FACT SHEET ON THE NMTRD ITIN POLICY (Updated by Somos Un Pueblo Unido—October 2016)

Background For a number of years, the State of New Mexico withheld tax refunds from immigrant taxpayers who filed their income tax returns using an individual tax identification number (ITIN) given to them by the IRS to use when filing their state and federal income tax returns instead of a social security number. ITIN/SSN Mismatch Rule Stopped. The N.M. Taxation & Revenue Department (NMTRD) will no longer automatically withhold ITIN-filers’ state income tax refunds solely based on a discrepancy between a taxpayer’s ITIN and the social security number on his or her W-2s. The State Will Not Return to this Practice in the Future. In the future, the NMTRD will only withhold state refunds of taxpayers who use an ITIN when instructed to do so by the federal government, or if the department’s data analytics demonstrates that a mismatch correlates with documented instances of fraud that the NMTRD determines must be addressed. 2015 Tax Refunds. The NMTRD will automatically re-run ITIN-filers state income tax returns using the data analytics in place as of May 2016 and send the 2015 refunds to those taxpayers who qualify. The State Will Stop Collection Efforts If Contacted By ITIN-filers. The NMTRD will also cease collection efforts for tax assessments issued to any ITIN-filer for tax years 2012, 2013 and 2014 once those ITIN filers have contacted the Department. ITIN-filers have until Friday, Nov. 18, 2016 to contact the Department to cease collection efforts. 

In order to halt the collection of the additional assessment, ITIN-filers must: o Mail the following information to the NM Taxation & Revenue Department, Legal Service Bureau, P.O. Box 630, Santa Fe, NM 87504-0630, post-marked on or before Nov. 18, 2016:  Provide the full name, ITIN, and address of each taxpayer who filed the return (including both taxpayers if tax returns were filed jointly);  Identify each tax year for which they were assessed taxes based solely on an ITIN/SSN mismatch ("ITIN/SSN Mismatch Assessment");  Provide copies of any collections letters regarding any ITIN/SSN mismatch assessment for each year you are disputing;  If a collection letter is not available, the taxpayer must sign under perjury of law the following statement: “I was assessed taxes based solely on an ITIN/SSN mismatch on my tax return filed for tax year 2012, 2013 & 2014. NMTRD has attempted to collect that assessment from me. I have not paid or otherwise resolved that assessment." o We have included a form to assist ITIN-filers meet the NMTRD’s requirements for halting the collection of the additional assessment. o No additional identity documents are needed to complete this process.

Individual ITIN-filers can still seek additional remedies to recuperate their tax refunds from 2012, 2013 & 2014. For more information, call Somos’ United Workers Center of N.M. at (505) 983-6247, MALDEF at (866) 968-4001 or email [email protected].

INFORMACIÓN SOBRE EL PROGRAMA DEL ITIN (Actualizado por Somos Un Pueblo Unido—octubre del 2016)

Historia Por unos años, el estado de Nuevo México retuvo los reembolsos de aquellos contribuyentes inmigrantes que hicieron su declaración de impuestos con el número ITIN, otorgado por el IRS, para usarlo en lugar de un número de Seguro Social al hacer su declaración de impuestos. Se Canceló el Reglamento Estatal que Negaba Reembolsos a contribuyentes que usan el ITIN. El departamento de impuestos e ingresos de NM (NMTRD) ya no negará automáticamente el reembolso a contribuyentes que hicieron sus declaraciones de impuestos con el ITIN, basándose sólo en la discrepancia entre el ITIN y el número del Seguro Social indicado en los W-2s. El Estado No Implementará Esta Práctica en el Futuro. En el futuro, el NMTRD sólo negará el reembolso a contribuyentes que hicieron sus declaraciones de impuestos con el ITIN si el gobierno federal lo pide o si las bases de datos del departamento indican que la discrepancia está relacionada con casos documentados de fraude, los cuales, el NMTRD tendrá que investigar. Los Reembolsos del 2015. El NMTRD automáticamente tramitará los reembolsos de los contribuyentes con ITIN utilizando sus bases de datos a partir del mes de mayo del 2016 y mandará los reembolsos del 2015 a esas personas indicadas. El Estado Dejará de Cobrarles Impuestos Adicionales a Personas con ITIN Sólo Si se Comunican con el Departamento. El NMTRD dejará de cobrarles impuestos adicionales a contribuyentes con ITIN que hicieron sus declaraciones de impuestos en los años 2012, 2013 y 2014 sólo cuando ellos contacten al departamento. Aquellas personas tendrán hasta el viernes 18 de noviembre del 2016 para contactar al departamento para que dejen de cobrarles impuestos adicionales. 

Para que el departamento haga esto, los contribuyentes tienen que: o Mandar por correo la siguiente información a NMTRD, Legal Service Bureau, P.O. Box 630, Santa Fe, NM 87504-0630, sellados por el correo antes o el día 18 de noviembre del 2016.  Provea el nombre completo, ITIN y el domicilio de cada persona quien hizo su declaración de impuestos (incluyendo a las dos personas si las declaraciones fueron hechas juntos)  Identificar cada año por el cual le están cobrando impuestos adicionales basándose solo en la discrepancia entre el ITIN/SSN (“ITIN/SSN Mismatch”);  Provea copias de cualquier carta de cobro que recibió del departamento sobre la discrepancia de ITIN/SSN;  Si no tiene una carta del departamento, la persona tiene que firmar una declaración bajo perjurio de la ley: “A mí se me cobraron impuestos adicionales debido al programa de ITIN del NMTRD durante los siguientes años 2012, 2013 y 2014. NMTRD ha tratado de cobrarme impuestos adicionales. Yo no he pagado o no he solucionado esta deuda.” o Hemos incluido un formulario titulado “Cancelación de Cobro” para ayudar a contribuyentes con ITIN a pedir que el NMTRD deje de cobrarles estos impuestos adicionales. o Todos los contribuyentes deben de firmar el formulario “Cancelación de Cobro” e incluir copias de una carta por cada año que está disputando. Si no tiene una, el formulario debe de ser suficiente. o No necesitan someter pruebas adicionales de su identidad.

Los contribuyentes con ITIN pueden buscar soluciones adicionales para recuperar todos sus reembolsos del 2012, 2013, y 2014; Es su derecho. Para más información llame al Centro Laboral de Somos Un Pueblo Unido al (505) 983-6247, a MALDEF en (866) 968-4001 o por email a [email protected]

ABATEMENT OF ADDITIONAL ASSESSMENT FROM ITIN PROGRAM CANCELACIÓN DE COBRO DE IMPUESTOS ADICIONALES DEL PROGRAMA ITIN Send before November 18, 2016 | Para mandar antes del 18 de noviembre del 2016

Name of Taxpayer/Nombre del contribuyente

Individual Taxpayer Identification # (ITIN)

Mailing Address/Domicilio

City, State / Ciudad, Estado

ZIP code/Código Postal

Contact name, if applicable/Nombre de representante, si aplica

Phone number/Número de teléfono

Reasons for Abatement/Razón para Cancelación de Daños:

ITIN/SSN Mismatch Program: I was charged an additional assessment because of the NMTRD’s ITIN program for the following years (check all that apply): Programa ITIN/SSN Mismatch: Se me cobró un impuesto adicional debido al programa ITIN del NMTRD durante los siguientes años (marque todos los años apropiados):

 2012

 2013

 2014

I was assessed taxes based solely on an ITIN/SSN mismatch on my tax return filed for tax years mentioned above. The NMTRD has attempted to collect that assessment from me and I have not paid or otherwise resolved that assessment. Se me impusieron impuestos adicionales únicamente porque los números de ITIN y Seguro Social no coincidían en mi declaración de impuestos en los años antes mencionados. El NMTRD ha tratado de cobrarme impuestos adicionales. Yo no he pagado o no he solucionado esta deuda.

_______________________________________________________ Signature of taxpayer or agent/Firma del contribuyente o su representante

__________________________________________________________________________ Title/Título

Date/Fecha

__________________________________________________________________________ Type or print name/Escriba su nombre en letra de molde

__________________________________________________________________________ Phone/Teléfono

Email/Correo electrónico

Send this information and supporting documents to NMTRD, P.O. Box 630, Santa Fe, NM 87504-0630 before November 18, 2016. All ITIN-filers must sign this form “Abatement of Additional Assessment” and include copies of a letter for each year you are disputing. If you do not have any letters, this form should be sufficient. Mande este formulario y sus documentos adjuntos a NMTRD, P.O. Box 630, Santa Fe, NM 87504-0630 antes del 18 de noviembre del 2016. Todos los contribuyentes deben de firmar este formulario “Cancelación de Cobro” e incluir copias de una carta por cada año que está disputando. Si no tiene una, el formulario debe de ser suficiente. Es recomendable hacer copias de lo que mandas al Departamento.