Caso # 1 CONCILIACION BANCARIA LIBRETA BANCARIA Del 01 de ...

10/09/2012 Depósito en cuenta corriente. 6000 ... 02/09/2012 Deposito pro apertura de cuenta corriente. 25000 ... 30/09/2012 Impuestos a las transacciones Financieras. 115 .... 4) Se realiza el depósito en efectivo de las ventas Bs.12000.
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Caso # 1

CONCILIACION BANCARIA

LIBRETA BANCARIA Del 01 de septiembre Al 30 de Septiembre 2012 Expresados en Bolivianos BANCO Ganadero Nro. Cuenta: 2005-222-4444 Nro. Fecha Concepto Debe Haber Cheque 02/09/2012 Apertura de cuenta corriente 25000 04/09/2012 compra de chequera

120

10/09/2012 Depósito en cuenta corriente

6000

Saldo 25000 24880 30880

14/09/2012 compra mercaderías Sr. Cuevas

304

3000

27880

15/09/2012 Pago Cheque a Proveedor Sr. Peña

305

500

27380

17/09/2012 compra de mobiliarios Muebles Inti

306

4000

23380

22/09/2012 N/A por cobranza del banco

8000

31380

24/09/2012 Compra de fax Sr. López

307

6000

25380

26/09/2012 pago viatico Sr. Méndez

308

800

24580

27/09/2012 Anticipo a proveedores Sr. Gutiérrez

309

2580

22000

28/09/2012 Pago deuda Sr. Oropeza

310

1500

20500

30/09/2012 Deposito en cuenta corriente

6000

TOTALES

45000

26500 18500

26500

EXTRACTO BANCARIO Del 01 de septiembre Al 30 de Septiembre 2012 Expresados en Bolivianos Banco Ganadero Fecha

Concepto

02/09/2012

Deposito pro apertura de cuenta corriente

03/09/2012

N.C por talonarios de cheques

10/09/2012

Depósito de fondos

27/09/2012

Pago de cheques a proveedor Sr. Peña N.A. por cobranzas empresa Tirano SRL Pago de Cheques Sr. Méndez

28/09/2012 28/09/2012

16/09/2012 22/09/2012

Nro. Cuenta: 2005-222-4444 Nro. Debito Crédito Cheque 25000 120

25000 24880

6000 305

Saldo

500

30880 30380

8000

38380

308

800

37580

Pago de Cheques Sr. Gutiérrez

309

2850

34730

310

1500

33230

30/09/2012

Pago de Cheques Sr. Oropeza N.A. por Cobranza de comercial Mundo Deposito pro anticipo cliente Sr. Ramos

30/09/2012

Impuestos a las transacciones Financieras

29/09/2012

Total

Lic. Javier Pérez M

2500

35730

4000

39730

115 5885

39615 45500

39615

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Datos adicionales. - El cheque nro. 309 el valor correcto es de Bs. 2850,00 - La nota de abono por cobranza al comercial mundo es error del banco

Caso # 2 La Empresa “El Solitario” desea que usted realice la conciliación y sus respectivos asientos de regularización al 02 de enero de 2012, para la cuenta corriente del banco de crédito de acuerdo a los siguientes datos: Saldo según libro mayor de Bancos Saldo según extracto Bancario

Bs. 1.545 Bs. 15.000

Las Notas de Débito entregadas por el banco son de Bs. 80; 90 por emisión de chequera y Bs.45 por la emisión de 1 talonario chequeras. Los depósitos en tránsito son: de Bs.3.000; Bs. 2.500 y Bs. 500 por las ventas del día Un depósito realizado por el Sr. Padilla por Bs. 5.910 comunicado telefónicamente a la empresa La empresa obtuvo un préstamo del Banco de Crédito por Bs. 6.000, desembolsado en nuestra cuenta menos su comisión del 2%. Los cheques pendientes de cobro son: Ch/ No. 200 por Bs. 1.000; Ch/ No. 201 por Bs. 1.500; Ch/ No. 202 por Bs. 2.000 Ch/ No. 203 por Bs. 3.500.

Lic. Javier Pérez M

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Caso # 1 (estudiante) EMPRESA "EL PATUJÚ" LIBRETA BANCARIA/B MAYOR CONTABLE Cta. Cte. # 3660280 Banco Ganadero FECHA MOVIMIENTO 01/06/2012 Apertura de Cta. Cte. 05/06/2012 Pago Fact. 02654 Librería "Burgo" 07/06/2012 Pago Fact. 06327 Compra de Computadora 09/06/2012 Deposito por préstamo al cliente 10/06/2012 Pago Fact. 59835 Mantenimiento de Vehiculo 12/06/2012 Pago Fact. 94631 Muebles "YUYI" 14/06/2012 Deposito P/Ventas al Crédito (L/C) 16/06/2012 Pago de Deuda al Sr. Marcelo Limpia 17/06/2012 Anticipo al personal Adm. Manuel Sanchez 19/06/2012 Deposito P/Ventas al crédito 20/06/2012 Pago Fact. 00687 Canal 13 22/06/2012 Pago Fact. 0073889 periódico El Mundo 23/06/2012 Pago Fact. 005444 Refacción de Edificio 26/06/2012 Deposito por devolucion sobre compra 28/06/2012 Pago Fact. 54444 Por Pintura Monopol 29/06/2012 Pago Fact. 0447764 Por Devoluciones sobre ventas 30/06/2012 Pago Fact. 245647 Por SAGUAPAC 30/06/2012 Pago Fact. 456828 Por compra de mercaderia TOTAL

BANCO NACIONAL DE BOLIVIA EXTRACTO BANCARIO Cta. Cte. # 3660280 "Chavo del Ocho" Del 01/06/12 al 30/06/12 FECHA MOVIMIENTO 01/06/2012 Por apertura de Cta. Cte. 03/06/2012 Nota de Debito por Chequera 05/06/2012 Pago de Cheque # 203100 07/06/2012 Pago de Cheque # 203101 09/06/2012 Deposito N.- 1 12/06/2012 Pago de Cheque # 203103 14/06/2012 Deposito N.- 2 17/06/2012 Pago de Cheque # 203105 19/06/2012 Deposito N.- 3 20/06/2012 Pago de Cheque # 203106 22/06/2012 Pago de Cheque # 203107 23/06/2012 Pago de Cheque # 203108 26/06/2012 Deposito N.- 4 27/06/2012 Nota de Debito por préstamo 28/06/2012 Pago de Cheque # 203109 30/06/2012 Pago de Cheque # 203111 30/06/2012 Nota de Abono por Transf. De fondo B.N.B. TOTALES

Lic. Javier Pérez M

CHEQUE 203100 203101 1 203102 203103 2 203104 203105 3 203106 203107 203108 4 203109 203110 203111 203112

DEBE 26.486,25

HABER 975,00 4.000,00

6.800,86 750,00 7.395,50 3.168,00 2.300,00 1.650,00 9.760,00 1.900,00 980,00 2.780,00 6.005,00

52.220,11

DEBE

5.724,00 690,00 2.102,00 1.200,00 32.446,50

HABER 26.486,25

860,00 975,00 4.000,00 6.800,86 3.795,50 316,00 1.650,00 9.760,00 1.900,00 980,00 7.280,00 5.006,00 9.560,00 5.724,00 2.102,00 38.826,50

920,00 49.289,11

SALDO 26.486,25 25.511,25 21.511,25 28.312,11 27.562,11 20.166,61 23.334,61 21.034,61 19.384,61 29.144,61 27.244,61 26.264,61 23.484,61 29.489,61 23.765,61 23.075,61 20.973,61 19.773,61 19.773,61

SALDO 26.486,25 25.626,25 24.651,25 20.651,25 27.452,11 23.656,61 23.972,61 22.322,61 32.082,61 30.182,61 29.202,61 21.922,61 26.928,61 17.368,61 11.644,61 9.542,61 10.462,61 10.462,61

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NOTAS.1.- El Cheque # 203103 error de registro de la Empresa 2.- El Cheque # 203108 error de registro del Banco. 3.- El Deposito # 2 de la fecha 14/06/06 error de registro de la Empresa. 4.- El Deposito # 4 del 26/06/12 error de registro del Banco. SE PIDE: 1.- Realizar la Conciliación Bancario 2.- Realizar la Conciliación de Saldo Real 3.- Asientos de Ajuste

Caso # 2 (Estudiante) 1) Saldo del extracto bancario del banco mercantil cuenta corriente 1102-736-0236 al 31 de octubre del 2012 es de Bs. 19.610,00 2) El saldo según libro mayor y libreta bancaria de la empresa comercial Quiquiriquí SRL a la fecha es el siguiente de Bs.18.450,00 3) Pagamos con cheque Nro. 0289 al proveedor José Justiniano Bs. 12890. 4) Se realiza el depósito en efectivo de las ventas Bs.12000 5) El banco ha cobrado un documento a favor de la empresa Bs.12000 al 8% de interés anual a 60 días, que fue cargado a la cuenta de la empresa, el banco cobro una comisión de Bs.30 por dicha operación. 6) El banco cargo por error a la empresa un cheque de Bs.11000 que pertenecía a la empresa al Tuja. 7) El banco realizo el pago de Bs.3500 al proveedor Sr. Andrés Medina, el contador de la empresa había registrado dicho cheque Bs.5300 según libreta bancaria. 8) Impuestos a las transacciones financieras Bs. 60 9) El cheque de un cliente fue rechazado por no tener fondos de Bs.2500 10) El cliente de la empresa cancela su deuda con cheque de Bs.800 y nos deposita en la cuenta corriente, este cheque el contador de la empresa registró Bs.900. Se pide: -

Realizar la conciliación bancaria Determinar el saldo real Contabilizar los ajustes necesario

Lic. Javier Pérez M

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