A C A A C A A C A C A C A C A C C A C A C A C A C A C A T A C A C C A C A C A A C A C A C A C A C A C A C A C A ANUARIO ESTADÍSTICO C A C A C A C A C A C A C A C A C DE CUBA C A C A C A C A C A C A C A C A A C A C A C A C A C A C A C A C C A C A C A C A C A C A C A C A A C A C A C A C A C A C A C A C A FINANZAS C A C A C A C A C C A C A C A C A C A C A C A C A C A C A C A C A EDICIÓN 2015 A C A C A C A C A C A C A C A C C A C A C A C A C A C A C A C A C
2014
ANUARIO ESTADÍSTICO DE CUBA 2014
CAPÍTULO 6: FINANZAS EDICIÓN 2015
CONTENIDO
Página
6. FINANZAS Introducción
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Cuadros 6.1 Indicadores seleccionados de la circulación monetaria Selected indicators of monetary circulation
7
6.2 Liquidez en manos de la población en pesos cubanos (M2A CUP) Monetary circulation - liquidity in the hands of the people in CUP (M2ACUP)
7
6.3 Ejecución del presupuesto del Estado State budget performance
8
6.4 Ejecución del presupuesto Gobierno Central Central Government budget performance
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6.5 Ejecución del presupuesto Gobiernos Locales Local Governments budget performance
10
3
CAPÍTULO 6
FINANZAS INTRODUCCIÓN El presente capítulo tiene como objetivo mostrar la evolución de las fundamentales variables financieras internas del país. A continuación se ofrece la definición metodológica de los principales indicadores que aparecen en el capítulo. Circulación mercantil: Es la suma de la Circulación mercantil en efectivo en CUP y la Circulación mercantil a créditos en CUP. Circulación mercantil en efectivo en CUP: Se refiere a los depósitos de efectivo, cuyo origen sean las ventas de mercancías a la población. Adicionalmente, en este indicador se registrarán las ventas minoristas de productos gastronómicos, así como las ventas de cheques de gerencia para la compra de bienes de acuerdo a las regulaciones vigentes. Se excluye la venta de publicaciones que efectúen las organizaciones políticas y de masas, además las asociaciones de carácter privado. Circulación mercantil a créditos en CUP: Se refiere a las ventas de mercancías y servicios a la población, donde el medio de pago utilizado son los cheques emitidos por los bancos en virtud de un crédito bancario. Servicios de transporte en CUP: Se refiere al dinero en efectivo depositado por las empresas o entidades por concepto de servicios de transporte de carga y pasajeros por cualquier vía: terrestre, marítima, fluvial o aérea, prestados a la población. Se excluyen los ingresos derivados del transporte con fines recreativos. Cobros de vivienda, electricidad, gas y agua en CUP: Representa el dinero en efectivo que depositen las entidades estatales especializadas o no por concepto de: cobros por la amortización del precio de la vivienda, tanto si es descontado por nómina o pensiones como cobrado directamente; cobros por el precio correspondiente al derecho perpetuo de superficie, sobre los solares yermos, independiente de que el pago se realice al contado o mediante las amortizaciones de los créditos otorgados por estos conceptos. Cobro por suministro de electricidad a la población incluyendo los cargos por reinstalación del contador. Cobro por distribución del gas manufacturado mediante los sistemas de tuberías y balones. Cobro por abastecimiento de agua a la población, tanto por el sistema de distribución de los acueductos como la distribución de agua a través de carros pipas. Variación en cuentas de ahorro: Es la diferencia entre los Depósitos en cuentas de ahorro y las Extracciones de las cuentas de ahorro Depósitos en cuentas de ahorro en CUP: Se refiere al dinero en efectivo depositado en las cuentas de ahorro de las personas naturales. Asimismo, cualquier depósito en cuentas de ahorro de personas naturales, proveniente de la nómina, ejemplos: cuentas de formación de fondos, pago del salario utilizando tarjetas de débitos, entre otros; deberán ser registrados en este indicador.
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Extracciones de las cuentas de ahorro en CUP: Comprende las extracciones en efectivo de cuentas de ahorro abiertas a nombre de uno o más personas con carácter mancomunado o solidario. Estas se podrán realizar en la línea de cajeros de los bancos o a través de los cajeros automáticos. Salario, sueldos y pagos a las Unidades Básicas de Producción Cooperativa (UBPC) en CUP: Es la suma de los Salarios, sueldos y otras remuneraciones en CUP y los Pagos a las Unidades Básicas de Producción Cooperativa (UBPC) en CUP. Salarios, sueldos y otras remuneraciones en CUP: Se registrarán los pagos totales por concepto de salarios, sueldos y otras remuneraciones, realizados por las instituciones a los trabajadores estatales, independientemente del instrumento de pago utilizado para ello o del destino (deducciones o retenciones legales) de estos ingresos. En lo que respecta al instrumento de pago, se refiere a que los pagos sean realizados en efectivo o a través de transferencias a cuentas bancarias; en lo relacionado al destino de los ingresos, se refiere a la parte de los ingresos que se utiliza para conformar cuentas de formación de fondos, amortizar créditos recibidos en periodos anteriores, envío de pensiones alimenticias, u otros descuentos y/o retenciones legales. Se consideran remuneración a los pagos por contrataciones de personal, aplicando las tarifas salariales vigentes; la contratación de personal con trabajo a domicilio; pagos efectuados a choferes por el transporte de valijas, siempre que este servicio se considere producción de la empresa; pago de la remuneración establecida por la fase práctica según “Contrato de trabajo en caso especial de aprendizaje”. Pagos a las Unidades Básicas de Producción Cooperativa (UBPC) en CUP: Comprende los pagos a los integrantes de las UBPC a cuenta de los resultados económicos de su actividad y por la liquidación final de sus producciones. Seguridad y Asistencia Social en CUP: Comprende los pagos realizados por concepto de Seguridad y Asistencia Social: La Seguridad Social incluye: - Prestaciones a corto plazo, relacionadas con enfermedad y accidente común o profesional, licencia por maternidad, reintegros de subsidios de la seguridad social al sector privado. - Prestaciones a largo plazo que incluye pensiones por: edad, invalidez total y parcial, muerte, reforma urbana; invalidez total por participación en Paya Girón, lucha contra bandidos y otros hechos relevantes; por protección social a los internacionalistas lesionados en cumplimiento de misiones militares o civiles; por protección social a combatientes de la Guerra de Liberación; los subsidios a enfermos de tuberculosis; prestaciones a trabajadores seleccionados para cursos de carreras universitarias; sistema de seguridad social al sector artístico; renta vitalicias concedidas; régimen de seguridad social que protege a los cooperativistas; indemnizados que tienen derecho a recibir pensión con cargo a la Seguridad Social; sistema de seguridad social de las Fuerzas Armadas Revolucionarias (FAR). Por su parte, la Asistencia Social incluye: las prestaciones a familiares de reclutas del Servicio Militar Activo, otras prestaciones continuas de Asistencia Social; prestaciones a desmovilizados de la FAR; pagos a interruptos y disponibles; rentas y pensiones de la Caja de Resarcimiento; pagos en efectivo de alojamiento y gastronomía con cargo a la asistencia social, en instalaciones de los balnearios minero – medicinales; incluye además las entregas de efectivo a las oficinas de pago, como anticipos destinados al pago de las prestaciones por los conceptos anteriores. Liquidez en manos de la población en pesos cubanos M2A (CUP): Agregado monetario (o medida de la cantidad de dinero en circulación), que suma el efectivo en circulación, las cuentas de ahorro a la vista y a plazos fijos y las cuentas corrientes de personas naturales en pesos cubanos, (CUP).
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Evolución de la liquidez en CUP: Constituye la suma del efectivo en circulación y los ahorros ordinarios. Presupuesto del Estado: Constituye el plan financiero fundamental para la formación y utilización de los recursos financieros del Estado, a través del cual se distribuye y redistribuye una parte sustancial del ingreso nacional destinado al fomento de la economía nacional, al incremento del bienestar material y cultural de la sociedad, a la defensa nacional, y al funcionamiento de los órganos y organismos del Estado. Se forma a partir de los ingresos ordinarios recaudados, servicios no mercantiles, ingresos extraordinarios derivados del manejo de provisiones y las donaciones vinculadas con este presupuesto; así como, los gastos devengados en las actividades presupuestadas y no presupuestadas en las que participa el presupuesto del Estado. Está integrado por un sistema de presupuesto que se interrelacionan entre sí. Presupuesto Central: Contiene los ingresos redistribuidos del presupuesto del Estado y gastos de los Organismos de la Administración Central del Estado y sus entidades subordinadas y otros compromisos que asume el Estado centralizadamente, contiene además, las operaciones vinculadas con el presupuesto de la Seguridad Social y el crédito público. Dentro del sistema, es el único que posee capacidad legal para endeudarse. Presupuestos Locales: En los presupuestos locales se concentra una parte importante de las actividades socioculturales que brindan los servicios básicos a la población: educación preescolar, primaria y media, salud pública, asistencia social, servicios comunales, actividades culturales, deportivas y recreativas, y las de funcionamiento de los órganos locales de gobierno. Incluye los presupuestos de los municipios y el de subordinación provincial. Se conforma por ingresos cedidos de los recaudados por el presupuesto del Estado; por participaciones en la recaudación de tributos de otros niveles presupuestarios; por transferencias que nivelan la capacidad fiscal local; así como, los gastos de la actividad presupuestaria de ese territorio.
6
6.1 - Indicadores seleccionados de la circulación monetaria Selected indicators of monetary circulation Millones de pesos CONCEPTO
Entradas Circulación mercantil Servicios de transporte Cobros de vivienda, electricidad, gas y agua Variación en cuentas de ahorro Otras entradas Salidas Salarios, sueldos y pagos UBPC (a) Seguridad y asistencia social Variación en cuentas de ahorro Otras salidas Diferencias entre salidas y entradas (-) (a)
2009
2010
2011
2012
2013
2014
40 975
39 191
39 608
41 751
44 009
48 723
24 404
24 046
25 723
27 349
27 081
28 003
529
554
578
560
602
676
1 649
1 682
1 906
2 122
2 177
2 462
-
-
-
62
-
3 035
14 393
12 909
11 400
11 658
14 150
14 548
40 271
39 087
39 548
43 193
44 684
52 704
21 775
21 588
20 542
20 193
20 425
22 951
4 731
4 873
4 879
4 930
4 569
4 451
263
441
494
-
20
-
13 502
12 184
13 632
18 070
19 670
25 302
-705
-104
-60
1 442
674
3 980
Unidades Básicas de Producción Cooperativa (UBPC) .
Fuente: Banco Central de Cuba.
6.2 - Liquidez en manos de la población en pesos cubanos M2A (CUP) Monetary circulation - liquidity in the hands of the people in CUP M2A
(CUP)
Millones de pesos CONCEPTO
2009
2010
2011
2012
2013
2014
25 662
26 088
27 082
30 048
32 196
38 985
Efectivo en circulación
10 472
10 362
10 646
12 480
13 719
16 871
Ahorro ordinario
15 190
15 726
16 436
17 568
18 477
22 114
Oferta Monetaria M2A (CUP)
Fuente: Banco Central de Cuba.
7
6.3 - Ejecución del Presupuesto del Estado / State budget performance
Millones de pesos
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Total Recursos Financieros Corrientes
42 787
41 495
43 672
47 539
47 676
46 443
Ingresos Brutos Totales
44 186
42 975
45 249
49 031
46 970
47 269
25 493
24 201
26 508
29 068
28 804
30 236
12 768
10 525
11 819
14 511
14 057
14 171
Impuesto sobre los Servicios
1 564
1 758
1 876
1 721
1 531
1 740
Impuesto sobre Utilidades
2 711
3 049
3 742
3 662
4 237
4 687
Impuesto por la Utilización de la Fuerza de Trabajo
4 246
4 414
4 235
4 108
3 424
2 939
480
554
762
873
1 055
1 308
2 774
2 974
2 996
3 043
3 123
3 622
951
927
1 078
1 150
1 378
1 769
18 693
18 774
18 741
19 964
18 166
17 033
CONCEPTO
Tributarios Impuesto de Circulación y sobre Ventas
Impuesto sobre Ingresos Personales Contribución a la Seguridad Social Otros Impuestos y Derechos No Tributarios Aportes de Empresas Estatales (a) Otros Ingresos no Tributarios Ingresos Netos Totales Devoluciones
3 115
3 380
4 664
5 629
5 322
5 206
15 577
15 394
14 077
14 335
12 844
11 827
43 892
42 723
44 861
48 635
46 339
46 973 296
294
252
388
396
630
1 105
1 228
1 189
1 097
1 164
778
42 787
41 495
43 672
47 539
45 175
46 195
-
-
-
-
2 501
248
46 908
45 013
46 015
51 305
49 857
49 033
41 794
41 118
42 048
44 876
44 179
46 173
32 493 2 118
31 511 791
30 728
29 899
32 374
33 364
393
330
513
592
342
362
246
220
225
224
Administración Pública
1 517
1 446
3 020
2 685
4 388
3 874
Defensa
2 099
2 140
2 128
2 880
2 710
2 852
Seguridad Social
4 747
4 886
5 074
5 346
5 557
5 589
601
613
212
188
159
100
Educación
8 167
8 282
8 817
8 776
8 697
8 203
Salud Pública y Asistencia Social
7 929
6 930
7 314
6 236
7 423
9 350
Cultura y Deportes
2 106
2 117
1 970
1 664
1 647
1 633
Otras act. de serv. comunales, de asociaciones y personales
2 867
3 945
1 554
1 573
1 055
946
Actividad no Presupuestada
7 604
7 710
9 679
10 827
10 902
12 148
Operaciones Financieras
1 697
1 897
1 641
4 150
903
661
Gastos y Transferencias de Capital
5 114
3 895
3 966
6 430
5 678
2 860
Actividad Presupuestada
2 355
2 120
2 153
2 168
2 116
1 733
Inversiones Materiales
2 295
2 103
2 135
2 149
2 106
1 673
60
17
18
19
10
60
Actividad no Presupuestada
2 759
1 775
1 814
4 262
3 562
1 127
Inversiones Materiales
1 180
443
62
49
88
295
467
260
1 193
3 654
2 926
337
1 113
1 072
559
559
549
496
Ingresos de Capital Ingresos Corrientes Netos Ingresos Extraordinarios y Donaciones Gastos Totales Gastos Corrientes Actividad Presupuestada
(a)
Actividades Productivas Serv. Empresariales,act inmobiliarias y de alquiler
Ciencia e Innovación Tecnológica
Compra de Activos Fijos
Capital de Trabajo Otras Transferencias Superávit o Déficit Corriente
993
377
1 623
2 663
3 497
270
Déficit de Capital
-4 009
-2 667
-2 777
-5 333
-4 514
-2 083
Saldo Fiscal
-3 016
-2 291
-1 154
-2 670
-1 017
-1 813
(a)
Incluyen las tarifas de los servicios no mercantiles. Nota: Existen datos que difieren con los publicados en años anteriores debido a cambios metodológicos que obedecen a nuevas agrupaciones de partidas y modificación en los momentos de registro de los ingresos en el presupuesto Central y en los Locales derivados del cronograma de implementación del Sistema de Contabilidad Gubernamental. Fuente: Ministerio de Finanzas y Precios.
8
6.4 - Ejecución del Presupuesto Gobierno Central / Central Government budget perfomance CONCEPTO Ingresos Netos Totales Ingresos Brutos Totales
(a)
Devoluciones Gastos Totales Gastos Corrientes Actividad Presupuestada
(b)
Actividades Productivas Serv. Empresariales,act inmobiliarias y de alquiler
Millones de pesos
2009
2010
2011
2012
2013
2014
29 129
28 119
33 151
39 540
33 231
31 191
29 349
28 311
33 421
39 830
33 796
31 417
220
192
270
290
565
226
32 373
30 868
32 479
34 462
31 587
29 322
27 259
26 972
28 513
28 033
25 910
26 462
18 094
18 146
17 978
13 056
14 105
13 652
649
653
163
162
334
417
12
13
24
21
18
18
Administración Pública
1 019
948
1 744
1 078
2 442
1 726
Defensa
2 099
2 140
2 128
2 880
2 710
2 852
Seguridad Social
4 747
4 886
5 074
5 346
5 557
5 589
Ciencia e Innovación Tecnológica
516
531
211
187
159
100
Educación
3 871
3 454
4 347
1 704
1 694
1 704
Salud Pública y Asistencia Social
2 639
1 935
2 788
707
682
715
784
738
662
380
369
397
Cultura, Deportes
1 758
2 849
838
591
140
134
Actividad no Presupuestada
Otras act. de serv. comunales, de asociaciones y personales
7 468
6 929
8 894
10 827
10 902
12 148
Operaciones Financieras
1 697
1 897
1 641
4 150
903
661
Gastos y Transferencias de Capital
5 114
3 895
3 966
6 430
5 678
2 860
Actividad Presupuestada
2 355
2 120
2 153
2 168
2 116
1 733
Inversiones Materiales
2 295
2 103
2 135
2 149
2 106
1 673
60
17
18
19
10
60
Actividad no Presupuestada
2 759
1 775
1 814
4 262
3 562
1 127
Inversiones Materiales
1 180
443
62
49
88
295
467
260
1 193
3 654
2 926
337
1 113
1 072
559
559
549
496
-3 244
-2 749
672
5 078
1 644
1 869
Compra de Activos Fijos
Capital de Trabajo Otras Transferencias Saldo Fiscal (a)
Incluye el presupuesto de la seguridad social. En los años 2013 y 2014 se incluyen los ingresos extraordinarios (provisión) y donaciones. (b) Incluye el presupuesto de la Seguridad Social. Fuente: Ministerio de Finanzas y Precios.
9
6.5 - Ejecución del Presupuesto Gobiernos Locales / Local Governments budget performance Millones de pesos 2009
2010
2011
2012
2013
2014
15 867
15 250
15 917
16 136
16 075
18 215
15 940
15 310
16 035
16 242
16 139
18 288
74
60
118
106
65
73
Gastos Totales
14 535
14 146
13 536
13 127
13 678
15 455
Actividad Presupuestada
14 399
13 365
12 750
13 127
13 678
15 455
Actividad Productivas
1 469
138
229
168
179
175
Serv. Empresariales ,act inmobiliarias y de alquiler
330
349
223
199
208
206
Administración Pública
498
499
1 276
1 607
1 946
2 148
84
82
1
1
1
-
Educación
4 296
4 828
4 470
4 516
4 496
4 353
Salud Publica y Asistencia Social
5 290
4 995
4 527
4 461
4 752
6 623
Cultura, Deportes
1 322
1 378
1 308
1 192
1 184
1 138
Otras act. de serv. Comunales, de asociaciones y pers.
1 109
1 096
717
982
914
812
136
781
785
-
-
-
1 332
1 104
2 382
3 009
2 396
2 760
CONCEPTO Ingresos Netos Totales Ingresos Brutos Totales
(a)
Devoluciones
Ciencia e Innovacion Tecnologica
Actividad no Presupuestada Saldo Fiscal
(b)
(a)
En los años 2013 y 2014 se incluyen los ingresos extraordinarios (provisión) y donaciones.
(b)
Existen cambios metodológicos que actualizan la serie histórica, el saldo fiscal se muestra independientemente de que sea
transferido (superávit) o financiado (déficit) por el presupuesto Central. Fuente: Ministerio de Finanzas y Precios.
10
