EJERCICIO Nº 8 DÉBITO Y CRÉDITO FISCAL CÁLCULO AUXILIAR VENTAS (OPERACIONES GRAVADAS) EXPORTACIONES EVENTUALES (OPERACIONES GRAVADAS) TRANSPORTE INTERNACIONAL (OPERACIONES NO GRAVADAS) TOTAL INGRESOS INGRESOS PARA EL IVA
180,000.00 90,000.00 110,000.00 380,000.00 290,000.00
47.37% 23.68% 28.95% 100%
DEVOLUCIÓN EFECTUADA DÉBITO FISCAL IVA
20,000.00 26,000.00
GASTOS DECLARADOS COMPRA DE EQUIPOS DEL MERCADO NACIONAL IMPORTACIÓN DE EQUIPOS
140,000.00 120,000.00
GASTOS PROPORCIONALES (GASTOS DECLARADOS * 71.05%) CRÉDITO FISCAL PROPORCIONAL
184,736.84 24,015.79 24,016.00
260,000.00
CÁLCULOS EN EL FORMULARIO 200 Código 13 Código 14 Código 15 Código 505 Código 31 [C31 * (C13 + C14) / (C13 + C14 + C15 + C505)] * 13% [260.000 * (180.000 + 90.000) / (180.000 + 90.000 + 110.000 + 0)] * 13% (260.000 * 270.000 / 380.000) * 13% (260.000 * 0.7105263) * 13% 184.736,83 * 13%
24,015.79 24,016.00
DONACIÓN Importe UFV del último día hábil del mes anterior al que el crédito fue computado UFV del último día hábil del mes anterior al que corresponda su reintegro Importe actualizado Débito Fiscal a reintegrar
25,000.00 1.88871 29/11/2013 1.91005 31/01/2014 25,282.47 25,282.00 3,286.72 3,287.00
ACTUALIZACION CRÉDITO FISCAL Importe UFV del último día hábil del mes anterior UFV del último día hábil del mes que se declara Importe actualizado Actualización
3,500.00 1.91005 31/01/2014 1.91974 28/02/2014 3,517.76 3,518.00 18.00
ACTUALIZACION DEUDA TRIBUTARIA Importe UFV de la fecha de vencimiento UFV de la fecha de pago Importe actualizado Actualización
1,753.00 1.92522 18/03/2014 1.93277 11/04/2014 1,759.87 1,760.00 7.00
INTERESES Importe Días de mora Tasa de interés Tributo omitido actualizado en Bs Interés
1,753.00 24 0.0717 1,760.00 8.43 8.00
MULTA POR INCUMPLIMIENTO DE DEBERES FORMALES UFV's UFV de la fecha de pago Multa
400 1.93277 11/04/2014 773.11 773.00
180,000.00 90,000.00 110,000.00 ‐ 260,000.00
