta de publicación de documentos de los eventos en el portal de Guatecompras
648,950.15
0.00
0.00
648,950.15
TOTAL
700,350.15
34,962,742.00
0.00
35,663,092.15
Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Empresas contratadas sin capacidad instalada para ejecutar proyectos Falta de documentos de soporte
COMISION PRESIDENCIAL CONTRA LA DISCRIMINACION Y EL RACISMO CONTRA LOS PUEBLOS INDIGENAS EN GUATEMALA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencia en el control de vehículos
6,645.25
0.00
0.00
6,645.25
Deficiente revisión en conciliación bancaria
1,689.75
0.00
0.00
1,689.75
Falta de actualización en registros
2,500.00
0.00
0.00
2,500.00
10,835.00
0.00
0.00
10,835.00
TOTAL
COMISION PRESIDENCIAL COORDINADORA DE DERECHOS HUMANOS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Anexo No. 1 -A 2 de 46 Titulo Hallazgo
Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
Falta de documentación de respaldo
3,750.00
0.00
0.00
3,750.00
Incumplimiento a disposiciones legales
9,147.75
0.00
0.00
9,147.75
58,504.55
0.00
0.00
58,504.55
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE ALTA VERAPAZ Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiente gestión
28,960.00
0.00
0.00
28,960.00
Documentos incompletos en expedientes de los proyectos
28,960.00
0.00
0.00
28,960.00
Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
105,306.80
0.00
0.00
105,306.80
82,566.80
0.00
0.00
82,566.80
266,315.60
0.00
0.00
266,315.60
Incumplimiento a cláusulas de convenios Incumplimiento en el plazo y entrega de información
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIMALTENANGO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Adendum suscrito con deficiencias
59,456.80
0.00
0.00
59,456.80
Convenios suscritos con deficiencias
13,850.00
0.00
0.00
13,850.00
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
13,850.00
0.00
0.00
13,850.00
Cuentas monetarias utilizadas sin autorización
54,044.80
0.00
0.00
54,044.80
8,438.00
0.00
0.00
8,438.00
Documentación de soporte deficiente
13,850.00
0.00
0.00
13,850.00
Documentación incompleta en expediente del proyecto
22,288.00
0.00
0.00
22,288.00
Falta de seguimiento a información de avance físico y financiero
22,288.00
0.00
0.00
22,288.00
Incumplimiento a cláusulas del Contrato
13,850.00
0.00
0.00
13,850.00
8,438.00
0.00
0.00
8,438.00
230,353.60
0.00
0.00
230,353.60
Deficiente operatoria de caja fiscal
Operaciones bancarias no registradas contablemente
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE HUEHUETENANGO Titulo Hallazgo
Valor
Valor
Valor Informes
Suma Total
Anexo No. 1 -A 3 de 46 Sanciones Economicas
Denuncias Penales
de Cargos
Conciliaciones bancarias sin firmas de las personas responsables de su revisión y aprobación
14,450.00
0.00
0.00
14,450.00
Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-
21,772.00
0.00
0.00
21,772.00
Falta de control de formularios oficiales
14,450.00
0.00
0.00
14,450.00
Falta de ejecución de fondos
67,378.80
0.00
0.00
67,378.80
Inconsistencia en la información presentada
36,222.00
0.00
0.00
36,222.00
Incumplimiento a cláusula del convenio
21,772.00
0.00
0.00
21,772.00
176,044.80
0.00
0.00
176,044.80
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE SACATEPÉQUEZ Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencias de control
21,022.00
0.00
0.00
21,022.00
Inconsistencia en la información presentada
18,288.00
0.00
0.00
18,288.00
Incumplimiento a cláusulas de convenios
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
Incumplimiento en la recepción de obras
21,022.00
0.00
0.00
21,022.00
105,938.80
0.00
0.00
105,938.80
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE SUCHITEPÉQUEZ Titulo Hallazgo
Deficiencias en la programación y ejecución presupuestaria
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
120,173.60
0.00
0.00
120,173.60
Deficiencias en presentación de informes
68,522.00
0.00
0.00
68,522.00
Deficiente operatoria en Caja Fiscal
28,960.00
0.00
0.00
28,960.00
Diferencias entre el cuadro analítico de obras, con el módulo de seguimiento del Sistema Nacional de Inversión Pública, -SNIP-
28,960.00
0.00
0.00
28,960.00
Documentación incompleta en expedientes de los proyectos
120,173.60
0.00
0.00
120,173.60
Falta de Addendum
111,735.60
0.00
0.00
111,735.60
36,522.00
0.00
0.00
36,522.00
8,438.00
0.00
0.00
8,438.00
523,484.80
0.00
0.00
523,484.80
Falta de Control Interno Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE BAJA VERAPAZ Titulo Hallazgo
Valor Sanciones
Valor Denuncias
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Anexo No. 1 -A 4 de 46 Economicas
Penales
Falta de actualización de registros
66,128.80
0.00
0.00
66,128.80
Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Incumplimiento a cláusulas de convenios
52,522.00
0.00
0.00
52,522.00
Incumplimiento de envío de informes financieros
TOTAL
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
159,694.80
0.00
0.00
159,694.80
CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIQUIMULA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiente gestión
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Documentos incompletos en expedientes de los proyectos
25,404.00
0.00
0.00
25,404.00
Falta de actualización de registros
28,571.44
0.00
0.00
28,571.44
Incumplimiento a cláusula del convenio
49,093.44
0.00
0.00
49,093.44
Incumplimiento a liquidación de convenios
25,404.00
0.00
0.00
25,404.00
148,994.88
0.00
0.00
148,994.88
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PETEN Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Cambio de renglones de trabajo sin documentos de respaldo
67,504.80
0.00
0.00
67,504.80
Distribución de porcentajes desiguales
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
Falta de documentación de respaldo
67,504.80
0.00
0.00
67,504.80
Falta de resolución del Estudio de Impacto Ambiental
67,504.80
0.00
0.00
67,504.80
248,121.20
0.00
0.00
248,121.20
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PROGRESO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Conformación incompleta de expedientes
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
Deficiencias en archivo de documentación
31,289.32
0.00
0.00
31,289.32
Falta de Adendum de Ampliación del tiempo contractual
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-
19,639.32
0.00
0.00
19,639.32
0.00
0.00
1,300,000.00
1,300,000.00
Pago improcedente
Anexo No. 1 -A 5 de 46 Titulo Hallazgo
Proyectos de arrastre sin seguimiento oportuno
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
65,246.12
0.00
0.00
65,246.12
207,388.36
0.00
1,300,000.00
1,507,388.36
CONSEJO DE DESARROLLO DE ESCUINTLA Titulo Hallazgo
Documentos incompletos en expedientes del Proyecto
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
8,000.00
0.00
0.00
8,000.00
Inconsistencia en información
38,190.84
0.00
0.00
38,190.84
Incumplimiento a Convenios
16,000.00
0.00
0.00
16,000.00
Presentación extemporánea de la rendición de realización de formularios
10,375.00
0.00
0.00
10,375.00
Suscripción de actas en hojas no autorizadas
17,440.84
0.00
0.00
17,440.84
90,006.68
0.00
0.00
90,006.68
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE GUATEMALA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-
22,398.00
0.00
0.00
22,398.00
Falta de documentación de respaldo
22,398.00
0.00
0.00
22,398.00
Intereses no trasladados al Fondo Común
15,148.00
0.00
0.00
15,148.00
Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales
22,398.00
0.00
0.00
22,398.00
TOTAL
82,342.00
0.00
0.00
82,342.00
CONSEJO DE DESARROLLO DE JALAPA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiente operatoria en Caja Fiscal
4,882.00
0.00
0.00
4,882.00
Disponibilidades financieras no reintegradas al Fondo Común
4,882.00
0.00
0.00
4,882.00
Incumplimiento a recomendaciones de auditorías anteriores
8,266.10
0.00
0.00
8,266.10
Solicitud de desembolsos sin contar con avance físico del proyecto
25,404.00
0.00
0.00
25,404.00
43,434.10
0.00
0.00
43,434.10
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE JUTIAPA
Anexo No. 1 -A 6 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Adendum suscrito con deficiencias
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
Deficiente control interno
54,044.80
0.00
0.00
54,044.80
99,651.60
0.00
0.00
99,651.60
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Ampliación del plazo para finalización de proyectos, sin causa justificada
0.00
720,000.00
0.00
720,000.00
Avance financiero superior al avance fisico del proyecto
0.00
720,000.00
0.00
720,000.00
Conciliaciones bancarias sin firmas de las personas responsables de su revisión y aprobación
4,882.00
0.00
0.00
4,882.00
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Deficiente gestión
25,404.00
0.00
0.00
25,404.00
4,882.00
0.00
0.00
4,882.00
Falta de Adenda
66,128.80
0.00
0.00
66,128.80
Falta de documentación de respaldo
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Incumplimiento a cláusulas de convenios
66,128.80
0.00
0.00
66,128.80
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Informes de supervisión de obras deficientes
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
249,513.60
1,440,000.00
0.00
1,689,513.60
Disponibilidades financieras no reintegradas al Fondo Común
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE QUICHÉ Titulo Hallazgo
Deficiencias de control interno
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
3,110.00
0.00
0.00
3,110.00
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
3,110.00
0.00
0.00
3,110.00
Deficiente supervisión y seguimiento de construcción de obras
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Falta de disponibilidad presupuestaria y financiera
66,128.80
0.00
0.00
66,128.80
Falta de documentación de respaldo en expedientes
23,632.00
0.00
0.00
23,632.00
Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Falta de informes de supervisión
69,238.80
0.00
0.00
69,238.80
Informes de supervisión de obras deficientes
16,000.00
0.00
0.00
16,000.00
Deficiencias en la planificación de proyectos Deficiente operatoria en Caja Fiscal
Anexo No. 1 -A 7 de 46 Titulo Hallazgo
TOTAL
Valor Sanciones Economicas 242,785.60
Valor Denuncias Penales 0.00
Valor Informes de Cargos 0.00
Suma Total
242,785.60
CONSEJO DE DESARROLLO DE RETALHULEU Titulo Hallazgo
Deficiente gestión
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
20,000.00
0.00
0.00
20,000.00
Deficiente operatoria de caja fiscal
1,435.25
0.00
0.00
1,435.25
Deficiente registro en libro de bancos
5,741.00
0.00
0.00
5,741.00
20,000.00
0.00
0.00
20,000.00
3,935.25
0.00
0.00
3,935.25
51,111.50
0.00
0.00
51,111.50
Información no actualizada en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIPIntereses no trasladados al fondo común
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE SAN MARCOS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Anticipo no empleado en la ejecución del proyecto
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
Contratos aprobados enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
16,560.54
0.00
0.00
16,560.54
Deficiencias de control interno
14,721.40
0.00
0.00
14,721.40
Falta de supervisión técnica constante
16,560.54
0.00
0.00
16,560.54
57,842.48
0.00
0.00
57,842.48
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE SANTA ROSA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-
17,000.00
0.00
0.00
17,000.00
Incumplimiento de envío de informes financieros
17,000.00
0.00
0.00
17,000.00
34,000.00
0.00
0.00
34,000.00
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE SOLOLÁ Titulo Hallazgo
Deficiencia en registros en caja fiscal Deficiencias en presentación de informes
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
12,162.00
0.00
0.00
12,162.00
5,000.00
0.00
0.00
5,000.00
Anexo No. 1 -A 8 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiente gestión
33,184.00
0.00
0.00
33,184.00
Documentación incompleta en expedientes de los proyectos
21,022.00
0.00
0.00
21,022.00
Documentación no presentada oportunamente
66,628.80
0.00
0.00
66,628.80
Información no actualizada en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-
21,022.00
0.00
0.00
21,022.00
Informes de supervisión de obras deficientes
21,022.00
0.00
0.00
21,022.00
5,000.00
0.00
0.00
5,000.00
Pago de proyectos sin cuota financiera
57,768.80
0.00
0.00
57,768.80
Solicitud de cuota financiera sin existir avance físico
57,768.80
0.00
0.00
57,768.80
300,578.40
0.00
0.00
300,578.40
Omisión de cláusulas en contrato
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE TOTONICAPAN Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratos suscritos con deficiencias
66,128.80
0.00
0.00
66,128.80
Deficiencia en documentos de soporte
23,632.00
0.00
0.00
23,632.00
Deficiencia en la planificación de proyectos
79,646.80
0.00
0.00
79,646.80
Deficiente integración de facturas pagadas
23,632.00
0.00
0.00
23,632.00
Falta de actualización de registros
23,632.00
0.00
0.00
23,632.00
Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-
66,128.80
0.00
0.00
66,128.80
Falta de presentación de información y documentación requerida
69,238.80
0.00
0.00
69,238.80
Incumplimiento a cláusulas de convenios
69,238.80
0.00
0.00
69,238.80
Incumplimiento al no colocar la cláusula relativa al cohecho
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Información incorrecta registrada en el Sistema Guatecompras
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
3,110.00
0.00
0.00
3,110.00
465,432.00
0.00
0.00
465,432.00
Intereses no trasladados al Fondo Común
TOTAL
CONSEJO DE DESARROLLO DE ZACAPA Titulo Hallazgo
Contratos suscritos con deficiencias Falta de autorización del derecho de paso en obra y propiedad del terreno Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
21,022.00
0.00
0.00
21,022.00
0.00
0.00
132,000.00
132,000.00
31,822.00
0.00
0.00
31,822.00
Anexo No. 1 -A 9 de 46 Titulo Hallazgo
TOTAL
Valor Sanciones Economicas 52,844.00
Valor Denuncias Penales 0.00
Valor Informes de Cargos 132,000.00
Suma Total
184,844.00
CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Bienes no registrados en el inventario
61,500.00
0.00
0.00
61,500.00
Compromisos adquiridos sin disponibilidad financiera
87,500.00
0.00
0.00
87,500.00
Contratos suscritos en forma extemporánea
76,000.00
0.00
0.00
76,000.00
102,000.00
0.00
0.00
102,000.00
24,090.00
0.00
0.00
24,090.00
Deficiencia en documentos de soporte
137,000.00
0.00
0.00
137,000.00
Deficiencia en presentación de informes
100,000.00
0.00
0.00
100,000.00
Deficiencias en la elaboración de contratos
86,400.00
0.00
0.00
86,400.00
Deficiente gestión
60,500.00
0.00
0.00
60,500.00
Falta de conciliación de saldos
15,375.00
0.00
0.00
15,375.00
161,500.00
0.00
0.00
161,500.00
26,000.00
0.00
0.00
26,000.00
Falta de instrucciones por escrito
200,546.00
0.00
0.00
200,546.00
Gastos de ejercicios fiscales anteriores afectando el ejercicio vigente
102,000.00
0.00
0.00
102,000.00
76,000.00
0.00
0.00
76,000.00
1,044,280.38
0.00
0.00
1,044,280.38
Incumplimiento a disposiciones legales
50,000.00
0.00
0.00
50,000.00
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
40,000.00
0.00
0.00
40,000.00
Personal 029 con funciones en dirección y decisión
60,546.00
0.00
0.00
60,546.00
2,511,237.38
0.00
0.00
2,511,237.38
Deficiencia de auditoría interna Deficiencia en control de inventarios
Falta de control Falta de documentación de respaldo
Incongruencia de información en documentos presentados Incumplimiento a cláusulas contractuales
TOTAL
CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencia en presentación de informes
65,200.00
0.00
0.00
65,200.00
Documentación de respaldo incompleta
65,200.00
0.00
0.00
65,200.00
Expedientes del personal con documentación incompleta
15,000.00
0.00
0.00
15,000.00
Falta de calidad de gasto en el arrendamiento de vehículos
35,000.00
0.00
0.00
35,000.00
Anexo No. 1 -A 10 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Falta de normativa para el uso de telefonía
Valor Informes de Cargos
Suma Total
8,150.00
0.00
0.00
8,150.00
65,200.00
0.00
0.00
65,200.00
253,750.00
0.00
0.00
253,750.00
Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes
TOTAL
Valor Denuncias Penales
DEFENSORIA DE LA MUJER INDIGENA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Materiales, suministros y activos fijos no registrados en tarjetas kárdex
6,590.00
0.00
0.00
6,590.00
Tarjetas de responsabilidad desactualizadas
2,920.00
0.00
0.00
2,920.00
9,510.00
0.00
0.00
9,510.00
TOTAL
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratos no enviados a la Contraloría General de Cuentas
13,518.65
0.00
0.00
13,518.65
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
60,851.79
0.00
0.00
60,851.79
Deficiencia en la conformación de expedientes
7,974.00
0.00
0.00
7,974.00
Deficiencias en el registro y control de suministros
3,982.00
0.00
0.00
3,982.00
Falta de controles en la administración de personal
7,974.00
0.00
0.00
7,974.00
Gastos administrativos no prioritarios
35,000.00
0.00
0.00
35,000.00
Incumplimiento a cláusulas del Contrato
33,000.00
0.00
0.00
33,000.00
Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley
96,928.58
0.00
0.00
96,928.58
Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley
3,335,714.28
0.00
0.00
3,335,714.28
0.00
20,814,031.38
0.00
20,814,031.38
197,063.94
0.00
0.00
197,063.94
3,792,007.24
20,814,031.38
0.00
24,606,038.62
Incumplimiento al Reglamento de Gastos de Viáticos Incumplimiento por parte de Auditoría Interna
TOTAL
DEPARTAMENTO DE TRANSITO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa
46,104.00
0.00
0.00
46,104.00
Deficiente documentación de soporte
18,260.00
0.00
0.00
18,260.00
Anexo No. 1 -A 11 de 46 Titulo Hallazgo
Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
19,184.00
0.00
0.00
19,184.00
939.25
0.00
0.00
939.25
305,414.02
0.00
0.00
305,414.02
Incumplimiento a cláusulas del Contrato
50,190.00
0.00
0.00
50,190.00
Incumplimiento al plazo de suscripción de los contratos
59,409.70
0.00
0.00
59,409.70
Informes de labores deficientes
32,000.00
0.00
0.00
32,000.00
Informes de labores deficientes
7,514.00
0.00
0.00
7,514.00
Personal que no cumple con el perfil
65,060.00
0.00
0.00
65,060.00
Publicación extemporánea en el portal de GUATECOMPRAS
82,456.08
0.00
0.00
82,456.08
Utilización de formas no autorizadas
22,134.00
0.00
0.00
22,134.00
Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
22,422.87
0.00
0.00
22,422.87
Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
569,642.86
0.00
0.00
569,642.86
1,300,730.78
0.00
0.00
1,300,730.78
Expedientes del personal con documentación incompleta Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios
TOTAL
DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIMALTENANGO Titulo Hallazgo
Bienes de activo fijo no codificados con número de inventario Defiiciencia en documentos de soporte Expedientes de personal desactualizados Falta de manuales de funciones y procedimientos
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
78,028.00
0.00
0.00
78,028.00
2,624.00
0.00
0.00
2,624.00
662.25
0.00
0.00
662.25
3,580.75
0.00
0.00
3,580.75
84,895.00
0.00
0.00
84,895.00
DIRECCION FINANCIERA (UDAF) Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencia en la conformación de expedientes
3,195.00
0.00
0.00
3,195.00
Deficiencia en presentación de informes
2,737.25
0.00
0.00
2,737.25
Deficiencias en documentación de soporte
6,676.00
0.00
0.00
6,676.00
Falta de Manuales de Funciones y Procedimientos
5,474.50
0.00
0.00
5,474.50
43,796.00
0.00
0.00
43,796.00
Falta de cláusula de cohecho en contratos
Anexo No. 1 -A 12 de 46 Titulo Hallazgo
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
61,878.75
0.00
Valor Informes de Cargos 0.00
Suma Total
61,878.75
DIRECCION DE AREA DE SALUD DE ALTA VERAPAZ Titulo Hallazgo
Deficiencia en la programación y ejecución presupuestaria Falta de publicación de información
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
9,000.00
0.00
0.00
9,000.00
14,312.00
0.00
0.00
14,312.00
23,312.00
0.00
0.00
23,312.00
DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIQUIMULA Titulo Hallazgo
Deficiencia en documentos de soporte Libros no autorizados
TOTAL
Valor Sanciones Economicas 1,035.75
Valor Denuncias Penales 0.00
Valor Informes de Cargos 0.00
Suma Total
1,035.75
3,298.00
0.00
0.00
3,298.00
4,333.75
0.00
0.00
4,333.75
DIRECCION DE AREA DE SALUD DE HUEHUETENANGO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas
5,000.00
0.00
0.00
5,000.00
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
7,714.29
0.00
0.00
7,714.29
Deficiencias en el registro y control de suministros
4,426.80
0.00
0.00
4,426.80
Expedientes de personal desactualizados
5,853.25
0.00
0.00
5,853.25
Falta de publicación de información
5,000.00
0.00
0.00
5,000.00
Incorrecta aplicación del renglón presupuestario
4,914.00
0.00
0.00
4,914.00
14,500.00
0.00
0.00
14,500.00
2,384.00
0.00
0.00
2,384.00
49,792.34
0.00
0.00
49,792.34
Incumplimiento en la entrega de informes Utilización de formas no autorizadas
TOTAL
DIRECCION DE AREA DE SALUD DE QUETZALTENANGO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Anexo No. 1 -A 13 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencias en el registro y control de suministros
2,078.00
0.00
0.00
2,078.00
Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón
2,914.00
0.00
0.00
2,914.00
4,992.00
0.00
0.00
4,992.00
TOTAL
DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SACATEPEQUEZ Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas
14,312.00
0.00
0.00
14,312.00
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
47,482.14
0.00
0.00
47,482.14
Deficiencia en el uso de formularios de viáticos
412.25
0.00
0.00
412.25
Deficiente registro y control en el despacho de medicamentos
7,514.00
0.00
0.00
7,514.00
69,720.39
0.00
0.00
69,720.39
TOTAL
DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SAN MARCOS Titulo Hallazgo
Bienes muebles no codificados con número de inventario
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
2,384.00
0.00
0.00
2,384.00
Deficiente control de asistencia del personal
425.25
0.00
0.00
425.25
Expedientes de personal desactualizados
425.25
0.00
0.00
425.25
2,214.25
0.00
0.00
2,214.25
5,448.75
0.00
0.00
5,448.75
Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón
TOTAL
DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SOLOLA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
11,089.29
0.00
0.00
11,089.29
Deficiencia en el control de inventarios
65,232.00
0.00
0.00
65,232.00
4,250.00
0.00
0.00
4,250.00
12,424.00
0.00
0.00
12,424.00
8,250.50
0.00
0.00
8,250.50
14,524.00
0.00
0.00
14,524.00
Deficiencias en el registro y control de suministros Deficiente control de activos fijos Deficiente control de asistencia del personal Documentos de soporte sin firma de autorización
Anexo No. 1 -A 14 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Expedientes de personal desactualizados
2,920.00
0.00
0.00
2,920.00
Falta de controles en la administración de personal
3,253.00
0.00
0.00
3,253.00
Inadecuado control y manejo de cuentas bancarias
823.75
0.00
0.00
823.75
Utilización de formas no autorizadas
2,270.00
0.00
0.00
2,270.00
Vales por anticipo de fondos pendientes de liquidar
1,125.00
0.00
0.00
1,125.00
126,161.54
0.00
0.00
126,161.54
TOTAL
DIRECCION DE AREA DE SALUD DE TOTONICAPAN Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Carencia de Cuentadancia
2,638.25
0.00
0.00
2,638.25
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
3,612.24
0.00
0.00
3,612.24
619.50
0.00
0.00
619.50
Falta de publicación de información
5,000.00
0.00
0.00
5,000.00
Utilización de formas no autorizadas
2,148.00
0.00
0.00
2,148.00
14,017.99
0.00
0.00
14,017.99
Expedientes del personal con documentación incompleta
TOTAL
DIRECCION DE AREA DE SALUD DEL QUICHE Titulo Hallazgo
Deficiente control de asistencia del personal
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
4,145.75
0.00
0.00
4,145.75
388.75
0.00
0.00
388.75
Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
Gasto improcedente en fondo rotativo
15,218.00
0.00
0.00
15,218.00
Incorrecta aplicación del renglón presupuestario
17,422.00
0.00
0.00
17,422.00
47,174.50
0.00
0.00
47,174.50
Expedientes de personal desactualizados
TOTAL
DIRECCION DE AREA DE SALUD GUATEMALA NOROCCIDENTE Titulo Hallazgo
Bienes adquiridos sin utilizar Contratos suscritos en forma extemporánea Contratos suscritos fuera del plazo establecido por la ley
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
9,000.00
0.00
0.00
9,000.00
164,490.60
0.00
0.00
164,490.60
6,428.57
0.00
0.00
6,428.57
Anexo No. 1 -A 15 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Ejecución de funciones que no corresponden
1,125.00
0.00
0.00
1,125.00
Inexistencia de espacio físico para el resguardo de documentación
9,000.00
0.00
0.00
9,000.00
Nombramiento de personal que no reúne los requisitos del perfil del puesto
1,914.50
0.00
0.00
1,914.50
16,049.29
0.00
0.00
16,049.29
208,007.96
0.00
0.00
208,007.96
Resolución ministerial de aprobación de contratos no fue realizada en el plazo establecido
TOTAL
DIRECCION DE CREDITO PUBLICO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Falta de control del ente rector al resguardo y pago de certificados representativos de bonos del tesoro
21,898.00
0.00
0.00
21,898.00
Incumplimiento a la normativa vigente
33,626.00
0.00
0.00
33,626.00
55,524.00
0.00
0.00
55,524.00
TOTAL
DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento
44,410.67
0.00
0.00
44,410.67
Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa
60,546.00
0.00
0.00
60,546.00
217,714.29
0.00
0.00
217,714.29
Falta de control de pagos
44,000.00
0.00
0.00
44,000.00
Falta de seguimiento oportuno a conciliación de inventarios
20,304.00
0.00
0.00
20,304.00
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones
87,500.00
0.00
0.00
87,500.00
Incumplimiento a normativa legal
25,546.00
0.00
0.00
25,546.00
Informes de labores deficientes
51,092.00
0.00
0.00
51,092.00
TOTAL
551,112.96
0.00
0.00
551,112.96
Contratos suscritos en forma extemporánea
DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE JUTIAPA Titulo Hallazgo
Cheques prescritos en circulación Entrega tardía de los desembolsos para la valija didáctica
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
4,911.00
0.00
0.00
4,911.00
26,112.00
0.00
0.00
26,112.00
Anexo No. 1 -A 16 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Entrega tardía de los útiles escolares
26,112.00
0.00
0.00
26,112.00
Entrega tardía del desembolso del fondo de gratuidad
26,112.00
0.00
0.00
26,112.00
Entrega tardía del desembolso de la alimentación escolar
26,112.00
0.00
0.00
26,112.00
Inexistencia de convenios de arrendamiento
13,424.00
0.00
0.00
13,424.00
122,783.00
0.00
0.00
122,783.00
TOTAL
DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE EL QUICHE Titulo Hallazgo
Deficiencias en presentación de informes
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
69,764.00
0.00
0.00
69,764.00
2,192.75
0.00
0.00
2,192.75
13,020.00
0.00
0.00
13,020.00
Falta de supervisión en centros educativos
4,859.25
0.00
0.00
4,859.25
Incumplimiento a jornada laboral
2,398.00
0.00
0.00
2,398.00
Libro de inventario no actualizado
51,184.00
0.00
0.00
51,184.00
0.00
0.00
0.00
0.00
143,418.00
0.00
0.00
143,418.00
Deficiente control de asistencia del personal Equipo adquirido sin utilizarse
Personal contratado, no localizado en sus puestos de trabajo
TOTAL
DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE HUEHUETENANGO Titulo Hallazgo
Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
70,430.00
0.00
0.00
70,430.00
2,629.00
0.00
0.00
2,629.00
813.75
0.00
0.00
813.75
Cheques prescritos en circulación
6,238.00
0.00
0.00
6,238.00
Cobros no autorizados en centros educativos
6,914.00
0.00
0.00
6,914.00
Compras realizadas a una empresa, propiedad de empleado de la entidad
0.00
472,302.69
0.00
472,302.69
Deficiencia en control de pago de energía eléctrica
42,064.00
0.00
0.00
42,064.00
Deficiencia en documentos de soporte
57,032.00
0.00
0.00
57,032.00
Deficiencia en la suscripción del contrato
41,918.00
0.00
0.00
41,918.00
Deficiente control de asistencia del personal
5,641.25
0.00
0.00
5,641.25
Departamento de Recursos Humanos con deficiente control de personal
1,553.50
0.00
0.00
1,553.50
Diferencias en lo registrado en el SICOIN y el libro
4,359.50
0.00
0.00
4,359.50
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios Atraso en los registros de libros autorizados
Anexo No. 1 -A 17 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
de inventario Documentos de soporte sin firma de autorización
21,032.00
0.00
0.00
21,032.00
Documentos sin resguardo y custodia adecuada
20,108.00
0.00
0.00
20,108.00
Elaboración extemporánea de convenio de arrendamiento
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
6,189.75
0.00
0.00
6,189.75
49,518.00
0.00
0.00
49,518.00
1,627.50
0.00
0.00
1,627.50
60,000.00
0.00
0.00
60,000.00
Maestros sub-utilizados
6,137.50
0.00
0.00
6,137.50
Personal contratado, no localizado en sus puestos de trabajo
3,255.00
0.00
0.00
3,255.00
443,460.75
472,302.69
0.00
915,763.44
Falta de control de los docentes contratados por municipalidades Falta de control en acreditamiento de becas escolarizadas Falta de implementación del mural de transparencia y rendición de cuentas Falta de seguimiento y monitoreo a becas escolarizadas
TOTAL
DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE QUETZALTENANGO Titulo Hallazgo
Atraso en la rendición de Caja Fiscal
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
10,025.00
0.00
0.00
10,025.00
6,568.25
0.00
0.00
6,568.25
52,482.00
0.00
0.00
52,482.00
1,647.50
0.00
0.00
1,647.50
12,220.50
0.00
0.00
12,220.50
1,647.50
0.00
0.00
1,647.50
864.00
0.00
0.00
864.00
Falta de libros auxiliares
44,576.00
0.00
0.00
44,576.00
Libro de actas con folios en blanco
27,760.00
0.00
0.00
27,760.00
Libros autorizados sin utilizarse
45,570.00
0.00
0.00
45,570.00
Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas
4,500.00
0.00
0.00
4,500.00
Tarjetas de Responsabilidad no autorizadas por la Contraloría General de Cuentas
6,912.00
0.00
0.00
6,912.00
214,772.75
0.00
0.00
214,772.75
Cheques prescritos en circulación Cobros no autorizados en centros educativos Deficiencia en la supervisión Deficiente control de asistencia del personal Falta de conciliación de saldos Falta de control de asistencia
TOTAL
DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SAN MARCOS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Anexo No. 1 -A 18 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencias en documentación de soporte
7,500.00
0.00
0.00
7,500.00
Deficiente registro de bienes en almacén
6,510.00
0.00
0.00
6,510.00
49,518.00
0.00
0.00
49,518.00
Falta de manual de funciones y procedimientos
9,000.00
0.00
0.00
9,000.00
Falta de nombramiento para el cumplimiento de funciones
10,689.75
0.00
0.00
10,689.75
Falta de presentación de información y documentación requerida
16,438.00
0.00
0.00
16,438.00
Incumplimiento en la entrega de informes
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Inexistencia de convenios de arrendamiento
31,880.00
0.00
0.00
31,880.00
2,216.25
0.00
0.00
2,216.25
864.25
0.00
0.00
864.25
170,616.25
0.00
0.00
170,616.25
Falta de documentación de respaldo
Personal docente laborando en distintos establecimientos del que fue nombrado Personal realiza funciones diferentes para lo que fue contratado
TOTAL
DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA NORTE Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Cobros no autorizados en centros educativos
14,584.00
0.00
0.00
14,584.00
Deficiencia en control de pago de energía eléctrica
31,510.00
0.00
0.00
31,510.00
Deficiencias en el control de inventarios
3,920.00
0.00
0.00
3,920.00
Deficiente documentación de soporte
4,347.50
0.00
0.00
4,347.50
Entrega tardía de los desembolsos para la valija didáctica
31,510.00
0.00
0.00
31,510.00
Entrega tardía de los textos escolares
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Entrega tardía de los útiles escolares
39,254.00
0.00
0.00
39,254.00
Entrega tardía del desembolso de la alimentación escolar
39,254.00
0.00
0.00
39,254.00
Falta de Libro de Inventarios
14,584.00
0.00
0.00
14,584.00
3,938.75
0.00
0.00
3,938.75
187,974.00
0.00
0.00
187,974.00
11,664.00
0.00
0.00
11,664.00
418,540.25
0.00
0.00
418,540.25
Inadecuado control y registro de pagos Incumplimiento en la entrega de informes Libro de inventario no actualizado
TOTAL
DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA SUR Titulo Hallazgo
Contribuciones de padres de familia en
Valor Sanciones Economicas 13,100.00
Valor Denuncias Penales 0.00
Valor Informes de Cargos 0.00
Suma Total
13,100.00
Anexo No. 1 -A 19 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
establecimientos educativos Deficiencias en el área de recursos humanos
6,127.50
0.00
0.00
6,127.50
Deficiente control de asistencia del personal
6,948.50
0.00
0.00
6,948.50
Donación de bienes no registrados
13,424.00
0.00
0.00
13,424.00
Entrega tardía de los textos escolares
42,510.00
0.00
0.00
42,510.00
4,233.00
0.00
0.00
4,233.00
16,932.00
0.00
0.00
16,932.00
3,754.00
0.00
0.00
3,754.00
Libro de actas con folios en blanco
13,020.00
0.00
0.00
13,020.00
Libros de inventarios no actualizados
62,986.00
0.00
0.00
62,986.00
0.00
124,472.20
0.00
124,472.20
183,035.00
124,472.20
0.00
307,507.20
Falta de conciliación bancaria Falta de tarjeta de responsabilidad Inexistencia de Libro de Bancos
Pagos de sueldos improcedentes
TOTAL
DIRECCION DEPARTAMENTAL EDUCACION DE CHIMALTENANGO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Atraso en el inicio de clases
21,458.00
0.00
0.00
21,458.00
Atraso en los registros de libros autorizados
19,530.00
0.00
0.00
19,530.00
Donación de bienes no registrados
32,110.00
0.00
0.00
32,110.00
Elaboración extemporánea de convenio de arrendamiento
47,518.00
0.00
0.00
47,518.00
Entrega tardía del desembolso de la alimentación escolar
73,630.00
0.00
0.00
73,630.00
Falta de convenios
34,000.00
0.00
0.00
34,000.00
Falta de gestión
13,518.00
0.00
0.00
13,518.00
6,070.00
0.00
0.00
6,070.00
12,660.00
0.00
0.00
12,660.00
Vehículos donados sin registro
3,920.00
0.00
0.00
3,920.00
TOTAL
264,414.00
0.00
0.00
264,414.00
Libro de actas con folios en blanco Libros no autorizados
DIRECCION GENERAL DE EDUCACION FISICA -DIGEFTitulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Cheques emitidos a nombre del personal
27,112.00
0.00
0.00
27,112.00
Deficiencias en registro y control de bienes fungibles
38,922.00
0.00
0.00
38,922.00
Duplicidad de funciones
20,000.00
0.00
0.00
20,000.00
Anexo No. 1 -A 20 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Falta de control
34,040.00
0.00
0.00
34,040.00
Falta de control en servicio de transporte
27,112.00
0.00
0.00
27,112.00
6,590.00
0.00
0.00
6,590.00
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Fraccionamiento en la adquisición de bienes, servicios y suministros
8,035.72
0.00
0.00
8,035.72
Incumplimiento a disposiciones legales
7,565.25
0.00
0.00
7,565.25
Incumplimiento a normativa en el uso de Fondo Rotativo
3,055.25
0.00
0.00
3,055.25
Pago de servicios no recibidos
0.00
0.00
89,244.00
89,244.00
TOTAL
192,954.22
0.00
89,244.00
282,198.22
Falta de publicación en la contratación de estudios y/o servicios Falta de segregación de funciones
DIRECCION GENERAL DE RADIODIFUSION Y TELEVISION NACIONAL Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales
81,606.80
0.00
0.00
81,606.80
TOTAL
81,606.80
0.00
0.00
81,606.80
DIRECCION GENERAL DE AERONAUTICA CIVIL Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Aplicación incorrecta de renglón presupuestario
4,437.50
0.00
0.00
4,437.50
Atraso en la rendición de caja fiscal
7,900.00
0.00
0.00
7,900.00
104,000.00
0.00
0.00
104,000.00
50,000.00
0.00
0.00
50,000.00
104,000.00
0.00
0.00
104,000.00
Deficiente operatoria de caja fiscal
15,800.00
0.00
0.00
15,800.00
Deficiente seguimiento para la recuperación de cartera morosa
50,000.00
0.00
0.00
50,000.00
3,950.00
0.00
0.00
3,950.00
97,506.80
0.00
0.00
97,506.80
248,629.20
0.00
0.00
248,629.20
Fraccionamiento en la adquisición de bienes y suministros
24,175.10
0.00
0.00
24,175.10
Incumplimiento a cláusulas del Contrato
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
141,800.00
0.00
0.00
141,800.00
Contrato administrativo no suscrito Contratos con diferentes tarifas a las establecidas en el reglamento tarifario Deficiente documentación de respaldo
Falta de conciliación de saldos Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas Falta de publicación en GUATECOMPRAS
Personal contratado temporalmente con funciones
Anexo No. 1 -A 21 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
de naturaleza administrativa y operativa Pérdida de formas oficiales
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Recomendaciones de Auditoría anterior, no cumplidas
32,001.70
0.00
0.00
32,001.70
956,200.30
0.00
0.00
956,200.30
TOTAL
DIRECCION GENERAL DE CAMINOS Titulo Hallazgo
Afectación presupuestaria improcedente
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
214,546.00
0.00
0.00
214,546.00
9,283.00
0.00
0.00
9,283.00
51,078.00
0.00
0.00
51,078.00
Deficiencias encontradas en el Libro de Bancos
1,000.19
0.00
0.00
1,000.19
Expedientes de personal desactualizados
3,875.00
0.00
0.00
3,875.00
Falta de actualización en registros
70,900.00
0.00
0.00
70,900.00
Falta de control en el consumo de combustibles
27,040.00
0.00
0.00
27,040.00
Falta de control en el pago de viáticos
30,044.00
0.00
0.00
30,044.00
8,862.50
0.00
0.00
8,862.50
Falta de publicación de documentos de los eventos en el portal de Guatecompras
55,774.00
0.00
0.00
55,774.00
Incorrecta contratación de personal
85,000.00
0.00
0.00
85,000.00
5,500.00
0.00
0.00
5,500.00
562,902.69
0.00
0.00
562,902.69
Deficiencia en el registro contable Deficiencia en uso, manejo y control de combustible
Falta de manual de funciones y procedimientos
Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas
TOTAL
DIRECCION GENERAL DE CORREOS Y TELEGRAFOS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratación de personal con funciones en otra unidad ejecutora
3,937.50
0.00
0.00
3,937.50
Deficiencias en el control de almacén
7,300.00
0.00
0.00
7,300.00
11,237.50
0.00
0.00
11,237.50
TOTAL
DIRECCION GENERAL DE GESTION DE CALIDAD EDUCATIVA Titulo Hallazgo
Atraso en el registro de inventarios
Valor Sanciones Economicas 2,210.00
Valor Denuncias Penales 0.00
Valor Informes de Cargos 0.00
Suma Total
2,210.00
Anexo No. 1 -A 22 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
49,082.20
0.00
0.00
49,082.20
Deficiencias en registro y control de inventarios
40,000.00
0.00
0.00
40,000.00
Incumplimiento a cláusulas
72,000.00
0.00
0.00
72,000.00
Incumplimiento a la normativa vigente
11,760.00
0.00
0.00
11,760.00
Incumplimiento a la normativa vigente
13,364.00
0.00
0.00
13,364.00
Incumplimiento a la presentación de Informes de Gestión
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Incumplimiento a normativa en el uso del fondo de caja chica
4,889.25
0.00
0.00
4,889.25
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
5,000.00
0.00
0.00
5,000.00
218,827.45
0.00
0.00
218,827.45
TOTAL
DIRECCION GENERAL DE LA POLICIA NACIONAL CIVIL Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización
16,272.32
0.00
0.00
16,272.32
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios
11,670.00
0.00
0.00
11,670.00
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios
11,670.00
0.00
0.00
11,670.00
Aplicación incorrecta de renglón presupuestario
11,670.00
0.00
0.00
11,670.00
8,438.00
0.00
0.00
8,438.00
Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento
69,539.46
0.00
0.00
69,539.46
Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa
78,736.00
0.00
0.00
78,736.00
Contratación de servicios profesionales sin cumplir con procedimientos
33,015.85
0.00
0.00
33,015.85
Deficiencia en la documentación de respaldo
67,910.00
0.00
0.00
67,910.00
Deficiencia en la documentación de respaldo
27,356.00
0.00
0.00
27,356.00
Deficiencias de control interno
22,934.00
0.00
0.00
22,934.00
Deficiencias en la administración de cupones canjeables por combustible
30,546.00
0.00
0.00
30,546.00
Deficiente planificación y supervisión en reparaciones, mantenimiento y remozamiento de inmuebles
7,248.00
0.00
0.00
7,248.00
Documentos sin resguardo y custodia adecuada
8,438.00
0.00
0.00
8,438.00
Falta de comunicación, seguimiento y supervisión
23,298.00
0.00
0.00
23,298.00
Falta de control de bienes inventariables
18,226.00
0.00
0.00
18,226.00
7,248.00
0.00
0.00
7,248.00
23,298.00
0.00
0.00
23,298.00
Cheques prescritos en circulación
Falta de evidencia de supervisión Falta de reclasificación de la cuenta Construcciones en Proceso
Anexo No. 1 -A 23 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Falta de registros contables y presupuestarios
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
27,720.00
0.00
0.00
27,720.00
Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros
223,347.80
0.00
0.00
223,347.80
Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros
1,192,275.40
0.00
0.00
1,192,275.40
Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios
239,452.23
0.00
0.00
239,452.23
Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios
152,694.64
0.00
0.00
152,694.64
Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios
252,403.04
0.00
0.00
252,403.04
Incumplimiento a normativa en el uso de Fondo Rotativo
2,744.50
0.00
0.00
2,744.50
Informes de labores deficientes
53,736.00
0.00
0.00
53,736.00
Personal que no cumple con el perfil
60,546.00
0.00
0.00
60,546.00
Utilización de formas no autorizadas
18,226.00
0.00
0.00
18,226.00
Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones
31,660.72
0.00
0.00
31,660.72
2,732,319.96
0.00
0.00
2,732,319.96
TOTAL
DIRECCION GENERAL DE MIGRACION Titulo Hallazgo
Deficiencias de seguridad
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
14,870.00
0.00
0.00
14,870.00
7,514.00
0.00
0.00
7,514.00
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
42,857.13
0.00
0.00
42,857.13
Incumplimiento a recomendaciones de Auditoría Interna
14,870.00
0.00
0.00
14,870.00
Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente
64,870.00
0.00
0.00
64,870.00
144,981.13
0.00
0.00
144,981.13
Falta de actas administrativas
TOTAL
DIRECCION GENERAL DE PREVENCION COMUNITARIA DEL DELITO Y/O UNIDAD PARA LA PREVENCION COMUNITARIA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Aplicación incorrecta de renglón presupuestario
96,000.00
0.00
0.00
96,000.00
Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento
94,339.08
0.00
0.00
94,339.08
9,500.00
0.00
0.00
9,500.00
100,546.00
0.00
0.00
100,546.00
Falta de Manuales de Procedimientos Personal contratado bajo el renglón 189 no cumple
Anexo No. 1 -A 24 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
con la característica de ser temporal Tarjetas kardex desactualizadas
TOTAL
96,000.00
0.00
0.00
96,000.00
396,385.08
0.00
0.00
396,385.08
DIRECCION GENERAL DE PROTECCION Y SEGURIDAD VIAL -PROVIALTitulo Hallazgo
Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Falta de firmas en documentos de soporte
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
7,994.75
0.00
0.00
7,994.75
13,695.60
0.00
0.00
13,695.60
21,690.35
0.00
0.00
21,690.35
DIRECCION GENERAL DE SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA Titulo Hallazgo
Carencia de manual de funciones
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
5,237.25
0.00
0.00
5,237.25
12,476.75
0.00
0.00
12,476.75
Falta de control de documentos
5,237.25
0.00
0.00
5,237.25
Falta de supervisiòn a empresas de seguridad
5,237.25
0.00
0.00
5,237.25
Gastos excesivos de alimentos
67,166.00
0.00
0.00
67,166.00
Incumplimiento en la entrega de documentos
67,166.00
0.00
0.00
67,166.00
Informes de labores deficientes
9,318.25
0.00
0.00
9,318.25
Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente
5,237.25
0.00
0.00
5,237.25
177,076.00
0.00
0.00
177,076.00
Deficiente control en el consumo de servicio telefónico
TOTAL
DIRECCION GENERAL DE TRANSPORTES Titulo Hallazgo
Contrataciones sin constancia de disponibilidad presupuestaria
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
8,250.00
0.00
0.00
8,250.00
Deficiencias en el registro y control de suministros
31,000.00
0.00
0.00
31,000.00
Falta de firmas en documentos de soporte
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
Incumplimiento a las recomendaciones de auditoría anterior
2,293.75
0.00
0.00
2,293.75
Informes de labores deficientes
5,000.00
0.00
0.00
5,000.00
Anexo No. 1 -A 25 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Pago improcedente de viáticos
45,000.00
0.00
0.00
45,000.00
TOTAL
101,543.75
0.00
0.00
101,543.75
DIRECCION GENERAL DEL SISTEMA PENITENCIARIO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratos aprobados en forma extemporánea
58,885.71
0.00
0.00
58,885.71
Desembolsos recibidos, sin aviso a la Dirección de Crédito Público
36,604.00
0.00
0.00
36,604.00
Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado
9,151.00
0.00
0.00
9,151.00
Falta de gestión al reclamo de seguros
34,000.00
0.00
0.00
34,000.00
Incumplimiento a normativa legal
16,444.00
0.00
0.00
16,444.00
Instalaciones inadecuadas
14,774.00
0.00
0.00
14,774.00
0.00
0.00
13,150.27
13,150.27
169,858.71
0.00
13,150.27
183,008.98
Vehículos en trámite de baja incluidos en la póliza de seguro
TOTAL
DIRECCION SUPERIOR Titulo Hallazgo
Aplicación incorrecta de renglón presupuestario
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
4,625.00
0.00
0.00
4,625.00
32,000.00
0.00
0.00
32,000.00
Expedientes del personal con documentación incompleta
5,112.25
0.00
0.00
5,112.25
Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros
3,987.77
0.00
0.00
3,987.77
13,392.85
0.00
0.00
13,392.85
59,117.87
0.00
0.00
59,117.87
Contrato suscrito sin cuentadancia
Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
TOTAL
DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE ESCUINTLA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Activos fijos no registrados en Libro de Inventario
16,514.00
0.00
0.00
16,514.00
Convenios suscritos con deficiencias
34,000.00
0.00
0.00
34,000.00
Deficiencia en la supervisión
32,394.00
0.00
0.00
32,394.00
Donación de bienes no registrados
14,584.00
0.00
0.00
14,584.00
Anexo No. 1 -A 26 de 46 Titulo Hallazgo
El personal no reúne los requisitos del perfil del puesto
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
8,500.00
0.00
0.00
8,500.00
46,594.00
0.00
0.00
46,594.00
Extravío de folios, libros y formas oficiales
7,292.00
0.00
0.00
7,292.00
Falta de control de asistencia
1,735.25
0.00
0.00
1,735.25
Falta de firmas en actas faccionadas
14,584.00
0.00
0.00
14,584.00
Instalaciones del Estado utilizadas por empresas (particulares) privadas
14,334.00
0.00
0.00
14,334.00
190,531.25
0.00
0.00
190,531.25
Entrega tardía de documentación de soporte
TOTAL
DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SACATEPEQUEZ Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Bienes pendientes de completar proceso de baja
6,590.00
0.00
0.00
6,590.00
Bienes sin mantenimiento y reparación
6,590.00
0.00
0.00
6,590.00
Falta de control en la administración de personal
3,033.00
0.00
0.00
3,033.00
Incumplimiento a jornada laboral
4,410.46
0.00
0.00
4,410.46
20,623.46
0.00
0.00
20,623.46
TOTAL
DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE TOTONICAPAN Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratos suscritos con deficiencias
5,678.57
0.00
0.00
5,678.57
Deficiente control de asistencia del personal
1,627.50
0.00
0.00
1,627.50
Falta de seguro para vehículos
4,240.00
0.00
0.00
4,240.00
Incumplimiento al nombramiento de comisión
1,627.50
0.00
0.00
1,627.50
Libro de inventarios no actualizado
13,828.00
0.00
0.00
13,828.00
Tarjetas de Responsabilidad no autorizadas por la Contraloría General de Cuentas
13,828.00
0.00
0.00
13,828.00
40,829.57
0.00
0.00
40,829.57
TOTAL
FONDO PARA EL DESARROLLO DE LA TELEFONIA FONDETEL Titulo Hallazgo
Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización Contratación de personal con funciones en otra
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
12,053.58
0.00
0.00
12,053.58
6,250.00
0.00
0.00
6,250.00
Anexo No. 1 -A 27 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
unidad ejecutora Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Falta de normativa para el uso de telefonía celular Vehículos a nombre de terceros
TOTAL
122,606.80
0.00
0.00
122,606.80
9,625.00
0.00
0.00
9,625.00
25,174.00
0.00
0.00
25,174.00
175,709.38
0.00
0.00
175,709.38
GOBERNACION DEPARTAMENTAL DE GUATEMALA Titulo Hallazgo
Deficiencias en el libro de registro de cupones de combustible
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
3,920.00
0.00
0.00
3,920.00
Falta de aplicación de manual de normas y procesos y procedimientos
14,772.00
0.00
0.00
14,772.00
Falta de seguimiento oportuno a los procesos de baja de inventarios
18,692.00
0.00
0.00
18,692.00
Incumplimiento a normativa legal
14,772.00
0.00
0.00
14,772.00
52,156.00
0.00
0.00
52,156.00
TOTAL
GUARDIA PRESIDENCIAL Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
3,321.44
0.00
0.00
3,321.44
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
4,790.68
0.00
0.00
4,790.68
TOTAL
8,112.12
0.00
0.00
8,112.12
HOSPITAL DE COATEPEQUE Titulo Hallazgo
Bienes muebles no codificados con número de inventario
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
11,318.00
0.00
0.00
11,318.00
Carencia de Cuentadancia
3,073.00
0.00
0.00
3,073.00
Falta de documentos de soporte
2,148.00
0.00
0.00
2,148.00
Falta de gestión
9,000.00
0.00
0.00
9,000.00
Personal 031 desempeñando funciones distintas a las descritas en el contrato
1,897.75
0.00
0.00
1,897.75
Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón
1,897.75
0.00
0.00
1,897.75
Anexo No. 1 -A 28 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas 29,334.50
TOTAL
Valor Denuncias Penales 0.00
Valor Informes de Cargos 0.00
Suma Total
29,334.50
HOSPITAL DE CUILAPA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Falta de normativa para el uso de telefonía
9,000.00
0.00
0.00
9,000.00
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones
66,124.00
0.00
0.00
66,124.00
9,000.00
0.00
0.00
9,000.00
84,124.00
0.00
0.00
84,124.00
Instalaciones insuficientes para el resguardo y custodia de la documentación
TOTAL
HOSPITAL DE ESCUINTLA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Deficiencias en presentación de informes
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
1,490.00
0.00
0.00
1,490.00
289.75
0.00
0.00
289.75
Falta de publicación de información
11,318.00
0.00
0.00
11,318.00
Falta de publicación de los eventos en el portal de Guatecompras
12,366.96
0.00
0.00
12,366.96
9,000.00
0.00
0.00
9,000.00
34,464.71
0.00
0.00
34,464.71
Deficiente control de asistencia del personal
Inadecuado archivo y resguardo de la documentación financiera y administrativa
TOTAL
HOSPITAL GENERAL DE OCCIDENTE Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Aplicación incorrecta de renglón presupuestario
1,533.75
0.00
0.00
1,533.75
Atraso en los registros de los libros autorizados
51,968.80
0.00
0.00
51,968.80
Clave de acceso del Sistema GUATECOMPRAS deshabilitada en forma extemporánea
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
Contratación de personal bajo el renglón 189 con tareas administrativas
7,450.85
0.00
0.00
7,450.85
Deficiencias de registros en tarjetas de control
52,196.80
0.00
0.00
52,196.80
Deficiencias en el registro y control de suministros
12,148.00
0.00
0.00
12,148.00
Deficiencias en la suscripción y aprobación de contratos
14,000.00
0.00
0.00
14,000.00
Deficiencias en registros de libros de bancos
57,862.80
0.00
0.00
57,862.80
Deficiente archivo de documentos de respaldo
57,876.80
0.00
0.00
57,876.80
Anexo No. 1 -A 29 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiente control de asistencia del personal
47,684.80
0.00
0.00
47,684.80
Expedientes de personal desactualizados
47,684.80
0.00
0.00
47,684.80
Falta de control interno de la liquidación de viáticos
74,916.80
0.00
0.00
74,916.80
Falta de normativa para el uso, control y distribución del combustible
58,210.80
0.00
0.00
58,210.80
Falta de publicación de información
26,270.00
0.00
0.00
26,270.00
Falta de requerimiento de la constancia de colegiado activo
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
Inconsistencia en información
55,606.80
0.00
0.00
55,606.80
Incumplimiento con la presentación de informes
12,270.00
0.00
0.00
12,270.00
Liquidación extemporánea de viáticos
56,480.80
0.00
0.00
56,480.80
Pago de bono a profesionales inactivos
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
Pagos efectuados de más al personal dado de baja
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón
61,684.80
0.00
0.00
61,684.80
Personal sin caucionar Fianza de Fidelidad
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
Pérdida de formas oficiales
52,742.80
0.00
0.00
52,742.80
Uso de formularios no autorizados
24,000.00
0.00
0.00
24,000.00
965,017.40
0.00
0.00
965,017.40
TOTAL
HOSPITAL GENERAL SAN JUAN DE DIOS Titulo Hallazgo
Actas suscritas con deficiencias
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
31,974.00
0.00
0.00
31,974.00
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios
1,192.00
0.00
0.00
1,192.00
Conformación incompleta de expedientes
6,590.00
0.00
0.00
6,590.00
Contratación de personal con funciones en otra unidad ejecutora
21,514.00
0.00
0.00
21,514.00
Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas
21,514.00
0.00
0.00
21,514.00
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
11,250.00
0.00
0.00
11,250.00
1,221.25
0.00
0.00
1,221.25
0.00
0.00
0.00
0.00
Falta de disponibilidad presupuestaria y financiera
1,192.00
0.00
0.00
1,192.00
Falta de presentación de información y documentación requerida
7,974.00
0.00
0.00
7,974.00
Falta de publicación de información
14,000.00
0.00
0.00
14,000.00
Falta de segregación de funciones
3,987.00
0.00
0.00
3,987.00
0.00
1,962,764.62
0.00
1,962,764.62
Expedientes de personal desactualizados Falta de acreditamiento de calidad profesional
Incumplimiento en la presentación de información y
Anexo No. 1 -A 30 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
documentación solicitada por la comisión de auditoría Liquidación extemporánea de vales
345.25
0.00
0.00
345.25
21,514.00
0.00
0.00
21,514.00
144,267.50
1,962,764.62
0.00
2,107,032.12
Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón
TOTAL
HOSPITAL PEDRO DE BETHANCOURT Titulo Hallazgo
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas Expedientes de personal desactualizados Personal 031 desempeñando funciones distintas a las descritas en el contrato
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
268,247.52
0.00
0.00
268,247.52
365.00
0.00
0.00
365.00
15,846.00
0.00
0.00
15,846.00
284,458.52
0.00
0.00
284,458.52
HOSPITAL ROOSEVELT Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Activos en mal estado sin gestión de baja de inventarios
2,604.00
0.00
0.00
2,604.00
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios
2,063.25
0.00
0.00
2,063.25
Debilidades en controles implementados
2,506.00
0.00
0.00
2,506.00
Deficiencia en la conformación de expedientes
19,888.00
0.00
0.00
19,888.00
Deficiente control en la seguridad del hospital
12,852.00
0.00
0.00
12,852.00
2,572.00
0.00
0.00
2,572.00
Fraccionamiento en la adquisición de productos medicinales y farmacéuticos
17,657.13
0.00
0.00
17,657.13
Fraccionamiento en la compra de combustible
54,960.75
0.00
0.00
54,960.75
Fraccionamiento en la contratación de servicios
90,147.33
0.00
0.00
90,147.33
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
47,185.71
0.00
0.00
47,185.71
Instalaciones inadecuadas para el resguardo y custodia de la documentación
14,000.00
0.00
0.00
14,000.00
Personal contratado temporalmente con funciones de naturaleza administrativa u operativa
14,000.00
0.00
0.00
14,000.00
Vales sin liquidar
12,722.00
0.00
0.00
12,722.00
293,158.17
0.00
0.00
293,158.17
Falta de fianzas de fidelidad
TOTAL
INSTITUTO NACIONAL DE SISMOLOGIA, VULCANOLOGIA, METEOROLOGIA E
Anexo No. 1 -A 31 de 46
HIDROLOGIA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Aplicación incorrecta de renglón presupuestario
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
9,500.00
0.00
0.00
9,500.00
Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa
50,000.00
0.00
0.00
50,000.00
Deficiencias en el control y registro de bienes muebles
31,000.00
0.00
0.00
31,000.00
Deficiente formulación de la estructura programática presupuestaria
66,000.00
0.00
0.00
66,000.00
6,375.00
0.00
0.00
6,375.00
162,875.00
0.00
0.00
162,875.00
Presentación extemporánea de informes
TOTAL
LABORATORIO NACIONAL DE SALUD Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Inadecuada segregación de funciones
35,000.00
0.00
0.00
35,000.00
Personal renglón 189 ejerciendo funciones de dirección y decisión
35,000.00
0.00
0.00
35,000.00
70,000.00
0.00
0.00
70,000.00
TOTAL
MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA Y ALIMENTACION Titulo Hallazgo
Adquisición de bienes de activo sin planificación
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
28,770.00
0.00
0.00
28,770.00
200,816.00
0.00
0.00
200,816.00
5,577.25
0.00
0.00
5,577.25
0.00
0.00
334,020.00
334,020.00
91,040.00
0.00
0.00
91,040.00
Compra de alimentos amparados por estado de calamidad pública, por capacitación para personal del MAGA y familias afectadas
0.00
0.00
579,740.40
579,740.40
Compra innecesaria
0.00
0.00
29,800.00
29,800.00
Compra innecesaria
0.00
0.00
204,450.00
204,450.00
Compra innecesaria
0.00
0.00
252,000.00
252,000.00
Compra innecesaria
0.00
0.00
213,000.00
213,000.00
5,690.00
0.00
0.00
5,690.00
463,671.62
0.00
0.00
463,671.62
35,858.00
0.00
0.00
35,858.00
Adquisición de vehículos y motocicletas amparados por el estado de calamidad Aplicación incorrecta de renglón presupuestario Arrendamiento innecesario de equipo de impresión amparado por canícula prolongada Bienes adquiridos sin utilizar
Conformación incompleta de expedientes Contratos suscritos y aprobados por el mismo funcionario Deficiencias en el libro de registro de cupones de
Anexo No. 1 -A 32 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
combustible Deficiencias en la suscripción de actas
352,912.49
0.00
0.00
352,912.49
9,286.25
0.00
0.00
9,286.25
146,100.00
0.00
0.00
146,100.00
8,880.75
0.00
0.00
8,880.75
44,770.00
0.00
0.00
44,770.00
Gastos innecesarios por remodelación y mantenimiento para el rancho del Despacho Ministerial
0.00
0.00
103,228.63
103,228.63
Gastos pagados amparados por Estado de Calamidad Pública en departamentos que no están focalizados
0.00
0.00
247,498.00
247,498.00
Inconsistencia en el traslado y recepción de alimentos
0.00
0.00
5,748,688.00
5,748,688.00
28,770.00
0.00
0.00
28,770.00
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
44,011,607.14
0.00
0.00
44,011,607.14
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
91,794.64
0.00
0.00
91,794.64
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
7,142.86
0.00
0.00
7,142.86
Incumplimiento a los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado
91,012.26
0.00
0.00
91,012.26
Incumplimiento a los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado
71,641.95
0.00
0.00
71,641.95
5,690.00
0.00
0.00
5,690.00
Pago innecesario de servicio
0.00
0.00
64,860.00
64,860.00
Pago innecesario por contratacion de servicios para transporte de alimentos
0.00
0.00
89,914.70
89,914.70
276,336.00
0.00
0.00
276,336.00
45,520.00
0.00
0.00
45,520.00
46,022,887.21
0.00
7,867,199.73
53,890,086.94
Falta de control Falta de control en la ejecución del gasto Falta de planificación y programación para la distribución de alimentos Formas oficiales no autorizadas
Incumplimiento a cláusulas del Contrato
Informes de labores deficientes
Pago por reforestación, mantenimiento y prevención de incendios forestales en fincas privadas Vehículos no registrados a nombre de la entidad
TOTAL
MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Aplicación incorrecta de partida presupuestaria
21,898.00
0.00
0.00
21,898.00
Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas
47,444.00
0.00
0.00
47,444.00
Deficiencia en archivo de documentos
48,934.00
0.00
0.00
48,934.00
Anexo No. 1 -A 33 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencia en la suscripción de Contratos
82,444.00
0.00
0.00
82,444.00
Deficiencia en los informes de auditoría
54,162.00
0.00
0.00
54,162.00
114,518.00
0.00
0.00
114,518.00
Depósitos bancarios no realizados oportunamente
43,796.00
0.00
0.00
43,796.00
Informes recibidos sin documentación de soporte
21,898.00
0.00
0.00
21,898.00
Personal contratado bajo renglón 029 realizando atribuciones de personal permanente
56,390.00
0.00
0.00
56,390.00
491,484.00
0.00
0.00
491,484.00
Deficiencias en documentación de soporte
TOTAL
MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Aplicación incorrecta de renglón presupuestario
11,574.00
0.00
0.00
11,574.00
Bienes sin mantenimiento y reparación
35,214.00
0.00
0.00
35,214.00
Contratos aprobados enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
15,387.10
0.00
0.00
15,387.10
Deficiencia en el Manejo de Fondo Rotativo
2,003.75
0.00
0.00
2,003.75
Deficiencia en el manejo de Fondo Rotativo
47,064.00
0.00
0.00
47,064.00
Deficiencia en el registro y resguardo de valores y formas oficiales
37,112.00
0.00
0.00
37,112.00
102,708.00
0.00
0.00
102,708.00
Deficiencia en la suscripción de acta de recepción
21,898.00
0.00
0.00
21,898.00
Deficiencia en la utilización de formas oficiales
37,486.00
0.00
0.00
37,486.00
Deficiencia en la utilización de formas oficiales
34,914.00
0.00
0.00
34,914.00
Deficiencia en registro y control de inventarios
56,470.00
0.00
0.00
56,470.00
1,726.75
0.00
0.00
1,726.75
Deficiencias en controles de almacén
34,914.00
0.00
0.00
34,914.00
Deficiencias en el control y registro de bienes muebles
13,814.00
0.00
0.00
13,814.00
Deficiencias en la presentación de la información solicitada
30,832.00
0.00
0.00
30,832.00
Deficiencias en la programación y ejecución presupuestaria
41,060.00
0.00
0.00
41,060.00
Deficiencias en las tarjetas kardex
61,694.00
0.00
0.00
61,694.00
126,316.00
0.00
0.00
126,316.00
Deficiente registro en bienes de almacén
23,244.00
0.00
0.00
23,244.00
Diferencias en lo registrado en el SICOIN y el libro de inventario
57,476.00
0.00
0.00
57,476.00
Expedientes de personal desactualizados
5,349.00
0.00
0.00
5,349.00
Falta de Manuales de Procedimientos
8,230.25
0.00
0.00
8,230.25
Deficiencia en el área de bancos
Deficiencias detectadas en el manejo de Fondo Rotativo
Deficiencias en registro y control de inventarios
Anexo No. 1 -A 34 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Falta de documentación de respaldo
30,832.00
0.00
0.00
30,832.00
Falta de documentación de respaldo
83,450.00
0.00
0.00
83,450.00
Falta de documentación de respaldo
42,406.00
0.00
0.00
42,406.00
Falta de programación de compras
41,060.00
0.00
0.00
41,060.00
Falta de realización de depósitos inmediatos e intactos de los ingresos
48,270.00
0.00
0.00
48,270.00
Falta de segregación de funciones
76,476.00
0.00
0.00
76,476.00
Falta de segregación de funciones
17,593.00
0.00
0.00
17,593.00
Falta de segregación de funciones
69,494.00
0.00
0.00
69,494.00
Falta de verificación, recepción y calificación de servicios adquiridos
21,898.00
0.00
0.00
21,898.00
Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros
26,552.32
0.00
0.00
26,552.32
Inadecuada integración de juntas de cotización o licitación
35,000.00
0.00
0.00
35,000.00
Inadecuado control de ingreso de visitantes a sitios arqueológicos
34,640.00
0.00
0.00
34,640.00
Instalaciones inadecuadas para el resguardo de bienes, materiales y suministros
34,050.00
0.00
0.00
34,050.00
Personal 029 ejerciendo funciones de dirección y decisión
60,546.00
0.00
0.00
60,546.00
Personal desempeñando funciones incompatibles
10,949.00
0.00
0.00
10,949.00
Personal realiza funciones diferentes para lo que fue contratado
20,527.00
0.00
0.00
20,527.00
0.00
137,141.75
0.00
137,141.75
12,870.75
0.00
0.00
12,870.75
8,102,353.82
0.00
0.00
8,102,353.82
50,630.00
0.00
0.00
50,630.00
9,626,084.74
137,141.75
0.00
9,763,226.49
Presentación de documento falso Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado Vehículos no registrados a nombre de la entidad
TOTAL
MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Activos fijos no registrados en tarjetas de responsabilidad
64,000.00
0.00
0.00
64,000.00
Deficiente documentación de respaldo
13,000.00
0.00
0.00
13,000.00
Deficiente registro en tarjetas de responsabilidad
104,000.00
0.00
0.00
104,000.00
Entrega de bolsa segura sin cumplir requisito fundamental
112,000.00
0.00
0.00
112,000.00
32,000.00
0.00
0.00
32,000.00
Falta de actualizacion de registros en las tarjetas de responsabilidad
Anexo No. 1 -A 35 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Falta de documentos de respaldo
40,000.00
0.00
0.00
40,000.00
Falta de documentos de respaldo
40,000.00
0.00
0.00
40,000.00
Falta de documentos de respaldo
32,000.00
0.00
0.00
32,000.00
Falta de seguimiento a recomendaciones
15,568.25
0.00
0.00
15,568.25
Falta de tarjetas de kardex autorizadas
72,000.00
0.00
0.00
72,000.00
273,559.76
0.00
0.00
273,559.76
Gastos devengados y no pagados de periodos anteriores
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley
40,000.00
0.00
0.00
40,000.00
Incumplimiento a normativa sobre teléfonos móviles
68,882.00
0.00
0.00
68,882.00
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
51,092.00
0.00
0.00
51,092.00
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
72,000.00
0.00
0.00
72,000.00
Omisión de contrato
25,546.00
0.00
0.00
25,546.00
184,000.00
0.00
0.00
184,000.00
Pagos superiores al valor contratado
25,546.00
0.00
0.00
25,546.00
Suscripción de actas en hojas no autorizadas
32,000.00
0.00
0.00
32,000.00
1,333,194.01
0.00
0.00
1,333,194.01
Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros
Pago de becas de estudio sin cumplir requisito fundamental
TOTAL
MINISTERIO DE ECONOMIA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Bienes pendientes de completar proceso de baja
35,416.00
0.00
0.00
35,416.00
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
28,733.75
0.00
0.00
28,733.75
Diferencia en Inventarios
17,438.00
0.00
0.00
17,438.00
Documentación de soporte de gastos en idioma no oficial
27,036.00
0.00
0.00
27,036.00
7,764.24
0.00
0.00
7,764.24
554.46
0.00
0.00
554.46
25,520.00
0.00
0.00
25,520.00
142,462.45
0.00
0.00
142,462.45
Falta de publicación en Guatecompras Falta de publicación en la contratación de estudios y/o servicios Personal contratado bajo renglón 029 realizando atribuciones de personal permanente
TOTAL
MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Anexo No. 1 -A 36 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencia en publicación de información pública
11,670.00
0.00
0.00
11,670.00
Incumplimiento a la legislación vigente
89,260.00
0.00
0.00
89,260.00
100,930.00
0.00
0.00
100,930.00
TOTAL
MINISTERIO DE LA DEFENSA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencia en el uso y control de combustible
5,610.68
0.00
0.00
5,610.68
Deficiencia en el uso y control de combustible
5,502.54
0.00
0.00
5,502.54
Deficiencias en el registro y control de suministros
5,030.00
0.00
0.00
5,030.00
Deficiencias en la conformación de expedientes
8,726.18
0.00
0.00
8,726.18
Deficiencias en la conformación de expedientes
4,213.67
0.00
0.00
4,213.67
Deficiencias en la conformación de expedientes
4,363.09
0.00
0.00
4,363.09
Deficiencias en la conformación de expedientes
6,479.89
0.00
0.00
6,479.89
Diferencias entre el registro principal y auxiliar
4,648.44
0.00
0.00
4,648.44
Diferencias entre el registro principal y auxiliar
5,619.44
0.00
0.00
5,619.44
Falta de actualización de inventarios
4,560.68
0.00
0.00
4,560.68
Falta de firmas en documentos legales
45,662.98
0.00
0.00
45,662.98
Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas
35,314.90
0.00
0.00
35,314.90
Ingresos no depositados oportunamente y vales sin liquidar
8,000.00
0.00
0.00
8,000.00
Libro de Bancos no actualizado
5,174.40
0.00
0.00
5,174.40
Registros de almacén no autorizados por la Contraloría General de Cuentas
18,179.58
0.00
0.00
18,179.58
Tarjetas kardex desactualizadas
44,928.96
0.00
0.00
44,928.96
212,015.43
0.00
0.00
212,015.43
TOTAL
MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Titulo Hallazgo
Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
26,528.00
0.00
0.00
26,528.00
Control de vehículos deficiente
4,630.00
0.00
0.00
4,630.00
Deficiencia en el llenado de los formularios de viáticos
5,443.00
0.00
0.00
5,443.00
11,295.25
0.00
0.00
11,295.25
5,302.50
0.00
0.00
5,302.50
Deficiente seguimiento a saldos sin movimiento en cuentas contables Falta de aprobación del Manual de Funciones y
Anexo No. 1 -A 37 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Procedimientos Falta de conciliación de saldos
11,295.25
0.00
0.00
11,295.25
Incumplimiento a Acuerdo Ministerial
75,746.71
0.00
0.00
75,746.71
Incumplimiento a recomendaciones de Auditoría Interna
11,677.20
0.00
0.00
11,677.20
151,917.91
0.00
0.00
151,917.91
TOTAL
MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Aplicación incorrecta de renglón presupuestario
81,606.80
0.00
0.00
81,606.80
Aplicación incorrecta de renglón presupuestario
71,072.80
0.00
0.00
71,072.80
Contratación de personas sin la calificación profesional adecuada
25,466.00
0.00
0.00
25,466.00
Deficiencias en la documentación respaldo de ingresos
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Deficiencias en la programación y ejecución presupuestaria
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
122,092.00
0.00
0.00
122,092.00
Facturas registradas no figuran razonadas ni autorizadas
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Falta de Manual de Perfil de Puestos
15,776.70
0.00
0.00
15,776.70
Falta de conciliación bancaria
15,500.00
0.00
0.00
15,500.00
Falta de intervención de Auditoría Interna
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Falta de presentación de información requerida
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Incumplimiento a normativa legal
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Solicitud de reembolsos de beneficiados en forma extemporánea
26,000.00
0.00
0.00
26,000.00
573,514.30
0.00
0.00
573,514.30
Deficiente documentación de respaldo
TOTAL
OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO Titulo Hallazgo
Personal cobrando jubilación y sueldo
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
0.00
0.00
247,144.84
247,144.84
0.00
0.00
247,144.84
247,144.84
PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION Titulo Hallazgo
Valor Sanciones
Valor Denuncias
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Anexo No. 1 -A 38 de 46 Economicas Diferencias en lo registrado en el SICOIN y el libro de inventario
TOTAL
Penales
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
PROGRAMA DE ACCESIBILIDAD DE MEDICAMENTOS -PROAMTitulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas
14,564.00
0.00
0.00
14,564.00
Fianzas de cumplimiento posteriores a la fecha de los contratos
42,114.68
0.00
0.00
42,114.68
881.25
0.00
0.00
881.25
57,559.93
0.00
0.00
57,559.93
Inexistencia de expedientes de personal
TOTAL
SECRETARIA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACION Y TRATA DE PERSONAS Titulo Hallazgo
Envío extemporáneo de copias de contratos a la Contraloría General de Cuentas Falta de documentos de soporte
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
4,430.36
0.00
0.00
4,430.36
97,746.00
0.00
0.00
97,746.00
102,176.36
0.00
0.00
102,176.36
SECRETARIA DE ASUNTOS ADM. Y DE SEG. DE LA PRESIDENCIA Titulo Hallazgo
Deficiencia en el control de caja chica
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
5,352.50
0.00
0.00
5,352.50
Falta de registro de donaciones
61,000.00
0.00
0.00
61,000.00
Incumplimiento al plazo de suscripción de los contratos
45,406.34
0.00
0.00
45,406.34
Incumplimiento del uso del Sistema para Unidades de Auditorías Internas (SAG-UDAI)
27,250.00
0.00
0.00
27,250.00
139,008.84
0.00
0.00
139,008.84
TOTAL
SECRETARIA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA Titulo Hallazgo
Deficiencia en el control de inventarios Deficiencias en control de vehículos
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
96,908.00
0.00
0.00
96,908.00
131,650.00
0.00
0.00
131,650.00
Anexo No. 1 -A 39 de 46 Titulo Hallazgo
Incumplimiento de plazo a la Ley de Contrataciones Personal contratado en renglón 029 para actividades administrativas Talleres de capacitación sin listados de participantes
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
9,454.29
0.00
0.00
9,454.29
97,658.00
0.00
0.00
97,658.00
125,864.00
0.00
0.00
125,864.00
461,534.29
0.00
0.00
461,534.29
SECRETARIA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Atraso en el reintegro de fondos
24,000.00
0.00
0.00
24,000.00
Deficiencias en el uso, manejo y control de combustible
88,000.00
0.00
0.00
88,000.00
Diferencia del Libro de Inventario con el resumen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado
54,000.00
0.00
0.00
54,000.00
Expedientes de personal fijo y temporal con deficiencias
28,000.00
0.00
0.00
28,000.00
Falta de actas en negociaciones menores
5,574.76
0.00
0.00
5,574.76
Falta de adendum de ampliación del plazo contractual
14,767.35
0.00
0.00
14,767.35
Falta de control en el pago de viáticos
33,180.00
0.00
0.00
33,180.00
Falta de documentación de respaldo
63,050.00
0.00
0.00
63,050.00
5,582.49
0.00
0.00
5,582.49
Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros
13,422.62
0.00
0.00
13,422.62
Incumplimiento a Convenios
14,988.22
0.00
0.00
14,988.22
Incumplimiento de claúsulas contractuales
53,321.29
0.00
0.00
53,321.29
Incumplimiento en la programación del plan anual de compras
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
2,373.42
0.00
0.00
2,373.42
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
8,000.00
0.00
0.00
8,000.00
480,260.15
0.00
0.00
480,260.15
Falta de publicación en Guatecompras
Irregularidad en el proceso de adquisición y recepción de bienes No se utilizan las formas oficiales para el ingreso de bienes de almacén Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas
TOTAL
SECRETARIA DE COMUNICACION SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Titulo Hallazgo
Falta de documentación de respaldo
Valor Sanciones Economicas 170,436.00
Valor Denuncias Penales 0.00
Valor Informes de Cargos 0.00
Suma Total
170,436.00
Anexo No. 1 -A 40 de 46 Titulo Hallazgo
Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
852,462.15
0.00
0.00
852,462.15
1,022,898.15
0.00
0.00
1,022,898.15
SECRETARIA DE COORDINACION EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado
8,750.00
0.00
0.00
8,750.00
Falta de Manual de Procedimientos
4,375.00
0.00
0.00
4,375.00
Inexistencia de normativa para el control y uso de la telefonía móvil
4,375.00
0.00
0.00
4,375.00
15,500.00
0.00
0.00
15,500.00
33,000.00
0.00
0.00
33,000.00
Presentación extemporánea de los informes cuatrimestrales
TOTAL
SECRETARIA DE INTELIGENCIA ESTRATEGICA DEL ESTADO Titulo Hallazgo
Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento Deficiencia en el proceso
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
1,526.79
0.00
0.00
1,526.79
35,000.00
0.00
0.00
35,000.00
36,526.79
0.00
0.00
36,526.79
SECRETARIA DE LA PAZ Titulo Hallazgo
Contratos aprobados enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
3,641.16
0.00
0.00
3,641.16
Contratos suscritos en forma extemporánea
56,000.00
0.00
0.00
56,000.00
Deficiencias en documentación de soporte
20,901.70
0.00
0.00
20,901.70
136,820.40
0.00
0.00
136,820.40
Documentación no presentada oportunamente
3,125.00
0.00
0.00
3,125.00
Expedientes de personal fijo y temporal con deficiencias
8,825.85
0.00
0.00
8,825.85
Expedientes de personal temporal con deficiencias
11,401.70
0.00
0.00
11,401.70
Falta de actualización de la base de datos
76,000.00
0.00
0.00
76,000.00
Falta de control en gasto de capacitación
32,000.00
0.00
0.00
32,000.00
Documentación de soporte deficiente
Anexo No. 1 -A 41 de 46 Titulo Hallazgo
Falta de fianzas de fidelidad
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
25,000.00
0.00
0.00
25,000.00
Falta de libros contables y auxiliares
3,347.50
0.00
0.00
3,347.50
Falta de publicación en GUATECOMPRAS
3,571.43
0.00
0.00
3,571.43
Gastos sin adecuada autorización
20,631.35
0.00
0.00
20,631.35
Inadecuada liquidación de gastos
13,700.85
0.00
0.00
13,700.85
172,000.00
0.00
0.00
172,000.00
22,000.00
0.00
0.00
22,000.00
9,610.25
0.00
0.00
9,610.25
11,750.00
0.00
0.00
11,750.00
3,365.29
0.00
0.00
3,365.29
Incumplimiento en plazos
10,714.29
0.00
0.00
10,714.29
Personal temporal con funciones administrativas
60,000.00
0.00
0.00
60,000.00
704,406.77
0.00
0.00
704,406.77
Incumplimiento a cláusulas contractuales Incumplimiento a disposiciones legales Incumplimiento a normativa en el uso del fondo de caja chica Incumplimiento a normativa legal Incumplimiento a resolución
TOTAL
SECRETARIA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE Titulo Hallazgo
Actas suscritas con deficiencias
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
133,856.00
0.00
0.00
133,856.00
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios
21,000.00
0.00
0.00
21,000.00
Bienes adquiridos sin utilizar
60,546.00
0.00
0.00
60,546.00
Conciliaciones bancarias elaboradas en formas no autorizadas
1,858.75
0.00
0.00
1,858.75
Debilidad en la ejecución del trabajo, efectuado por Auditoría Interna
30,000.00
0.00
0.00
30,000.00
202,000.00
0.00
0.00
202,000.00
Deficiencias de control interno
49,162.00
0.00
0.00
49,162.00
Deficiencias en control de transferencias
84,870.00
0.00
0.00
84,870.00
Deficiencias en presentación de informes
30,000.00
0.00
0.00
30,000.00
Deficiente Control Interno en el Almacén
5,208.00
0.00
0.00
5,208.00
Eventos incorrectamente publicados en GUATECOMPRAS
71,000.00
0.00
0.00
71,000.00
112,000.00
0.00
0.00
112,000.00
42,000.00
0.00
0.00
42,000.00
5,000.00
0.00
0.00
5,000.00
Gastos liquidados que no corresponden al ejercicio fiscal
72,870.00
0.00
0.00
72,870.00
Incremento de fondos de caja chica sin acuerdo de aprobación
11,858.75
0.00
0.00
11,858.75
Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley
29,106.56
0.00
0.00
29,106.56
Deficiencia en la documentación soporte
Falta de documentación de respaldo Falta de documentos de soporte Falta de manual
Anexo No. 1 -A 42 de 46 Titulo Hallazgo
Incumplimiento a normas de transparencia Incumplimiento a normativa en el uso de Fondo Rotativo Requisición y/o pedido no indica donde se utilizaràn los bienes Transferencias sin conciliar
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
14,870.00
0.00
0.00
14,870.00
5,608.75
0.00
0.00
5,608.75
216,546.00
0.00
0.00
216,546.00
84,870.00
0.00
0.00
84,870.00
1,284,230.81
0.00
0.00
1,284,230.81
SECRETARIA DE PLANIFICACION Y PROGRAMACION DE LA PRESIDENCIA Titulo Hallazgo
Cumplimiento parcial de recomendaciones anteriores
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
8,831.00
0.00
0.00
8,831.00
Deficiencia en operación, registro y control de combustible
21,898.00
0.00
0.00
21,898.00
Deficiencias de control interno
79,416.00
0.00
0.00
79,416.00
Documentos no registrados presupuestaria y contablemente
99,742.00
0.00
0.00
99,742.00
Falta de control
21,898.00
0.00
0.00
21,898.00
Falta de control
65,570.00
0.00
0.00
65,570.00
Inconsistencia en la información presentada
79,546.00
0.00
0.00
79,546.00
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
27,669.01
0.00
0.00
27,669.01
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
Incumplimiento en el envío de informes a la Dirección de Crédito Público
5,500.00
0.00
0.00
5,500.00
Otros incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
2,878.51
0.00
0.00
2,878.51
484,948.52
0.00
0.00
484,948.52
TOTAL
SECRETARIA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Titulo Hallazgo
Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
46,300.00
0.00
0.00
46,300.00
Atraso en el registro de bienes de almacén
6,596.00
0.00
0.00
6,596.00
Incumplimiento en el envío de informes a la Dirección de Crédito Público
40,000.00
0.00
0.00
40,000.00
Personal contratado en renglón 029 para
71,152.80
0.00
0.00
71,152.80
Anexo No. 1 -A 43 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
actividades administrativas Vehículos con sanciones de tránsito
TOTAL
105,859.60
0.00
0.00
105,859.60
269,908.40
0.00
0.00
269,908.40
SECRETARIA EJECUTIVA DE LA COMISION CONTRA LAS ADICCIONES Y TRAFICO ILICITO DE DROGAS Titulo Hallazgo
Contratación inadecuada de personal bajo el renglón 189
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
35,000.00
0.00
0.00
35,000.00
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas
2,637.50
0.00
0.00
2,637.50
Deficiencias en la elaboración de contratos
7,695.75
0.00
0.00
7,695.75
Incumplimiento a la Ley de Probidad
4,375.00
0.00
0.00
4,375.00
Incumplimiento a la legislación vigente
7,695.75
0.00
0.00
7,695.75
57,404.00
0.00
0.00
57,404.00
TOTAL
SECRETARIA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGIA Titulo Hallazgo
Deficiencia en control
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
3,175.50
0.00
0.00
3,175.50
Falta de actualización de registro en las tarjetas de responsabilidad
28,036.00
0.00
0.00
28,036.00
TOTAL
31,211.50
0.00
0.00
31,211.50
SECRETARIA PRESIDENCIAL DE LA MUJER Titulo Hallazgo
Cambio de firmas en instituciones bancarias, no realizado
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
21,898.00
0.00
0.00
21,898.00
Cheques emitidos a nombre del personal
3,676.50
0.00
0.00
3,676.50
Conciliaciones bancarias sin firmas de las personas responsables de su revisión y aprobación
2,737.25
0.00
0.00
2,737.25
Deficiencia de auditoría interna
17,992.00
0.00
0.00
17,992.00
Deficiencias en documentación de soporte
39,890.00
0.00
0.00
39,890.00
534.95
0.00
0.00
534.95
21,898.00
0.00
0.00
21,898.00
Falta de actas en negociaciones menores Falta de control de reparación y mantenimiento de vehículos
Anexo No. 1 -A 44 de 46 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Falta de separación de funciones
10,949.00
0.00
0.00
10,949.00
Personal nombrado en el renglón 011, no cumple los requisitos del puesto
56,898.00
0.00
0.00
56,898.00
176,473.70
0.00
0.00
176,473.70
TOTAL
SECRETARIA TECNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Actas suscritas con deficiencias
10,508.50
0.00
0.00
10,508.50
Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales
13,629.50
0.00
0.00
13,629.50
TOTAL
24,138.00
0.00
0.00
24,138.00
SUBDIRECCION GENERAL DE ESTUDIOS Titulo Hallazgo
Deficiencia Operatoria en Caja Fiscal
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
20,710.00
0.00
0.00
20,710.00
7,490.00
0.00
0.00
7,490.00
Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado
22,370.00
0.00
0.00
22,370.00
Falta de suscripción de Actas en compras directas
2,362.76
0.00
0.00
2,362.76
Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros
15,933.04
0.00
0.00
15,933.04
Operaciones realizadas fuera del Sistema Informático autorizado
22,198.00
0.00
0.00
22,198.00
Personal que no cumple con el perfil
78,736.00
0.00
0.00
78,736.00
169,799.80
0.00
0.00
169,799.80
Deficiente control en bodega
TOTAL
SUBDIRECCION GENERAL DE SALUD POLICIAL Titulo Hallazgo
Donación recibida sin contar con el Acuerdo Ministerial correspondiente
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
8,072.00
0.00
0.00
8,072.00
8,072.00
0.00
0.00
8,072.00
SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES Titulo Hallazgo
Valor Sanciones
Valor Denuncias
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Anexo No. 1 -A 45 de 46 Economicas
Penales
Deficiencia en operación, registro y control de combustible
13,310.00
0.00
0.00
13,310.00
Falta de actualización de registro en las tarjetas de responsabilidad
10,115.60
0.00
0.00
10,115.60
Falta de fianza de cumplimiento
16,576.44
0.00
0.00
16,576.44
Incumplimiento a Ley de Contrataciones
68,464.29
0.00
0.00
68,464.29
108,466.33
0.00
0.00
108,466.33
TOTAL
UNIDAD DE CONSTRUCCION DE EDIFICIOS DEL ESTADO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Contratos suscritos sin presentación de Declaración Jurada
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
27,375.07
0.00
0.00
27,375.07
8,781.75
0.00
0.00
8,781.75
Incumplimiento de la Circular Conjunta
50,600.00
0.00
0.00
50,600.00
Incumplimiento en el envío de informes a la Dirección de Crédito Público
15,850.85
0.00
0.00
15,850.85
Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente
14,155.25
0.00
0.00
14,155.25
116,762.92
0.00
0.00
116,762.92
Falta de Manual de Perfil de Puestos
TOTAL
UNIDAD DE CONTROL Y SUPERVISION POR CABLE Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Deficiencia en documentos de respaldo Tarjetas de Responsabilidad desactualizadas
TOTAL
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
3,359.75
0.00
0.00
3,359.75
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
48,966.55
0.00
0.00
48,966.55
UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL -COVIALTitulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Gastos de ejercicios fiscales anteriores afectando el ejercicio vigente
24,125.00
0.00
0.00
24,125.00
TOTAL
24,125.00
0.00
0.00
24,125.00
UNIDAD ESPECIAL ANTINARCOTICOS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Anexo No. 1 -A 46 de 46 Titulo Hallazgo
Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas Falta de publicación en Guatecompras Incumplimiento a normativa legal
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
4,607.14
0.00
0.00
4,607.14
8,432,568.00
0.00
0.00
8,432,568.00
39,064.00
0.00
0.00
39,064.00
8,476,239.14
0.00
0.00
8,476,239.14
UNIDAD PARA EL DESARROLLO DE VIVIENDA POPULAR -UDEVIPOTitulo Hallazgo
Actas suscritas con deficiencias Falta de presentación de finiquito
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
45,606.80
0.00
0.00
45,606.80
6,600.00
0.00
0.00
6,600.00
52,206.80
0.00
0.00
52,206.80
Anexo No. 2 ENTIDADES AUTÓNOMAS Y DESCENTRALIZADAS RESUMEN DE RESULTADOS EJERCICIO 2014
No.
ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL
Cantidad Hallazgos Control Interno
Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables
Total Hallazgos
Cantidad Sanciones Económicas
Valor Sanciones Económicas
Cantidad Informes de Cargo
Valor Informes de Cargo
Cantidad Denuncias Penales
Valor Denuncias Penales
Cantidad Total
Suma Total
1
ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA
2
4
6
6
27,427.05
0
0.00
0
0.00
6
27,427.05
2
COMISION NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA
1
5
6
6
565,966.09
0
0.00
0
0.00
6
565,966.09
3
COMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION
4
2
6
6
96,525.50
0
0.00
0
0.00
6
96,525.50
4
COMITE OLIMPICO GUATEMALTECO
1
9
10
10
500,357.30
0
0.00
0
0.00
10
500,357.30
5
COMITE PERMANENTE DE EXPOSICIONES
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
6
CONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE GUATEMALA
6
3
9
9
242,419.49
0
0.00
0
0.00
9
242,419.49
7
CONGRESO DE LA REPUBLICA
1
0
1
1
27,980.00
0
0.00
0
0.00
1
27,980.00
8
CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA ANTIGUA GUATEMALA
1
1
2
2
51,387.75
0
0.00
0
0.00
2
51,387.75
9
COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCION DE DESASTRES DE ORIGEN NATURAL O PROVOCADO CONRED-
1
8
9
9
509,000.00
0
0.00
0
0.00
9
509,000.00
10
CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD
0
4
4
4
102,931.55
0
0.00
0
0.00
4
102,931.55
11
CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA
6
6
12
12
97,051.56
0
0.00
0
0.00
12
97,051.56
12
EMPRESA GUATEMALTECA DE TELECOMUNICACIONES
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
13
EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO
2
3
5
5
23,150.00
0
0.00
0
0.00
5
23,150.00
14
EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTILLA
5
11
16
16
1,409,794.29
0
0.00
0
0.00
16
1,409,794.29
15
EMPRESA PORTUARIA QUETZAL
1
5
6
6
407,196.56
0
0.00
0
0.00
6
407,196.56
16
ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA -ENCA-
0
2
2
2
105,170.00
0
0.00
0
0.00
2
105,170.00
17
FERROCARRILES DE GUATEMALA
0
3
3
3
19,025.77
0
0.00
0
0.00
3
19,025.77
18
INSPECCION GENERAL DE COOPERATIVAS
6
4
10
10
57,608.50
0
0.00
0
0.00
10
57,608.50
19
INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGRICOLAS
5
4
9
9
104,415.35
0
0.00
0
0.00
9
104,415.35
20
INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL
14
20
34
34
2,250,003.80
0
0.00
0
0.00
34
2,250,003.80
21
INSTITUTO DE LA DEFENSA PUBLICA PENAL
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
22
INSTITUTO DE PREVISION MILITAR
2
0
2
2
39,825.00
0
0.00
0
0.00
2
39,825.00
23
INSTITUTO DE RECREACION DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA PRIVADA DE GUATEMALA
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
24
INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL
20
74
94
87
5,782,391.94
3
1,157,805.15
4
468,289,608.00
94
475,229,805.09
25
INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO
2
13
15
15
188,914.00
0
0.00
0
0.00
15
188,914.00
26
INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACION PUBLICA
2
4
6
6
84,039.17
0
0.00
0
0.00
6
84,039.17
27
INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES
5
3
8
7
184,236.12
1
72,000.00
0
0.00
8
256,236.12
28
INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSES DE GUATEMALA
2
2
4
4
25,500.00
0
0.00
0
0.00
4
25,500.00
Anexo No. 2
No.
ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL
Cantidad Hallazgos Control Interno
Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables
Total Hallazgos
Cantidad Sanciones Económicas
Valor Sanciones Económicas
Cantidad Informes de Cargo
Valor Informes de Cargo
Cantidad Denuncias Penales
Valor Denuncias Penales
Cantidad Total
Suma Total
29
INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACION AGRICOLA
2
1
3
3
129,760.00
0
0.00
0
0.00
3
30
INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS
0
0
0
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
31
INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN
5
10
15
14
739,038.42
0
0.00
1
603,690.90
15
1,342,729.32
32
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA
10
8
18
18
710,905.00
0
0.00
0
0.00
18
710,905.00
33
INSTITUTO TECNICO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDAD INTECAP
2
1
3
3
346,720.00
0
0.00
0
0.00
3
346,720.00
129,760.00
34
MINISTERIO PUBLICO
2
3
5
5
193,765.39
0
0.00
0
0.00
5
193,765.39
35
ORGANISMO JUDICIAL
4
14
18
18
642,761.92
0
0.00
0
0.00
18
642,761.92
36
PROCURADURÍA DE LOS DERECHOS HUMANOS
1
2
3
3
20,664.29
0
0.00
0
0.00
3
20,664.29
37
REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA -RIC-
0
8
8
5
408,435.00
3
224,580.75
0
0.00
8
633,015.75
38
REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP-
6
1
7
7
413,649.46
0
0.00
0
0.00
7
413,649.46
39
SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DE SECTOR JUSTICIA
1
2
3
3
17,250.00
0
0.00
0
0.00
3
17,250.00
40
SECRETARIA NACIONAL DE ADMINISTRACION DE BIENES EN EXTINCION DE DOMINIO
7
8
15
15
811,446.74
0
0.00
0
0.00
15
811,446.74
41
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
3
9
12
12
1,093,178.78
0
0.00
0
0.00
12
1,093,178.78
42
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RECAUDACION)
6
4
10
10
968,996.20
0
0.00
0
0.00
10
968,996.20
43
TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL
2
0
2
2
6,325.00
0
0.00
0
0.00
2
6,325.00
44
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
8
74
82
71
2,175,671.13
11
84,635.22
0
0.00
82
2,260,306.35
45
ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO, SANTO TOMAS DE CASTILLA -ZOLIC-
4
8
12
11
280,194.57
1
43,928.55
0
0.00
12
324,123.12
45
TOTAL
152
343
495
471
21,861,078.69
19
1,582,949.67
5
468,893,298.90
495
492,337,327.26
Anexo No. 2 -A 1 de 22
ENTIDADES AUTÓNOMAS Y DESCENTRALIZADAS HALLAZGOS POR ENTIDAD EJERCICIO 2014 ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA Titulo Hallazgo
Cheques prescritos en circulación
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
12,679.26
0.00
0.00
12,679.26
821.43
0.00
0.00
821.43
Cuenta de bancos no presenta saldo real en los estados financieros
3,169.82
0.00
0.00
3,169.82
Diferencias entre cuentas de activo de los Estados Financieros y el informe trasladado al Ministerio de Finanzas
7,540.83
0.00
0.00
7,540.83
Incumplimiento a Normativo Interno
1,584.91
0.00
0.00
1,584.91
Incumplimiento a las bases de cotización
1,630.80
0.00
0.00
1,630.80
27,427.05
0.00
0.00
27,427.05
Contratos aprobados en forma extemporánea
TOTAL
COMISION NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA Titulo Hallazgo
Activos no registrados en Tarjetas de Responsabilidad
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
118,116.00
0.00
0.00
118,116.00
20,024.35
0.00
0.00
20,024.35
167,086.60
0.00
0.00
167,086.60
Falta de autorización de folios de libros contables y auxiliares
52,500.00
0.00
0.00
52,500.00
Falta de publicación en Guatecompras
87,424.31
0.00
0.00
87,424.31
120,814.83
0.00
0.00
120,814.83
565,966.09
0.00
0.00
565,966.09
Deficiencia en presentación de informes Factura no autorizada por la SAT
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado y a su Reglamento
TOTAL
COMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION Titulo Hallazgo
Deficiencia en el manejo de cuentas bancarias sin movimientos
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
18,726.00
0.00
0.00
18,726.00
1,689.75
0.00
0.00
1,689.75
Incumplimiento a Normativo Interno
33,000.00
0.00
0.00
33,000.00
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
40,118.00
0.00
0.00
40,118.00
Falta de aprobación del Manual de Funciones y Procedimientos
Anexo No. 2 -A 2 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Personal realiza funciones diferentes para lo que fue contratado
1,689.75
0.00
0.00
1,689.75
Saldos bancarios no conciliados
1,302.00
0.00
0.00
1,302.00
96,525.50
0.00
0.00
96,525.50
TOTAL
COMITE OLIMPICO GUATEMALTECO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios
13,800.00
0.00
0.00
13,800.00
Aprobación de contratos extemporáneamente
19,518.82
0.00
0.00
19,518.82
Falta de Manuales de Procedimientos
13,745.00
0.00
0.00
13,745.00
Falta de constancia de disponabilidad presupuestaria y financiera
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
Falta de constancia de disponabilidad presupuestaria y financiera
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
Falta de fianzas de cumplimiento
3,225.60
0.00
0.00
3,225.60
Fraccionamiento en la contratación de servicios
6,040.17
0.00
0.00
6,040.17
Omisión de contrato
3,269.67
0.00
0.00
3,269.67
Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
59,581.08
0.00
0.00
59,581.08
Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
361,176.96
0.00
0.00
361,176.96
500,357.30
0.00
0.00
500,357.30
TOTAL
CONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE GUATEMALA Titulo Hallazgo
Atraso en los registros de los libros autorizados
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
5,181.25
0.00
0.00
5,181.25
Contratos redactados en forma incorrecta
19,237.50
0.00
0.00
19,237.50
Deficiencia en el llenado de los formularios de viáticos
12,987.50
0.00
0.00
12,987.50
Deficiencia en normativa para el uso de telefonía celular
16,425.00
0.00
0.00
16,425.00
6,837.50
0.00
0.00
6,837.50
147,963.24
0.00
0.00
147,963.24
Falta de control en la recepción de fianzas de cumplimiento
9,550.00
0.00
0.00
9,550.00
Falta de segregación de funciones
2,812.50
0.00
0.00
2,812.50
Deficiencias en el uso de libros principales y auxiliares Deficiencias en fianzas de conservación de obras o de calidad o de funcionamiento
Anexo No. 2 -A 3 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Pagos por servicios que no llenan calidad de gasto
TOTAL
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
21,425.00
0.00
0.00
21,425.00
242,419.49
0.00
0.00
242,419.49
CONGRESO DE LA REPUBLICA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Tarjetas kardex desactualizadas
TOTAL
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
27,980.00
0.00
0.00
27,980.00
27,980.00
0.00
0.00
27,980.00
CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA ANTIGUA GUATEMALA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencias en documentación de respaldo
31,405.75
0.00
0.00
31,405.75
Incumplimiento a normativa legal
19,982.00
0.00
0.00
19,982.00
51,387.75
0.00
0.00
51,387.75
TOTAL
COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCION DE DESASTRES DE ORIGEN NATURAL O PROVOCADO -CONREDTitulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios
16,000.00
0.00
0.00
16,000.00
Contratación de personal para ocupar cargos o puestos permanentes con cargo al renglón presupuestario
35,000.00
0.00
0.00
35,000.00
Falta de aprobación
79,000.00
0.00
0.00
79,000.00
Falta de conciliación de saldos
24,000.00
0.00
0.00
24,000.00
Falta de publicación de documentos de los eventos en el portal de Guatecompras
60,000.00
0.00
0.00
60,000.00
Falta de publicación en GUATECOMPRAS
60,000.00
0.00
0.00
60,000.00
Falta de publicación en GUATECOMPRAS
96,000.00
0.00
0.00
96,000.00
Incumplimiento a cláusulas del Contrato
60,000.00
0.00
0.00
60,000.00
Incumplimiento a la legislación vigente
79,000.00
0.00
0.00
79,000.00
509,000.00
0.00
0.00
509,000.00
TOTAL
CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD Titulo Hallazgo
Valor
Valor
Valor Informes
Suma Total
Anexo No. 2 -A 4 de 22 Sanciones Economicas
Denuncias Penales
de Cargos
Aprobación del contrato sin previa constitución de la fianza de cumplimiento
5,162.05
0.00
0.00
5,162.05
Contratos suscritos y aprobados por la misma autoridad
4,269.50
0.00
0.00
4,269.50
90,000.00
0.00
0.00
90,000.00
3,500.00
0.00
0.00
3,500.00
102,931.55
0.00
0.00
102,931.55
Empresas no acorde a servicios contratados Incorrecta aplicación del renglón presupuestario
TOTAL
CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA Titulo Hallazgo
Activos fijos no depreciados
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
7,714.00
0.00
0.00
7,714.00
Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización
30,242.20
0.00
0.00
30,242.20
Contratos no enviados a la Contraloría General de Cuentas
13,970.36
0.00
0.00
13,970.36
Deficiencia en documentos de soporte
10,348.00
0.00
0.00
10,348.00
Deficiente registro en libro de bancos
5,208.00
0.00
0.00
5,208.00
Diferencia de saldo entre el Libro de Bancos y las cuentas de Bancos en el SICOIN
1,302.00
0.00
0.00
1,302.00
Diferencias entre cuentas de activo de los Estados Financieros y el informe trasladado al Ministerio de Finanzas
1,928.50
0.00
0.00
1,928.50
Falta de actualización de registro en las tarjetas de responsabilidad
7,714.00
0.00
0.00
7,714.00
Falta de creación de la Unidad de Auditoría Interna
6,568.00
0.00
0.00
6,568.00
Falta de programación de compras
5,208.00
0.00
0.00
5,208.00
Presentación extemporánea de las modificaciones y transferencias presupuestarias
5,208.00
0.00
0.00
5,208.00
Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas
1,640.50
0.00
0.00
1,640.50
97,051.56
0.00
0.00
97,051.56
TOTAL
EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Expedientes de personal fijo y temporal con deficiencias
1,800.00
0.00
0.00
1,800.00
Falta de control en el manejo de fondos rotativos
2,475.00
0.00
0.00
2,475.00
Incumplimiento a recomendaciones de auditorías anteriores
5,625.00
0.00
0.00
5,625.00
Los informes de Auditoría Interna no se elaboran de acuerdo a guías gubernamentales
7,500.00
0.00
0.00
7,500.00
Anexo No. 2 -A 5 de 22 Titulo Hallazgo
Pago por servicios que no llenan calidad de gasto
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
5,750.00
0.00
0.00
5,750.00
23,150.00
0.00
0.00
23,150.00
EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTILLA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios
26,700.00
0.00
0.00
26,700.00
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios
74,530.00
0.00
0.00
74,530.00
Compras realizadas a precios superiores
1,339.29
0.00
0.00
1,339.29
Deficiencia en la contratación de póliza de seguro
7,972.00
0.00
0.00
7,972.00
Deficiencia en la redacción de documento de respaldo
74,408.00
0.00
0.00
74,408.00
Deficiencias detectadas en el manejo de Fondo Rotativo
11,404.25
0.00
0.00
11,404.25
Falta de actas en negociaciones menores
24,733.58
0.00
0.00
24,733.58
Falta de actas en negociaciones menores
19,385.86
0.00
0.00
19,385.86
Falta de descripción en las facturas emitidas por el proveedor
40,136.00
0.00
0.00
40,136.00
Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros
19,754.45
0.00
0.00
19,754.45
Fraccionamiento en la adquisición de servicios
133,872.65
0.00
0.00
133,872.65
Incumplimiento a disposiciones legales
663,107.13
0.00
0.00
663,107.13
Incumplimiento en la presentación de información y documentación solicitada por la comisión de auditoría
23,658.00
0.00
0.00
23,658.00
Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales
82,620.00
0.00
0.00
82,620.00
Revelación insuficiente en nómina de sueldos
60,430.00
0.00
0.00
60,430.00
145,743.08
0.00
0.00
145,743.08
1,409,794.29
0.00
0.00
1,409,794.29
Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
TOTAL
EMPRESA PORTUARIA QUETZAL Titulo Hallazgo
Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
1,345.00
0.00
0.00
1,345.00
Contratos elaborados con deficiencias
307,884.29
0.00
0.00
307,884.29
Eventos realizados sin publicarlos en Guatecompras
34,851.58
0.00
0.00
34,851.58
5,585.00
0.00
0.00
5,585.00
Expedientes del personal con documentación
Anexo No. 2 -A 6 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
incompleta Fraccionamiento en la adquisición de bienes y suministros
10,770.69
0.00
0.00
10,770.69
Incumplimiento a claúsulas en contrato
46,760.00
0.00
0.00
46,760.00
407,196.56
0.00
0.00
407,196.56
TOTAL
ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA -ENCATitulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
92,670.00
0.00
0.00
92,670.00
Pagos por servicios que no llenan calidad de gasto
12,500.00
0.00
0.00
12,500.00
105,170.00
0.00
0.00
105,170.00
TOTAL
FERROCARRILES DE GUATEMALA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
5,079.77
0.00
0.00
5,079.77
Incumplimiento del uso del Sistema para Unidades de Auditorías Internas (SAG-UDAI)
6,946.00
0.00
0.00
6,946.00
Libro de inventario no actualizado
7,000.00
0.00
0.00
7,000.00
19,025.77
0.00
0.00
19,025.77
TOTAL
INSPECCION GENERAL DE COOPERATIVAS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencia en Manual de Procedimientos Administrativos
2,612.50
0.00
0.00
2,612.50
Deficiencia en el uso, registro y control de los formularios de viáticos
3,150.00
0.00
0.00
3,150.00
Deficiencia en integración de la cuenta
4,304.00
0.00
0.00
4,304.00
Deficiencias en la constitución del fondo rotativo institucional
2,612.50
0.00
0.00
2,612.50
Falta de creación de renglón presupuestario
1,409.00
0.00
0.00
1,409.00
Falta de presentación de formas oficiales
6,552.00
0.00
0.00
6,552.00
Fondo rotativo de viáticos no rendido oportunamente
1,390.50
0.00
0.00
1,390.50
15,428.00
0.00
0.00
15,428.00
Gastos devengados no realizados
Anexo No. 2 -A 7 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Incumplimiento a normativa legal Tarjetas de responsabilidad con deficiencias
TOTAL
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
12,926.00
0.00
0.00
12,926.00
7,224.00
0.00
0.00
7,224.00
57,608.50
0.00
0.00
57,608.50
INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGRICOLAS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencia de registros en Tarjetas de responsabilidad
17,766.00
0.00
0.00
17,766.00
Deficiencia en control de vehículos
29,792.00
0.00
0.00
29,792.00
Deficiencia en la conformación de expedientes
3,436.25
0.00
0.00
3,436.25
Deficiencias en registro y control de inventarios
20,370.00
0.00
0.00
20,370.00
Diferencia de saldo entre el Libro de Bancos y las cuentas de Bancos en el SICOIN
5,714.00
0.00
0.00
5,714.00
Diferencia en saldos de cuenta del Balance General contra registros auxiliares
3,720.50
0.00
0.00
3,720.50
Incumplimiento a la legislación vigente
11,220.00
0.00
0.00
11,220.00
Inexistencia de Plan Anual de Compras
7,237.60
0.00
0.00
7,237.60
Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas
5,159.00
0.00
0.00
5,159.00
104,415.35
0.00
0.00
104,415.35
TOTAL
INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL Titulo Hallazgo
Adjudicación de proyectos sin constancia de disponibilidad presupuestaria
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
1,160,714.30
0.00
0.00
1,160,714.30
Contratación de servicios prestados por terceros con funciones de naturaleza administrativa
31,054.00
0.00
0.00
31,054.00
Convenios suscritos con deficiencias
41,274.00
0.00
0.00
41,274.00
Cuentas bancarias no contabilizadas
38,414.00
0.00
0.00
38,414.00
191,564.00
0.00
0.00
191,564.00
Deficiencia en registros de ingresos
38,414.00
0.00
0.00
38,414.00
Deficiencias de control interno
17,960.00
0.00
0.00
17,960.00
Deficiencias en el control de cupones de combustibles
20,454.00
0.00
0.00
20,454.00
Deficiencias en el uso de cuentas bancarias
20,454.00
0.00
0.00
20,454.00
2,556.75
0.00
0.00
2,556.75
Deficiencia en integración de la cuenta Construcciones en Proceso
Deficiencias en la contratación del personal del renglón 029
Anexo No. 2 -A 8 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencias en la operatoria del libro de bancos
24,260.00
0.00
0.00
24,260.00
Deficiente evaluación técnica y objetiva del Plan Operativo Anual
20,454.00
0.00
0.00
20,454.00
Falta de comité técnico en inversiones
41,274.00
0.00
0.00
41,274.00
Falta de ejecución de fianzas
41,274.00
0.00
0.00
41,274.00
Falta de gestión para la utilización de ingresos
20,454.00
0.00
0.00
20,454.00
Falta de integración de la(s) cuenta(s) contable(s)
58,896.00
0.00
0.00
58,896.00
Falta de registro en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-
15,960.00
0.00
0.00
15,960.00
Fondos de terceros invertidos a nombre del INFOM
41,274.00
0.00
0.00
41,274.00
Inadecuado registro en operaciones contables
36,414.00
0.00
0.00
36,414.00
Inadecuado registro en operaciones contables
36,414.00
0.00
0.00
36,414.00
Inadecuado registro en operaciones contables
36,414.00
0.00
0.00
36,414.00
Inadecuado registro en operaciones contables
36,414.00
0.00
0.00
36,414.00
Incorrecta utilización de formas oficiales
30,888.00
0.00
0.00
30,888.00
Incumplimiento a cláusulas de convenios
41,274.00
0.00
0.00
41,274.00
Incumplimiento a requisitos para ocupar cargo o puesto
2,556.75
0.00
0.00
2,556.75
Incumplimiento en procedimiento de recepción, registro y control de ingresos
17,960.00
0.00
0.00
17,960.00
Incumplimiento oportuno a requerimientos de la Contraloría General de Cuentas
16,566.00
0.00
0.00
16,566.00
Ingresos y gastos extrapresupuestarios
8,980.00
0.00
0.00
8,980.00
Intereses percibidos inadecuadamente
28,888.00
0.00
0.00
28,888.00
Intereses registrados en unidad ejecutora que no corresponde
28,888.00
0.00
0.00
28,888.00
Libro de bancos no actualizado
24,260.00
0.00
0.00
24,260.00
Libros no autorizados
12,928.00
0.00
0.00
12,928.00
Pago de sueldos con cheques
20,454.00
0.00
0.00
20,454.00
Utilización inadecuada de recursos de proyectos de inversión
44,000.00
0.00
0.00
44,000.00
2,250,003.80
0.00
0.00
2,250,003.80
TOTAL
INSTITUTO DE PREVISION MILITAR Titulo Hallazgo
Documentación de respaldo incompleta Falta de depuración de cuenta de balance
TOTAL
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
30,400.00
0.00
Valor Informes de Cargos 0.00
Suma Total
30,400.00
9,425.00
0.00
0.00
9,425.00
39,825.00
0.00
0.00
39,825.00
INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL
Anexo No. 2 -A 9 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Actas suscritas en libros no autorizados
22,250.88
0.00
0.00
22,250.88
Actas suscritas en libros no autorizados
94,869.76
0.00
0.00
94,869.76
Actas no suscritas
32,960.78
0.00
0.00
32,960.78
Actas no suscritas
16,217.92
0.00
0.00
16,217.92
Actas no suscritas
27,810.08
0.00
0.00
27,810.08
Actas suscritas con deficiencias
87,279.40
0.00
0.00
87,279.40
166,371.26
0.00
0.00
166,371.26
Activos fijos no registrados en tarjetas de responsabilidad
30,001.82
0.00
0.00
30,001.82
Acuerdos emitidos en forma extemporánea
18,098.38
0.00
0.00
18,098.38
Bienes adquiridos sin utilizar
46,633.34
0.00
0.00
46,633.34
124,740.06
0.00
0.00
124,740.06
50,063.04
0.00
0.00
50,063.04
8,786.32
0.00
0.00
8,786.32
Deficiencia en el registro de cupones de combustible
71,959.96
0.00
0.00
71,959.96
Deficiencia en integración de la cuenta
94,869.76
0.00
0.00
94,869.76
Deficiencia en la conformación de expedientes
64,167.80
0.00
0.00
64,167.80
Deficiencia en la elaboración de las conciliaciones bancarias
73,977.30
0.00
0.00
73,977.30
Deficiencia en presentación de informes
39,307.14
0.00
0.00
39,307.14
Deficiencias administrativas en la dirección de la unidad ejecutora
34,297.50
0.00
0.00
34,297.50
Deficiencias de control interno
44,015.84
0.00
0.00
44,015.84
Deficiencias en documentación de soporte
4,109.10
0.00
0.00
4,109.10
Deficiencias en documentación de soporte
292,531.26
0.00
0.00
292,531.26
Deficiencias en la presentación de reportes
173,446.38
0.00
0.00
173,446.38
Deficiencias en registro y control de inventarios
44,088.14
0.00
0.00
44,088.14
Deficiente control de cuentas por cobrar
94,869.76
0.00
0.00
94,869.76
Deficiente control interno
94,869.76
0.00
0.00
94,869.76
107,525.60
0.00
0.00
107,525.60
Desabastecimiento de medicamentos
50,481.02
0.00
0.00
50,481.02
Desabastecimiento de medicamentos
65,948.94
0.00
0.00
65,948.94
Desabastecimiento de medicamentos
45,864.08
0.00
0.00
45,864.08
Desabastecimiento de medicamentos
84,214.78
0.00
0.00
84,214.78
Desabastecimiento de medicamentos
179,084.54
0.00
0.00
179,084.54
Desabastecimiento de medicamentos
179,084.54
0.00
0.00
179,084.54
Desabastecimiento de medicamentos
51,581.02
0.00
0.00
51,581.02
Desabastecimiento de medicamentos
106,382.38
0.00
0.00
106,382.38
Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario
Cuentas por cobrar, pendientes de registro contable Deficiencia de registros en Tarjetas de responsabilidad Deficiencia en el manejo de fondo rotativo
Deficiente elaboración del Plan Operativo Anual
Anexo No. 2 -A 10 de 22 Titulo Hallazgo
Facturas registradas varias veces
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
4,708.15
0.00
0.00
4,708.15
144,787.04
0.00
0.00
144,787.04
Falta de control
64,167.80
0.00
0.00
64,167.80
Falta de control del (los) libro (s) de actas
35,837.50
0.00
0.00
35,837.50
Falta de control interno
8,544.90
0.00
0.00
8,544.90
Falta de control interno
15,467.92
0.00
0.00
15,467.92
Falta de documentación de respaldo
0.00
0.00
0.00
0.00
Falta de documentación de respaldo
94,869.76
0.00
0.00
94,869.76
Falta de documentos de respaldo
94,869.76
0.00
0.00
94,869.76
Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario
16,217.92
0.00
0.00
16,217.92
Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario
50,481.02
0.00
0.00
50,481.02
Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario
50,481.02
0.00
0.00
50,481.02
Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario
16,216.82
0.00
0.00
16,216.82
Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario
15,467.92
0.00
0.00
15,467.92
Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario
14,654.44
0.00
0.00
14,654.44
Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario
17,492.86
0.00
0.00
17,492.86
Falta de gestión
33,547.50
0.00
0.00
33,547.50
224,037.02
0.00
0.00
224,037.02
50,318.14
0.00
0.00
50,318.14
Falta de revisión de conciliaciones bancarias
5,053.24
0.00
0.00
5,053.24
Falta de suscripción de Actas en compras directas
6,780.00
0.00
0.00
6,780.00
Falta de transparencia en procesos de adjudicación
0.00
250,880,000.00
0.00
250,880,000.00
Falta de transparencia en procesos de adjudicación
0.00
168,200,000.00
0.00
168,200,000.00
Fraccionamiento de negociación con el objeto de evadir la licitación pública
60,274.11
0.00
0.00
60,274.11
Fraccionamiento en la adquisición de bienes, servicios y suministros
66,176.13
0.00
0.00
66,176.13
Fraccionamiento en la adquisición de productos medicinales y farmacéuticos
31,401.60
0.00
0.00
31,401.60
Fraccionamiento en la adquisición de productos medicinales y farmacéuticos
11,245.61
0.00
0.00
11,245.61
Fraccionamiento en la adquisición de servicios
16,874.11
0.00
0.00
16,874.11
Fraccionamiento en la adquisición de servicios
30,866.26
0.00
0.00
30,866.26
Fraccionamiento en la compra de insumos médicos
509,140.34
0.00
0.00
509,140.34
Fraccionamiento en la compra de material médico-
13,453.13
0.00
0.00
13,453.13
Falta de aprobación de Manuales de Funciones y Procedimientos
Falta de gestión para la recuperación de Cuentas por Cobrar Falta de libro de actas
Anexo No. 2 -A 11 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
quirúrgico Fraccionamiento en la compra de medicamentos
172,955.38
0.00
0.00
172,955.38
Fraccionamiento en la compra de medicamentos
42,156.28
0.00
0.00
42,156.28
Fraccionamiento en la compra de medicamentos
192,226.03
0.00
0.00
192,226.03
Fraccionamiento en la compra de medicamentos
17,277.23
0.00
0.00
17,277.23
Fraccionamiento en la compra de medicamentos
7,501.53
0.00
0.00
7,501.53
Fraccionamiento en la compra de medicamentos
175,409.75
0.00
0.00
175,409.75
Fraccionamiento en la compra de medicamentos
35,748.81
0.00
0.00
35,748.81
Fraccionamiento en la compra de medicamentos
32,606.45
0.00
0.00
32,606.45
Gastos de ejercicios fiscales anteriores afectando el ejercicio vigente
19,919.32
0.00
0.00
19,919.32
Gastos devengados y no pagados de periodos anteriores
33,547.50
0.00
0.00
33,547.50
123,240.86
0.00
0.00
123,240.86
Incumplimiento a Normativo Interno
5,441.34
0.00
0.00
5,441.34
Incumplimiento a Normativo Interno
36,998.74
0.00
0.00
36,998.74
Incumplimiento a Normativo Interno
36,011.64
0.00
0.00
36,011.64
Incumplimiento a cláusulas
39,307.14
0.00
0.00
39,307.14
Incumplimiento a normativo interno
64,365.96
0.00
0.00
64,365.96
Incumplimiento a normativo interno
5,760.18
0.00
0.00
5,760.18
Incumplimiento a normativo interno
53,752.60
0.00
0.00
53,752.60
Incumplimiento a reglamento
60,572.26
0.00
0.00
60,572.26
Incumplimiento a trámite de baja de bienes
35,329.84
0.00
0.00
35,329.84
Instalaciones inadecuadas para el resguardo y custodia de la documentación
94,869.76
0.00
0.00
94,869.76
0.00
0.00
556,107.90
556,107.90
12,498.84
0.00
0.00
12,498.84
Sobrevaloración
0.00
49,209,608.00
0.00
49,209,608.00
Sobrevaloración en compra de medicamentos
0.00
0.00
74,250.00
74,250.00
Sobrevaloración en compras directas de medicamentos
0.00
0.00
527,447.25
527,447.25
Tarjetas no autorizadas
27,767.00
0.00
0.00
27,767.00
Uso de formularios no autorizados
30,935.84
0.00
0.00
30,935.84
5,782,391.94
468,289,608.00
1,157,805.15
475,229,805.09
Inconsistencia en la información presentada
Pagos efectuados en exceso Saldos no conciliados
TOTAL
INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO Titulo Hallazgo
Adquisición de bienes y/o servicios, con
Valor Sanciones Economicas 23,550.00
Valor Denuncias Penales 0.00
Valor Informes de Cargos 0.00
Suma Total
23,550.00
Anexo No. 2 -A 12 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
documentación de soporte con deficiencias Bienes adquiridos sin utilizar
7,272.00
0.00
0.00
7,272.00
Bienes y servicios adquiridos sin autorización
17,400.00
0.00
0.00
17,400.00
Contratos suscritos que abarcan más de un período presupuestario
19,900.00
0.00
0.00
19,900.00
6,500.00
0.00
0.00
6,500.00
13,000.00
0.00
0.00
13,000.00
Deficiencias en el control de inventarios
1,870.00
0.00
0.00
1,870.00
Extravío de folios, libros y formas oficiales
8,000.00
0.00
0.00
8,000.00
24,000.00
0.00
0.00
24,000.00
Falta de seguimiento a reclamación de seguros
7,272.00
0.00
0.00
7,272.00
Gastos devengados y no pagados de periodos anteriores
6,500.00
0.00
0.00
6,500.00
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
23,200.00
0.00
0.00
23,200.00
Nombramientos interinos de puestos vacantes
10,950.00
0.00
0.00
10,950.00
Personal 029 con funciones administrativas y operativas
14,750.00
0.00
0.00
14,750.00
4,750.00
0.00
0.00
4,750.00
188,914.00
0.00
0.00
188,914.00
Cuentas por pagar no registradas Deficiencia en la programación y ejecución presupuestaria
Falta de publicación en Guatecompras
Personal sin caucionar Fianza de Fidelidad
TOTAL
INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACION PUBLICA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Atraso en la elaboración de conciliaciones bancarias
939.25
0.00
0.00
939.25
Deficiencia en la presentación de Estados Financieros
12,926.00
0.00
0.00
12,926.00
Falta de timbre profesional en contratos y/o facturas
20,440.00
0.00
0.00
20,440.00
Incumplimiento a cláusulas del Contrato
27,700.00
0.00
0.00
27,700.00
Incumplimiento a disposiciones legales
20,900.00
0.00
0.00
20,900.00
1,133.92
0.00
0.00
1,133.92
84,039.17
0.00
0.00
84,039.17
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
TOTAL
INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES Titulo Hallazgo
Deficiencia en el manual de puestos
Valor Sanciones Economicas 3,125.00
Valor Denuncias Penales 0.00
Valor Informes de Cargos 0.00
Suma Total
3,125.00
Anexo No. 2 -A 13 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencia en la contratación de personal
3,125.00
0.00
0.00
3,125.00
Deficiencias en la elaboración de contratos
21,861.12
0.00
0.00
21,861.12
Deficiente documentación de soporte
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
Duplicidad de funciones
36,000.00
0.00
0.00
36,000.00
102,000.00
0.00
0.00
102,000.00
0.00
0.00
72,000.00
72,000.00
8,125.00
0.00
0.00
8,125.00
184,236.12
0.00
72,000.00
256,236.12
Falta de seguimiento del programa Incumplimiento a normativa legal Vehículos a nombre de terceros
TOTAL
INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSES DE GUATEMALA Titulo Hallazgo
Contratación de servicios sin contar con procedimiento
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
11,100.00
0.00
0.00
11,100.00
Contratos sin indicar partida presupuestaria
5,100.00
0.00
0.00
5,100.00
Expedientes de personal temporal con deficiencias
4,200.00
0.00
0.00
4,200.00
Plan Operativo Anual con deficiencias
5,100.00
0.00
0.00
5,100.00
25,500.00
0.00
0.00
25,500.00
TOTAL
INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACION AGRICOLA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Afectación presupuestaria improcedente
73,688.00
0.00
0.00
73,688.00
Deficiencia de registros en tarjetas de responsabilidad
28,036.00
0.00
0.00
28,036.00
Deficiencias de control interno
28,036.00
0.00
0.00
28,036.00
129,760.00
0.00
0.00
129,760.00
TOTAL
INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa
16,250.00
0.00
0.00
16,250.00
Cuenta de Balance General no refleja saldo razonable
11,673.50
0.00
0.00
11,673.50
Deficiencia en el uso y control de combustible
11,870.00
0.00
0.00
11,870.00
206,341.80
0.00
0.00
206,341.80
Deficiencias en registros contables y
Anexo No. 2 -A 14 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
presupuestarios Deficiente documentación de soporte
27,926.17
0.00
0.00
27,926.17
Falta de actualización de normativo
90,054.00
0.00
0.00
90,054.00
Falta de número de afiliación en planillas pagadas al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social
61,770.00
0.00
0.00
61,770.00
Falta de segregación de funciones
29,001.00
0.00
0.00
29,001.00
Inadecuada clasificación de cuentas en los Estados Financieros
11,514.35
0.00
0.00
11,514.35
0.00
603,690.90
0.00
603,690.90
31,573.00
0.00
0.00
31,573.00
145,122.00
0.00
0.00
145,122.00
Incumplimiento a normativo interno
28,824.00
0.00
0.00
28,824.00
Libro de Bancos no actualizado
46,538.60
0.00
0.00
46,538.60
Inconsistencias e irregularidades en la adquisición de bienes y servicios Incumplimiento a instructivo de compra directa Incumplimiento a las normas de cierre presupuestario y contable
Libros no autorizados
TOTAL
20,580.00
0.00
0.00
20,580.00
739,038.42
603,690.90
0.00
1,342,729.32
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Cheques emitidos a nombre de empleados y funcionarios
42,420.00
0.00
0.00
42,420.00
Deficiencia en el uso y control de formularios de viáticos
56,886.00
0.00
0.00
56,886.00
Deficiencias en los expedientes
39,684.00
0.00
0.00
39,684.00
Deficiencias en presentación de informes
12,594.00
0.00
0.00
12,594.00
Deficiente control interno
42,420.00
0.00
0.00
42,420.00
Deficiente control interno
35,418.00
0.00
0.00
35,418.00
Falta de documentos de respaldo
39,270.00
0.00
0.00
39,270.00
Falta de planificación
65,348.00
0.00
0.00
65,348.00
9,581.00
0.00
0.00
9,581.00
Incorrecta aplicación de normativa legal
60,222.00
0.00
0.00
60,222.00
Incumplimiento a Manual de Procedimientos
23,402.00
0.00
0.00
23,402.00
Incumplimiento a Normativo Interno
50,732.00
0.00
0.00
50,732.00
Incumplimiento a resolución
38,324.00
0.00
0.00
38,324.00
Informes de labores deficientes
22,824.00
0.00
0.00
22,824.00
Pago de facturas que no corresponden a la naturaleza del gasto
18,720.00
0.00
0.00
18,720.00
Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes
20,522.00
0.00
0.00
20,522.00
Falta de segregación de funciones
Anexo No. 2 -A 15 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Personal sin el perfil del puesto
80,744.00
0.00
0.00
80,744.00
Requisitos no cumplidos en Compra Directa
51,794.00
0.00
0.00
51,794.00
710,905.00
0.00
0.00
710,905.00
TOTAL
INSTITUTO TECNICO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDAD INTECAP Titulo Hallazgo
Deficiencia en registros contables
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
87,000.00
0.00
0.00
87,000.00
Depreciaciones no registradas
129,860.00
0.00
0.00
129,860.00
Falta de depuración de cuenta de balance
129,860.00
0.00
0.00
129,860.00
346,720.00
0.00
0.00
346,720.00
TOTAL
MINISTERIO PUBLICO Titulo Hallazgo
Autorización improcedente
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
5,842.33
0.00
0.00
5,842.33
116,109.28
0.00
0.00
116,109.28
Falta de publicación en GUATECOMPRAS
28,855.13
0.00
0.00
28,855.13
Registro inoportuno en el Sistema de Contabilidad Integrado -SICOIN WEB-
31,058.92
0.00
0.00
31,058.92
Vales sin liquidar
11,899.73
0.00
0.00
11,899.73
193,765.39
0.00
0.00
193,765.39
Falta de gestión para la recuperación de vehículos
TOTAL
ORGANISMO JUDICIAL Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Adquisición de materiales de construcción sin utilizar y sin el adecuado resguardo
8,850.00
0.00
0.00
8,850.00
Cambio de firmas en instituciones bancarias, no realizado
7,850.00
0.00
0.00
7,850.00
Contratación de servicios profesionales sin tener la calidad de colegiado activo
5,925.00
0.00
0.00
5,925.00
Contrato aprobado extemporáneamente
45,401.79
0.00
0.00
45,401.79
Contratos suscritos extemporáneamente
108,800.00
0.00
0.00
108,800.00
54,400.00
0.00
0.00
54,400.00
5,931.25
0.00
0.00
5,931.25
Deficiencia en el control y registro de bienes muebles Deficiente control interno
Anexo No. 2 -A 16 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiente control interno
30,400.00
0.00
0.00
30,400.00
Deficiente supervisión y seguimiento de construcción de obras
70,800.00
0.00
0.00
70,800.00
Incumplimiento a cláusulas contractuales
12,909.38
0.00
0.00
12,909.38
Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
74,615.96
0.00
0.00
74,615.96
Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley
41,400.00
0.00
0.00
41,400.00
108,800.00
0.00
0.00
108,800.00
7,850.00
0.00
0.00
7,850.00
41,400.00
0.00
0.00
41,400.00
Seguridad deficiente y área de trabajo en condiciones inapropiadas
8,475.00
0.00
0.00
8,475.00
Viáticos liquidados extemporáneamente
3,539.27
0.00
0.00
3,539.27
Viáticos liquidados extemporáneamente
5,414.27
0.00
0.00
5,414.27
642,761.92
0.00
0.00
642,761.92
Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales Pago de indemnizaciones fuera del plazo establecido Presentación extemporánea de las modificaciones y transferencias presupuestarias
TOTAL
PROCURADURÍA DE LOS DERECHOS HUMANOS Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización
3,964.29
0.00
0.00
3,964.29
Nómina de empleados elaboradas con deficiencias
2,050.00
0.00
0.00
2,050.00
Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes
14,650.00
0.00
0.00
14,650.00
TOTAL
20,664.29
0.00
0.00
20,664.29
REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA -RICTitulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Adquisición de servicios, con documentación con irregularidades
0.00
0.00
96,600.00
96,600.00
Adquisición de servicios, con documentación con irregularidades
0.00
0.00
77,325.00
77,325.00
Asignación de funciones distintas a las establecidas en el contrato
54,000.00
0.00
0.00
54,000.00
Deficiencias en la documentación de respaldo
54,000.00
0.00
0.00
54,000.00
0.00
0.00
50,655.75
50,655.75
59,745.00
0.00
0.00
59,745.00
Doble contratación por servicios prestados Emisión de cheques a nombre de empleados, funcionarios y personal contratado para pago de
Anexo No. 2 -A 17 de 22 Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
proveedores Falta de Manual de Operaciones y Reglamento Interno Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente
TOTAL
93,345.00
0.00
0.00
93,345.00
147,345.00
0.00
0.00
147,345.00
408,435.00
0.00
224,580.75
633,015.75
REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAPTitulo Hallazgo
Atraso en los registros de los libros autorizados
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
5,875.00
0.00
0.00
5,875.00
132,000.00
0.00
0.00
132,000.00
Documentación de respaldo incompleta
96,000.00
0.00
0.00
96,000.00
Duplicidad de funciones para un mismo puesto
24,750.00
0.00
0.00
24,750.00
Falta de Controles de Asistencia
24,750.00
0.00
0.00
24,750.00
114,274.46
0.00
0.00
114,274.46
16,000.00
0.00
0.00
16,000.00
413,649.46
0.00
0.00
413,649.46
Deficiencias en la contratación de servicios
Falta de suscripción de acta administrativa Tarjetas kardex desactualizadas
TOTAL
SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DE SECTOR JUSTICIA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Aprobación del contrato sin previa constitución de la fianza de cumplimiento
3,750.00
0.00
0.00
3,750.00
Cambio de firmas en instituciones bancarias, no realizado
4,750.00
0.00
0.00
4,750.00
Presentación extemporánea de informes
8,750.00
0.00
0.00
8,750.00
17,250.00
0.00
0.00
17,250.00
TOTAL
SECRETARIA NACIONAL DE ADMINISTRACION DE BIENES EN EXTINCION DE DOMINIO Titulo Hallazgo
Aprobación de contratos sin previa constitución de la fianza de cumplimiento Deficiencia en registro y control de inventarios Falta de liquidación de fondos rotativos
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
20,798.04
0.00
0.00
20,798.04
140,000.00
0.00
0.00
140,000.00
9,200.00
0.00
0.00
9,200.00
Anexo No. 2 -A 18 de 22 Titulo Hallazgo
Falta de manual de fondo rotativo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
11,250.00
0.00
0.00
11,250.00
6,250.00
0.00
0.00
6,250.00
69,094.00
0.00
0.00
69,094.00
9,000.00
0.00
0.00
9,000.00
11,010.70
0.00
0.00
11,010.70
169,094.00
0.00
0.00
169,094.00
5,750.00
0.00
0.00
5,750.00
Operaciones bancarias no registradas contablemente
108,000.00
0.00
0.00
108,000.00
Registro de depreciaciones incorrecto
108,000.00
0.00
0.00
108,000.00
Retenciones no pagadas
90,000.00
0.00
0.00
90,000.00
Saldos no conciliados de fondos en avance
27,000.00
0.00
0.00
27,000.00
Saldos no conciliados entre cuentas de balance general y los registros de inventario
27,000.00
0.00
0.00
27,000.00
811,446.74
0.00
0.00
811,446.74
Falta de nombramiento para la administración del fondo rotativo Falta de presentación de programación mensual del renglón 029 Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas Falta de publicación en Guatecompras Falta de registros en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOINFalta de seguimiento a recomendaciones
TOTAL
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA Titulo Hallazgo
Contratos suscritos con deficiencias
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
79,800.00
0.00
0.00
79,800.00
107,188.40
0.00
0.00
107,188.40
13,514.00
0.00
0.00
13,514.00
147,000.00
0.00
0.00
147,000.00
36,120.00
0.00
0.00
36,120.00
8,178.50
0.00
0.00
8,178.50
508,351.20
0.00
0.00
508,351.20
Incumplimiento en la presentación de los requisitos establecidos en las bases de Licitación, Cotización y Casos de Excepción
74,042.00
0.00
0.00
74,042.00
Irregularidad en el proceso de adquisición y recepción de bienes
32,578.40
0.00
0.00
32,578.40
Otros incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
17,074.08
0.00
0.00
17,074.08
Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas
18,375.00
0.00
0.00
18,375.00
Tarjetas de almacén pendientes de registro
50,957.20
0.00
0.00
50,957.20
1,093,178.78
0.00
0.00
1,093,178.78
Deficiencias en documentos de soporte Deficiencias en el manejo de fondos de Caja Chica Falta de fianzas de fidelidad Falta de separación de funciones Incumplimiento a la normativa vigente Incumplimiento a trámite de baja de bienes
TOTAL
Anexo No. 2 -A 19 de 22
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RECAUDACION) Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Falta de actualización de inventarios
52,533.80
0.00
0.00
52,533.80
Falta de control de inventario
94,718.40
0.00
0.00
94,718.40
Falta de control de mercancías abandonadas
39,292.00
0.00
0.00
39,292.00
Falta de documentación de respaldo en ingresos
30,096.00
0.00
0.00
30,096.00
Falta de seguimiento a solicitud de destrucción de mercancías
160,617.60
0.00
0.00
160,617.60
Inconsistencia en la información presentada
159,869.60
0.00
0.00
159,869.60
69,388.00
0.00
0.00
69,388.00
120,577.60
0.00
0.00
120,577.60
82,033.60
0.00
0.00
82,033.60
159,869.60
0.00
0.00
159,869.60
968,996.20
0.00
0.00
968,996.20
Incumplimiento a cláusulas de convenios Incumplimiento a la normativa vigente Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley Vehículos en abandono sin subastar
TOTAL
TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Deficiencia en la conformación de expedientes
3,025.00
0.00
0.00
3,025.00
Deficiente seguimiento a saldos sin movimiento en cuentas contables
3,300.00
0.00
0.00
3,300.00
6,325.00
0.00
0.00
6,325.00
TOTAL
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA Titulo Hallazgo
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
Activos en mal estado sin gestión de baja de inventarios
63,786.00
0.00
0.00
63,786.00
Activos fijos no codificados con número de inventario
29,254.00
0.00
0.00
29,254.00
Activos fijos no codificados con número de inventario
28,970.00
0.00
0.00
28,970.00
Bienes adquiridos sin utilizar
6,752.00
0.00
0.00
6,752.00
Conciliaciones bancarias no presentadas oportunamente
4,588.77
0.00
0.00
4,588.77
Deficiencia de control
43,216.00
0.00
0.00
43,216.00
Deficiencia en el registro y control de suministros
11,824.80
0.00
0.00
11,824.80
Deficiencia en el registro y control de suministros
35,320.00
0.00
0.00
35,320.00
Deficiencia en el registro y control de suministros
21,968.00
0.00
0.00
21,968.00
Anexo No. 2 -A 20 de 22 Titulo Hallazgo
Deficiencia en uso de formulario de viáticos
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
3,366.00
0.00
0.00
3,366.00
Deficiencias en registro y control de inventarios
50,431.00
0.00
0.00
50,431.00
Deficiencias en registro y control de inventarios
28,912.00
0.00
0.00
28,912.00
Deficiencias en registro y control de inventarios
22,772.00
0.00
0.00
22,772.00
Deficiencias en registro y control de inventarios
4,440.00
0.00
0.00
4,440.00
Deficiencias en registro y control de inventarios
30,202.00
0.00
0.00
30,202.00
Deficiencias en registro y control de inventarios
64,070.00
0.00
0.00
64,070.00
Deficiencias en registro y control de inventarios
11,149.60
0.00
0.00
11,149.60
Deficiencias en registro y control de inventarios
23,393.60
0.00
0.00
23,393.60
Deficiencias en registro y control de inventarios
35,312.00
0.00
0.00
35,312.00
Deficiente registro en libro de bancos
13,920.00
0.00
0.00
13,920.00
Documentos contables no presentados en original
13,920.00
0.00
0.00
13,920.00
Expedientes de personal incompleto
7,746.00
0.00
0.00
7,746.00
Expedientes del personal con documentación incompleta
9,360.00
0.00
0.00
9,360.00
38,568.00
0.00
0.00
38,568.00
Falta de conciliación de saldo
5,857.00
0.00
0.00
5,857.00
Falta de conciliación de saldo
7,942.08
0.00
0.00
7,942.08
Falta de conciliación de saldo
7,464.00
0.00
0.00
7,464.00
Falta de conciliación de saldo
7,242.50
0.00
0.00
7,242.50
Falta de control de bienes inventariables
0.00
0.00
10,803.57
10,803.57
Falta de control de bienes inventariables
0.00
0.00
3,526.79
3,526.79
Falta de control de bienes inventariables
0.00
0.00
23,686.72
23,686.72
Falta de control de bienes inventariables
0.00
0.00
570.54
570.54
Falta de control de bienes inventariables
0.00
0.00
1,696.43
1,696.43
Falta de control de bienes inventariables
0.00
0.00
6,915.10
6,915.10
Falta de control de bienes inventariables
0.00
0.00
3,526.89
3,526.89
Falta de control de bienes inventariables
34,816.00
0.00
0.00
34,816.00
Falta de control de bienes inventariables
0.00
0.00
10,244.11
10,244.11
Falta de control en el manejo de fondos fijos
3,366.00
0.00
0.00
3,366.00
Falta de elaboración de contratos
9,360.00
0.00
0.00
9,360.00
282,050.00
0.00
0.00
282,050.00
Falta de libro de actas
28,970.00
0.00
0.00
28,970.00
Falta de libro de actas
29,254.00
0.00
0.00
29,254.00
Falta de libro de actas
40,856.32
0.00
0.00
40,856.32
Falta de registro de bienes muebles
116,800.00
0.00
0.00
116,800.00
Falta de registro de bienes muebles
72,936.00
0.00
0.00
72,936.00
Falta de registro de bienes muebles
37,840.00
0.00
0.00
37,840.00
Falta de comunicación, seguimiento y supervisión
Falta de firmas en actas faccionadas
Anexo No. 2 -A 21 de 22 Titulo Hallazgo
Falta de registro de bienes muebles
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
56,944.00
0.00
0.00
56,944.00
4,352.00
0.00
0.00
4,352.00
Falta de separación de funciones
12,752.00
0.00
0.00
12,752.00
Falta de separación de funciones
9,700.00
0.00
0.00
9,700.00
Faltante de activos fijos
0.00
0.00
911.50
911.50
Faltante de activos fijos
0.00
0.00
21,803.57
21,803.57
Faltante de activos fijos
0.00
0.00
950.00
950.00
2,494.00
0.00
0.00
2,494.00
Gastos realizados pendientes de liquidar
38,199.04
0.00
0.00
38,199.04
Gastos realizados pendientes de liquidar
39,424.00
0.00
0.00
39,424.00
Gastos realizados pendientes de liquidar
55,082.24
0.00
0.00
55,082.24
Gastos realizados pendientes de liquidar
3,366.00
0.00
0.00
3,366.00
Gastos realizados pendientes de liquidar
1,740.00
0.00
0.00
1,740.00
94,160.00
0.00
0.00
94,160.00
Incumplimiento a la legislación vigente
5,426.00
0.00
0.00
5,426.00
Incumplimiento a la legislación vigente
17,014.00
0.00
0.00
17,014.00
Incumplimiento a la legislación vigente
20,610.00
0.00
0.00
20,610.00
Incumplimiento a la legislación vigente
15,024.00
0.00
0.00
15,024.00
Incumplimiento a la legislación vigente
13,920.00
0.00
0.00
13,920.00
Incumplimiento a la legislación vigente
9,328.00
0.00
0.00
9,328.00
Incumplimiento a la legislación vigente
10,826.00
0.00
0.00
10,826.00
Incumplimiento a la legislación vigente
14,006.40
0.00
0.00
14,006.40
Incumplimiento a la legislación vigente
10,814.00
0.00
0.00
10,814.00
Incumplimiento a la legislación vigente
10,836.00
0.00
0.00
10,836.00
Incumplimiento a la legislación vigente
13,920.00
0.00
0.00
13,920.00
Incumplimiento a la legislación vigente
13,920.00
0.00
0.00
13,920.00
Incumplimiento a la legislación vigente
9,696.00
0.00
0.00
9,696.00
Incumplimiento a la legislación vigente
196,784.00
0.00
0.00
196,784.00
Incumplimiento a normativo interno
2,984.50
0.00
0.00
2,984.50
Incumplimiento a normativo interno
67,936.00
0.00
0.00
67,936.00
Liquidación de nómina en forma extemporánea
20,976.00
0.00
0.00
20,976.00
Liquidación de nómina en forma extemporánea
14,438.00
0.00
0.00
14,438.00
8,492.00
0.00
0.00
8,492.00
Pérdida o extravío de formas oficiales
55,082.24
0.00
0.00
55,082.24
Registros contables sin documentos de soporte
34,816.00
0.00
0.00
34,816.00
2,613.04
0.00
0.00
2,613.04
2,175,671.13
0.00
84,635.22
2,260,306.35
Falta de revisión de conciliaciones bancarias
Gastos de representación pagados con fondo fijo
Incongruencia en las certificaciones de actas y las actas originales
Pagos efectuados sin autorización legal
Título de puesto no contemplado en nómina
TOTAL
Anexo No. 2 -A 22 de 22
ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO, SANTO TOMAS DE CASTILLA -ZOLICTitulo Hallazgo
Bienes y servicios pagados no adquiridos
Valor Sanciones Economicas
Valor Denuncias Penales
Valor Informes de Cargos
Suma Total
0.00
0.00
43,928.55
43,928.55
Compras aprobadas sin la solicitud de pedido
13,850.00
0.00
0.00
13,850.00
Contratos elaborados con deficiencias
16,432.00
0.00
0.00
16,432.00
995.50
0.00
0.00
995.50
Falta de aprobación al Plan Anual de Compras
7,514.00
0.00
0.00
7,514.00
Falta de control en registro de intereses generados por inversiones financieras
7,906.00
0.00
0.00
7,906.00
Falta de planificación y programación en la adquisición de combustibles
5,159.19
0.00
0.00
5,159.19
Falta de registro de cheques en el módulo de operaciones de caja en SICOIN
7,906.00
0.00
0.00
7,906.00
Incumplimiento a la presentación de información y documentación solicitada por la comisión de auditoría
22,288.00
0.00
0.00
22,288.00
Registro inoportuno de reinversiones en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-
16,876.00
0.00
0.00
16,876.00
3,090.50
0.00
0.00
3,090.50
178,177.38
0.00
0.00
178,177.38
280,194.57
0.00
43,928.55
324,123.12
Deficiente registro en libro de bancos
Saldos no conciliados entre cuentas de balance general y los registros de inventario Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
TOTAL
Dictámenes de Auditorías Emitidos Entidades de la Administración Central Descentralizadas y Autónomas Consolidadas Anexo No.3 1 de 1
No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS Academia De Lenguas Mayas De Guatemala Comision Nacional De Energia Electrica Comite Nacional De Alfabetizacion Comite Olimpico Guatemalteco Comite Permanente De Exposiciones Confederacion Deportiva Autonoma De Guatemala Congreso De La Republica Consejo Nacional Para La Protección De La Antigua Guatemala Coordinadora Nacional Para La Reduccion De Desastres De Origen Natural O Provocado -ConredCorte De Constitucionalidad Cuerpo Voluntario De Bomberos De Guatemala Empresa Guatemalteca De Telecomunicaciones Empresa Portuaria Nacional De Champerico Empresa Portuaria Nacional Santo Tomas De Castilla Empresa Portuaria Quetzal Escuela Nacional Central De Agricultura -EncaFerrocarriles De Guatemala Inspeccion General De Cooperativas Instituto De Ciencia Y Tecnologia Agricolas Instituto De Fomento Municipal Instituto De La Defensa Publica Penal Instituto De Prevision Militar Instituto De Recreacion De Los Trabajadores De La Empresa Privada De Guatemala Instituto Guatemalteco De Seguridad Social Instituto Guatemalteco De Turismo Instituto Nacional De Administracion Publica Instituto Nacional De Bosques Instituto Nacional De Ciencias Forenses De Guatemala Instituto Nacional De Comercializacion Agricola Instituto Nacional De Cooperativas Instituto Nacional De Electrificación Instituto Nacional De Estadistica Instituto Tecnico De Capacitacion Y Productividad Intecap Ministerio Publico Organismo Judicial Procuraduría De Los Derechos Humanos Registro De Informacion Catastral De Guatemala -RicRegistro Nacional De Las Personas -RenapSecretaria Ejecutiva De La Instancia Coordinadora De La Modernizacion De Sector Justicia Secretaria Nacional De Administracion De Bienes En Extincion De Dominio Superintendencia De Administracion Tributaria Tribunal Supremo Electoral Universidad De San Carlos De Guatemala Zona Libre De Industria Y Comercio, Santo Tomas De Castilla -Zolic-
TOTAL
No.
ENTIDADES ADMINISTRACIÓN CENTRAL
1
Direccion De Contabilidad Del Estado
TOTAL
Opinión limpia
Salvedades
Opinión Adversa
Limitaciones y salvedades
Abstención de Opinión
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
23
Opinión limpia
0
11
Salvedades
0
1
Opinión Adversa
0
8
1
Limitaciones y salvedades X
Abstención de Opinión
1
0
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS EJERCICIO FISCAL 2014 (Expresado en Quetzales)
ANEXO 9
844,320,000.00
0.00
844,320,000.00
653,833,919.25
SALDO POR DEVENGAR 190,486,080.75
1112-0002-000-00 ORGANISMO JUDICIAL
1,890,348,885.00
198,978,541.61
2,089,327,426.61
1,605,868,930.44
483,458,496.17
3
1114-0022-000-00 MINISTERIO PUBLICO
1,000,000,000.00
298,454,016.75
1,298,454,016.75
901,992,935.35
396,461,081.40
4
1114-0024-000-00 CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD
82,299,448.00
19,323,456.80
101,622,904.80
90,234,098.73
11,388,806.07
5
1114-0027-000-00 INSTITUTO DE LA DEFENSA PUBLICA PENAL 1114-0029-000-00 COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCION DE DESASTRES 1114-0065-000-00 REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA 1114-0066-000-00 REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS
126,000,000.00
19,682,890.12
145,682,890.12
136,628,741.27
9,054,148.85
52,400,000.00
26,041,235.22
78,441,235.22
73,479,968.81
4,961,266.41
264,740,000.00
-43,752,732.25
220,987,267.75
160,485,472.34
60,501,795.41
308,842,200.00
114,658,373.16
423,500,573.16
353,112,477.12
70,388,096.04
169,000,000.00
-130,398,000.00
38,602,000.00
21,130,996.68
17,471,003.32
10,000,000.00
24,643,437.84
34,643,437.84
14,358,723.45
20,284,714.39
No.
ENTIDAD
DESCRIPCION
1
1111-0001-000-00 CONGRESO DE LA REPUBLICA
2
6 7 8 9
1114-0069-000-00 SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DEL SECTOR JUSTICIA
APROBADO INICIAL
MODIFICACIONES
VIGENTE
DEVENGADO
10
1114-0070-000-00 SECRETARIA NACIONAL DE ADMINISTRACION DE BIENES EN EXTINCION DE DOMINIO
11
1115-0023-000-00 TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL
154,998,619.00
3,635,988.63
158,634,607.63
151,302,192.63
7,332,415.00
12
1115-0025-000-00 PROCURADURIA DE LOS DERECHOS HUMANOS 1120-0030-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA -INE-
108,000,000.00
98,829.88
108,098,829.88
104,198,829.88
3,900,000.00
42,680,000.00
10,000,000.00
52,680,000.00
50,200,048.42
2,479,951.58
1120-0032-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACION PUBLICA -INAP1120-0034-000-00 INSTITUTO TECNICO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDAD -INTECAP1120-0035-000-00 INSTITUTO DE RECREACION DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA PRIVADA DE GUATEMALA
12,250,000.00
0.00
12,250,000.00
10,184,719.65
2,065,280.35
446,819,897.00
0.00
446,819,897.00
460,565,636.57
-13,745,739.57
680,000,000.00
0.00
680,000,000.00
710,975,169.69
-30,975,169.69
13 14 15 16 17
1120-0036-000-00 CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCION DE LA ANTIGUA GUATEMALA CNPAG-
13,225,000.00
1,000,000.00
14,225,000.00
9,405,801.67
4,819,198.33
18
1120-0037-000-00 BENEMERITO CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA 1120-0041-000-00 INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGRICOLAS -ICTA1120-0046-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSES DE GUATEMALA 1120-0050-000-00 COMITE PERMANENTE DE EXPOSICIONES COPEREX1120-0051-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS INACOP1120-0052-000-00 INSPECCION GENERAL DE COOPERATIVAS INGECOP-
57,200,000.00
6,073,981.00
63,273,981.00
64,816,184.80
-1,542,203.80
38,000,000.00
2,430,500.00
40,430,500.00
33,574,400.12
6,856,099.88
203,500,000.00
39,085,418.32
242,585,418.32
139,908,413.52
102,677,004.80
67,469,757.00
0.00
67,469,757.00
23,494,365.26
43,975,391.74
13,050,000.00
52,200.00
13,102,200.00
13,076,284.76
25,915.24
13,525,000.00
104,155.00
13,629,155.00
12,312,116.02
1,317,038.98
19 20 21 22 23
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS EJERCICIO FISCAL 2014 (Expresado en Quetzales) No. 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
1120-0053-000-00 INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO INGUAT1120-0054-000-00 INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL INFOM1120-0055-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES -INAB-
187,260,371.00
24,900,000.00
212,160,371.00
182,440,508.33
SALDO POR DEVENGAR 29,719,862.67
722,541,063.00
20,115,493.00
742,656,556.00
326,665,152.63
415,991,403.37
109,806,729.00
-7,500,000.00
102,306,729.00
72,608,502.81
29,698,226.19
1120-0056-000-00 SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA -SAT1120-0059-000-00 COMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION CONALFA1120-0064-000-00 ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA -ALMG1130-0061-000-00 CONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE GUATEMALA -CDAG1130-0062-000-00 COMITE OLIMPICO GUATEMALTECO -COG-
1,387,750,000.00
0.00
1,387,750,000.00
1,167,223,263.12
220,526,736.88
226,939,697.00
-41,830,496.00
185,109,201.00
132,029,889.00
53,079,312.00
25,000,000.00
4,574,276.74
29,574,276.74
28,558,282.90
1,015,993.84
359,649,981.00
-27,776,332.40
331,873,648.60
341,908,230.74
-10,034,582.14
84,088,771.00
17,720,266.03
101,809,037.03
91,091,806.15
10,717,230.88
85,600,000.00
2,968,285.00
88,568,285.00
46,093,090.42
42,475,194.58
14,031,289,339.00
-2,817,240,695.00
11,214,048,644.00
10,055,045,344.57
1,159,003,299.43
271,630,782.00
93,734,336.00
365,365,118.00
251,331,318.51
114,033,799.49
6,850,000.00
50,000,000.00
56,850,000.00
7,205,103.47
49,644,896.53
23,314,229.00
0.00
23,314,229.00
22,322,586.93
991,642.07
687,595,806.00
43,769,786.00
731,365,592.00
694,571,089.39
36,794,502.61
952,488,059.00
0.00
952,488,059.00
625,280,183.89
327,207,875.11
6,980,500.00
1,150,000.00
8,130,500.00
6,486,794.50
1,643,705.50
8,000,000.00
0.00
8,000,000.00
7,211,440.40
788,559.60
12,000,000.00
10,300,000.00
22,300,000.00
14,675,545.06
7,624,454.94
3,721,292,308.00
0.00
3,721,292,308.00
3,503,330,381.92
217,961,926.08
1,825,504,190.00
237,153,387.24
2,062,657,577.24
1,791,193,077.50
271,464,499.74
79,603,422.34
39,272,361.51
40,331,060.83
29,616,004,652.03
25,201,684,380.18
4,414,320,271.85
ENTIDAD
DESCRIPCION
1130-0063-000-00 ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA - ENCA1140-0068-000-00 INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL -IGSS1140-0069-000-00 INSTITUTO DE PREVISION MILITAR -IPM2110-0072-000-00 EMPRESA GUATEMALTECA DE TELECOMUNICACIONES -GUATEL2110-0073-000-00 ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SANTO TOMAS DE CASTILLA -ZOLIC2110-0074-000-00 EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTILLA -EMPORNAC2110-0075-000-00 EMPRESA PORTUARIA QUETZAL -EPQ2110-0076-000-00 EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO -EPNCH2110-0077-000-00 EMPRESA FERROCARRILES DE GUATEMALA -FEGUA2110-0078-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACION AGRICOLA -INDECA2110-0080-000-00 INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACION -INDEUNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA COMISIÓN NACIONAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA
TOTAL
APROBADO INICIAL
MODIFICACIONES
79,603,422.34
31,413,854,053.34
-1,797,849,401.31
VIGENTE
DEVENGADO
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS
ANEXO 10
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2014 (Expresado en Quetzales) No.
CODIGO
1
1111-0001-000-00
CONGRESO DE LA REPUBLICA
844,320,000.00
0.00
844,320,000.00
687,489,604.79
SALDO POR DEVENGAR 156,830,395.21
2
1112-0002-000-00
ORGANISMO JUDICIAL
1,890,348,885.00
198,978,541.61
2,089,327,426.61
1,829,471,029.47
259,856,397.14
3
1114-0022-000-00
MINISTERIO PUBLICO
1,000,000,000.00
298,454,016.75
1,298,454,016.75
1,045,147,135.15
253,306,881.60
4
1114-0024-000-00
CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD
82,299,448.00
19,323,456.80
101,622,904.80
83,070,051.63
18,552,853.17
5
1114-0027-000-00
INSTITUTO DE LA DEFENSA PUBLICA PENAL
126,000,000.00
19,682,890.12
145,682,890.12
137,151,967.93
8,530,922.19
6
1114-0029-000-00
52,400,000.00
26,041,235.22
78,441,235.22
75,649,975.07
2,791,260.15
7
1114-0065-000-00
8
1114-0066-000-00
9
1114-0069-000-00
10
1114-0070-000-00
11
1115-0023-000-00
12
1115-0025-000-00
13
1120-0030-000-00
14
1120-0032-000-00
15
1120-0034-000-00
16
1120-0035-000-00
17
1120-0036-000-00
18
1120-0037-000-00
19
1120-0041-000-00
20
1120-0046-000-00
21
1120-0050-000-00
22
1120-0051-000-00
23
1120-0052-000-00
ENTIDAD
APROBADO INICIAL
MODIFICADO
VIGENTE
DEVENGADO
COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCION DE DESASTRES-CONREDREGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS
264,740,000.00
-43,752,732.25
220,987,267.75
164,386,946.16
56,600,321.59
308,842,200.00
114,658,373.16
423,500,573.16
389,878,582.06
33,621,991.10
SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DEL SECTOR JUSTICIA
169,000,000.00
-130,398,000.00
38,602,000.00
27,541,857.42
11,060,142.58
SECRETARIA NACIONAL DE ADMINISTRACION DE BIENES EN EXTINCION DE DOMINIO TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL
10,000,000.00
24,643,437.84
34,643,437.84
17,506,102.32
17,137,335.52
154,998,619.00
3,635,988.63
158,634,607.63
151,301,856.50
7,332,751.13
108,000,000.00
98,829.88
108,098,829.88
104,198,829.88
3,900,000.00
42,680,000.00
10,000,000.00
52,680,000.00
49,807,115.03
2,872,884.97
12,250,000.00
0.00
12,250,000.00
10,857,284.93
1,392,715.07
446,819,897.00
0.00
446,819,897.00
349,630,328.73
97,189,568.27
680,000,000.00
0.00
680,000,000.00
433,523,544.28
246,476,455.72
13,225,000.00
1,000,000.00
14,225,000.00
10,696,010.89
3,528,989.11
57,200,000.00
6,073,981.00
63,273,981.00
62,404,487.63
869,493.37
38,000,000.00
2,430,500.00
40,430,500.00
32,599,254.45
7,831,245.55
203,500,000.00
39,085,418.32
242,585,418.32
163,572,198.24
79,013,220.08
67,469,757.00
0.00
67,469,757.00
26,717,143.17
40,752,613.83
13,050,000.00
52,200.00
13,102,200.00
13,041,741.73
60,458.27
13,525,000.00
104,155.00
13,629,155.00
13,013,670.44
615,484.56
PROCURADURIA DE LOS DERECHOS HUMANOS INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA -INEINSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACION PUBLICA -INAPINSTITUTO TECNICO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDAD -INTECAPINSTITUTO DE RECREACION DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA PRIVADA DE GUATEMALA CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA ANTIGUA GUATEMALA BENEMERITO CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGRICOLAS -ICTAINSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSES DE GUATEMALA COMITE PERMANENTE DE EXPOSICIONES COPEREXINSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS INACOPINSPECCION GENERAL DE COOPERATIVAS INGECOP-
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2014 (Expresado en Quetzales) No.
ENTIDAD
24
1120-0053-000-00
25
1120-0054-000-00
26
1120-0055-000-00
27
1120-0056-000-00
28
1120-0059-000-00
29
1120-0064-000-00
30
1130-0061-000-00
31
1130-0062-000-00
32
1130-0063-000-00
33
1140-0068-000-00
34
1140-0069-000-00
35
2110-0072-000-00
36
2110-0073-000-00
37
2110-0074-000-00
38
2110-0075-000-00
39
2110-0076-000-00
40
2110-0077-000-00
41
2110-0078-000-00
42
2110-0080-000-00
43 44
DESCRIPCION
APROBADO INICIAL
MODIFICACIONES
VIGENTE
DEVENGADO
SALDO POR DEVENGAR
INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO INGUATINSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL -INFOM-
187,260,371.00
24,900,000.00
212,160,371.00
173,166,433.88
38,993,937.12
722,541,063.00
20,115,493.00
742,656,556.00
369,826,528.14
372,830,027.86
INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES -INAB-
109,806,729.00
-7,500,000.00
102,306,729.00
76,216,769.27
26,089,959.73
1,387,750,000.00
0.00
1,387,750,000.00
1,051,099,014.85
336,650,985.15
226,939,697.00
-41,830,496.00
185,109,201.00
132,029,427.41
53,079,773.59
25,000,000.00
4,574,276.74
29,574,276.74
26,906,827.10
2,667,449.64
359,649,981.00
-27,776,332.40
331,873,648.60
327,226,263.68
4,647,384.92
84,088,771.00
17,720,266.03
101,809,037.03
96,108,842.22
5,700,194.81
85,600,000.00
2,968,285.00
88,568,285.00
41,949,059.38
46,619,225.62
14,031,289,339.00
-2,817,240,695.00
11,214,048,644.00
9,828,404,968.19
1,385,643,675.81
271,630,782.00
93,734,336.00
365,365,118.00
267,499,214.63
97,865,903.37
6,850,000.00
50,000,000.00
56,850,000.00
9,596,091.85
47,253,908.15
23,314,229.00
0.00
23,314,229.00
22,689,636.10
624,592.90
687,595,806.00
43,769,786.00
731,365,592.00
711,787,141.19
19,578,450.81
952,488,059.00
0.00
952,488,059.00
700,229,051.33
252,259,007.67
6,980,500.00
1,150,000.00
8,130,500.00
6,376,133.10
1,754,366.90
8,000,000.00
0.00
8,000,000.00
6,821,945.26
1,178,054.74
12,000,000.00
10,300,000.00
22,300,000.00
14,489,250.98
7,810,749.02
3,721,292,308.00
0.00
3,721,292,308.00
2,984,664,517.21
736,627,790.79
1,825,504,190.00
237,153,387.24
2,062,657,577.24
1,887,852,987.31
79,603,422.34
39,272,361.51
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA -SATCOMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION CONALFAACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA -ALMGCONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE GUATEMALA -CDAGCOMITE OLIMPICO GUATEMALTECO -COGESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA - ENCAINSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL -IGSSINSTITUTO DE PREVISION MILITAR -IPMEMPRESA GUATEMALTECA DE TELECOMUNICACIONES -GUATELZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SANTO TOMAS DE CASTILLA -ZOLICEMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTILLA -EMPORNACEMPRESA PORTUARIA QUETZAL -EPQEMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO -EPNCHEMPRESA FERROCARRILES DE GUATEMALA FEGUAINSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACION AGRICOLA -INDECAINSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACION INDEUNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA COMISIÓN NACIONAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA
TOTAL
79,603,422.34
31,413,854,053.34
-1,797,849,401.31
29,616,004,652.03
24,652,869,182.49
174,804,589.93 40,331,060.83
4,963,135,469.54