Práctica 20
52
Instrucciones. Con los saldos de la balanza, realiza los asientos de cierre, registralos en esquemas de mayor y elabora el Estado de Resultados y el Balance General MAYORISTA DEL CENTRO, S. A. BALANZA DE SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 SALDOS CONCEPTO
DEBE
HABER
Bancos
$
600,000.00
Clientes
$
450,000.00
Documentos por Cobrar
$
152,000.00
Reserva para cuentas incobrables
$
10,000.00
$
100,000.00
$
20,000.00
$
100,000.00
$
100,000.00
Amortización Acumulada de Gastos de Instalación
$
20,000.00
Proveedores
$
400,000.00
Acreedores
$
200,000.00
Documentos por pagar
$
150,000.00
Deudores
$
100,000.00
IVA Por Acreditar
$
40,000.00
IVA Acreditable
$
80,000.00
Almacén
$
200,000.00
Rentas pagadas por anticipado
$
20,000.00
Seguros pagados por anticipado
$
50,000.00
Intereses pagados por anticipado
$
30,000.00
Terrenos
$
550,000.00
Edificios
$
1,500,000.00
Depreciación acumulada de Edificios Otros Productos
$
200,000.00
Depreciación acumulada de Mobiliario y Equipo de oficina Equipo de Transporte
$
500,000.00
Depreciación Acumulada de equipo de transporte Equipo de Cómputo
$
300,000.00
Depreciación Acumulada de Equipo de Cómputo Gastos de instalación
$
400,000.00
Impuestos por Pagar
$
60,000.00
IVA por Trasladar
$
90,000.00
IVA Trasladado
$
50,000.00
Rentas Cobradas por Anticipado
$
180,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo
$
170,000.00
Acreedores Hipotecarios
$
800,000.00
Capital Social
$
2,408,000.00
Ventas
$
900,000.00
Costo de Ventas
$
500,000.00
Gastos de Venta
$
40,000.00
53 Gastos de Administración
$
Otros Productos Otros Gastos
$
33
45,000.00 $
8,000.00
$
11,000.00
$
5,777,000.00
15,000.00
Productos Finanacieros Gastos Financieros
$
5,000.00
Sumas
$
5,777,000.00
