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Caja General M/N Ejercicio#15 Realice el arqueo de caja M/N del COMERCIAL FAUSTO SRL, encargada de caja Claudia Vaca, realizado por Carlos Rocha Auditor interno a horas 18:15 PM y finalizo a la 19:40 PM, donde el mayor de la cuenta caja M/N es de Bs. 12,723.50, según el arqueo en caja moneda nacional y encuentra los siguientes valores al 31/12/2012.         

25 billetes de Bs. 200. 12 billetes de Bs. 100. 15 billetes de Bs. 50. 32 billetes de Bs. 10. 25 monedas de Bs. 2. Cheque nro. 00567 de Bs. 1350 cliente Andrés Morales o entidad de fecha 12/12/2012 Cheque nro. 2165 de Bs.3 450, del cliente Carlos Duran o entidad de fecha 15/12/2012 Fact.0230 por compra de impresora de comercial Bs. 510.- de fecha 15/12/2012 Fact.845 por compra de focos y cables Bs. 93.50 en fecha 28/12/2012

Se pide: - Realizar el arqueo de caja correspondiente. - Contabilizar los asientos contables necesarios

Ejercicio#16 La empresa comercial FELINO LTDA, asigna un cheque nro 23 del banco ganadero por monto de Bs.25000 para gastos, en el cual la encargada es la señorita Gabriela Montes Roca (cajera) en 01/09/2013. En monedas: 10 monedas de Bs. 0,20; 20 monedas de Bs.0,50; 50 monedas de Bs.1; 100 monedas de Bs.2; 50 monedas de Bs.5. En billetes: 20 billetes de Bs.200; 70 billetes de Bs.100; 12 billetes de Bs.50; 24 billetes de Bs.20; 55 billetes de Bs.10. Cheques Propios: 1. Cheque#282 Banco Ganadero de la empresa fecha 04/09/2013 Bs.1750 2. Cheque#283 banco ganadero de la empresa fecha 09/09/2013 Bs.1500 Cheque Ajenos: 1. Cheque#4530 del sr. Pedro montes F.10/09/2013 Bs.3050 2. Cheque#7584 del sr. Jaime Moreno F.08/09/2013 Bs.2100 Facturas: 1. Facture#9203 súper Mercado ICE-NORTE, refrigerio fecha 05/09 Bs.350,50 2. Factura#8927 CRE, Consumo del me de agosto 2013 Fecha 07/09 Bs.1450,80 3. Facturas#8734 Taller de refacción, vehículo de la empresa fecha 12/09. Bs.338 4. Factura#18281, combustible (Gasolina) para el vehículo de la empresa F.12/09 Bs.600,20 5. Factura#12431, Ferretería flores, para refacción del edificio F.20/09 Bs.91,50 Recibo y Vales: 1. Recibo#2372 anticipo de sueldo al sereno F.25/09 Bs.200 2. Vale por préstamo al encargado de limpieza F.27/09 Bs.400

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Datos complementarios: el arqueo de caja se efectuó el 30/09/2013 - Realizar el registro contable del arqueo de caja general - Los cheques ajenos fueron autorizados - La base para crédito fiscal de la factura de CRE es Bs.1350 - El vale del encargado de limpieza tiene autorización - Cheque#282 comercial La Morenita la deuda es Bs.1750 según su ficha. - Cheque#283 comercial Juanda la deuda es de Bs. 1500, saldo según ficha - Nos cancela nuestro cliente Pedro montes Bs.3050, saldo según mayor - El Jaime moreno nos paga Bs.2100, saldo según mayor - Todo faltante según norma interna será cargado al responsable - Determinar el saldo real de caja.

Ejercicio#17 La empresa “El Intelecto”, realiza su arqueo en forma diaria considerando el saldo del día anterior 11 de octubre del año 2013 asciende a Bs. 8.000 según recibo No. 800 Los movimientos del día fueron los siguientes:  Se realiza la compra de mercaderías por Bs. 15.000; 40% pagado con cheque y el saldo en efectivo.  Se realiza la venta de mercaderías por Bs. 11.000 según cheque No. 80 del Bco. Solidario  Se realiza el anticipo de sueldos al personal por Bs. 1.000 en efectivo  Se realiza la venta de mercaderías por Bs. 12.000; 30% al crédito y el saldo según cheque No. 70 del Banco Santa Cruz.  Se realiza el depósito en nuestra cuenta del Banco Industrial la suma de Bs. 5.000  El Sr. Duarte nos cancela su Letra de Cambio No. 20 de Bs. 7.000 con cheque No. 100 del Bco. de Crédito  Se realiza la venta de mercaderías en efectivo por Bs. 13.000  Se cancela a la Prensa por la suscripción de periódicos por Bs. 2.000 Según Factura No. 60  Compra mercaderías por Bs. 15.000; 60% con Letra de Cambio y el 40% con un documento firmado  Se realiza el depósito en nuestra cuenta el Ch/ No. 80 del Banco Solidario  Realiza el depósito en nuestra cuenta el Ch/ No. 70 del Banco Sta. Cruz El dinero existente en caja es el siguiente: 1 billete de Bs. 200; 2 billetes de Bs. 100; 30 billetes de Bs. 50; 25 monedas de Bs. 5; 100 monedas de Bs. 1; 500 monedas de bs. 1 y 900 monedas de 0.50. El faltante en caja no está justificado por lo que corresponde a faltantes con responsabilidad. Se pide: - Realizar el arqueo de caja - Contabilizar los ajustes necesarios

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Ejercicio#18 Con los conocimientos sólidos que usted adquirió en las clases de este tema realice el arqueo de caja correspondiente para la empresa “Sagitario SRL” considerando la información del día 30 de diciembre y el Recibo No. 1001  Las ventas al contado y en efectivo asciende a Bs. 80.000  Las ventas al crédito cobrados por la empresa Sagitario SRL y según documentación adjunta asciende a Bs. 20.000  Las ventas según cheques Nos 150-1 Bs. 1.000 del Banco de Crédito; Ch/ No 150-9 Bs. 2.000 del Banco Nacional de Bolivia; Ch/ 150-12 Bs. 5.000 del Banco Industrial.  Se canceló Bs. 1.500 al Sr. Frías por el mantenimiento y reparación de computadoras según factura No 100, previa autorización de la administración.  La empresa por costumbre realiza una cena de fin de año para el personal, por este concepto se canceló Bs. 4.000 al Hotel Presidente según factura No 568.  Se compra mercaderías por Bs. 8.000 factura Nro.756 de comercial montes; cancelando con el Cheque No 150-12 endosado a nombre del Sr. Montes de Bs.5000 y por el saldo se firma un documento.  Al finalizar la tarde se realiza el depósito de los cheques existentes en caja en cta. cte. Bco. Sta. Cruz  Se deposita en nuestra cuenta corriente del Banco Santa Cruz Bs. 84.500 - El dinero existente según recuento es el siguiente: 2 billetes de Bs.200; 6 billetes de bs.100; 4 billetes de Bs.50; 15 billetes de Bs.10; 50 monedas de Bs.5; vale por anticipo a Gerardo Peña (personal de la empresa) de Bs.250; Se pide: - Realizar el arqueo de caja - Contabilizar los ajustes necesarios Ejercicio#19 Realice el arqueo de caja M/N del comercial SANCHEZ encargada Carla Mendieta Cajera, realizado por Andrés Gallardo Auditor interno a horas 18:00 PM y finalizo a la 19:15 PM, donde el mayor de la cuenta caja M/N es de Bs. 9.990, según el arqueo en caja moneda nacional y encuentra los siguientes valores al 31/03/2013: a) b) c) d) e) f) g)

78 billetes de Bs. 100.- ( 3 billetes falsos) 50 billetes de Bs. 10.180 monedas de Bs. 1.Cheque nro. 1200 Bs. 400 cliente Burgos o entidad de fecha 26/03/2013 Cheque nro. 2165 Bs. 350, del cliente Duran o entidad de fecha 15/03/2013 sin fondos Fact. 1480 por compra de impresora Bs. 720.- de fecha 15/03/2013 Fact. 1359 por compra de focos y cables Bs. 40.- en fecha 28/03/2013

Se pide: Arqueo de Caja M/N y asientos de ajustes

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Ejercicio#19 La empresa TROPIFLOR al 31/12/2012, para elaborar sus estados financieros, se efectúa el arqueo en caja moneda nacional y encuentra los siguientes valores: 100 billetes de Bs. 100; 200 billetes de Bs. 20; 140 monedas de Bs. 5; 800 monedas de Bs. 1; 400 monedas de Bs. 0.50; 360 monedas de Bs.0.20; Cheque nro. 3698 de fecha 27/12/2012 por Bs.6000 de la empresa INTER, cheque del cliente Sr. Roger Aguilera, devuelto por falta de fondos el 30/12/2012 ( sin protesto) por Bs. 2.000; cheque nro. 2624 del cliente Sr. Arias de fecha 20/11/2012 por Bs. 1000; Factura por compra de aceite para el vehículo de la empresa por Bs. 640 (con sello de recepción de almacenes), factura nro. 35645 por compra de mercadería por Bs. 4.000, factura nro. 269 de consumo telefónico por Bs. 210 de noviembre ya contabilizado; Recibo nro. 400 por Bs. 700, por préstamo al personal (Sr. Menacho) autorizado por el gerente), vale por préstamo sin autorización por Bs. 400. El saldo que procesa el libro mayor en caja al 31/12/2012 es de Bs. 30.750,00 - Según políticas de la empresa el faltante o sobrante permitido al cajero es de Bs. 5.Se pide: Arqueo de Caja M/N y asientos de ajustes

Ejercicio#20 La empresa LA MOLIENDA SRL al 30/06/2013 en la formulación de los estados financieros le pide efectuar el arqueo de caja moneda nacional en fecha 06/07/2013, encontrándose los siguientes valores: Efectivo 30 billetes de Bs. 100, 40 billetes de Bs. 50, 100 monedas de Bs. 5; 600 monedas de Bs. 1: 50 monedas de Bs. 0.50; 60 monedas de Bs. 0.20; Cheques Cheque endosado por el gerente de f. 26/06/13 de Bs. 1.300; cheque nro. 198 girado por el cliente Sr. Vargas del 10/05/2013 por Bs. 2000, cheque nro. 515 de fecha 14/05/2013 con protesto de Bs. 700, girado por el cliente Sr. Méndez Facturas Facturas por obsequios de navidad de 25/06/13 por Bs. 1740, factura nro. 256 por consumo de teléfono por del mes de junio/13 por Bs. 200, factura Nro. 51 por compra de material de escritorio del 20/06/2013 por Bs. 150 Recibos Un recibo nro 001 de caja de ingreso por anticipo a cuenta sobre pago del mes jun/13 por Bs. 500 autorizado. -

El saldo en caja a la fecha es de Bs. 9.750, no existe políticas de faltantes y sobrantes

Se pide: - Arqueo de Caja M/N - Asientos de ajustes

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