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Ejercicio 15 La Empresa “El Solitario” desea que usted realice la conciliación y sus respectivos asientos de regularización al 02 de enero de 2012, para la cuenta corriente del banco de crédito de acuerdo a los siguientes datos: Saldo según libro mayor de Bancos Saldo según extracto Bancario

Bs. 1.545 Bs. 15.000

Las Notas de Débito entregadas por el banco son de Bs. 80; 90 por emisión de chequera y Bs.45 por la emisión de 1 talonario chequeras. Los depósitos en tránsito son: de Bs.3.000; Bs. 2.500 y Bs. 500 por las ventas del día Un depósito realizado por el Sr. Padilla por Bs. 5.910 comunicado telefónicamente a la empresa La empresa obtuvo un préstamo del Banco de Crédito por Bs. 6.000, desembolsado en nuestra cuenta menos su comisión del 2%. Los cheques pendientes de cobro son: Ch/ No. 200 por Bs. 1.000; Ch/ No. 201 por Bs. 1.500; Ch/ No. 202 por Bs. 2.000 Ch/ No. 203 por Bs. 3.500.

Ejercicio 16 1) Saldo del extracto bancario del banco mercantil cuenta corriente 1102-736-0236 al 31 de octubre del 2012 es de Bs. 19.610,00 2) El saldo según libro mayor y libreta bancaria de la empresa comercial Quiquiriquí SRL a la fecha es el siguiente de Bs.18.450,00 3) Pagamos con cheque Nro. 0289 al proveedor José Justiniano Bs. 12890. 4) Se realiza el depósito en efectivo de las ventas Bs.12000 5) El banco ha cobrado un documento a favor de la empresa Bs.12000 al 8% de interés anual a 60 días, que fue cargado a la cuenta de la empresa, el banco cobro una comisión de Bs.30 por dicha operación. 6) El banco cargo por error a la empresa un cheque de Bs.11000 que pertenecía a la empresa al Tuja. 7) El banco realizo el pago de Bs.3500 al proveedor Sr. Andrés Medina, el contador de la empresa había registrado dicho cheque Bs.5300 según libreta bancaria. 8) Impuestos a las transacciones financieras Bs. 60 9) El cheque de un cliente fue rechazado por no tener fondos de Bs.2500 10) El cliente de la empresa cancela su deuda con cheque de Bs.800 y nos deposita en la cuenta corriente, este cheque el contador de la empresa registró Bs.900. Se pide: -

Realizar la conciliación bancaria Determinar el saldo real Contabilizar los ajustes necesario

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Ejercicio 17 EXTRACTO BANCARIO DE CUENTA CORRIENTE Entidad Financiera: Banco Ganadero SA Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444 Cliente: comercial SANTA CRUZ Ltda. Fecha 02/09/2012 03/09/2012 10/09/2012 16/09/2012 22/09/2012 27/09/2012 28/09/2012 28/09/2012 29/09/2012 30/09/2012 30/09/2012

Concepto Deposito pro apertura de cuenta corriente N.C por talonarios de cheques Depósito de fondos Pago de cheques a proveedor Sr. Peña N.A. por cobranzas empresa Tirano SRL Pago de Cheques Sr. Méndez Pago de Cheques Sr. Gutiérrez Pago de Cheques Sr. Oropeza N.A. por Cobranza de comercial Mundo Deposito pro anticipo cliente Sr. Ramos Impuestos a las transacciones Financieras

MES: SEPTIEMBRE/2012 Nro. Cheque

Fecha

Crédito 25000

120 6000 305

500 8000

308 309 310

800 2850 1500 2500 4000 115

Total

Comercial: Santa Cruz

Debito

5885

45500

Saldo 24880 24880 30380 30380 37580 34730 33230 33230 35730 39730 39615 39615

LIBRETA BANCARIA Del 02 de Septiembre al 30 de Septiembre 2012 Expresados en Bolivianos Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444 Concepto

Nro. Cheque

02/09/2012 Apertura de cuenta corriente

Debe

Haber

25000

04/09/2012 compra de chequera

Saldo 25000

120

24880

10/09/2012 Depósito en cuenta corriente 14/09/2012 compra mercaderías Sr. Cuevas

304

3000

30880 27880

15/09/2012 Pago Cheque a Proveedor Sr. Peña

305

500

27380

17/09/2012 compra de mobiliarios Muebles Inti 22/09/2012 N/A por cobranza del banco

306

4000

23380 31380

24/09/2012 Compra de fax Sr. López 26/09/2012 pago viatico Sr. Méndez

307 308

6000 800

25380 24580

27/09/2012 Anticipo a proveedores Sr. Gutiérrez 28/09/2012 Pago deuda Sr. Oropeza

309 310

2580 1500

22000 20500

30/09/2012 Deposito en cuenta corriente Total

6000

8000

6000 45000

26500 18500

26500

* El cheque nro. 309 el valor correcto es de Bs. 2850,00 * La nota de abono por cobranza al comercial mundo es error del banco

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FORMATO NOMBRE DE LA EMPRESA: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

HOJA DE CONCILIACION BANCARIA Cuenta Corriente:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Moneda: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Del:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Al: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Detalle

Cheque

Empresa Debe Haber

Debito

Banco Crédito

SUMAS SALDO CORRECTO SUMAS IGUALES

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Ejercicio 18 La empresa industrial “LA BAMBA SRL” 1. Saldo según el extracto bancario del BNB al 31/08/2012 es de Bs. 7547 2. Saldo según libro mayor y libreta bancaria a la fecha es de Bs.7325 3. Nota de abono por efectivizacion del documento en cobranza Bs. 500 4. Nota de cargo del banco por comisión Bs.5 5. Depósito de la empresa no considerado por el banco Bs. 462. 6. Cheque de otra empresa cargado por error en el banco Bs. 250. 7. Nota de cargo por retiro de fondos por el socio Menacho Bs. 420. 8. La pago a sus proveedores que no fueron cobrados. - Cheque Nro. 2303 Fernando Mareño Bs. 212 - Cheque nro. 2320 Wilber Ruiz Bs. 450 - Cheque Nro. 2335 Adolfo Ballivian Bs.197 Se pide: -

Realizar la conciliación bancaria Determinar el saldo real Contabilizar los ajustes necesario

Ejercicio 19 El contador del departamento contable de la comercial CIBERNET SRL. El saldo según extracto del banco asciende a Bs. 2666 y el saldo según libro mayor y libreta es de Bs. 1950 al 31 de julio 2012. 1) El depósito de la empresa de fecha 20 de julio, no figura en el extracto bancario pro Bs. 2410. 2) El 31 julio, según extracto bancario figura el traspaso de la oficina de la paz por Bs.2400. 3) El cliente Mario Medrano deposita en nuestra corriente Bs. 1250 como anticipo para futuras compras en la empresa. El cual nos comunica con una llamada telefónica. 4) Existe una nota de cargo en el extracto bancario que no corresponde a la empresa por Bs.250 5) Los cheques en circulación es el siguiente: - Cheque nro. 350, pago a la Caja Nacional Bs.710 - Cheque nro. 353, pago al proveedor Sánchez Bs. 325 - Cheque nro. 354, pago al Ing. Felipe Carrión Bs.110 - Cheque nro. 356, pago al Arq. Lawrence Mojica Bs.74 - Cheque nro. 357, pago Demetrio Campos Bs. 87 6) Julio 31, existe abono por Bs. 1810, importe liquido del descuento de la letra de cambio del cliente Cristiano Ronaldo con un valor nominal de Bs. 2000 la diferencia fue descontado por concepto de intereses Bs. 160 y comisiones Bs. 30 según factura nro. 723. 7) Adjunto al extracto del banco hace llegar una Nota de Abono pro traspaso Bs.600 de la cuenta corriente del Sr. William Ramallo (Cliente); asimismo existe una Nota de Abono de bs. 400 de la Universidad Domingo Savio ( la empresa no tiene ninguna relación comercial con esta Universidad) error del banco.

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8) Julio 31, por instrucciones del gerente de la empresa el realiza un traspaso a la cuenta de ahorros por Bs.1200. 9) El cheque nro. 351 fue contabilizado por Bs.2180 a favor de la comercial Chiriguano por la compra de una impresora, pero fue debitado de nuestra cuenta bancaria según extracto Bs.2810, una verificado la factura y el cheque se evidencia que el pago realizado por banco es el correcto. 10) Nota de Cargo según extracto del banco es el siguiente: - Amortización de préstamo hipotecario de Bs.2100 en este importe se incluye Bs.100 por concepto de intereses. - Nota de cargo por concepto de chequeras Bs. 150 - El cheque del cliente Braulio Coca de Bs.310 es rechazado por no tener fondos suficientes. Se pide: -

Realizar la conciliación bancaria Determinar el saldo real Contabilizar los ajustes necesarios

Ejercicio 20 La empresa Comercial ANDAR LTDA, le contrata a usted como su encargado de tesorería para realizar una conciliación bancaria al 28 de febrero. Asimismo obtiene su extracto bancario que es proporcionado por el banco Los Andes SA.

EXTRACTO BANCARIO Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2012 Expresados en Bolivianos Cuenta Corriente: 200-43-1000

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LIBRETA BANCARIA Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2012 Expresados en Bolivianos Cuenta Corriente: 200-43-1000

Datos Complementarios: - El saldo real es de Bs.250000 el depósito de la fecha 07/02/2012 - La empresa cargo equivocadamente Bs.30000 en el depósito del 15/02/2012 el abono del banco es el correcto. - El depósito de las ventas realizado por el mensajero de Bs. 55000 está correcto - El cheque nro. 301 el monto real es Bs.15000 - Cheque nro. 305 fue girado por pago de alquileres Bs. 40000 del 14 de febrero, - Nota de cargo por el banco Bs.12500 por el pago de documentos del 18 de febrero. - Nota de cargo por comisión en servicios bancarios Bs. 6000. - El cheque nro. 650 fue devuelto por no contar con suficientes fondos para ser cobrados. - Nota de Abono por intereses a favor de la empresa Bs. 1000 - Nota de abono por cobro de documentos protestados Bs.60000 Cheques en circulación: - Pago al proveedor Lucas Bs.30000 cheque nro. 309, cheque Nro. 310 Bs. 50000 a la comercial Doña Gusta. Se pide: -

Realizar la conciliación bancaria Determinar el saldo real Contabilizar los ajustes necesarios

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