El gasto neto total propuesto es equiparable al ejercido en 2014, por lo que se ve difícil que el gobierno cumpla con esa meta de gasto. 6,500 6,000 5,500
6,002
Aprobado Ejercido
5,381
5,735
Sin Remanente de operación del Banxico 5,317
5,000
4,600
5,124
5,263
4,500
4,355
4,000 3,500
3,809
3,000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
El gasto no programable presenta un incremento como resultado de un mayor pago de obligaciones del Gobierno Federal, especialmente del costo financiero.
El gasto de la inversión 0sica se man3ene en niveles bajos, y se propuso mantenerlo así, en 11.9% del gasto programable.
Cada vez es mayor la parte del gasto en inversión física que se ejerce a través de fideicomisos, por lo que es más difícil entender, evaluar y dar seguimiento a este gasto. Composición del gasto en inversión =sica del Gobierno Federal (en miles de millones de pesos de 2016)
450 400 350 300 250 200 150
Aportaciones (8300) Aportaciones a fideicomisos (4600) Obra pública (6200) otros 90 42 39 75 108 92 49 7 7
100 50
39 47 86
53
56
61 123 113
51
38
74 35 147
104 24
138
138
143
143
141
141
142
149
Aprobado
Ejercido
Aprobado
Ejercido
Aprobado
Ejercido
Aprobado
Ejercido
- 2013
2014
2015
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información de la Cuenta Pública de la Hacienda Federal de cada año.
2016
Las Adefas son una especie de deuda, es un permiso para gastar este año y pagar el próximo. El gobierno propone incrementarlas de nuevo. Adeudos de ejercicios fiscales de años anteriores Gobierno Federal (millones de pesos de 2018) Aprobado
40,000
32,742
35,000
Ejercido
34,691
29,585
30,000
23,232
25,000 20,000 15,000
18,347
17,912
10,000 5,000
6,342
0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
A través del Ramo 23 se entregan múltiples subsidios para financiar proyectos de obra con poca planeación. Se considera una bolsa de gasto discrecional, no está regulado en por una ley y no cuenta con supervisión de un órgano interno de control.
Ramo 23
(millones de pesos de 2018) 372,179
400,000
Aprobado
Ejercido
350,000
275,723
300,000 250,000 200,000
158,113
150,966
150,000 100,000
138,195 107,189
43,128
50,000 0 2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
El gasto de la Presidencia en 2016 ejerció un monto menor que en 2015, pero ejerció 85% más de lo que se le había aprobado. La diferencia entre su presupuesto aprobado y ejercido se ha ido ampliando a lo largo de los años.
Presidencia de la República (millones de pesos de 2018) Aprobado
Ejercido
4,154
4,300
3,963
3,800 3,300 2,800
2,146
2,300 1,800
1,907
1,797
1,300 2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016*
2017
2018
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público presenta un caso similar. Para 2018 propone un recortar su gasto en 52%, respecto a lo ejercido en 2016. Hacienda y crédito público (millones de pesos 2018)
Aprobado
80,000
Ejercido
70,000 60,000
53,129
53,979
50,000 40,000
45,891
28,147
30,000
31,812
20,000
25,708
10,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016*
2017
2018
TELA DE DONDE CORTAR
Conceptos de gasto que exceden notoriamete su presupuesto aprobado Gasto en comunicación social Gobierno Federal (en millones de pesos de 2018)
Servicios de traslados y viáXcos (en millones de pesos de 2018) Aprobado
Ejercido
15,948
17,000
Aprobado
10,900
Ejercido
9,900
15,000
13,081
13,000
9,585 8,723
8,900 7,900 6,900
11,000
5,900
10,138 4,900
2,688 2,083
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información de Estadísticas oportunas y Cuenta pública de la SHCP, gasto en comunicación social se considera el concepto 3600. Se consideró el concepto 3700 “ Servicios de traslados y viáticos”. Todas las cifras corresponden al Gobierno Federal, deflactadas con el valor otorgado por la SHCP.
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2,031 2011
900
2010
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
1,900
2011
3,000
2010
2,900
2009
5,000
2008
3,449
3,900
2009
9,225
7,000
2008
9,000
Partidas de gasto que exceden notoriamete su presupuesto aprobado Aguinaldo o graXficación a fin de año Gobierno Federal
Subcontratación de servicios con terceros Gobierno Federal
(en millones de pesos de 2018) Aprobado
34,000 32,000
(en millones de pesos de 2018)
Ejercido 31,813
19,000
31,319
30,000
17,000 15,000
28,000
Aprobado
Ejercido
17,622 15,355
13,000
26,000
23,972
22,577
24,000 22,000
2012
2013
2014
2015
2016
2017
9,000 7,000
22,436
20,000
11,000
6,418
5,000
PPEF 2018
5,059
5,746
3,000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información de Estadísticas oportunas y Cuenta pública de la SHCP, Subcontratación de servicios de terceros se refiere a la partida específica 33901. Para la partida de Aguinaldo o gratificación a final de año se consideró la 13202. Cifras en millones de pesos de 2018, deflactadas con cifras de la SHCP.
Los programas de subsidios relacionados con obra pública pueden “donar” recursos para la reconstrucción Gasto del Ramo 23 en millones de pesos de 2018
2013-2016
Principales programas de subsidios y específicos
Clave
ConXngencias Económicas* antes modalidad R
U117-23
2,322
Fortalecimiento Financiero
U130-23
Programas Regionales
2018
Aprobado
2T17
PPEF
140,049
0
0
0
1,653
69,488
3,399
19,987
0
U022-23
12,624
64,446
2,974
514
0
Fondo Metropolitano
U057-23
45,866
43,411
3,396
0
3,269
Subsidios a las Tarifas Electricas
U129-23
33,484
33,484
45,183
22,592
50,179
Fondo de Ahorro Capitalizable (FONAC)
R004-23
0
10,935
0
1,176
0
11,104
10,388
9,428
5,373
0
0
3063
0
942
0
Fondo para el Fortalecimiento de la Infreastructura Estatal y Municipal U132-23 Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados
R141-23
Aprobado Ejercido
2017
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información de Cuenta pública de la SHCP, Transparencia Presupuestaria y PPEF 2018.
FONDEN
Fonden es una herramienta financiera pero no de ejecución.
Fuente: Elaborado por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento / Banco Mundial con información del FONDEN (2011) “FONDEN: El Fondo de Desastres Naturales de México – una reseña”.
53% de las auditorías pracXcadas a Fonden presentaron dictamen negaXvo. Auditorías del 2002 al 2015
Monto en millones de pesos Porcentaje revisado y de la muestra Número
Revisado
Promociones
Pliegos de observaciones
Notas
$17,827
$5,222
$1,454
2 denuncias penales
63.3%
29.3%
8.2%
15 auditorías
80
36
143 Recomendaciones
Auditorías del Fonden (2003-2015)
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información del sistema público de consultas de la Auditoría Superior de la Federación en: http://www.asfdatos.gob.mx/, con última actualización el 6 de septiembre de 2017.
La ASF documentó que cuatro casos son responsables de la mayor parte del monto revisado y del daño al erario. Muestra revisada del Fonden por la ASF (% del universo posible)
Monto de presunto daño al erario de las auditorías del Fonden (% del total revisado y monto en millones de pesos)
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información del sistema público de consultas de la Auditoría Superior de la Federación en: http://www.asfdatos.gob.mx/, con última actualización el 6 de septiembre de 2017.
La problemática recurrente del FONDEN se refiere a la obra pública. Dos casos documentados por la ASF presentaron mayor daño al erario. Estado Año Muestra Pliego Promoción
Monto x recuperar
Tabasco 2012 3,714 633
180
633
Nuevo 2010 1,324 301 León
210
301
ProblemáXca detectada
Finiquitaron obras inconclusas.
Reducción de metas de reconstrucción.
Se perdieron recursos entre fideicomisos.
No se cuenta con No reintegró los Contratos superiores los recursos para a lo autorizado. remanentes. cubrir dichos compromisos. Retraso en No cumplieron Solicitudes 11 Obras no con el duplicadas y contratos ejecutadas y calendario de no por 417 no aportaciones. reintegradas. millones. reintegradas.
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información del sistema público de consultas de la Auditoría Superior de la Federación en: http://www.asfdatos.gob.mx/, con última actualización el 6 de septiembre de 2017.
En otros dos casos, la ASF documentó los montos más elevados con irregularidades. Todo esto necesita solucionarse. Estado
Año
Muestr Monto a Pliego Promoción a recuperar
Chiapas 2011 3,471 216
Guerrero 2013 3,025
0
1,704
2,092
433
0
ProblemáXca detectada
Falta de reintegro por la cancelación de 37 obras.
Adjudicaron 84 contratos sin los mejores precios.
No rescindieron 30 contratos por el incumplimiento.
26 contratos con un atraso mayor de 1 año. Las empresas adjudicadas no contaron con capacidad.
Contrataciones Modificación de 3empos No se remi3ó de cumplimiento de por montos información contratos. superiores a lo de su avance. autorizado. Entrega de casas 52 contratos no en plazos cumplieron con posteriores. plazos.
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información del sistema público de consultas de la Auditoría Superior de la Federación en: http://www.asfdatos.gob.mx/, con última actualización el 6 de septiembre de 2017.
Los ingresos, gastos y disponibilidades del Fonden han ido a la baja en los úlXmos años. Gastos e ingresos del Fonden (en millones de pesos de 2018)
Saldo al cierre 70,000 60,000
30,000 20,000
Ingresos disponibles 43,722
50,000 40,000
Egresos
59,200
33,635
29,924 29,276
28,026
36,405 15,696
10,000 -
2012
42,610
2013
24,265
27,786 16,858
6,204
9,371
10,928
2014
2015
2016
16,362 11,803 7,087 2017*
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información de Estadísticas oportunas y Cuenta pública de la SHCP, 2017 con información al segundo trimestre de 2017 más Apis reportados por la SHCP en transparencia presupuestaria al 5 de octubre de 2017. En millones de pesos de 2018. Para 2017 se consideran los ingresos aprobados (dato preliminar). Fideicomiso “Fondo de desastres naturales 2003”
La Ley exige que Fonden tenga un presupuesto no menor a 10,713 millones de pesos para 2018. Fonden
en millones de pesos
Disponibilidad a sept 2017*
7,994
Seguro y bono catastrófico (ingresos)
7,732
Egresos al segundo trimestre de 2017
-4,959
Egresos anunciados al 17 de octubre por los sismos*** (API)
-6,844
Subtotal
6,782
Reserva mínima legal (0.4% del gasto programable)*
10,713
Fonden aportaciones PPEF 2018
6,644
Faltante en caso de uso total de recursos y reservas Fonden a las aportaciones propuestas.
-4 069,
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información de Transparencia Presupuestaria de la SHCP y notas periodís3cas publicadas de entrevistas al Secretario de Hacienda. Notas:*Publicado en transparencia presupuestaria: hep://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/fuerzamexico suma de disponibilidad a agosto y recursos transferidos al fideicomiso en sep3embre. ** Según lo es3pulado en art 37 de la LFPRH. ***heps://www.eleconomista.com.mx/economia/Para-la-etapa-de-reconstruccion-se-aprobaron-4500-millones-Meade-20171001-0037.html
CONCLUSIONES
Conclusiones La propuesta de gasto contenida en el PPEF es poco realista al analizar el gasto histórico total y de varios Ramos y partidas del gasto. Es urgente establecer mecanismos de control en el Decreto del PEF a la ejecución de ciertas partidas del presupuesto, especialmente para el gasto de operación y subsidios. Es urgente establecer obligaciones de transparencia al gasto de inversión física que se hace a través de los fideicomisos, ya que se desconoce cuando es realmente ejercido y los detalles de su ejercicio. Debe asegurarse en el Decreto del PEF que el Gobierno Federal apoye con la elaboración de instrumentos de ejecución la gestión de los recursos de Fonden, y demás fondos destinados a fines similares, a nivel local: padrón de proveedores, plataformas de coordinación y transparencia, fortalecimiento de los comités técnicos de fideicomisos locales. Urge que en el Decreto se obligue la publicación del diagnóstico de daños que justifique la ejecución de los recursos del Fonden y demás fondos con fines similares así como de un informe mensual sobre su ejecución que debe ser entregado al Congreso; deberá llevar avance físico financiero de las obras y adquisiciones.
Conclusiones de auditorías de la ASF del Fonden No se aseguró de haber conseguido las mejores condiciones de contratación. Se contrató empresas que no contaban con la capacidad técnica ni con los recursos para ejecutar los contratos bajo el principio de la inmediatez establecido en la ley. Las obras avanzaron lentamente, por lo que no lograron el impacto esperado. No se entrega información del avance de las obras. Se gastaron recursos del Fonden en otros conceptos. Modificación de contratos por arriba del límite legal.
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información del sistema público de consultas de la Auditoría Superior de la Federación en: http://www.asfdatos.gob.mx/, con última actualización el 6 de septiembre de 2017.
Fideicomiso Fonden “2003” Año
Saldo al cierre Aprobado año anterior
2017*
49,336 28,158 26,927 6,075 9,066 8,513
2018
2012 2013 2014 2015 2016
6,753 6,754 8,503 6,932 8,969 6,326 6,644
Ejercido
7,437 12,754 6,314 26,242 16,967 7,597
Ingresos disXntos a aportaciones
Rendimiento
Ingresos disponibles
569 1,857 59,200 1,687 1,123 43,722 8,582 788 42,610 1,160 158 33,635 1,332 421 27,786 253 16,362
Egresos
Disponibilidad
-4,630*
29,276 28,026 6,204 9,371 10,928 5,900*
-29,924 -15,696 -36,405 -24,265 -16,858
Fuente: Elaborado por México Evalúa con información de Estadísticas oportunas y Cuenta pública de la SHCP, 2017 con información al segundo trimestre de 2017. En millones de pesos de 2018. *Dato reportado al segundo trimestre de 2017.
