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Contabilidad II
Practico Final CONTABILIDAD II 02/12/2012 La sociedad comercial “TAMARINDO SECO SRL” dedicado a la compra y venta de zapatos para bebe. Reinicia sus actividades y le contrata a Ud. Proporcionándole la siguiente información: 3 computadoras HPS de escritorio $us.950 cada uno; 3 Escritorio valuados en 2210 $us.; cuenta corriente en el banco unión Bs.165602,50. Inventarios de mercaderías Zapatos para bebes 2500 pares valuados en 93420; cuentas por pagar Bs. 2860; prestamos bancario $us.12000, camión valuados en $us.35600 (compra 10/03/12), T/C 6.96 03/12/2012 Se realiza la apertura del fondo fijo de Bs. 1000 que será para gastos inmediatos que requiera la empresa cheque # 2199. 04/12/2012 Se compran de 1150 pares de zapatos para bebe de la importadora CK por un monto de Bs. 37500; se cancela Bs.15000 con cheque #2200, por el saldo el 40% en un acuerdo comercial a 15 días plazo y el resto a 35 días plazo con una letra de cambio, factura Nro. 962 de importadora Los Parrales SRL. 06/12/2012 Se vende mercadería 1800 Pares de zapatos de bebe, Factura Nro. 6450. El cliente de la comercial Roque SRL nos paga 15000 Bs. Al contado, Bs.60000 nos deposita en nuestra cuenta corriente; del saldo de la deuda el 40% a crédito a 15 días plazo y el 60% firma una letra de cambio 30 días plazo. 07/12/2012 Se compra 1250 pares de zapatos de bebe Bs.34 cada uno, cancelamos con cheque nro.2201 cancelamos 25000 Bs. Según factura nro. 3676 de comercial Dupont; Por el saldo de la deuda firmamos una letra de cambio a 20 días con recargo del 1,50%. 09/12/2012 Se realiza la venta 2150 pares de zapatos para bebe a comercial “Punta del este”, factura Nro.6451; nos deposita en nuestra cuenta corriente del banco Bs.113000, por el saldo de la deuda con una letra de cambio a 35 días plazo. 12/12/2012 se vende 500 pares de zapatos para bebe, nos cancelan con cheque Bs.20000 del banco mercantil cheque nro.352 y Bs.12000 en efectivo por el pago al contado realizamos un descuento 1,5% y el saldo a crédito 30 días plazo a comercial Ekeko según factura nro. 6452. 13/12/2012 se compra mercadería 2300 pares de zapatos para bebe Bs.35 c/u cancelamos Bs.62000 cheque# 2202, cancelamos Bs.10000 en efectivo pero nos realizan un descuento del 3%, por el saldo de la deuda en un acuerdo comercial. 15/12/2012 se compra una camioneta $us.15000 para las operaciones de venta de la empresa cancelamos 10000 $us. Cheque # 2203, el saldo a crédito 60 días. 18/12/2012 cancelamos nuestra deuda de la fecha 04/12/2012 Bs.9000 cancelamos con cheque nro. 2204. 21/12/2012 La comercial Roque nos cancela Bs.24000 con cheque # 967 del banco ganadero. El encargado del fondo fijo realiza la rendición de gastos en el siguiente detalle:
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Refrigerios Bs.80 factura nro.072163; compra combustible Bs.240 factura nro. 635521; compra de papel bond Bs.30 y sobre manila Bs.20 según factura nro.00865.
27/12/2012 cancelamos la deuda pendiente del 07/12/2012 cheque # 2205 Bs.17762,50. Incluidos el recargo por la compra realizada. 28/12/2012 Se deposita los cheques 352 del banco mercantil y el cheque 967 del banco ganadero y en efectivo Bs.13300 en nuestra cuenta corriente. 29/12/2012 se realiza la venta 1650 pares de zapatos para bebe, nos depositan Bs. 95750 en nuestra cuenta corriente, por el saldo con una letra de cambio a 40 días plazo. 30/12/2012 realizar la provisión de sueldos con el siguiente dato: Administrador Bs.5000; Encargado en ventas Bs.4200; 3 operario de ventas Bs.2100 cada uno; un almacenero Bs.2800; 1 secretaria Bs.2000. Se pide -
Balance Inicial. Registrar en comprobantes de ingreso, traspaso, egreso. Registrar en el libro diario. Realizar conciliación bancaria. Realizar el arqueo de caja moneda nacional. Depreciación Legislación Boliviana DS.24051. Libros compras y ventas. Realizar la liquidación de impuestos. Registrar en el Kardex de inventario: - Método de inventario: Precio Promedio Ponderado. Traspaso al Libro mayor. Realizar el balance de comprobación de sumas y saldos. Realizar los ajustes necesarios. Elaborar Los Estados Financieros. - Balance General - Estado de Resultado
Datos adicionales: Nota 1. Contabilizar todos registros mercantiles en los comprobantes necesarios y código de las cuenta. Nota 2. Según la experiencia que tiene la empresa realiza una previsión para cuentas incobrables del 2%. Nota 3: Saldos según banco es de Bs.360652.50; saldos según Libro mayor y libreta bancaria es de Bs.196540 (revisar libro mayor); Realizada la conciliación de bancos estos son las observaciones encontradas: cheques en circulación # 2201 de Bs.25000; cheque #2203 Bs.69600; cheque # 2205 de Bs.17762.50; Los cheques # 352 de Bs.20.000 y el cheque #967 de Bs.24000 realizado por la empresa no se encuentran en el extracto del banco. Y el depósito de la última la empresa no lo tiene registrado de Bs.95750 Nota 4: realizar el arqueo de caja Moneda nacional es la siguiente información: 33 billetes de bs.10; 25 billetes de bs.20; 8 billetes de bs.50; 8 billetes de Bs.100; 12 billetes de Bs.200; 85 monedas de
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Bs.2; 65 monedas de Bs.5; 94 Monedas de Bs.0.50 centavos; 26 monedas de Bs.1; 10 monedas de Bs. 0.20 Centavos. Unidad de Fomento a la vivienda: 10/03/12 Ufvs. 1,77392; 31/03/12 Ufvs.1,74433; 30/04/12 Ufvs. 1,75033; 31/05/12 Ufvs. 1,75622; 30/06/12 Ufvs. 1,76242; 31/07/12 Ufvs. 1,76893; 31/08/12 Ufvs. 1,77526; 30/09/12 Ufvs. 1,78156; 31/10/12 Ufvs. 1,78797; 30/11/12 Ufvs. 1,,79437; 31/12/12 Ufvs. 1,80078.
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CONTENIDO PARA LA PRESENTACION DEL PRÁCTICO
1. Carátula que incluya: Universidad: Asignatura: Nombre y Apellidos del Estudiante: Nombre del Docente: Fecha: 2. Índice: 3. Incluir la teoría de los temas avanzados. 4. Incluir los principios contables. 5. Incluir el cuestionario. 6. El practico final. 7. Anexos del práctico final. 8. Incluir todos los practico realizado en clase y en su casa.
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