Caso Práctico Comercio exterior

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Índice Caso Práctico Comercio exterior ....................................................................................... 1 Aviso de derechos del propietario ..................................................................................... 2 Introducción .......................................................................................................................... 4 Complemento Comercio exterior ......................................................................................... 5 Configuración previa ...................................................................................................... 5 Caso 1: Exportación de servicios ........................................................................ 7 Caso 2: Exportación de productos ...................................................................... 8 Cambio en domicilios .................................................................................................. 12 Domicilio de la Empresa ................................................................................... 12 Domicilio de la Sucursal de la empresa ............................................................ 14 Domicilio Fiscal y Envío del Cliente................................................................... 15 Domicilio Fiscal del cliente en los documentos ................................................ 16 Domicilio de Envío del cliente en los documentos............................................ 16 Revisión de direcciones en base al listado del SAT .......................................... 17

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Introducción Introducción Este complemento será utilizado por los contribuyentes que exporten mercancías en definitiva con la clave de pedimento “A1”, de conformidad con la regla 2.7.1.22. de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, en relación con las Reglas Generales de Comercio Exterior 3.1.35. y 3.1.36., también vigentes; y servirá para incorporar la información del tipo de operación, datos de identificación fiscal del emisor, receptor o destinatario de la mercancía y la descripción de las mercancías exportadas. Dicho complemento aplica para AdminPAQ®, CONTPAQi® Comercial Premium y CONTPAQi® Factura electrónica.

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Complemento Comercio exterior Configuración previa Para el uso del complemento de Comercio Exterior, el SAT solicita que el valor de la moneda sea de acuerdo a su catálogo, por lo que se tendrá que capturar o modificar la moneda del Cliente para elegir la Clave SAT de la moneda. El Número de decimales se configurará de acuerdo a lo establecido en el catálogo de monedas proporcionado por el SAT

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Complemento Comercio exterior, continua… También se tendrá que capturar o actualizar las unidades de medida y peso, agregando en el campo Clave SAT, la clave proporcionada por el SAT en su catálogo de unidades.

Adicionalmente se deberán modificar los domicilios de acuerdo a los catálogos utilizados por el SAT, considerando cambios en los siguientes domicilios: • • •

Domicilio de la empresa En caso de tener sucursales, realizar el cambio de domicilios en el catálogo de conceptos. Domicilios de los clientes.

*Consulta la sección Cambios en domicilios.

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Posteriormente se deberá indicar que el cliente utilizará el Complemento de Comercio Exterior y revisar que sus domicilios estén de acuerdo a los catálogos del SAT.

Caso 1: Exportación de servicios

En el catálogo de servicios, no es necesario indicar que se utilizará el complemento de Comercio Exterior, ya que toma como base la configuración del cliente. Para el caso de las unidades dentro del XML, si el servicio no tiene alguna unidad definida se asumirá como unidad la correspondiente a la Clave del SAT 99 – No aplica. Para el caso de exportación de servicios se realizará lo siguiente: Al crear una factura a un cliente que utiliza complemento de Comercio Exterior, se deben considerar como captura minima los siguientes campos ubicados en la pestaña Complemento.

• • • •

Tipo de Cambio USD: Este campo tendrá un valor asumido por default, en exportación de servicios será ignorado por el complemento.

Tipo de operación: Exportación de servicios. ¿La factura tiene subdivisión?: Dejar la opción de “No tiene subdivisión”. Número de identidad tributaria Receptor: Dato requerido.

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Complemento Comercio exterior, continua… Los datos del complemento Comercio Exterior a nivel de movimientos, no deberán de capturarse, por lo que el XML se mostrará de la siguiente forma:

Caso 2: Exportación de productos En el catálogo de productos, no es necesario indicar que se utilizará el complemento Comercio Exterior, ya que toma como base la configuración del cliente. Para el caso de las unidades dentro del XML, si el producto no tiene alguna unidad definida se asumirá como unidad la correspondiente a la Clave del SAT 6 – Pieza. Para el caso de exportación de productos se realizará lo siguiente: Al crear una factura a un cliente que utiliza complemento de Comercio Exterior, se debe considerar la captura de los siguientes campos ubicados en la pestaña Complemento. •

• • • • • • • • •

Tipo de Cambio USD: Este valor es requerido para la exportación de productos, corresponde al tipo de cambio en dólares. Asume el tipo de cambio registrado en el sistema para la moneda USD y se tiene la opción de modificar el dato.

Importante: Si el documento usa una moneda diferente al dólar y no existe historial cambiario para dólares, se tiene que capturar el tipo de cambio correspondiente a dólares, de otra manera se asumirá el valor de tipo de cambio USD 1.000000. Tipo de Operación: Exportación Clave de pedimento: IMPORTACION O EXPORTACION DEFINITIVA Certificado de origen: Seleccionar si funge o no como certificado de origen. Número de certificado origen: Soló si se selecion “Sí” al dato anterior. Número de exportador confiable (Unión Europea): Campo usado únicamente para exportaciones a la Unión Europea. Clave INCOTERM: Asigna clave correspondiente ¿La factura tiene subdivisión? : Asigna correspondiente Información adicional: Campo opcional de observaciones Número de identidad tributaria Receptor: Dato requerido.

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Complemento Comercio exterior, continua…

Nota: Los siguientes datos se usan cuando el destino de la mercancía o el servicio es distinto del receptor del CFDI: • • • •

Número de identidad tributaria Destinatario. RFC del Destinatario. CURP Destinatario. Nombre de Destinatario.

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Complemento Comercio exterior, continua… Una vez capturado el movimiento con el producto que contiene el complemento de Comercio Exterior, es necesario registrar lo siguiente: •

Fracción Aracenlaria: Si se cuenta con él o se está obligado legalmente es dato obligatorio, y debe corresponder a la descripción de la mercancía exportada. Nota: Se puede obtener del catálogo proporcionado por el SAT.

Los siguientes campos corresponden al nodo de Descripciones Específicas: • • • •

Marca de la mercancía: dato obligatorio para la descripción específica del producto. Capturar si existe la descripción específica de la mercancía. Modelode la mercancía: dato opcional para la descripción específica del producto. SubModelo de la mercancía: dato opcional para la descripción específica del producto. Número de serie de la mercancía: Se deberá de capturar la serie del producto en caso de aplicar.

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Complemento Comercio exterior, continua… El XML se mostrará de la siguiente forma: Para mayor información y consulta de los catálogos publicados por el SAT para este complemento consulta el siguiente sitio:

http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Paginas/complemento_comercio_exterior.aspx

Si la mercancía o el servicio se entregan en una dirección diferente a la del cliente, se deberán de capturar en la pestaña 7 Envío, los datos del destinatario y seleccionar la dirección de envío.

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Complemento Comercio exterior, continua… Cambio en domicilios Se incluyen los domicilios dentro del sistema basados en los catálogos del SAT, por lo que se puede agilizar la captura de nuevos domicilios de clientes, proveedores y sucursales o bien, se tiene la opción de cambiar éstos, además del domicilio de la empresa, para que estén conforme a la disposición oficial. Nota: Si el usuario necesita implementar el complemento de Comercio Exterior, es necesario apegarse al catálogo de domicilios que tiene publicado el SAT.

Domicilio de la Empresa •

Campo País: cuenta con un listado predefinido según las tablas publicadas por el SAT. Selecciona País México.

• Código Postal: al capturar un código postal registrado en la lista del SAT, se despliega un listado de colonias que comprenden dicho código postal, podrás seleccionar la colonia a la que pertenece el domicilio de la empresa, y se autocompletarán los campos Municipio, Ciudad y Estado correspondientes. Los campos Calle, Número exterior y Número interior son de libre captura.

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Complemento Comercio exterior, continua… • Datos adicionales: Los datos adicionales del domicilio como Teléfonos, Correo Electrónico y dirección web son de libre captura, por lo que no son validados por el SAT.

En CONTPAQi® Comercial Premium, podrás ubicar la geolocalización de la dirección, haciendo clic en el acceso directo.

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Complemento Comercio exterior, continua… Domicilio de la Sucursal de la empresa Desde los conceptos, es posible capturar el domicilio de la Sucursal de la empresa. •

Campo País: cuenta con un listado predefinido según las tablas publicadas por el SAT. Selecciona País México.

•

Código Postal: al capturar un código postal correcto, se despliega un listado de colonias que comprenden dicho código postal, podrás seleccionar la colonia a la que pertenece el domicilio de la empresa o en caso de que no aparezca en el listado se puede capturar una colonia diferente. Al tener estos dos datos capturados correctamente, se autocompletarán los campos Municipio, Ciudad y Estado, los campos Calle, Número exterior y Número interior son de libre captura.

•

Datos adicionales: Los datos adicionales del domicilio como Teléfonos, Correo Electrónico y dirección web son de libre captura, por lo que no son validados por el SAT.

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Complemento Comercio exterior, continua… Domicilio Fiscal y Envío del Cliente • Campo País: cuenta con un listado predefinido según las tablas publicadas por el SAT. Selecciona el País extranjero, ejemplo: Estados Unidos. Al ser un país extranjero, únicamente se contará con el listado de estados publicado por el SAT, los demás datos son de captura libre. Lo mismo aplica para Canadá.

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Complemento Comercio exterior, continua… Domicilio Fiscal del cliente en los documentos Si el Cliente no cuenta con domicilio fiscal, en la pestaña 2. Generales, podrás capturarlo directamente, aplicando las mismas validaciones de País extranjero y Estado (Sólo para Estados Unidos y Canadá) y los demás datos de libre captura.

Domicilio de Envío del cliente en los documentos Si se requiere emplear en el complemento de comercio exterior un Destinatario, en la pestaña 7 Envío, podrás capturar directamente la dirección de envío que será tomada para el nodo del destinatario o bien, seleccionar el domicilio que se desee si el cliente cuenta con varios domicilios de envío registrados.

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Complemento Comercio exterior, continua… Revisión de direcciones en base al listado del SAT* En el menú Procesos, se agrega un proceso que permite revisar las direcciones registradas por cada cliente, mostrará los clientes que no tienen dirección y/o están incorrectas. Desde el mismo proceso podrás seleccionar cualquier cliente y con doble clic, modificar la dirección fiscal.

*Nota: Esta característica está disponible únicamente para CONTPAQi® Comercial Premium.

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