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Contabilidad Basica

Practico #1 Nombre y Apellidos:____________________________________________________Carrera:________________________ La empresa comercial CONTA-I de Pedro Morales presenta, el día 1 de Julio de este año, la siguiente información es el cual se dedica a la compra y venta de mercaderías: Vehículo Bs.7000, Cuentas por cobrar Bs. 10000, Banco BISA SA Bs. 14400, Capital Bs. 28000, Documentos por pagar Bs. 2400, Cuentas por pagar Bs. 1000; Durante el mes de enero, lleva a cabo las operaciones detalladas a continuación: - Día 8. Según recibo#324 nos paga nuestro cliente, el importe total 10000 Bs. nos cancela en efectivo. - Día 10. Compra al contado material de oficina por un valor de 850 Bs. según factura#432, cheque de nuestra cuenta bancaria. - Día 15, se compra mercaderías por un valor de 9500, pagamos con cheque de nuestra cuenta bancaria Bs.2500 y el saldo en un acuerdo comercial según factura#0322 - Día 20. Se cancela por concepto de honorarios al Dr. Carlos peña Bs.350 en efectivo según factura#523 - Día 25. Paga al proveedor nuestro documento pendiente de pago por un importe de 1600 Bs. Cancelamos con cheque. - Día 29, se realiza la venta de de Bs.13641 nos cancelan en efectivo Bs.2100; cheque del banco económico Bs.5000; y por el saldo en un acuerdo verbal, el costo de la mercadería asciende a Bs.9200. Se pide: - Balance inicial o de apertura - Comprobantes (Ingreso, Egreso, Traspaso) - Libro Diario - Libro Mayor Caso #2 La empresa comercial TUA CASA presenta al 1 de Junio el siguiente Balance: ACTIVO Camioneta Muebles y enseres

MONTO

PASIVO + PATRIMONIO

8000 Bs. Capital Social 500 Bs. Documentos por pagar

Inventario de mercaderías

1000 Bs. Cuentas por pagar

Cuentas por cobrar M/N

2000 Bs.

Caja M/N Banco M/N

MONTO 8000 Bs. 4000 Bs. 2000 Bs.

400 Bs. 2100 Bs.

TOTALES TOTALES Durante el mes de febrero se realizaron las siguientes operaciones: - Día 10. Pago del Letra de cambio por un importe de Bs. 1800, cheque bancario. - Día 12. Compra al contado de una mesa de despacho por 180 Bs. se paga mediante transferencia bancaria según factura#928 de Muebles Chachapuma. - Día 16. Ingreso de Bs.2000 de nuestro cliente, nos deposita en nuestra cuenta bancaria. - Día 23 Se realiza la venta de 3000 unidades Bs.4 cada uno, según factura#1. El costo de la mercadería asciende a Bs.750, cliente Calos Mesa. - Día 26, se cancela en efectivo por concepto de transporte de mercaderías de Bs.250, según factura#83, - Día 30. Se cancela las cuentas por pagar Bs.2000 se paga con cheque. Se pide: - Balance inicial - Comprobantes (Ingreso, Egreso, Traspaso) - Libro Diario - Libro Mayor

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Practico#2 Nombre y Apellidos:____________________________________________________Carrera:________________________ Caso#1 01/03/2013 El negocio comercial FORTALEZA de Tania Núñez el cual inicia sus actividades a la fecha con una inversión de 86.540 $us. Con aportes en efectivo y realiza las siguientes operaciones T/C 6.96: Caso#2 02/03/2013 se realiza la apertura de cuenta bancaria Bs.45000 en el banco mercantil m/n. Caso#3 03/03/2013 Compra mercaderías de comercial la tertulia SRL pagamos con cheque # 1 del banco mercantil por 5000 $us. Factura Nro. 5466. Caso#4 05/03/2013 Compra mercaderías a crédito por 4,600 $us. De la importadora EL TILUCHI SRL según Factura Nro. 7956. Caso#5 12/03/2013 Se vende mercaderías al contado por 132700 Bs. Nos cancelan al contado de la factura # 1, la comercial MAREÑO, costo de la mercadería equivale al 45% de la compra del 05/03/2013. Caso#6 15/03/2013 Paga su deuda al proveedor EL TILUCHI SRL $us.2, 000. En efectivo. Caso#7 18/03/2013 Se vende mercaderías a crédito por 169710 Bs. Factura # 2, a la comercial Pecho Amarillo SRL, el costo de la mercadería equivale al 35% de la 05/03/2013. Caso#8 20/03/2013 Llegamos a Cobrar 60.500 Bs. en efectivo comercial pecho amarillo SRL. Caso#9 22/03/2013 Deposita todo el dinero de la ventas realizadas al Banco Mercantil M/N. Caso#9 24/03/2013 Recibe un préstamo del banco Unión SA por 350,000 Bs. Caso#10 25/03/ 2013 Compra de un juego de escritorio para la reuniones administrativas 6,350 $us. Cancelamos en efectivo 1350 $us. Y el saldo a crédito 30 días plazo. Caso#11 27/03/2013 se realiza la compra de mercaderías por un valor 15800 $us. Pagamos al contado el 40%, por el saldo de la deuda el 60% firmamos una letra de cambio a 20 días plazo y el sado en un acuerdo verbal, según factura Nro. 32365. Caso#12 28/03/2013 Se paga por alquiler de las oficinas por Bs.3500 con cheque girado del banco mercantil según recibo de alquiler Nro. 25360. Caso#13 28/03/2013 cancelamos la deuda de la letra de cambio del 27/03/2013 con cheque del banco mercantil m/n. Caso#14 29/03/2013 se realiza la venta de Bs.265960, según factura Nro. 3 nos cancelan el 40% con cheque del banco de crédito; el 30% a crédito con una letra de cambio Nro. 164648 y el saldo en acuerdo verbal, el costo de la mercadería equivale al 65% de la compra del 27/03/2013.

Se pide: -

Realizar los asientos contables en los comprobantes correspondientes Libro diario Realizar Libro Mayor Kardex de inventario Balance de sumas y saldos

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Contabilidad Basica

Practico #3

Nombre y Apellidos:____________________________________________________Carrera:________________________ El 1º de Junio/2013, la Empresa Comercial CRISTO REY. Inicia su actividad comercial de compra y venta de Sillas Plásticas. Se constituye con un capital de Bs.- 10.000. El aporte de capital es realizado de la siguiente manera: Caja Chica Caja General M/N. Depósito en Bco. Cta. Cte. Mercantil Santa Cruz M/N. Inventario de Mercadería

1.500 2.000 5.000 1.500

Transacciones: 05-06-2013: Se compra 2 Sillas a bs. 400 c/u. de DAHER IMPORTACIONES, Factura Nº 0110, Autorización Nº 7001007721589, se paga con Cheque Nº 001. 10-06-2013: Se compran 5 Sillas al crédito a bs.- 400 c/u. de casa PLASMAR, Fact. 1887, Autorización Nº 6004001254786. 15-06-2013: Se vende 3 Sillas a la CLINICA COSALUD (NIT: 3425367410), a un precio unitario de Bs. 600, según factura Nº 0001. El cliente nos paga en efectivo. 20-06-2013: Se vende 4 sillas a un p/u. de bs.- 600 a CASA COLOR, según Fact. 0002, El cliente se compromete a pagar en 10 días. SE PIDE: Balance de Apertura, Registro de Transacciones, Libro Diario, Organizar la información por Cuentas Contables, Libro Mayor, Libros Auxiliares (LCV I.V.A), Elaborar el Balance de Comprobación de Sumas y Saldos, Balance General y Estado de Resultado al 30-Junio-2014. C–1 El 1º de Julio/2013, la Empresa Comercial CAMIRI S.R.L. Inicia su actividad comercial de compra y venta de Mesas Plásticas. Se constituye con un capital de Bs.- 15.000. El aporte de capital es realizado de la siguiente manera: Caja Chica Caja General M/N. Depósito en Bco. Cta. Cte. Mercantil Santa Cruz M/N. Inventario de Mercadería

2.500 2.500 8.000 2.000

Transacciones: 05-07-2013: Se compra 3 Mesas a bs. 500 c/u. de DAHER, Factura Nº 10, Autorización Nº 700107721589, se paga con Caja Chica. 10-07-2013: Se compran 2 Mesas al crédito a bs.- 500 c/u. (Firmamos una L/C. Nº 015) de casa PLASMAR, Fact. 87, Autorización Nº 6004001254786. 15-07-2013: Se vende 2 Mesas a la CLINICA SANTA MARIA (NIT: 3425367410), a un p/u. de Bs. 600, factura Nº 001. El cliente nos paga el 50% en efectivo y el saldo a 10 días. 20-07-2013: Se vende 1 Mesa a un p/u. de bs.- 600 al Sr. Tomas Frías, según Fact. 002. El cliente nos firma un Pagaré. SE PIDE: Balance de Apertura, Registro de Transacciones, Libro Diario, Organizar la información por Cuentas Contables, Libro Mayor, Libros Auxiliares (LCV I.V.A), Elaborar el Balance de Comprobación de Sumas y Saldos, Balance General y estado de Resultado al 31-Julio-2014.

Lic. Javier Pérez M

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