SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINA IQUITOS S.R.LTDA - SIMA IQUITOS S.R.LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
1. ACTIVIDAD
ECONOMICA
SIMA IQUITOS S.R.L TDA., es una empresa filial de SIMA PERÚ S.A., se rige por su estatuto aprobado por la Ley Nº 27073 "Ley de los Servidores Industriales de la Marina", la Ley General de Sociedades, por la Ley de la Actividad Empresarial del Estado y demás disposiciones que le sean de aplicación. Su objetivo principal es desarrollar actividades de Reparación y Construcción Naval, de Mantenimiento Industrial, de Metal Mecánica en general. El plazo de duración del SIMA IQUITOS S.R.L TDA. es indefinido, con domicilio en el departamento de Loreto, ciudad de Iquitos. La Empresa se encuentra sujeta a fiscalización por la Contraloría General de la República así como de las disposiciones del Fondo de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE.
2. PRINCIPIOS
Y PRÁCTICAS
CONTABLES
Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los saldos de los registros de contabilidad de la empresa, utilizando las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF oficializadas en el Perú y vigentes al 31 de diciembre del 2008, las cuales incluyen las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) de la 1 a la 41 y'las Normas Internacionales de Información Financiera de la 1 a la 6 oficializadas en el Perú por el Consejo Normativo de Contabilidad. Estas Normas incluyen las Normas de Contabilidad (NIC) revisadas 1, 10, 16, 17,24,27,28,32,33 y 39. Los principales principios y prácticas contables utilizados por la Empresa para la elaboración de sus Estados Financieros adjuntos son las siguientes: a. Estados Financieros.- Se presentan estados financieros preparados sobre la base del costo histórico, excepto por el ajuste en diferencia de cambio de los saldos en moneda extranjera. Asimismo, --; AS0('~
en cumplimiento
con la segunda disposición
transitoria del Decreto
rérdida'~:F~ujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio Neto . .' / ~. 19i5la~i.vo 627 se presen,ta, también Balance General y Estado de Ganancias y Pág. Nº 8
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b.
de estimaciones contables.- La preparación de los estados financieros requiere que la gerencia efectúe estimados y supuestos que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelación de contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros, así como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el período corriente. Los resultados finales podrán diferir de dichas estimaciones. Las estimaciones más significativas en relación a los estados financieros se refieren a las existencias, a la depreciación de activos fijos y los activos y pasivos diferidos por impuesto a la renta.
c.
Instrumentos Financieros.- Los activos y pasivos financieros presentados en el balance general corresponden a caja y bancos, las cuentas por cobrar y el pasivo corriente. Las políticas contables sobre el reconocimiento y la valuación de estas partidas se revelan en las respectivas políticas contables descritas en esta nota. La Gerencia estima que al 31 de diciembre del 2007 los valores en libros y los valores razonables de mercado de los instrumentos financieros son sustancialmente similares.
USO
d. Cuentas por Cobrar Comerciales.- Las cuentas por cobrar comerciales están presentadas netas de la Provisión de Cobranza Dudosa, la cual es estimada por la Empresa de acuerdo con la política establecida por la Gerencia, revisada periódicamente en base a la experiencia anterior y al ambiente económico actual para ajustada con cargo o abono a los resultados del ejercicio, de modo que se mantenga en un nivel que la Gerencia considera necesario para cubrir pérdidas potenciales en las Cuentas por Cobrar. e. Saldo de Efectivo.- El efectivo presentado en el Flujo de Efectivo esta conformado por el saldo de caja y bancos del balance general. f.
Moneda Extranjera.- Los saldos en moneda extranjera de los estados financieros históricos se expresan en moneda nacional al tipo de cambio vigente al cierre del período, tal como se explica en la nota NQ4. Las diferencias de cambio son debitadas o acreditadas, según corresponda a los resultados del año en que ocurren, excepto por aquellos provenientes del ajuste de pasivo en moneda extranjera claramente identificados con la adquisición de inmuebles, maquinarias y equipos o existencias, que son debitadas a dichos activos.
g. Existencias.- Las existencias se presentan a su valor de adquisición sin exceder los valores de realización o reposición y el método de valuación de las existencias es el promedio. El costo de Existencias por Recibir es determinado usando el método de identificación específica de sus costos individuales. El costo neto de los productos en proceso comprende la materia prima, mano de obra directa, otros gastos directos y gastos generales de fabricación, no incluye los gastos de financiamiento. Se utiliza el costo de absorción para la distribución de los costos indirectos de fabricación.
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h. Inmueble, Maquinaria y Equipo.- Los inmuebles, maquinarias y equipos, se presentan a su costo revaluado, neto de la depreciación acumulada. Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su costo y su depreciación acumulada, y cualquier ganancia o pérdida que resulte de su disposición se incluye en el estado de ganancias y pérdidas. El costo inicial de los inmuebles, maquinaria y equipo comprende su precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo directamente atribuible para ubicar y dejar el activo en condiciones de trabajo y uso. Los desembolsos incurridos después de que los activos fijos se hayan puesto y costos de mantenimiento y en operación, tales como reparaciones reacondicionamiento se cargan al resultado del período en que se incurran. En el caso en que se demuestre claramente que los desembolsos resultaran en beneficios futuros para el uso de los inmuebles, maquinarias y equipos, más allá de su estándar de performance original, estos son capitalizados como un costo adicional de los inmuebles, maquinarias y equipos. La depreciación se calcula siguiendo el método de línea recta, utilizando las siguientes escalas de acuerdo a la vida útil estimada: Activo Fijo
Vida útil estimada 33 10 10 10 10 S 10 10 10
4 La vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurar que el método y el período de la depreciación son consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de las partidas de inmuebles, maquinarias y eqUipos.
l. Compensación
por Tiempo de Servicios.- La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se contabiliza con cargo al costo y/o gasto a medida que se devengue. El cálculo se efectúa de acuerdo a la legislación laboral vigente y se muestra por el neto de los depósitos efectuados con carácter cancelatorio.
J.
Reconocimiento de Ingresos, Costo y Gastos.- Los ingresos por ventas y el costo de ventas relacionado son reconocidos cuando los bienes son transferidos al comprador, y los demás ingresos y gastos son reconocidos cuando se devengan.
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4.
EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO Los saldos deudores y acreedores en moneda extranjera, en los Estados Financieros, están expresados en moneda nacional a los tipos de cambio oficiales vigentes al cierre del ejercicio. De acuerdo a las disposiciones cambiarias vigentes, los tipos de cambio, del dólar americano al cierre del Ejercicio 2008, son como sigue:
Mercado Único de Cambio SI.
Dólar Bancario Compra Dólar Bancario Venta
3.137 3.142
5. CAJA Y BANCOS Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 Cuentas corrientes Cuentas de Ahorros Cuentas a Plazo
2,315,018 5,906 1,000,000 3,320,924
. 2007 1,511,435 5,882 1,517,317
6. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2007 O 533,834 2,655,621 2,520,552 3,054,386
2008 O 1,105,362 1,550,259
2,655,621
a
Las cuentas por cobrar comerciales han disminuido en 13.06% en relación al año 2007, principalmente por liquidación de proyectos que se hicieron efectivo.
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7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 Préstamos al Personal Reclamaciones a Terceros Intereses por Cobrar Otras Ctas. Por Cobrar Diversas
Total
2007
4,959 93,148 O
33,156 131,263
5,309 77,325 2,695 955,551 1,040,880
Las cuentas por cobrar diversas, han disminuido en relación al año anterior en un 87.39% por la cobranza realizada al SIMA CALLAO.
8. EXISTENCIAS Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 Productos
Terminados
Productos en proceso Materias primas y auxiliares Suministros Diversos Existencias
por recibir
Total
1,455,588 657,792 1,996,621 230,223 265,288 4,605,512
2007 O
3,100,125 3,508,665 355,780 111,727 7,076,297
La disminución de este rubro se debe a la liquidación de órdenes de trabajos en el nuevo astillero.
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7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 Préstamos al Personal Reclamaciones a Terceros Intereses por Cobrar Otras Ctas. Por Cobrar Diversas
Total
2007
4,959 93,148 O
33,156 131,263
5,309 77,325 2,695 955,551 1,040,880
Las cuentas por cobrar diversas, han disminuido en relación al año anterior en un 87.39% por la cobranza realizada al SIMA CALLAO.
8. EXISTENCIAS Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 Productos
Terminados
Productos en proceso Materias primas y auxiliares Suministros Diversos Existencias
por recibir
Total
1,455,588 657,792 1,996,621 230,223 265,288 4,605,512
2007 O
3,100,125 3,508,665 355,780 111,727 7,076,297
La disminución de este rubro se debe a la liquidación de órdenes de trabajos en el nuevo astillero.
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9. GASTOS
PAGADOS
POR ANTICIPADO
Este robro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: 2007
2008 Seguros pagados por adelantado Otras cargas diferidas Impuesto a la Renta Crédito Fiscal
Total
990
1,844
163,066 701,622 24,643 890,321
424,236 39,237 465,317
O
El incremento en cargas diferidas se debe al incremento en el Impuesto a al Renta Diferido por la merma de los suministros - planta de asfalto, y por e registro de gastos de obras en proceso en el nuevo astillero.
Tasa de Saldo % SI. SI. S 10 Ventas Final 3I.13,519 Retiros 20 Adiciones 44,364 (4,244,821) (5,630,367) 23,731,3855,231,133 200,945 6,318,170 1,103,010 177,541 6,250 7,245 2,44628,814,186 2,628.740 108,661 170,819 2,585,286 12,407,745 9,228,348 1,303,955 (5,630,367) (4,244,821) 19,104 280,042 562,730 977,154 15,465,748 547,566 21,093,669 3,640,669 2,615,221 9,585,837 164,569 101,416 101,302 37,139 3,920,711 120,406y EQUIPO37,139 210,534 1,954,775 204,273 1,549,042 1,744,241 159,909 17,413,216 10 Y 25 10 Y20 Deprec. 10. INMUEBLES, MAQUINARIA Saldosal 31 de Diciembre, en nuevos soles: Este robro comprende,
El Activo Fijo incluye la Baja al 31 de diciembre del 2008 de las instalaciones del antiguo astillero en la Base Nával de Iquitos por un monto neto ascendente a SI. 1,385,546.21. Pág. N~ 13
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9. GASTOS
PAGADOS
POR ANTICIPADO
Este robro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: 2007
2008 Seguros pagados por adelantado Otras cargas diferidas Impuesto a la Renta Crédito Fiscal
Total
990
1,844
163,066 701,622 24,643 890,321
424,236 39,237 465,317
O
El incremento en cargas diferidas se debe al incremento en el Impuesto a al Renta Diferido por la merma de los suministros - planta de asfalto, y por e registro de gastos de obras en proceso en el nuevo astillero.
Tasa de Saldo % SI. SI. S 10 Ventas Final 3I.13,519 Retiros 20 Adiciones 44,364 (4,244,821) (5,630,367) 23,731,3855,231,133 200,945 6,318,170 1,103,010 177,541 6,250 7,245 2,44628,814,186 2,628.740 108,661 170,819 2,585,286 12,407,745 9,228,348 1,303,955 (5,630,367) (4,244,821) 19,104 280,042 562,730 977,154 15,465,748 547,566 21,093,669 3,640,669 2,615,221 9,585,837 164,569 101,416 101,302 37,139 3,920,711 120,406y EQUIPO37,139 210,534 1,954,775 204,273 1,549,042 1,744,241 159,909 17,413,216 10 Y 25 10 Y20 Deprec. 10. INMUEBLES, MAQUINARIA Saldosal 31 de Diciembre, en nuevos soles: Este robro comprende,
El Activo Fijo incluye la Baja al 31 de diciembre del 2008 de las instalaciones del antiguo astillero en la Base Nával de Iquitos por un monto neto ascendente a SI. 1,385,546.21. Pág. N~ 13
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11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 Facturas por pagar Anticipas recibidos
1,475,227 1,652,774 3,128,001
2007 3,216,570 1,233,332 4,449,902
12. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 Gobierno Central Instituciones Públicas Sistema Privado de Pensiones Remuneraciones por Pagar Vacaciones por Pagar Reclamaciones a Terceros Participación de utilidades Depósitos en Garantía Otras Cuentas por Pagar Div.
El incremento de este rubro es por la provisión resultado del ejercicio.
14,258 34,581 37,601 15,900 77,646 1,753 30,655
2007 5,239 26,323 33,190 17,946 67,271 3,158 O O
36,621 249,015
de las utilidades
14, 164 167,291
por pagar del
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13. BENEFICIOS
SOCIALES
DE LOS TRABAJADORES
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: 2008 Compensacion
por Tiempo de Serv.
33,408 33,408
2007 31,115 31,115
La Compensación por Tiempo de Servicios se deposita de acuerdo a [a normativa legal vigente con efecto cance[atorio.
14. DEUDAS A LARGO
PLAZO
Este rubro comprende, a[ 31 de Diciembre, en nuevos soles: 2008 Préstamos
de Terceros
1,059,980 1,059,980
2007 1,763,572 1,763,572
El Préstamo de Terceros corresponde a[ saldo pendiente de cancelación y proviene de la transferencia otorgada por e[ FONAFE en virtud del Contrato de Mutuo Dinero suscrito entre FONAFE y SIMA IQUITOS S.R.LTDA. a la tasa del 5% a[ rebatir, que será cancelado mediante 12 cuotas trimestrales iguales en un período de tres años.
15. IMPUESTO
A LA RENTA DIFERIDO
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: 2008 Impuesto a la Renta Diferido
Corresponde a[ impuesto Activos fijos.
2,201,921 2,201,921
2007 2,201,921 2,201,921
a [a renta diferido producto de [a Reva[uación
de [os
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15
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16. GANANCIAS DIFERIDAS Este robra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008
2007
VENTAS Reparaciones Navales Marina - 8,052,053 6,802,756 1,041,336 890,237 305,895 86,037 10,023,633 Reparaciones Navales Particulares Construcciones Navales Marina 11,365,256 3,313,203 53,165 Reparaciones Varias Metal Mecánica Particular
214,250
8,354,461 234,648 128,959 454,181 2,324,042 194,866 7,427,592 79,944 238,040 2,727,811 5,626,650
COSTOS Reparaciones navales Marina Reparaciones navales Particulares Construcciones navales Marina Reparaciones Varias Metal Mecánica Particular
Ganancias Diferidas
Corresponde a trabajos en curso que se liquidarán en los ejercicios siguientes.
17. CAPITAL SOCIAL El Capital Social autorizado de SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINA IQUlTOS S.R.LTDA. - SIMAI es de SI. 23,017,670, representado por 23,017,670 participaciones nominativas de S/.1.00 cada una, desagregados como sigue:
2008 Aportes de SIMA PERÚ S.A.
23,017,670 23,017,670
2007 23,017,670 23,017,670
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18. PATRIMONIO El Patrimonio de SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINA IQUITOS S.R.LTDA. - SIMAI al 31 de diciembre de 2008 es de SI. 19,044,759, desagregados de la siguiente manera:
Capital Social Capital Adicional Excedente de Revaluación Reservas Resultados Acumulados Resultados del Período
2008
2007
23,617,670 17,608 5,137,816 337,106 (11,925,428) 2,459,987 19,644,759
23,017,670 5,317,816 337,106 (10,875,769) 476,920 18,273,742
19. CUENTAS DE ORDEN Este robra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: 2 2007 21,869 44,919 2,295,388 2,513,126 150,948 Maquinarias y Equipo
2,630,556
2008 2,412,820 46,205 21,869 149,662
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M. ón s
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20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Y VENTAS
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
-
2007 362,973 491,789 137,842 105,252 1,221,564 26,881 81,941 14,886 389,585 398,180 8,595 1,619,744 Comisión Primas Ventas yPago Terceros Materias Auxiliares
21. INGRESOS
2008 601,364 82,429 1,577,589 531,973 530,282 193,590 115,299 89,616 97,220 19,609 683,793 2,261,382
FINANCIEROS
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 Intereses Intereses Intereses Ganancia
sobre préstamos otorgados sobre cuentas por cobrar sobre depósitos financieros por diferencia de cambio
2,234 26,673 33,243 302,004 364,154
2007 1,070 2,930 24 85,768 89,792
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22. CARGAS FINANCIERAS Este rubra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 Int. y Gastos de Préstamos Int. Relat. abonos y Otras Obligaciones Int. y Gastos Doc. en Cobranza Pérdida por diferencia de cambio Descuentos conc. pronto pago cta. Intereses y gastos mantenimiento Penalidades por mora
2007
91,156
268,202
20,506 288,644
243 114,971
64,182
108,913 4,519 496,848
28
464,516
23. OTROS INGRESOS Este rubra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Prestación de servicios Otros servicios Otros ingresos
diversos
2008
2007
57,440 270,309 263,622 591,371
13,432 106,315 81,564 201,311
24. OTROS EGRESOS Este rubra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 Costo neto de enajenación Inm. Maq Provisiones del ejercicio (Ctas por Cob) Cargas diversas ejercicio anteriores Multas sanciones adm. fiscales Gastos extraordinarios
1,345 159,976 161,321
2007
6,989 217,693 224,682
---------,-----------*---------------------
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