CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA DEL ESTADO DE DURANGO EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
TOMO VII ENTIDADES PARAESTATALES
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO
2016
ENTIDADES PARAESTATALES ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA ü INSTITUTO DE CULTURA DEL ESTADO DE DURANGO ü FERIAS, ESPECTÁCULOS Y PASEOS TURÍSTICOS DE DURANGO ü BEBELECHE MUSEO INTERACTIVO
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DELEJECUTIVO ESTADO DE DURANGO PODER
2016
INSTITUCIONES PÚBLICAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL ü DIRECCION DE PENSIONES DEL ESTADO
ENTIDADES PARAESTATALES Y FIDEICOMISOS NO EMPRESARIALES Y NO FINANCIEROS
ü BENEMÉRITA Y CENTENARIA ESCUELA NORMAL DEL ESTADO ü COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE DURANGO ü COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ü COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE DURANGO ü COMISIÓN DEL AGUA DEL ESTADO DE DURANGO ü COMISIÓN ESTATAL DE SUELO Y VIVIENDA ü CONSEJO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA DEL ESTADO DE DURANGO ü DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA ü INSTITUTO DE DESARROLLO MUNICIPAL
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO
2016
ü INSTITUTO ESTATAL DE LAS MUJERES ü INSTITUTO DURANGUENSE DE EDUCACIÓN PARA ADULTOS ü INSTITUTO DURANGUENSE DE LA JUVENTUD ü INSTITUTO PARA LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA DEL ESTADO DE DURANGO ü INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE LERDO ü INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE SANTA MARÍA DEL ORO ü INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE SANTIAGO PAPASQUIARO ü INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE LA REGIÓN DE LOS LLANOS ü ORGANISMO IMPLEMENTADOR DE LA REFORMA PENAL ü SERVICIOS DE SALUD DE DURANGO ü SECRETARIADO EJECUTIVO DEL CONSEJO ESTATAL DE SEGURIDAD PÚBLICA ü SISTEMA ESTATAL DE TELESECUNDARIA ü UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA DE DURANGO ü UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CUENCAMÉ ü UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DURANGO ü UNIVERSIDAD POLITÉCNICA GÓMEZ PALACIO
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DELEJECUTIVO ESTADO DE DURANGO PODER
2016
ü UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE DURANGO ü UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LA LAGUNA ü UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE POANAS ü UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE RODEO ü UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL MEZQUITAL
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DELEJECUTIVO ESTADO DE DURANGO PODER
INTRODUCCION
2016
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO SECTOR PARAESTATAL
2016
Introducción
El segundo párrafo del artículo primero de la Ley General de Contabilidad Gubernamental establece que la misma es obligatoria para los Poderes Ejecutivos, Legislativo y Judicial de la Federación, los Estados y el Distrito Federal; los Ayuntamientos; los Órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los Órganos Autónomos Federales y Estatales.
La Cuenta de la Hacienda Pública Estatal que se muestra permite el fortalecimiento de la cultura de la rendición de cuentas y la práctica cotidiana de la transparencia en la gestión pública. En apego a los artículos 23, 46, 52, 53 y 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, numeral 21 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Durango y a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, la presente Cuenta Pública obedece a la estructura y contenidos establecidos en los ordenamientos antes señalados.
En términos del artículo 52 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los estados financieros y demás información presupuestaria, programática y contable que emanen de los registros de los entes públicos, será la base para la emisión de los informes periódicos y para la formulación de la cuenta pública anual.
Para dar cumplimiento a lo que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental en su artículo 53 y en cumplimiento al Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación, se presenta el Tomo VII correspondiente a las Cuentas Públicas del Sector Paraestatal.
La información del Sector Paraestatal contiene tres apartados que se desagregan de acuerdo a la Clasificación Administrativa emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, conforme a lo siguiente:
·
Entidades Paraestatales
Empresariales No Financieras con Participación Estatal
Mayoritaria. Este apartado se encuentra integrado por los siguientes entes:
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
1
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO SECTOR PARAESTATAL
·
§
Centro Cultural y de Convenciones Bicentenario
§
Ferias, Espectáculos y Paseos Turísticos de Durango
§
Bebeleche Museo Interactivo
2016
Instituciones Públicas de la Seguridad Social. Este apartado se encuentra integrado por un solo ente: §
·
Dirección de Pensiones.
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros. Este apartado se encuentra integrado por los siguientes entes: §
Comisión de Aguas del Estado
§
Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos
§
Colegio de Bachilleres
§
Consejo de Ciencia y Tecnología
§
Comisión Estatal de Suelo y Vivienda
§
Consejo Nacional de Educación Profesional Técnica
§
Universidad Politécnica Cuencamé
§
Desarrollo Integral de la Familia
§
Instituto de Cultura del Estado
§
Instituto Duranguense de Educación para Adultos
§
Instituto Duranguense de la Juventud
§
Instituto de la Mujer Duranguense
§
Instituto para el Desarrollo Municipal
§
Instituto para la Infraestructura Física Educativa
§
Instituto Tecnológico Ciudad Lerdo
§
Instituto Tecnológico de los Llanos
§
Instituto Tecnológico Santa María del Oro
§
Instituto Tecnológico Santiago Papasquiaro
§
Benemérita Escuela Normal del Estado
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
2
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO SECTOR PARAESTATAL
§
Universidad Tecnológica de Poanas
§
Organismo Implementador de la Reforma Penal
§
Régimen Estatal de Protección Social en Salud
§
Universidad Tecnológica de Rodeo
§
Servicios de Salud del Estado
§
Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad
§
Sistema Estatal Telesecundarias
§
Universidad Pedagógica de Durango
§
Universidad Politécnica de Durango
§
Universidad Politécnica de Gómez Palacio
§
Universidad Tecnológica de Durango
§
Universidad Tecnológica de la Laguna
§
Universidad Tecnológica del Mezquital
2016
De conformidad con el Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, y la Norma en materia de consolidación de Estados Financieros, la información contable que se presenta, es la siguiente:
a) Estado de situación financiera; b) Estado de actividades; c) Estado de variación en la hacienda pública d) Estado de cambios en la situación financiera; e) Estado de flujos de efectivo; f)
Notas a los estados financieros;
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
3
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO
2016
ENTIDADES PARAESTATALES ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
2016
Cuenta Pública 2016 Estado de Situación Financiera Al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público:
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA CONCEPTO
Año 2016
CONCEPTO
2015
ACTIVO
Otros Activos Circulantes Total de Activos Circulantes
2015
PASIVO
Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Año 2016
Pasivo Circulante 45,032,397 692,891 0 0 310,141 0
8,108,039 3,186,688 0 0 310,141 -246,069
Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
4,979,181
5,825,357
Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo
51,014,611
17,184,156 Total de Pasivos Circulantes
Activo No Circulante
1,453,780 0 0 0 0 441,855
7,119,996 0 0 0 0 80,464
0 0
0 3,885,678
1,895,635
11,086,138
Pasivo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles
0 0 3,902,364 16,246,947 231,757
0 0 3,871,864 13,917,605 119,757
Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes
-6,409,805 0 0 0
-4,571,837 1,000 0 0
Provisiones a Largo Plazo
0
0
Total de Pasivos No Circulantes
0
0
1,895,635
11,086,138
Total de Activos No Circulantes
13,971,262
13,338,389
Total del Activo
64,985,873
30,522,544 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
8,059,780
6,383,024
Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio
7,497,651 0 562,129
5,820,895 0 562,129
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
55,030,458
13,053,382
Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
40,153,938 10,222,528 4,653,992 0 0
1,020,360 7,379,031 4,653,991 0 0
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio
0
0
Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
0 0
0 0
Total Hacienda Pública/ Patrimonio
63,090,238
19,436,406
Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio
64,985,873
30,522,544
Total del Pasivo HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
Cuenta Pública 2016 Estado de Actividades Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 y al 31 de Diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios Total de Ingresos y Otros Beneficios
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA 2016
Concepto
2015 51,389,032 0 0 0 0 0 0 12,478,085 38,910,947
47,953,745 0 0 0 0 0 0 47,953,745 0
114,549,791
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales
2016
2015 119,190,999 28,818,521 8,372,027 82,000,450
121,045,973 28,793,499 6,998,430 85,254,044
Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones
3,029,140 0 0 0
7,782,348 0 0 0
83,736,217
Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones
1,396,050 0
1,144,188 0
0
57,034,385
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
114,549,791
26,701,832
Transferencias a la Seguridad Social
0
0
1,633,090
6,638,160
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Donativos Transferencias al Exterior
0 0
0 0
Participaciones y Aportaciones Participaciones
0 0
0 0
0 0 0 165,938,823
0 0 0 131,689,962
Aportaciones Convenios
0 0
0 0
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
3,564,746 1,837,969
1,841,281 1,728,481
0 0 0
0 0 0
0 1,726,777
0 112,800
Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable
0 0
0 0
Total de Gastos y Otras Pérdidas
125,784,885
130,669,602
40,153,938
1,020,360
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Cuenta Pública 2016 Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 (pesos) Ente Público:
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA Concepto
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio
Ajustes por Cambios de Valor
TOTAL
0
0
0
0
0
6,383,024 5,820,895 0 562,129
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
6,383,024 5,820,895 0 562,129
0 0 0 0 0
12,033,022 0 7,379,031 4,653,991 0
1,020,360 1,020,360 0 0 0
0 0 0 0 0
13,053,382 1,020,360 7,379,031 4,653,991 0
Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2015
6,383,024
12,033,022
1,020,360
0
19,436,406
Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
1,676,756 1,676,756 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1,676,756 1,676,756 0 0
0 0 0 0 0
2,843,498 0 2,843,498 0 0
39,133,578 40,153,938 -1,020,360 0 0
0 0 0 0 0
41,977,076 40,153,938 1,823,138 0 0
8,059,780
14,876,520
40,153,938
0
63,090,238
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2016
Cuenta Pública 2016 Estado de Cambios en la Situación Financiera Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público:
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA Concepto
Origen
Concepto
Aplicación
Origen
Aplicación
ACTIVO
5,178,942
39,642,269
PASIVO
361,391
9,551,894
Activo Circulante
3,339,974
37,170,428
Pasivo Circulante
361,391
9,551,894
Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
0 2,493,798 0 0 0 0
36,924,359 0 0 0 0 246,069
Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
0 0 0 0 0 361,391
5,666,216 0 0 0 0 0
846,176
0
Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo
0 0
0 3,885,678
Activo No Circulante
1,838,968
2,471,841 Pasivo No Circulante
0
0
Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
0 0 0 0 0 1,837,968
0 0 30,500 2,329,341 112,000 0
Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1,000 0
0 0
Provisiones a Largo Plazo
0
0
0
0
HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
43,653,832
0
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
1,676,756
0
Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio
1,676,756 0 0
0 0 0
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
41,977,076
0
Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
39,133,578 2,843,497 1 0 0
0 0 0 0 0
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
0
0
Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
0 0
0 0
Otros Activos Circulantes
Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes
Cuenta Pública 2016 Estado de Flujos de Efectivo Del 1o. de enero al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 (Pesos) Ente Público:
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA Concepto
2016
Concepto
2015
Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión
Origen
165,938,823
131,689,962
0
0
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
0
Contribuciones de mejoras
0
0
Derechos
0
0
Productos de Tipo Corriente
0
0
Aprovechamientos de Tipo Corriente
0
0
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
12,478,085
47,953,745
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones
38,910,947
0
0
57,034,385
114,549,791
26,701,832
0
0
125,784,884
130,669,602
28,818,521
28,793,499
8,372,027
6,998,430
82,000,450
85,254,044
Otros Orígenes de Operación
2015
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Impuestos
Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas
2016
Origen
0
0
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
0
0
Bienes Muebles
0
0
Otros Orígenes de Inversión
0
0
2,471,841
3,441,118
30,500
2,151,507
2,329,341
1,286,921
Aplicación Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otras Aplicaciones de Inversión
112,000
2,690
-2,471,841
-3,441,118
9,144,033
8,273,654
0
0
Interno
0
0
Externo
0
0
9,144,033
8,273,654
9,901,771
2,565,434
0
0 0
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales
Origen Endeudamiento Neto
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
0
0
Transferencias al resto del Sector Público
0
0
Subsidios y Subvenciones
0
0
1,396,050
1,144,188
Pensiones y Jubilaciones
0
0
Interno
0
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
0
0
Externo
0
0
Transferencias a la Seguridad Social
0
0
Otras Aplicaciones de Financiamiento
9,901,771
2,565,434
-757,738
5,708,220
36,924,359
3,287,462
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejericio
8,108,039
4,820,577
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejericio
45,032,397
8,108,039
Ayudas Sociales
Donativos
1,633,090
6,638,160
Transferencias al Exterior
0
0
Participaciones
0
0
Aportaciones
0
0
Convenios
0
0
3,564,746
1,841,281
40,153,938
1,020,360
Otras Aplicaciones de Operación Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación
Otros Orígenes de Financiamiento Aplicación Servicios de la Deuda
Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DELEJECUTIVO ESTADO DE DURANGO PODER
2016
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
2016
Notas a los Estados Financieros Consolidados de las Entidades Paraestatales Empresariales no Financieras con Participación Estatal Mayoritaria
De conformidad al artículo 46, fracción I, inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como al Acuerdo por el que se Armonizan las Cuentas Públicas y Acuerdo por el que se reforma el capítulo VII del Manual de Contabilidad, normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, los estados financieros consolidados están integrados por los estados financieros de Entidades Paraestatales Empresariales no Financieras con Participación Estatal Mayoritaria. A continuación, se presentan las notas consolidadas a los estados financieros consolidados correspondientes al ejercicio fiscal de 2016 comparativas con el ejercicio fiscal 2015, con los siguientes apartados:
Notas de Desglose:
I)Notas al Estado de Situación Financiera ACTIVO 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES Recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo mínimo de cambio en su valor. A continuación, se presenta la integración de este rubro: 2016 Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
2015
40,200,696
5,292,350
1,943,597
1,498,625
2,888,104
1,317,064
45,032,397
8,108,039
1
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO
2016
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
2. DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del ente público, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro: Concepto
2016
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango
2015
117,443
13,636
0
2,401,003
Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango
575,448
772,049
Suma
692,891
3,186,688
Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango
3. ALMACENES Representa el valor de la existencia de materiales y suministros de consumo para el desempeño de las actividades del ente público. A continuación, se presenta la integración de este rubro:
Concepto Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
2016
2015
310,141
310,141
0
0
0
0
310,141
310,141
4. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Representa el monto de otros bienes, valores y derechos, que razonablemente espera se conviertan en efectivo en un plazo menor o igual a doce meses, no incluidos en los rubros anteriores, cuyo desglose se presenta a continuación:
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
2
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO
2016
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango
0
0
Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
0
0
4,979,181
5,825,357
4,979,181
5,825,357
5. BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO. Representa el monto de todo tipo de bienes inmuebles, infraestructura y construcciones; así como los gastos derivados de actos de su adquisición, adjudicación, expropiación e indemnización y los que se generen por estudios de pre inversión, cuando se realicen por causas de interés público. y se integra de la siguiente manera:
Concepto Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
2016
2015 0
0
1,725,190
1,725,190
2,177,174
2,146,674
3,902,364
3,871,864
6. BIENES MUEBLES. Representa el monto de los bienes muebles requeridos en el desempeño de las actividades del ente público. A continuación, se presenta la integración de los bienes muebles al 31 de diciembre de 2016: Concepto Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
2016 7,392,240
2015 5,715,485
3,291,998
2,854,569
5,562,709
5,347,551
16,246,947
13,917,605
3
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO
2016
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
7. ACTIVOS INTANGIBLES Representa el monto de derechos por el uso de activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros. Se presenta la integración de Intangibles al 31 de diciembre de 2016:
Concepto
2016
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
2015 0
0
2,690
2,690
229,067
117,067
231,757
119,757
8. DEPRECIACIÓN ACUMULADA Representa el monto de derechos por el uso de activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros. Se presenta la integración de Intangibles al 31 de diciembre de 2016:
Concepto Bebeleche, Museo Interactivo de Durango
2016 -2,387,636
2015 -1,795,562
-1,334,740
-992,687
-2,687,429
-1,783,589
-6,409,805
-4,571,838
Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
9. ACTIVOS DIFERIDOS Representa el monto de derechos por el uso de activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros. Se presenta la integración de Intangibles al 31 de diciembre de 2016:
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
4
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO
2016
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango
0
0
Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
0
0
0
1,000
0
1,000
PASIVO Obligaciones presentes del ente público, virtualmente ineludibles, identificadas, cuantificadas en términos monetarios y que representan una disminución futura de beneficios económicos, derivadas de operaciones ocurridas en el pasado que le han afectado económicamente, incluidos los de corto y largo plazo. A continuación, se presenta la integración de este rubro con saldos al 31 de diciembre del 2016.
Concepto
2016 533,179
2015 4,758,782
117,354
200,424
Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango
1,245,102
6,126,932
Suma
1,895,635
11,086,138
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango
II) Notas al Estado de Actividades
Este estado financiero muestra dos grandes agregados representados por los Ingresos y Otros Beneficios, así como los Gastos y Otras Pérdidas, mostrando los conceptos del ingreso de acuerdo al Clasificador por Rubro de Ingresos y los Gastos con los conceptos del Clasificador por Objeto del Gasto, así mismo permite determinar el resultado, el cual para este ejercicio, en Ingresos y Otros Beneficios es 165,938,823.00 y para el ejercicio 2015 fue de 131,689,962.00 y Gastos y Otras Perdidas por un importe de 125,784,885.00 y para el ejercicio 2015 fue de 130,669,602.00
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
5
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
2016
INGRESOS DE GESTIÓN Comprende el importe de los ingresos correspondientes a las contribuciones, productos, aprovechamientos, así como la venta de bienes y servicios. Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Comprende el importe de los ingresos de las empresas con participación de capital gubernamental y/o privado, por la comercialización de bienes y prestación de servicios, los cuales se detallan a continuación: Concepto
2016
2015
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango
9,380,333
4,835,664
Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango
3,097,752
3,085,485
Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango
38,910,947
40,032,596
Suma
51,389,032
47,953,745
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Comprende el importe de los ingresos de las Entidades Federativas y Municipios por concepto de participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Comprende el importe de los ingresos destinados en forma directa o indirecta a los sectores público, privado y externo. Se desglosan a continuación: Concepto
2016
2015
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango
54,238,551
7,383,311
Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango
26,055,708
19,318,521
Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango
34,255,532
57,034,385
Suma
114,549,791
83,736,217
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
6
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
2016
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Comprende el importe del gasto por servicios personales, materiales, suministros y servicios generales no personales, necesarios para el funcionamiento del ente público, los cuales se desglosan a continuación.
Servicios Personales Comprende el importe del gasto por remuneraciones del personal de carácter permanente y transitorio al servicio del ente público y las obligaciones que de ello se deriven. El monto de los mismos se desglosa a continuación: Concepto
2016
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
2015
7,548,423
6,498,763
3,381,301
3,478,634
17,888,797
18,816,102
28,818,521
28,793,499
Materiales y Suministros Comprende el importe del gasto por toda clase de insumos y suministros requeridos para la prestación de bienes y servicios y para el desempeño de las actividades administrativas. El monto de los mismos se desglosa a continuación:
Concepto
2016
2015
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango
2,169,919
1,535,004
Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango
1,130,568
909,618
Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango
5,071,540
4,553,808
Suma
8,372,027
6,998,430
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
7
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO
2016
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
Servicios Generales Comprende el importe del gasto por todo tipo de servicios que se contraten con particulares o instituciones del propio sector público; así como los servicios oficiales requeridos para el desempeño de actividades vinculadas con la función pública. El monto de los mismos se desglosa a continuación:
Concepto Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
2016
2015
11,790,944
4,702,335
26,055,707
14,653,237
44,153,799
65,898,472
82,000,450
85,254,044
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Comprende el importe del gasto por las transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas destinadas en forma directa o indirecta a los sectores público, privado y externo.
Concepto
2016
2015
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango
54,238,551
Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango
26,055,708 19,318,521
Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango
34,255,532 57,034,385
Suma
7,383,311
114,549,791 83,736,217
Transferencias a la Seguridad Social
Comprende el importe del gasto para cubrir aportaciones de seguridad social que por obligación de ley los entes públicos deben transferir a los organismos de seguridad social en su carácter de responsable solidario. El monto de los mismos se desglosa a continuación:
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
8
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO
2016
ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
0
0
0
0
1,633,090
6,638,160
1,633,090
6,638,160
Ayudas Sociales Comprende el importe del gasto por las ayudas sociales que el ente público otorga a personas, instituciones y diversos sectores de la población para propósitos sociales.
Concepto
2016
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
2015
1,145,285
813,978
21,415
0
229,350
330,210
1,396,050
1,144,188
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Comprenden los importes del gasto no incluidos en los grupos anteriores. Los montos son los siguientes: Concepto
2016
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango
2015
2,318,852
753,486
Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango
342,054
260,511
Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango
903,840
827,284
Suma
3,564,746
1,841,281
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
9
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
2016
III) Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio Este Estado muestra las variaciones en los rubros de patrimonio contribuido o generado al tiempo que revela de forma general los movimientos de la Hacienda Pública/Patrimonio al 31 de diciembre de 2016 comparativo con el 31 de diciembre del 2015 y se conforma como sigue:
Patrimonio Contribuido
Concepto Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
2016
2015
7,497,651
5,820,895
0
0
562,129
562,129
8,059,780
6,383,024
Patrimonio Generado
Concepto Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
2016
2015
37,602,054
-1,043,627
5,511,381
7,288,966
11,917,023
6,808,043
55,030,458
13,053,382
10
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
2016
IV)Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio
Concepto
2016
Bebeleche, Museo Interactivo de Durango
2015
45,099,705
4,777,268
5,511,381
7,288,966
Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango
12,479,152
7,370,172
Suma
63,090,238
19,436,406
Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango
V)Notas al Estado de Flujo de Efectivo
Este estado se formula en términos del flujo de efectivo y revela el origen y aplicación de los recursos divididos en operación, financiamiento e inversión del ente público.
Saldo de Efectivo y Equivalentes
Concepto Bebeleche, Museo Interactivo de Durango Centro Cultural y de Convenciones del Estado de Durango Dirección Estatal de Ferias, Espectáculos y Exposiciones de Durango Suma
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
2016
2015
40,200,696
5,292,350
1,943.597
1,498,625
2,888,104
1,317,064
45,032,397
8,108,039
11
CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES NO FINANCIERAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL MAYORITARIA
2016
Notas de Memoria:
Las Notas de Memoria son producto de las notas de cada ente público que lo conforma, los cuales son Entidades Paraestatales Empresariales no Financieras con Participación Estatal Mayoritaria, mismas que pueden ser consultadas en el respectivo apartado de cada ente público.
Notas de Gestión Administrativa:
Las Notas de Gestión Administrativa son producto de las notas de cada ente público que lo conforma, los cuales son Entidades Paraestatales Empresariales no Financieras con Participación Estatal Mayoritaria, son producto de las notas de cada ente público que lo conforma, mismas que pueden ser consultadas en el respectivo apartado de cada ente público.
CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL 2016
12
