Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 1 de 37

SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB SAS NIT 900.017.916-0 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO cifras expresadas en pesos colombianaos, Nivel de redondeo 2 decimales Fecha de Cierre: 31-Diciemebre de 2016 Fecha de publicación: 30-Marzo de 2017 Vigilado Supersalud CONCEPTO NOTAS

2016

DICIEMBRE 2015

%

%

VARIACION

%

1 ACTIVO CORRIENTE

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO 1105 Efectivo en Caja 1110 Saldo en Bancos cta ctes 1120 Saldo en Bancos ctas de Ahorro TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

3.1 $ 400,000 $ 31,148,873 $ 119,007

1 98 0

$ 150,000 0 $ 93,764,985 100 $0 0

$ 250,000 -$ 62,616,112 $ 119,007

167% -67% 0%

$ 31,667,880

1

$ 93,914,985

2

-$ 62,247,105

-66%

$ 975,848,289

19

$ 888,529,037 25

$ 87,319,252

10%

$ 4,351,736,762 86 $0 0 $ 351,075,875 7 -$ 973,497,504 -19 0 $0 0 $0 0 $ 12,193,352 0

$ 1,925,880,500 53 $ 91,230,584 3 $ 1,274,607,798 35 -$ 1,736,445,770 -48 0 $ 75,000 0 $ 760,706,914 21 0 0

$ 2,425,856,262 -$ 91,230,584 -$ 923,531,923 $ 762,948,266

126% -100% -72% -44%

-$ 75,000 -$ 760,706,914 -$ 748,513,562

-100% -100% 0%

3.2

1301 Clientes Nal. Facturación pendiente por radicar 1302 Clientes Nal. Facturación Radicada 1304 Clientes Nal. Facturación Radicada en proc. Jur 1390 Deudas de dificil cobro 1399 Deterioro OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1312 PRESTAMOS Y OPERACIONES DE CREDITO 1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas 1330 Anticipos, Avances y Dépositos Anticipos de Impuestos y contribuciones o 1355 saldos a favor 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores TOTAL CUENTAS POR COBRAR 14 INVENTARIOS 1415 Medicamentos 1420 Materirales medico quirurgicos 1455 Materiales, respuestos y accesorios 1499 Deterioro TOTAL INVENTARIOS TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE 12 INVERSIONES 1205 Acciones TOTAL INVERSIONES 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 1520 Maquinaria y equipo 1524 Equipos de Oficina 1528 Equipos de Computo y comunicación 1532 Equipo Medico cientifico 1540 Equipo de transporte 1592 Depreciación Acumulada 15 PROPIEDADES DE INVERSION 1516 Construcciones y edificaciones 1592 Depreciación Acumulada ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA 15 PLUSVALIA 1504 Terrenos TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 17 DIFERIDOS 1710 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO TOTAL DIFERIDOS TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS

3.3

$ 344,698,470

7

$ 390,945,069 11

-$ 46,246,599

-12%

$ 767,612 $ 5,062,822,856

0 94

$ 8,698,894 0 $ 3,604,228,027 94

-$ 7,931,282 $ 697,887,916

-91% 19%

9 $ 39,987,187 32 92 $ 83,755,800 68 3 $0 0 -3 $0 0 5 $ 123,742,987 3 57 $ 3,821,885,998.88 62

-$ 17,417,621 $ 159,401,054 $ 6,860,038 -$ 8,982,475 $ 139,860,996 $ 1,536,208,721

-44% 190% 0% 0% 113% 40%

$0 $0

0% 0%

$ 976,000 $ 3,156,334 $ 82,883,917 $ 1,443,600,493 $ 32,813,531 $ 164,721,262

1% 9% 69% 50% 8% -7%

$ 84,135,178 -$ 5,096,430

70% 0%

3.4 $ 22,569,566 $ 243,156,854 $ 6,860,038 -$ 8,982,475 $ 263,603,983 $ 5,358,094,719.73 3.5 $ 100,000,000 $ 100,000,000

2

$ 100,000,000 $ 100,000,000

4

3.6

3.7

$ 138,814,689 4 $ 39,240,560 1 $ 203,194,131 5 $ 4,346,866,714 113 $ 451,340,999 12 -$ 2,359,572,045 -62 0 $ 204,539,011 5 -$ 5,096,430 0

$ 137,838,689 7 $ 36,084,226 2 $ 120,310,214 6 $ 2,903,266,221 143 $ 418,527,468 21 -$ 2,524,293,307 -125 0 $ 120,403,833 6 $0 0

0

0

21 95

$ 812,100,000 40 $ 2,024,237,343 86

$0 $ 1,807,190,285

0% 89%

$ 99,096,223 $ 99,096,223 2 $ 4,030,523,851 43 $ 9,388,618,571 183

$ 235,625,389 $ 235,625,389 10 $ 2,359,862,732 38 $ 6,181,748,731 302

-$ 136,529,166 -$ 136,529,166 $ 1,670,661,119 $ 3,206,869,840

-58% -58% 71% 52%

3.8 $ 812,100,000 $ 3,831,427,628 3.9

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 2 de 37

2 PASIVO PASIVO CORRIENTE 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2105 Bancos nacionales 2115 Corporaciones financieras 2195 Otras obligaciones TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR 2305 Proveedores 2335 Costos y gastos por pagar 2360 Dividendos o participación por pagar 2370 Retenciones y aportes de nomina TOTAL CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS 2401 Retenciones en la fuente 2404 De renta y complementarios 2480 Impuesto sobre la renta para la Equidad -cree TOTAL IMPUESTOS A LAS GANANCIAS BENEFICIOS A EMPLEADOS 2510 Cesantias Consolidadas 2515 Intereses/cesantias 2520 Prima de servicios 2525 Vacaciones TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 28 OTROS PASIVOS 2805 Anricipos y avances recibidos 2815 Ingresos recibidos para terceros TOTAL OTROS PASIVOS TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2105 Otras obligaciones TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 3 PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL 3105 Capital suscrito y pagado 33 RESERVAS Y FONDOS 3305 Reservas obligatorias 3315 Reservas ocacionales 36 RESULTADO DEL EJERCICIO 3605 Utilidad del Ejercicio 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3705 utilidades acumuladas 3710 Perdidas acumuladas 3715 Resultado en Adopción NIIF TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

3.10 $ 365,354,112 $0 $ 160,671,183 $ 526,025,295

69 0 31 17

$ 861,180,905 97 $ 23,224,850 3 $0 0 $ 884,405,755 22

-$ 495,826,793 -$ 23,224,850 $ 160,671,183 -$ 358,380,460

-58% -100% 0% -41%

$ 693,231,692 $ 400,570,655 $0 $ 24,000,584 $ 1,117,802,932

62 36 0 2 37

11 $ 402,570,719 18 -$ 57,594,209 71 -$ 1,836,671,120 0 $ 14,776,292 65 -$ 1,476,918,319

139% -13% -100% 160% -57%

$ 67,734,231 $ 344,146,000 $ 123,892,000 $ 535,772,231

13 64 23 18

$ 23,427,228 5 $ 308,059,188 70 $ 110,901,308 25 $ 442,387,724 11

$ 44,307,003 $ 36,086,812 $ 12,990,692 $ 93,384,507

189% 12% 12% 21%

$ 46,162,342 $ 5,143,866 $ 127,654 $ 32,889,975 $ 84,323,837

55 6 0 39 3

$ 46,986,355 57 $ 5,349,361 6 $0 0 $ 30,623,533 37 $ 82,959,249 2

-$ 824,013 -$ 205,495 $ 127,654 $ 2,266,442 $ 1,364,588

-2% -4% 0% 7% 2%

26 72

$0 $ 6,691,553 $ 6,691,553 0 $ 4,011,165,531 97

3.11 $ 290,660,973 $ 458,164,865 $ 1,836,671,120 $ 9,224,292 $ 2,594,721,251

3.12

3.13

3.14 $ 791,442,117 $0 $ 791,442,117 $ 3,055,366,412

$ 791,442,117 0% -$ 6,691,553 -100% $ 784,750,564 11727% $ 955,799,119 24%

3.10 $ 1,209,765,569 $ 1,209,765,569 100 $ 1,209,765,569 28 $ 4,265,131,981 45

$ 124,999,000 $ 1,084,766,569 $ 124,999,000 100 $ 1,084,766,569 $ 124,999,000 3 $ 1,084,766,569 $ 4,136,164,531 67 $ 128,967,450

$ 1,439,129,569

28

$ 1,439,129,569 70

$ 553,291,594 $ 2,638,603,403

11 52

$ 256,836,635

5

$ 501,807,622 $0 -$ 266,182,232 $ 5,123,486,590 $ 9,388,618,571

10 0 -5 55

868% 868% 868% 3%

3.15

Cúcuta, marzo de 2017

$0

0%

$ 553,291,594 27 $0 $0 $ 2,638,603,403

0% 0%

$ 405,131,901 20

-$ 148,295,266

-37%

$0 $ 501,807,622 -$ 85,786,632 -4 $ 85,786,632 -$ 266,182,232 -13 $0 $ 2,045,584,200 33 $ 3,077,902,391 $ 6,181,748,731 $ 3,206,869,841

0% -100% 0% 150% 52%

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 3 de 37

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORES 83 DEUDORAS DE CONTROL 8395 OTRAS CUENTAS DEUDORES DE CONTROL

3.4

$ 1,783,220,843

$ 23,494,399

-$ 1,783,220,843

-$ 23,494,399

$0

$0

-$ 1,780,512,514

-$ 1,617,832,878

$ 1,780,512,514

$ 1,617,832,878

$0

$0

86 DEUDORAS DE CONTROL POR EL CONTRARIO 8695 OTRAS CUENTAS DEUDORAS

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORES 9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

3.2

91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 9115 BIENES Y SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS 94 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 9415 BIENES Y SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Los suscritos Gerente y Contador, declaramos que se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en el presente estado financiero, conforme al reglamento y las mismas se han tomado fielmente de los libros de contabilidad.

DIANIA CRISTINA GIRALDO BECERRA GERENTE

ANA MARIA CONTRERAS DURAN CONTADORA TP. 72812-T

JUAN GONZALO LOPEZ DIAZ REVISOR FISCAL T.P.85641-T Designado por: HEALTH CONSULTORES Y AUDITORES (ver dictamen adjunto)

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 4 de 37

SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB SAS NIT 900.017.916-0 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE cifras expresadas en pesos colombianaos, Nivel de redondeo 2 decimales Fecha de Cierre: 31-Diciemebre de 2016 Fecha de publicación: 30- Marzo de 2017 Vigilado Supersalud

CONCEPTO NOTAS 2016 4 Ingresos Operaciones continuas 3.16 4110 U. Funcional de Consulta Externa 143,530,358 4125 U.Funcional de Apoyo Diagnóstico 7,735,143,392 4130 U. Funcional de Apoyo Terapeutico 1,693,236,323 Ingresos Operacionales Brutos 9,571,910,073 4175 Total Descuentos,Devoluciones y Rebajas 40,362,857 Ingresos Netos Operacionales 9,531,547,216 6 Menos: Costo de Prestación de Servicios: 3.17 6110 U. Funcional de Consulta Externa 377,604,370 6125 U. Funcional de Apoyo Diagnóstico 5,176,597,013 6130 U. Funcional de Terapeutico 1,086,833,166 TOTAL COSTOS 6,641,034,550 Utilidad Bruta Operacional 2,890,512,667 5 Menos: Gastos operacionales: 3.18 51 Administración 5105 Gastos de Administración 953,361,725 5199 Deterioro 936,969,666 52 Gastos de Ventas 5205 Gastos de Ventas 138,947,682 Total Gastos Operacionales 2,029,279,073 Utilidad Neta Operacional $ 861,233,594 42 Otros Ingresos 3.19 4210 Rendimientos financieros 95,950,314 4225 Comisiones 18,785,666 4245 Utilidad en venta de propiedad,planta y equipo 1,250,000 4250 Recuperaciones 68,014,881 4255 Indemnizaciones 1,383,876 4295 Diversos 2,264,453 Total Ingresos no Operacionales 187,649,189 Utilidad Neta Parcial 1,048,882,784 53 Menos: Gastos No Operacionales: 3.20 5305 Financieros 96,129,503 5315 Otros Gastos (Extraordinarios) 476,376 5320 Gastos Extraordinarios Ejercicios Anteriores 31,614,160 5350 Gastos Diversos 778,265 Total Gastos No Operacionales 128,998,305 54 Utilidad y /o Perdida antes de Impuestos 3.21 919,884,479 5405 Menos: Provisión para Impuesto a la Renta 362,635,963 5410 Menos: Provisión para Impuesto EQUIDAD 155,317,716 5405 Menos: Impuesto a la riqueza 8,565,000 136,529,166 5415 Menos: Impuesto diferido UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 256,836,635

%

2015

%

VARIACION

%

1.47 79.26 17.35 98.08 0.41 $ 97.66 $

146,511,319 7,590,454,258 1,430,538,200 9,167,503,777 404,521,056 8,762,982,721

1.58 81.94 15.44 98.97 4.37 94.60

-2,980,961 -2.03% 144,689,134 1.91% 262,698,123 18.36% 404,406,296.45 4.41% -364,158,199.05 -90.02% 768,564,495.50 8.77%

3.87 53.04 11.14 68.05 29.62

$ $ $ $ $

207,806,360 5,157,176,248 1,330,674,270 6,695,656,879 2,067,325,842

2.24 55.67 14.37 72.28 22.32

169,798,010 81.71% 19,420,765 0.38% -243,841,104 -18.32% -54,622,328.93 -0.82% 823,186,824.43 39.82%

9.77 $ 9.60 $

798,796,254 158,506,606

8.62 1.71

154,565,471 19.35% 778,463,060 491.12%

1.42 $ 20.79 8.82 $

110,796,101 1,068,098,961 1,956,529,741

1.20 28,151,581 11.53 961,180,112 21.12 -1,095,296,147.29

25.41% 89.99% -56.0%

0.98 0.19 0.01 0.70 0.01 0.02 1.92 10.75

$0 10,406,092 $0 19,016,168 65,515,819 595,408 95,533,487 2,052,063,229

0.00 95,950,313.92 0.11 8,379,574.00 0.00 1,250,000.00 0.21 48,998,712.98 0.71 -64,131,943.00 0.01 1,669,044.31 1.03 92,115,702.21 22.15 -1,003,180,445.08

0.00% 80.53% 0.00% 257.67% -97.89% 280.32% 96.42% -48.89%

127,220,335 1,069,058 5,152,065 3,435,096 136,876,555 1,915,186,674 308,059,188 110,901,308 12,563,000 141,847,579 1,341,815,599 -841,755,461

1.37 -31,090,832 0.01 -592,682 0.06 26,462,095 0.04 -2,656,831 1.48 -7,878,250 20.68 -995,302,195 3.33 54,576,775 1.20 44,416,408 0.14 -3,998,000 1.53 -5,318,413 14.49 -1,084,978,963.93

-24.44% -55.44% 513.62% -77.34% -5.76% -51.97% 17.72% 40.05% -31.82% -3.75% -80.86%

0.98 0.00 0.32 0.01 1.32 9.43 3.72 1.59 0.09 1.40 2.63

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Los suscritos Gerente y Contador, declaramos que se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en el presente estado financiero, conforme al reglamento y las mismas se han tomado fielmente de los libros de contabilidad.

DIANIA CRISTINA GIRALDO BECERRA GERENTE

ANA MARIA CONTRERAS DURAN CONTADORA TP. 72812-T

JUAN GONZALO LOPEZ DIAZ REVISOR FISCAL T.P. 85641-T Designado por: HEALTH CONSULTORES Y AUDITORES (ver dictamen adjunto)

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 5 de 37

SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB SAS NIT 900.017.916-0 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE cifras expresadas en pesos colombianaos, Nivel de redondeo 2 decimales Fecha de Cierre: 31-Diciemebre de 2016 Fecha de publicación: 30- Marzo de 2017 Vigilado Supersalud CONCEPTO

2016

Actividades de Operación Utilidad del periodo partidas que no afectan el Efectivo: Depreciación Deterioro Efectivo Generado en Operación Cambios en Partidas Operacionales: Aumento ó Disminución en Cuentas por cobrar Comerciales Aumento ó Disminución en otras cuentas por cobrar Aumento ó Disminución en Inventarios Aumento ó Disminución en otros Pasivos Aumento ó Disminución en cuentas por pagar Aumento ó Disminución en beneficios a empleados Aumento ó Diminución en impuesto a las ganancias Aumento ó Diminución en Impuesto diferido Aumento ó Disminución en Obligaciones Financieras Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación Actividades de Inversión Compra de Propiedad Planta y Equipos Compra de Propiedades de Inversion Flujo de Efectivo Neto en actividades de Inversión Actividades de Financiación Obligaciones Financieras Largo Plazo Dividendos decretados para Accionistas Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Financiación Aumento ó Disminución en Efectivo Efectivo al 31 /diciembre/2015 Efectivo al 31 /diciembre/2016

256,836,635

$

519,855,868 936,969,667 1,713,662,169

$

2,261,361,273 -802,766,443 139,860,996 784,750,564 -1,476,918,319 -1,364,588 93,384,507 136,529,166 -358,380,460 776,456,696

$

-1,728,151,537 -79,038,748 (1,807,190,285)

$ $ $ $

1,084,766,569 -1,829,942,255 (745,175,686) (62,247,105) 93,914,985 31,667,880

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# #

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Los suscritos Gerente y Contador, declaramos que se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en el presente estado financiero, conforme al reglamento y las mismas se han tomado fielmente de los libros de contabilidad. ##

DIANIA CRISTINA GIRALDO BECERRA GERENTE

ANA MARIA CONTRERAS DURAN CONTADORA TP. 72812-T

JUAN GONZALO LOPEZ DIAZ REVISOR FISCAL T.P.85641-T Designado por: HEALTH CONSULTORES Y AUDITORES (ver dictamen adjunto)

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 6 de 37

SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB NIT 900.017.916-0 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA cifras expresadas en pesos colombianaos, Nivel de redondeo 2 decimales Fecha de Cierre: 31-Diciemebre de 2016 Fecha de Publicación: 30- Marzo de 2017 Vigilado Supersalud CONCEPTO

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR:

2016

Recursos generados por operaciones ordinarias: Utilidad neta del ejercicio Mas: Partidas que no afectan el capital de trabajo: Depreciación Propiedad, planta y equipo Deterioro Total recursos generados por operaciones ordinarias

256,836,635 519,855,868 936,969,667 1,713,662,169

Recursos generados por operaciones no ordinarias Aumento de Obligaciones Financieras a largo Plazo Disminucion de pasivos -dividendos Disminución de otros pasivos TOTAL RECURSOS PROVISTOS

1,084,766,569 1,829,942,255 7,659,259 4,636,030,252

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON USADOS PARA: Compra de activos fijos Disminución de obligaciones financieras a corto plazo Disminución o aumento de Cargos Diferidos Compra de propiedades de Inversion Dividendos a Accionistas TOTAL RECURSOS USADOS

-1,728,151,537 -358,380,460 -136,529,166 79,038,748 -2,144,022,415

AUMENTO o DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO

2,492,007,837

CAPITAL DE TRABAJO AL PRINCIPIO DEL AÑO

-189,279,532

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL AÑO

2,302,728,305

Los suscritos Gerente y Contador, declaramos que se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en el presente estado financiero, conforme al reglamento y las mismas se han tomado fielmente de los libros de contabilidad.

638,705,673 DIANIA CRISTINA GIRALDO BECERRA GERENTE

ANA MARIA CONTRERAS DURAN CONTADORA TP. 72812-T

JUAN GONZALO LOPEZ DIAZ REVISOR FISCAL T.P.85641-T Designado por: HEALTH CONSULTORES Y AUDITORES (ver dictamen adjunto)

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Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 7 de 37

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Cifras expresadas en pesos colombianos

1 NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. Información General SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., Con Número de Identificación Tributaria 900017916-0, es una sociedad de Derecho Privado constituida legalmente como Sociedad Limitada, de acuerdo a las leyes colombianas mediante Escritura Publica No. 0000283 de la Notaria Primera de Cúcuta de fecha Febrero 24 de 2005, inscrita en la Cámara de Comercio de Cúcuta el día 10 de abril de 2006. Su vigencia es hasta el 10 de abril del 2026, transformada mediante acta 0000043 de Junta de Socios del 21 de Julio del 2011 de sociedad limitada a sociedad por Acciones Simplificada, tiene como objeto social la prestación de servicios de salud en Apoyo a diagnóstico, apoyo terapéutico y otras actividades Relacionadas con la salud.

Institución prestadora de Servicios de Salud (IPS), registrada con el Código No. 540010175901, fecha de radicación: 2008/12/16, fecha de vencimiento 2018/01/30 en el Registro Especial de Prestadores de Salud, Domiciliada en el municipio de San José de Cúcuta Cúcuta- (N.S) Colombia en la Avenida 11E No. 815 consultorio 204 Colsag, constituida

Está sometida a la vigilancia de la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD, a quien le rinde informes periódicos por medios magnéticos y los requeridos en cualquier momento; además del cumplimiento de las exigencias que en la materia exige el a través de sus diferentes órganos de control

Actualmente cuenta con 3 establecimientos de Comercio: SERVICIOS ESPECIALIZADOS DEL CORAZÓN FCB SAS – Matricula No. 00150191 del 17 de abril de 2016 – Ubicado en la Avenida 11E #8-15 Consultorio 100 (Cardiología No Invasiva), Consultorio 101 (Medicina Nuclear), 204 (Atención al Usuario, Admisión y registro y Consultorio 208 (Administración) – Teléfono 5744718 SERVICIOS ESPECIALIZADOS DEL CORAZÓN FCB SAS – Matricula No. 00218380 del 10 de Junio de 2011 – Ubicado dentro de la Clínica Santa Ana - Av. 11E #8-41 Segundo Piso – Sala de Hemodinamia (Intervencionismo). CENTRO DE PREVENCIÓN Y REHABILITACIÓN CARDIOVASCULAR – Matricula No. 00252632 del 30 de Septiembre de 2013- ubicado en la Av. 11E #8A-49 Barrio Colsag (Rehabilitación Cardiaca) Teléfono 5741109.

2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario. 2.1 Bases de preparación Los estados financieros de SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para PYMES) y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). De conformidad con el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera y el cronograma de aplicación para el grupo 2. La norma que establece el marco contable Decreto 3022 del 27-12-2013 del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo y Decreto 2267 del 11-11-2014 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público

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Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 8 de 37 Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos a su valor razonable, como se explica en las políticas contables descritas abajo. En general el costo histórico está basado en el valor razonable de las transacciones. Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF PYMES requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. 2.1.1 Transición a Normas de Información Financiera (NIIF PYMES) Los estados financieros a 31 de diciembre de 2015 son los primeros estados financieros anuales preparados con las Normas de Información Financiera (NIIF para PYMES), preparando su balance de apertura a 1 de enero de 2015. Los Estados Financieros de Apertura (ESFA) han sido preparados de acuerdo con las políticas descritas a continuación. 2.2.1 Políticas y normas aplicadas en la transición. En la transición hacia Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para PYMES) se aplicaron las siguientes políticas para el balance de apertura de SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S: Sección 11 Cuentas por cobrar: Medición posterior y el cálculo deterioro, y reclasificación a cuentas Otras cuentas por cobrar corrientes las siguientes cuentas, anticipos a proveedores, anticipos de Impuestos y saldos a favor, cuentas por cobrar a trabajadores y otros deudores Secciones 11 Instrumentos Financieros y 14 Inversiones. 

Las inversiones que posee SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S en la IPS MEDINORTE CÚCUTA SAS, son medidas al Costo

Sección 17 Propiedad, Planta y Equipos:  Los bienes muebles que estén totalmente depreciados no se incorporan al balance de apertura, aunque se estén usando, pues esto trae grandes costos y pocos beneficios reales para el usuario externo.  Se dejará los bienes muebles tales como equipos de cómputo, equipos de oficina, equipo médico científico y equipo de transporte por su último importe en libros (es decir por su mismo costo, depreciación acumulada) se establecieron valores residuales.  los ajustes por inflación, que por COLGAAP se llevaban como un mayor valor en libros de las propiedades, planta y equipos, no se eliminaron en el ESFA. Se puede observar que en la elaboración del ESFA no se calculó el impuesto diferido, razón por la cual se hace necesario realizar la re expresión del ESFA. Impuesto diferido: La clínica cálculo el impuesto con base en las diferencias temporarias de las cuentas de activos y pasivos vs. Las bases fiscales, bajo los siguientes supuestos: La tasa impositiva es la tarifa general del 34% así: (Renta 25% y Renta cree 9%) Las reclasificaciones entre cuentas no generan diferencia temporaria, solo de presentación: A continuación se presenta la conciliación patrimonial del ESFA con el reconocimiento del Activo por impuesto diferido:

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ESFA REEXPRESADO Conciliación Patrimonio Neto a 1 de Enero de 2015 (Cifras expresadas en $) SALDO DEL PATRIMONIO PCGA ANTERIORES Modificación en los Activos Modificación en los Pasivos TOTAL MODIFICACIÓN POR CONVERGENCIA SALDO DEL PATRIMONIO NIIF Variación absoluta ($) Variación relativa (%) Ajustes en los Activos Eliminacion de cuentas otras cuentas por cobrar Eliminación de Inventarios Ajuste de propiedades, planta y equipo a valor razonable como costo atribuido Eliminacion de los diferidos Ajuste reconocimiento de Activos por impuesto diferido Ajustes en los Pasivos Ajuste a Valor de las obligaciones financieras Ajuste a provisiones de litigios u otras estimaciones Ajuste reconocimiento de pasivos por impuestos diferidos

ESFA INICIAL

01/01/2015 3.744.916.738 -301.098.476 2.126.979 3.441.691.283 3.441.691.404 -303.225.455 8,10% -301.098.476 -235.764.584 -1.164.403

01/01/2015 3.744.916.737,63 -394.876.286 2.126.979 3.347.913.472,88 3.347.913.472,88 -397.003.265 10,60% -394.876.285,75 -235.764.584 -1.164.403

-138.182.254 -19.765.045

-138.182.254 -19.765.045

93.777.810

0,00

2.126.979 2.126.979 0

2.126.979,00 2.126.979 0,00

0

0,00

2.2 Base de contabilidad de causación Servicios especializados FCB prepara sus estados financieros, excepto el estado de flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.

2.3 Importancia relativa y materialidad La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información financiera. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 1% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados. 2.4 Cambios en las políticas contables y en la información a revelar 2.4.1 Normas e Interpretaciones nuevas y modificadas de obligatorio cumplimiento para el año en curso. El 14 de diciembre de 2015 se expidió el Decreto Único Reglamentario 2420 con el objetivo de compilar y racionalizar las normas de carácter reglamentario, expedidas en desarrollo de la Ley 1314 de 2009, que rigen en materia de contabilidad, información financiera y aseguramiento de la información, con su respectivo anexo técnico número 2 el cual debe ser aplicado por los preparadores del grupo 2 (NIIF para PYMES). Sin embargo el 23 de diciembre de 2015 se emitió el Decreto 2496 el cual establece unas adiciones y modificaciones al decreto 2420, se establece el anexo técnico 2.1 y da la posibilidad de cambiar el cronograma aplicable a los preparados de información financiera de Grupo 2, que conforman el Sistema General de Seguridad Social en Salud y Cajas de Compensación Familiar así: El periodo de transición iniciará el 1 de enero de 2016 y terminará el 31 de diciembre de 2016. Primer período de aplicación. En el caso de la aplicación del nuevo marco técnico normativo, está comprendido entre el 1 de enero de 2017 y el 31 de diciembre de 2017. Fecha de reporte. Es aquella en la que se presentarán los primeros estados financieros de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo. En el caso de la aplicación del nuevo marco técnico normativo será el 31 de diciembre de 2017.

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Adicionalmente, el Decreto informa el cronograma para las entidades que se han preparado para aplicar las nuevas normas a partir del 1 de enero de 2016, podrán continuar con el cronograma ya previsto. Por disposición de la Administración de SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., se mantiene con el cronograma inicialmente establecido para los preparadores del grupo 2 NIIF para PYMES de conformidad con los numerales 1 al 5 del artículo 1.1.2.3 del decreto 3022 de 2013.

2.4.2 Normas emitidas sin aplicación efectiva Modificación a la sección 17 de Propiedad, Planta y Equipos el párrafo 17.15, el cual presenta en el 17.15A, el modelo del costo y en los párrafos 17.15B al 17.15D el modelo de revaluación, las entidades podrán utilizar uno de los dos modelos para la medición posterior de sus elementos de propiedades, planta y equipo, según les convenga más en relación con su modelo de negocio.

2.5 Activos financieros La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial. (a) Activos financieros al costo de transacción. (b) En Las Cuentas por cobrar comerciales de SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., por las características y dinámicas del sector (Salud) no se detecta una transacción de financiamiento oculta, por lo tanto medirá sus cuentas por cobrar a clientes posteriormente al reconocimiento inicial al Costo o el valor de la transacción aplicando la medida inicial de las cuentas por cobrar (valor facturado) menos los reembolsos o abonos parciales y menos cualquier disminución por deterioro del valor o incobrabilidad (glosa). Sin embargo las cuentas por cobrar, por ser un instrumento financiero deben medirse al Costo Amortizado = Al VP (valor presente) de los flujos futuros descontados a la tasa de referencia del mercado para transacciones similares (durante el periodo que excede el plazo normal del negocio o sector), Para poder establecer si se aplica el método de costo amortizado Servicios Especializados FCB ha determinado que todo instrumento financiero que supere los 365 días será medido al costo amortizado. Deterioro. Se evalúa a cada fecha del estado de situación financiera si existe evidencia objetiva de la desvalorización o deterioro en el valor de un activo financiero o de un grupo de activos financieros. Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son: Dificultades financieras del deudor. Por ejemplo, este ha visto disminuidas sus ventas, y dicha situación le causa dificultades para pagar sus obligaciones. Incumplimiento o mora en el pago del capital o los intereses. Si el cliente tiene plazo de pago a 60 días, pero suele pagar por fuera de esos plazos y no ha sido posible que se ponga al día. Se le han otorgado plazos adicionales al deudor, previa solicitud, y la entidad no suele conceder ese tipo de plazos. Es probable que el cliente se declare en quiebra, en reestructuración, o en algún otro tipo de situación de reorganización.

Se han presentado cambios en el entorno tecnológico, de mercado, económico o legal en el cual opera el cliente. Cuando existan procesos jurídicos se provisionara la cartera según el concepto Jurídico de la probabilidad de éxito de dicha demanda. Adicionalmente se debe tener en cuenta dentro del cálculo del deterioro el manejo de la glosas, tipo de glosa y si esta es subsanable

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Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 11 de 37 2.6 Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero.

2.7 Inversiones SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., pose inversiones en asociadas no controladas, son inversiones permanentes que no se tienen para la venta, se clasificaran como Activos No corrientes. SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., ha decidido medir sus inversiones a valor Costo.

2.8 Propiedad, planta y equipos Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas por deterioro, en caso que existan. La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso previsto. La depreciación de los activos se calcula por el método de línea recta. Se calculó el valor residual para los componentes de propiedad, planta y equipos. El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable, si el valor en libros del activo es mayor que el estimado de su valor recuperable. Un elemento de propiedades, planta y equipo se da de baja por su disposición o cuando no se esperan beneficios económicos futuros que se deriven del uso continuo del activo. Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los ingresos de la transacción y el valor en libros de los activos. Estas se incluyen en el estado de resultado del período. Las propiedades, planta y equipo en régimen de arrendamiento financiero se deprecian de la misma manera que los activos propios. Si se tiene certeza razonable de obtener la propiedad al término del plazo del arrendamiento, el activo se depreciará a lo largo de su vida útil esperada, en caso contrario se depreciará en el término del arrendamiento, el que sea menor.

2.9 Deterioro de los activos no financieros Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a pruebas de deterioro cuando se producen eventos o circunstancias que indican que podría no recuperarse su valor en libros. Las pérdidas por deterioro corresponden al monto en el que el valor en libros del activo excede a su valor recuperable. El valor recuperable de los activos corresponde al mayor entre el monto neto que se obtendría de su venta o su valor en uso. Los saldos en libros de activos no financieros que han sido objeto de castigos por deterioro se revisan a cada fecha de reporte para verificar posibles reversiones del deterioro. La reversión de una pérdida por deterioro se reconoce inmediatamente en resultados 2.10 Cuentas por pagar. Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente al valor de transacciones en condiciones normales del mercado. Las cuentas por pagar de largo plazo se miden a su costo amortizado, usando el método de interés efectivo. SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., clasificara sus pasivos como corrientes y no corrientes dentro del estado de situación financiera. 2.11 Beneficios a empleados Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que SERVICIOS

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Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 12 de 37 ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., proporciona a estos, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios Los beneficios a los empleados a corto plazo corresponden aquellos que se van a liquidar totalmente antes de doce meses después del final del periodo anual sobre el que se informa, en el que los empleados presten sus servicios, mensualmente se realizara el reconocimiento de los beneficios a los que tiene derecho el trabajador con cargo a gastos y creando el pasivo por pagar del mismo. SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., no contempla planes especiales por retiro de sus empleados. 2.12 Provisión de activos y pasivos SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., reconocerá una provisión sí y solo sí cumplen con las siguientes condiciones: 

Se tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) Como resultado de un suceso pasado.



Es probable que la se tenga que desprenderse de recursos, que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación; y

 Puede hacerse una estimación fiable del valor de la obligación. Si estas condiciones no se cumplen, no debe reconocerse una provisión.

2.13 Patrimonio Patrimonio es la participación residual en los activos de SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A., una vez descontados todos sus pasivos. El patrimonio incluye las inversiones hechas por los propietarios, más los incrementos de esas inversiones, ganados a través de operaciones rentables y conservados para el uso en las operaciones continuas, menos las reducciones de las inversiones de los propietarios como resultado de operaciones no rentables y las distribuciones a los propietarios

Capital social Las cuotas partes se clasifican en el patrimonio. Reservas Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por la Asamblea General de Accionistas, con cargo a los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales o para cubrir los planes de expansión o necesidades de financiamiento. Las disposiciones legales que contemplan la constitución de reservas aplicables SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., son las siguientes: El Código de Comercio obliga a la Sociedad, a apropiar el 10% de sus utilidades netas anuales como reserva legal hasta que el saldo de esta reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. La reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la sociedad, pero puede utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales. Son de libre disponibilidad para los accionistas los saldos de la reserva en exceso del 50% del capital suscrito.

2.14 Reconocimiento de ingresos SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., reconocerá como ingreso de actividades ordinarias la entrada bruta de beneficios económicos, durante el periodo, surgidos en el curso de la prestación de servicios y demás actividades relacionadas con la Sociedad, siempre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimonio, que no esté relacionado con las aportaciones de los propietarios de ese patrimonio. Prestación de Servicios: Cuando el resultado de una transacción que involucre la prestación de servicios pueda ser estimado con

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Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 13 de 37 fiabilidad, la Sociedad reconocerá los ingresos de actividades ordinarias asociados con la transacción, por referencia al grado de terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa (a veces conocido como el método del porcentaje de terminación), Otros ingresos Cuando el valor de una cuenta por cobrar se deteriora, se reduce su valor en libros a su monto recuperable, el mismo que es el flujo de efectivo futuro estimado descontado a la tasa de interés efectiva original del instrumento. En el caso de clientes que han sido objeto de reconocimiento de deterioro, la causación de intereses se suspende y sólo habrá reconocimiento del ingreso por intereses cuando se reciba efectivamente su pago. 2.15 Reconocimiento de costos y gastos La Sociedad reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja). Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que aunque no estén directamente relacionados con la prestación de los servicios pero son un elemento esencial en ellos. 2.16 Distribución de dividendos La distribución de dividendos a los socios SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., se reconoce como pasivo en los estados financieros en el período en el que éstos se aprueban en la Asamblea general Ordinaria de cada año, cuando haya tal distribución y de acuerdo al porcentaje de participación dentro de la sociedad de cada socio.

3. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO Estos estados financieros para el año finalizado el 31 de diciembre de 2016 constituyen los primeros estados financieros de SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S que son publicados y cumplen con la NIIF para las PYMES (periodo de Aplicación del grupo 2). Sus últimos estados financieros elaborados de acuerdo con los PCGA decreto 2649 y 2650 corresponden al año finalizado el 31 de diciembre de 2015. Las siguientes notas explicativas a los estados financieros (Estado de Cambios en la Situación Financiera conocido como el Balance general y el Estado de Resultados Integral conocido como el PYG, describen las diferencias entre el patrimonio y los resultados presentados conforme a los PCGA y los cambios de Política de NIIF para PYMES: 3.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES Dentro de esta cuenta, se tienen los rubros de caja general, caja menor, cuentas bancarias tanto corrientes como de ahorros, las cuales se encuentran debidamente conciliadas al corte del periodo sobre el que se informa, estas se miden al valor de costo o valor de la transacción. No presenta restricciones. El efectivo y equivalentes del efectivo representan el 1% del total del activo corriente, y tuvo una disminución con respecto al año 2015 del 66%. Descripción Caja Menor Banco de Bogota Cta Cte No. 260736111 Banco Davivienda Cta Cte No 0066269998804 Banco Popular Cta Cte No. 110451138317 Banco Davivienda Cta Cte 066869999517 Banco BBVA Cta Cte 001303060100034570 Banco de Bogota Cta Ahorros totales

2016 % 400,000 1 426,331 1 28,552,512 90 502,130 2 1,667,321 5 577 0 119,007 0 31,667,880 1

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2015 150,000 0 80,806,180 3,062,692 9,750,215 145,898 0 93,914,985

% 0 0 86 3 10 0 0 2

variación 250,000 426,331 -52,253,667 -2,560,561 -8,082,894 -145,320 119,007 -62,247,105

% 167% 0% -65% -84% -83% -100% 0% -66%

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 14 de 37 3.2 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Nuestros Clientes son entidades del Gobierno, Planes de medicina Complementarios, IPS, EPS Públicas y privadas del régimen contributivo y subsidiado. Servicios Especializados FCB SAS., miden sus cuentas por cobrar comerciales o de clientes al valor de la transacción, por las características del sector salud no se evidencia financiación implícita. La cartera que se encuentra a más de 365 no cálculo es costo amortizado porque pertenece a facturación glosa y a facturación en proceso jurídico. Las cuentas por cobrar comerciales representan para el cierre del año 2016 el 88% del activo corriente, mientras que para el año 2015 fue del 64%.

Descripción 2016 % 2015 Clientes Nal. Facturación generada pendiente de radicar 975,848,289 21 888,529,037 Clientes Nal. Facturación generada radicada 4,351,736,762 92 1,925,880,500 Clientes Nal. Facturación radicada en proceso juridico 0 0 91,230,584 Deudas de dificil cobro 351,075,875 7 1,274,607,798 Deterioro -973,497,505 -21 -1,736,445,770 totales 4,705,163,422 88 2,443,802,150

% variación % 36 87,319,252 10% 79 2,425,856,262 0% 4 52 -923,531,923 -72% -71 762,948,265 -44% 64 2,261,361,272 93%

Durante el año 2016 se castigó cartera por valor de $1.274.609.814, así:

Descripción GOLDEN GROUP SA EPS CAPRECOM SALUDCOOP EPS SOLSALUD EPS Y SUBSIDIADO EN LIQUIDACION totales

2016 138,257,437 303,167,332 371,081,155 462,101,874 1,274,609,814

Deterioro Una vez analizada la cartera de clientes por tercero, al cierre del periodo sobre el que se informa, se realizó el respectivo deterioro de cartera por valor de $583.664.799 de acuerdo con los siguientes inductores: a. Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. b. Infracciones del contrato, tales como incumplimientos o moras en el pago de los intereses o del principal. c. El acreedor, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga a éste concesiones que no le habría otorgado en otras circunstancias. d. Pase a ser probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de reorganización financiera. e. Los datos observables que indican que ha habido una disminución medible en los flujos futuros estimados en efectivo de un grupo de activos financieros desde su reconocimiento inicial, aunque la disminución no pueda todavía identificarse con activos financieros individuales incluidos en el grupo, tales como condiciones económicas adversas nacionales o locales o cambios adversos en las condiciones del sector Salud ”.

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 15 de 37

CONDICIONES COMPORTA CONDICIONES ECONÓMICAS Y MIENTO O ECONÓMICAS DE MERCADO / HABITOS EN ACTUALES DEL INFORMACIÓN EL PAGO SECTOR RAZONABLE Y SUSTENTABLE

DETERIORO DE CARTERA

RESUMEN CARTERAS POR EDADES A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

EMPRESA ALLIANZ SEGUROS DE VIDA SA

1 - 60 437,296

61 - 90

91 - 120 0

121 - 180

181 - 360

0

0

CAFESALUD

0 11,875,373 15,084,616

0

CEDMI COLMEDICA MEDICINA PREPAGADA COLSANITAS SA COMFAORIENTE

0

0

2,269,100

0

2,269,100

0 2,556,345 0 0 144,723 29,800 14,523 0 1,756,701 14,761,524 16,643,898 12,033,560

0 0 0

0 0 3,275,859

2,556,345 189,046 41,919,824

COMPARTA EPS S

0 248,728,286 21,660,283 169,762,479 56,177,715

0

0 496,328,763

COOSALUD

0 97,811,219 128,907,861 273,627,698

4,880,623

5,267,728

0 510,495,129

CLINICA SANTA ANA

0

347,518

0

0

0

964,279 42,671,715 371,447,736 -300,851,753 0

0 0 0

0

361 O MAS ANTICIPOS 0 0 0

15 VALORACIÓN DE 1 A 5 - DONDE 1 = MALO 5 = EXCELENTE DATOS INFORMACIÓ CAMBIOS % Deterioro de TOTAL Valoración HISTORICOS N REAL DEL FUTUROS DEL la cartera INFORME DEL DEUDOR DEUDOR DEUDOR 437,296 15 5 5 5

0

0

347,518

ECOOPSOS ESS EPS-S

0 141,479,334 124,007,620 202,750,692 93,669,873

GRUPO MAZA INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE SALUD

0

8,394,178 18,778,702

0

0

0

0

27,172,880

0

1,744,225

0

0

0

470,980

1,273,245

NUEVA EPS SA

0 85,429,968 41,740,292 71,453,725 127,786,350 56,903,579 86,651,971 296,661,943

POLICIA SALUDVIDA S.A. SURAMERICANA S.A. UBA VIHONCO SAS TOTAL

0

3,020,647

0

10

5

5

3

1

1

1

15

5

5

5

15 15

5 5

5 5

5

9

ESTIMACIÓN FINAL DE DETERIORO

TASA DE INTERES EFECTIVA

Analisis de la situación

VALORACIÓN

(TIE)

CONCEPTO

80%

1,815,280

5 5

0%

-

5

5

0%

-

3

3

3

40%

38,676,208

15

5

5

5

0%

-

15

5

5

5

0%

-

9

3

3

3

40%

73,875,972

12

4

4

4

20%

2,426,842

12 0 0

4

4

4

20%

84,469,363

0 15 0

0 564,928,166

0 0 0 0 0 12,134,208 0 12,134,208 0 181,248,204 104,215,914 179,676,387 74,441,282 14,931,595 132,166,566 422,346,816 0 33,316 0 0 0 0 0 33,316 0 8,871,451 14,315,329 0 340,328 0 0 23,527,108 437,296 787,516,978 486,058,286 913,929,402 370,641,528 137,198,572 594,013,112 2,101,768,950

Cúcuta, marzo de 2017

201,263,664

cartera conciliada 20 dic/2016, pendiente levantar acta, 70% de glosas, cero devolcion no se han realizado conciliacion, no hay acercamiento, se manejan los 2 regimenes no se realiza deterioro, cumple con los plazos acordados no se realiza deterioro, cumple con los plazos ok, cartera concilida,no se realiaza cruces de ok cartera conciliacida, no hay acuerdo de pago por falta de gestor ok, cartera conciliada, pendiente acta y acuerdo de pago, se reconoce sten medicado no post ok cartera conciliacida, no hay acuerdo de pago por falta de gestor cartera conciliada, pendiente acta, no hay acuerdo de pago, cumplimiento de acuerdos anteriores ok cumple con los plazos acordados - dependen de la disponibilidad presupuestal ok, cartera sin conciliar cartera conciliada, pendiente acta, pediente hay acuerdo de pago, cumplimiento de acuerdos ok, conciliada, se espera asignacion presupuestal -se realiza deterioro no se han cruzado anticipos por falta de gestion ok. Cumple con los plazos de pago ok., cartera sin conciliacion

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 16 de 37

CONDICIONES COMPORTA CONDICIONES ECONÓMICAS Y MIENTO O ECONÓMICAS DE MERCADO / HABITOS EN ACTUALES DEL INFORMACIÓN EL PAGO SECTOR RAZONABLE Y SUSTENTABLE

DETERIORO DE CARTERA

RESUMEN CARTERAS POR EDADES A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

EMPRESA FOSCAL FUNDACION MEDICO PREVENTIVA PARA EL BIENES SOCIAL SA

COOMEVA EPS TOTAL

1 - 60

61 - 90 0 14,058,218

91 - 120

121 - 180

181 - 360 361 O MAS ANTICIPOS

0 9,454,431 25,964,860 4,107,574

0 49,781,107 100,829,797 113,539,308 114,145,204

0

0

TASA DE ESTIMACIÓN FINAL DE INTERES DETERIORO EFECTIVA

15 VALORACIÓN DE 1 A 5 - DONDE 1 = MALO 5 = EXCELENTE DATOS INFORMACIÓ CAMBIOS % Deterioro de TOTAL Valoración HISTORICOS N REAL DEL FUTUROS DEL la cartera INFORME DEL DEUDOR DEUDOR DEUDOR 53,585,083

VALORACIÓN

3

1

1

1

80%

42,868,066

12

4

4

4

20%

22,829,041

6

2

2

2

60%

316,704,027

0 378,295,416

0 0 0 0 539,287,668 11,447,623 527,840,045 0 63,839,325 100,829,797 122,993,739 140,110,064 543,395,242 11,447,623 959,720,544

382,401,134 VALOR TOTAL DEL DETERIORO BAJO NIIF POR EL AÑO 2016

A continuación de detalla la cartera por edades a 31 de diciembre de 2016

Cúcuta, marzo de 2017

583,664,799

(TIE)

Analisis de la situación

CONCEPTO cartera en proceso juridico, no hay cartera concilida cartera en proceso juridico, cartera conciliada, acuerdo de pago para febrero de 2017 cartera en proceso juridico, cartera no conciliada, no hacen acuerdos de pago, a la fecha se ha recuperado el 25% mediante medidas cautelares, ultimo valor recibido en el

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 17 de 37

RESUMEN CARTERAS POR EDADES MES DE DICIEMBRE DE 2016 EMPRESA ALLIANZ SEGUROS DE VIDA AXA COLPATRIA CAFESALUD CEDMI COLMEDICA MEDICINA COLSANITAS SA COMFAORIENTE COMPARTA EPS S COOMEVA PREPAGADA COOSALUD ECOOPSOS ESS EPS-S ECOPETROL GRUPO MAZA INSTITUTO DEPARTAMENTAL LIBERTY MAPFRE COLOMBIA VIDA MEDICAL DUARTE MEDPLUS MEDICINA NORTE SALUD S.A. NUEVA EPS SA PAN AMERICAN LIFE POLICIA SANITAS S.A. SALUDVIDA S.A. SEGUROS BOLIVAR SURAMERICANA S.A. SURA ARL UBA VIHONCO SAS TOTAL

1 - 60 3,507,622 330,841 92,724,185 0 3,670,638 4,960,060 20,911,814 357,029,622 5,562,614 226,719,080 265,486,954 26,035,364 29,672,880 3,420,827 397,780 1,274,702 4,000,065 6,348,610 2,623,300 150,954,546 571,024 0 686,920 285,464,118 378,900 1,564,636 565,503 23,186,780

61 - 90

121 - 180 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,969 3,698,849 12,033,560 13,062,585 19,596,424 0 0 88,859,364 71,552,783 50,878,351 106,815,218 0 0 529,583 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45,089,211 44,009,148 0 0 0 0 0 0 9,437,200 60,428,707 0 0 0 0 0 0 18,969,871 28,275,039

0 0 22,418,810 501,084 0 58,469 13,463,361 36,581,291 0 6,462,853 44,189,902 0 0 0 0 0 0 0 0 190,669,879 0 0 80,330 14,012,575 0 0 0 0

0 0 25,455,972 1,768,016 0 0 0 0 0 3,625,498 685,400 0 0 0 0 0 0 0 0 27,945,140 0 12,134,208 0 14,931,595 0 0 0 0

1,518,049,385 807,948,771 230,525,014 342,761,848

328,438,554

86,545,829

0 0 0 0 0 14,523 12,945,049 156,699,894 0 209,336,015 151,872,341 0 5,987,840 0 0 0 0 0 0 59,507,829 0 0 0 200,911,503 0 0 0 10,673,777

91 - 120

Cúcuta, marzo de 2017

181 - 360

361 O MAS

ANTICIPOS 0 0 453,941,246 0 0 0 0 0 0 0 0 8,837,075 0 0 0 0 0 0 177,593,394 340,158 0 0 134,501,839 0 0 0 0

TOTAL INFORME 3,507,622 330,841 -313,342,279 2,269,100 3,670,638 5,084,021 63,052,633 582,969,816 5,562,614 606,555,593 619,928,166 26,035,364 27,353,228 3,420,827 397,780 1,274,702 4,000,065 6,348,610 2,623,300 340,582,359 230,866 12,134,208 767,250 450,683,859 378,900 1,564,636 565,503 81,105,467

775,213,712 2,539,055,689

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 18 de 37

ENTIDADES EN COBRO JURIDICO EMPRESA FOSCAL FUNDACION MEDICO COOMEVA EPS TOTAL

1 - 60 14,058,218 150,610,904 0

61 - 90 9,454,431 76,554,792 0

91 - 120 0 36,984,516 0

164,669,122

86,009,223

36,984,516

121 - 180 10,419,667 68,251,421

181 - 360 361 O MAS ANTICIPOS 56,667,853 2,839,401 0 45,893,783 0 0 26,360,736 512,926,932 0

78,671,088

128,922,372

Saldo deterioro a diciembre de 2016

Descripción 2016 FUNDACION MEDICO PREVENTIVA PARA EL BIENES SOCIAL SA (22,829,041.00) DEPARTAMENTO DE POLICIA DE NORTE DE SANTANDER (2,426,842.00) COOMEVA EPS (332,898,024.00) SALUDVIDA S.A. EMPRESA PROMOTORA DE SALUD EPS (107,032,197.00) ECOOPSOS ESS EPS-S (38,676,208.00) FUNDACION OFTALMOLOGICA DE SANTANDER-FOSCAL (42,868,066.00) NUEVA EPS SA (73,875,972.00) CENTRO ESPECIALIZADO DE DIAGNOSTICO MATERNO INFANTIL IPS S.A.S (1,815,280.00) INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE SALUD DE NORTE DE SANTANDER (351,075,875.00) totales (973,495,489.00)

Cúcuta, marzo de 2017

515,766,333

TOTAL INFORME 93,439,570 378,295,416 539,287,668

0 1,011,022,654

Fecha: 02/03/2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 19 de 37

A continuación se detalla cartera cliente que se encuentra en castigada al corte de diciembre de 2016, que se encuentran registradas en cuentas de Orden

CARTERA CON ENTIDADES EN LIQUIDACION

1,296,986,992

SALUDCOOP EPS

371,081,155

SOLSALUD EPS Y SUBSIDIADO EN LIQUIDACION

461,513,664

CAPRECOM

340,236,177

GOLDEN GROUP SA EPS

124,155,996

CARTERA DE DIFICIL RECUADO

462,739,452

DUSAKAWI EPS

2,228,993

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE SALUD DE NORTE DE SANTANDER

351,075,875

POLICLINICO EJE SALUD S.A.S

109,434,584

OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL

23,494,399

SANITAS S.A.

30,630

COOMEVA EPS

85,400

SALUDVIDA S.A. EMPRESA PROMOTORA DE SALUD EPS COMPAÑIA DE SEGUROS BOLIVAR SA ALLIANZ SEGUROS DE VIDA SA TOTALES

19,345,157 36,960 3,962,788 1,783,220,843

Se castigó el 100% de la cartera de las empresas que se encuentran en procesos de liquidación de acuerdo al informe jurídico así: Asesor Jurídico CESAR ANDRÉS CRISTANCHO BERNAL SALUCOOP EPS DESPACHO: RESOLUCIÓN: ACTUACIÓN:

OBSERVACIONES:

Agente liquidador Saludcoop E.P.S. Resolución No 1935 del 10 de agosto de 2016. Recurso de reposición de fecha 29 de agosto de 2016, en contra de la Resolución No 1935 del 10 de agosto de 2016, “por medio de la cual se revocan los actos administrativos a través de los cuales se realizó la calificación y graduación de las reclamaciones presentadas oportunamente (..)” A espera de resolución del recurso de reposición mencionado, a su vez estudio de viabilidad jurídica y fáctica de solicitud de reparación en contra del acto ficto o presunto.

POLICLINICO EJE SALUD S.A.S. DESPACHO: RADICADO: DEMANDANTE: DEMANDADO:

Juzgado Primero Civil del Circuito Oral 2012 – 00264 – 00 Servicios Especializados FCB S.A.S. Policlínico Eje salud S.A.S.

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 20 de 37 ESTADO: OBSERVACIONES:

SALUDVIDA EPS DESPACHO: RADICADO: DEMANDANTE: DEMANDADO: ESTADO: OBSERVACIONES:

COOMEVA EPS DESPACHO: RADICADO: DEMANDANTE: DEMANDADO: ESTADO: OBSERVACIONES:

DESPACHO: RADICADO: DEMANDANTE: DEMANDADO: ESTADO: OBSERVACIONES:

Con auto de seguir adelante la ejecución y actualización de liquidación del crédito aprobada. Proceso en el cual no ha logrado retener y/o embargar dineros debido a la inexistencia de fondos y recursos en las cuentas bancarias. – Pendiente despacho comisorio de embargo de enseres. Juzgado Sexto Civil del Circuito Oral 2015 – 00336 – 00 Servicios Especializados FCB S.A.S. Saludvida E.P.S. S.A.S. Con auto de fecha 12-04-2016 que ordena seguir adelante la ejecución. Reiteración de la medida de embargo y retención de dineros propiedad del demandado.

Juzgado Cuarto Civil del Circuito Oral 2015 – 00462 – 00 Servicios Especializados FCB S.A.S. Coomeva E.P.S. S.A. En firme liquidación del crédito, con solicitud de reiteración de la medida de embargo y retención de dineros. Liquidación de crédito en firme: $ 853.480.909 Entrega por concepto de intereses: $ 76.368.904 Entrega por concepto de capital: $ 25.000.000 Entrega por concepto de capital: $ 112.863.197.72 Juzgado Sexto Civil del Circuito Oral 2015 – 00178 – 00 Servicios Especializados FCB S.A.S. E.P.S. Coomeva S.A. Con auto de fecha 07-03-2016 por medio del cual se imparte aprobación a la liquidación del crédito. Reiteración de la medida de embargo y retención de dineros propiedad del demandado.

FUNDACION MEDICO PREVENTIVA DESPACHO: Juzgado Segundo Laboral Oral RADICADO: DEMANDANTE: Servicios Especializados FCB S.A.S. DEMANDADO: Fundación Medico Preventiva S.A. ESTADO: Radicado en la oficina de apoyo judicial en fecha 09-12-2016, encontrándose al despacho para asignación de radicado y librar mandamiento de pago. OBSERVACIONES Debido a la fecha de radicación se le asignará radicado del año 2017.

FUNDACIÓN OFTALMOLÓGICA DE SANTANDER “FOSCAL” DESPACHO: Juzgado Primero Laboral Oral RADICADO: DEMANDANTE: Servicios Especializados FCB S.A.S.

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 21 de 37 DEMANDADO: ESTADO: OBSERVACIONES: UBA VIHONCO DESPACHO: RADICADO: DEMANDANTE: DEMANDADO: ESTADO: OBSERVACIONES:

Fundación Oftalmológica de Santander “FOSCAL” Radicado en la oficina de apoyo judicial en fecha 09-12-2016, encontrándose al despacho para asignación de radicado y librar mandamiento de pago. Debido a la fecha de radicación se le asignará radicación del año 2017.

Juzgado Tercero Laboral Oral Servicios Especializados FCB S.A.S. UBA VIHONCO Radicado en la oficina de apoyo judicial en fecha 15-12-2016, encontrándose al despacho para asignación de radicado y librar mandamiento de pago. Debido a la fecha de radicación se le asignará radicación del año 2017.

Asesor Jurídico WINFRIED MANUEL ALDANA PEÑA CAPRECOM Se presentó recurso de reposición a la resolución AL-.11521 DE 2016 (24/08/2016) Se presentó solicitud de revocatoria directa a la resolución AL11891 de 2 de septiembre de 2016. INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE SALUD EL Valor corresponde a facturas No post, las cuales de acuerdo a las reuniones de la gerenica con el IDS, se encuentran en auditoria, pero no se ha definido quien va asumir el costo del servicios si las EPS respectivas o el IDS

3.3 OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES Representa los valores correspondientes a Anticipos de Impuestos, retenciones en la Fuente, saldo a favor en Renta, Anticipo impuesto de industria y comercio, anticipo a proveedores y cuentas por cobra a trabajadores medias al valor de la transacción, las otras cuentas por cobrar representan para el año 2016 el 7% del valor del activo corriente y para el año 2015 fue del 30%, se observa una disminución del 68% para el año 2016. Descripción PRESTAMOS Y OPERACIONES DE CREDITO CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS ANTICIPO Y AVANCES ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES totales

2016

%

0 0 12,193,352 3 344,698,470 92 767,612 0 375,059,237.63 7

2015 % variación % 75,000 0 -75,000 -100% 760,706,914 66 -760,706,914 -100% 0 12,193,352 0% 390,945,069 34 -46,246,599 -12% 8,698,894 1 -7,931,282 -91% 1,160,425,877 30 -785,366,639 -68%

3.4 INVENTARIOS Corresponde a los inventarios que posee la empresa a 31 de diciembre de 2016, Medicamentos, Material Quirúrgico, (Dispositivos médicos e Insumos) – Materiales, Repuestos y Accesorios (Artículos de Papelería,

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 22 de 37 Aseo y Cafetería) para ser consumidos en la Prestación de servicios en las diferentes unidades funcionales de la entidad. La valoración se hace por el costo promedio ponderado, el cual se calcula automáticamente por el sistema Al final del periodo sobre el que se informa los inventarios son medidos al valor neto realizable, Los inventarios representan para el año 2016 el 5% del total del activo corriente, mientras que para el 2015 fue del 3%, tuvo una disminución en términos absolutos de $139.860.996 para el 2016.

Descripción Medicamentos Materiales medico quirurgicos Materiales repuestos y accesorios Deterioro totales

2016 22,569,566 243,156,854 6,860,038 -8,982,475 263,603,983

% 9 92 3 -3 5

2015 39,987,187 83,755,800 0 0 123,742,987

% 32 68

3

variación % (17,417,621) -44% 159,401,054 190% 6,860,038 0% (8,982,475) 0% 139,860,996 113%

Deterioro Para el cierre del año 2016 se realizó inventario físico en cada una de las áreas de la institución y se causó un deterioro por valor de $5.088.353

Inventarios en Consignación Por la naturaleza del servicio y por el tipo de productos que se utilizan (dispositivos médicos y material médico quirúrgico) los cuales son costos y algunos casos de poca rotación, que se requieren para ser consumidos en la prestación de servicios. La institución mantiene inventarios en consignación sobre los cuales no reciben transfieren los principales riesgos y beneficios. Para el control de estos inventarios se manejan en cuentas de orden, sobre estos inventarios se hacen inventarios periódicos en compañía del funcionario designado por la empresa que los suministra en consignación.

Descripción Mercancias recibidas en consignacion

2016 2015 1,780,512,514 1,617,832,877.58

3.5 INVERSIONES Servicios Especializados FCB SAS., posee una inversión por valor de $100.000.000 en la Empresa MEDINORTE CÚCUTA SAS, correspondiente a la adquisición del Título No. 012 el día 5-marzo/2013, de cien (100) acciones con un valor nominal de $1.000. La IPS anteriormente se llamada PRO DIAGNOSTICO ORIENTE IPS SAS y realizo cambio según escritura pública 9435 del 4 de mayo/2012. Registro mercantil 21-468733-12 de la cámara de comercio de Medellín Ubicada en la Calle 50 No. 50-56 Bello – Antioquia. De la cual no se tiene control.

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 23 de 37 La Inversión representa para el año 2016 el 2.45% del activo no corriente y para el año 2015 fue del 4.2%

Descripción

2016 100,000,000

Inversiones

% 2.45

2015 % 100,000,000 4.2

3.6 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Corresponde a los bienes de la Entidad para su el uso el desarrollo de su actividad económica; dentro de este concepto se reclasifico el equipo médico que figuraba en intangibles, junto con su correspondiente amortización. Servicios especializados busca consolidarse como una de las IPS Especializadas en Cardiología y medicina Nuclear estando a la vanguardia con tecnología de punta como lo demuestra las nuevas inversiones en Equipos biomédicos para las Áreas de Cardiología no Invasiva y medicina Nuclear, ampliando el número de usuarios y brindarle a sus pacientes un excelente servicio. Para el año 2016 las propiedades, planta y equipo representan el 69% del total de activo no corriente, mientras que para el año 2015 fue del 46%, se observa un incremento en valores absolutos del $1.728.151.538. Descripción 2016 Maquinaria y Equipo 138,814,688.64 Muebles y Enseres 39,240,560.00 Equipo de computación y comunicación 203,194,131 Maquinaria y equipo medico cientifico 4,346,866,713.80 Equipo de transporte 451,340,998.73 Depreciación de Maquinaria y Equipo -76,627,677.50 Depreciación de Equipos de oficina -30,426,293.97 Depreciación de equipos de computación y com -92,408,901.81 Depreciación de Maquinaria y equipo med cientifico -2,017,321,992.98 Depreciación de Equipo de transporte -142,787,178.36 totales 2,819,885,048

2015 137,838,688.64 36,084,226.00 120,310,213.99 2,903,266,220.80 418,527,467.73 -19,278,708.60 -54,250,033.59 -170,450,536.10 -2,185,948,296.92 -94,365,732.00 1,091,733,510

variación 976,000 3,156,334 82,883,917 1,443,600,493 32,813,531 (57,348,969) 23,823,740 78,041,634 168,626,304 (48,421,446) 1,728,151,538

% 1% 9% 69% 50% 8% 297% -44% -46% -8% 51% 158%

Durante el año 2016 se adquirió un Angiografo para la sala de Hemodinamia a través de Leasing por valor de $1.664.025.800, financiado de la siguiente manera:

Financiacion Siemens

valor 332,805,160.00

Banco Davivienda total

1,331,220,640.00 1,664,025,800.00

Los activos de propiedad, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación y sus pérdidas por deterioro y se clasifican como activo no corriente.

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Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 24 de 37 Materialidad La materialidad para el reconocimiento como activo (de propiedad planta y equipo) se estableció de un millón de pesos ($1.000.000) excepto para las construcciones, terrenos y vehículos fijo Depreciación Para el cálculo de la deviación se utiliza el método de línea recta, y se estableció como valor residual el 10% del valor del bien. A continuación se detallan las vidas útiles asignadas a cada componente de propiedad planta y equipo:

Descripción terrenos oficina y locales comerciales equipo de transporte maquinaria y equipo equipo medico cientifico equipo de computo muebles y enseres equipos de telecomunicacione

tiempo en años 30 5 5 5 5 3 10 3

3.7 PROPIEDADES DE INVERSIÓN Son propiedades que se mantienen para obtener rentas, plusvalías o ambas y no para el uso en el desarrollo del objeto social o productivo. Servicios Especializados es propietaria de un apartamento en rio verde Medellín, las cuales se encuentran medidas al valor razonable y están clasificadas como activo no corriente. Las propiedades de Inversión representan para el año 2016 el 5% del total del activo no corriente, y se observa un incremento del 66% con respecto al año 2015.

Descripción Apartamento Rio Verde Living Swit 219 - TO2 Depreciacion totales

2016 204,539,011 (5,096,430) 199,442,581

% 103 (3) 5

2015 120,403,833 120,403,833

% 100 5

variación 84,135,178 (5,096,430) 79,038,747

% 70% 0% 66%

3.8 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALÍA Servicios Especializados es propietaria de Tres terrenos ubicados en el Municipio de Villa del Rosario (N.S) y en Rio Negro (Antioquia) relacionados a continuación:

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Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 25 de 37 Al cierre de 2016 representa el 20% del total de activo no corriente, mientras que para el 2015 fue del 34%.

Descripción Terreno Matricula No. 260284130 Villa del Rosario Mejora Terreno 260284130 Terreno Matricula No. 260284133 Villa del Rosario Mejora Terreno 260284133 Terreno 020-31891 Escritura 1314 Rio Negro Terreno Matricula No. 260-284128 Lote 2 Villa Rosario totales

2016 66,100,000 65,000,000 66,000,000 65,000,000 200,000,000 350,000,000 812,100,000

% 8 8 8 8 25 43 20

2015 66,100,000 65,000,000 66,000,000 65,000,000 200,000,000 350,000,000 812,100,000

% 8 8 8 8 25 43 34

3.9 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO Bajo IFRS el impuesto diferido se calcula sobre las diferencias temporarias y que tengan impacto fiscal entre el balance contable bajo IFRS y el balance fiscal. Bajo el GAAP previo el impuesto diferido se registra sobre las diferencias temporales entre las partidas de ingresos y gastos contables versus fiscales. Producto de la aplicación de la sección 29, luego de identificar las diferencias temporales entre el balance fiscal y el balance contable bajo IFRS en el balance se determinaron y ajustaron los activos por concepto de impuesto diferido así: Para el año 2016 el activo por impuesto diferido representan el 2% del total del activo no corriente, mientras que para el año 2015 fue del 10%. Se observa una disminución del 58% que corresponde en términos absolutos a $136.529.166.

Descripción Activo por Impuesto diferido

2016 % 99,096,223 2

2015 % 235,625,389 10

variación % -136,529,166 -58%

3.10 OBLIGACIONES FINANCIERAS Corresponde a los valores adeudados por la empresa a entidades Financieras o con terceros en condiciones financieras del mercado. Las obligaciones financieras se miden al costo amortizado, utilizando la tasa de interés efectiva, esto es independiente de la periodicidad con que se cancele el crédito y los intereses. Para el año 2016 representan el endeudamiento financiero representa el 40% del total de los pasivos, mientras que para el año 2015 fue de 24%, tuvo un incremento del 72% con respecto al año 2015 que corresponde en términos absolutos a $726.386.109. Las obligaciones financieras a corto plazo representan para el 2016 el 30% del total del pasivo corriente, mientras que para el 2015 fue del 88%, se observa una disminución del 41% que equivale en términos absolutos a $358.380.460.

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Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 26 de 37 Las obligaciones financieras a largo plazo representan para el 2016 el 70% del total del pasivo no corriente, mientras que para el 2015 fue del 12%, se observa una incremento del 868% que equivale en términos absolutos a $1.084.766.569 con respecto al 2015.

Descripción Obligaciones financieras a coto plazo Obligaciones financieras a largo plazo totales

2016 526,025,295 1,209,765,569 1,735,790,864

% 30 70 40

2015 884,405,755 124,999,000 1,009,404,755

% 88 12 24

variación (358,380,460) 1,084,766,569 726,386,109

% -41% 868% 72%

Durante el año 2016, realizo pagos o abonos a créditos por valor de $2.691.662.366 y adquirió nuevos créditos incluyendo la utilización del rotativo por valor de $3.046.712.140, así:

Descripción abonos nuevos créditos saldo dic/2016 Utilizacion del crediexpres davivienda 1,858,005,341 1,619,709,766 238,295,575 credito banco popular 99,999,996 0 25,000,011 Sobregiro banco bogotá 31,508 0 0 Crédito Davivienda 7606066800082483(bancoldex $177.000.000) 29,318,577 0 0 Crédito Davivienda 7606066800082426 ($300.000.000) 49,697,351 0 0 Crédito BBVA 9600175497 (300.000.000) 53,312,551 0 0 Crédito BBVA bancoldex 9600176511 (junio-2016 $176.000.000) 151,172,912 0 0 Credito BBVA 9600189100 $600.000.000 209,114,604 0 99,999,990 Credito DAVIVIENDA 760606680010963-3 $120.000.000 34,929,286 0 0 Credito NO. 4511300375-8 Banco Popular 7,500,000 0 0 Credito No. 00130323629600196709 $ 300 Millones 100,000,000 0 0 Contrato Leasing Financiero 4830 21,097,850 0 0 Leasing Corficolombina 13,875,962 0 0 BANCO BBVA 7,040,807 0 0 Leasing Banco Davivienda 40,078,254 1,331,220,640 1,291,142,386 Leasing Siemens Healthcare sas 16,487,368 95,781,734 79,294,366 totales 2,691,662,366 3,046,712,140 1,733,732,328 A continuación se relaciona el detalle de los créditos al cierre del periodo, así:

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Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 27 de 37

Descripción Sobregiros Crédito Banco Popular ($270.000.000) Crédito Davivienda (crediexpress $200.000.000) Crédito Davivienda 760606680008248-3(bancoldex $177.000.000) Crédito Davivienda 7606066800082426 ($300.000.000) Crédito BBVA 9600175497 (300.000.000) Crédito BBVA bancoldex 9600176511 (junio-2016 $176.000.000) Credito BBVA $ 200.000.000 (23/Mayo/14) 9600187625 Credito BBVA 9600189100 $600.000.000 Credito DAVIVIENDA 760606680010963-3 $120.000.000 Credito NO. 4511300375-8 Banco Popular Credito No. 00130323629600196709 $ 300 Millones Tarjeta crédito Fernando Carrasco Davivienda 4856305476306089 Tarjeta crédito Ricardo Grisales Davivienda 4856309052404532 Tarjeta crédito 4704350002641462 Banco de Bogotá Tarjeta crédito Varela Davivienda 4856308816455004 Tarjeta de Credito Gerencia 4853309942065007 Contrato Leasing Financiero 4830 Saldo financiado DAVIVIENDA Angiografo Axion Artis One Saldo financiado SIEMENS Angiografo Axion Artis One totales

2016 25,000,011 0 238,295,575 0 0 0 0 99,999,990 0 0 0 0 0 0 22,800 1,887,740 147,996 0 1,291,142,386 79,294,366 1,735,790,864

% 1 14

6

0 0 0 74 5 40

2015 31,508 125,000,007 263,397,584 29,318,577 49,697,351 53,312,551 20,715,971 0 299,999,133 34,929,136 7,500,000 100,000,000 -187,470 556,805 242,854 1,665,898 0 23,224,850 0 0 1,009,404,755

% 0 12 26 3 5 5 2 30 3 1 10 (0) 0 0 0 2

24

variación 24,968,503 -125,000,007 -25,102,009 -29,318,577 -49,697,351 -53,312,551 -20,715,971 99,999,990 -299,999,133 -34,929,136 -7,500,000 -100,000,000 187,470 -556,805 -220,054 221,842 147,996 -23,224,850 1,291,142,386 79,294,366 726,386,109

% 79246% -100% -10% -100% -100% -100% -100% 0% -100% -100% -100% -100% -100% -100% -91% 13% 0% -100% 0% 0% 72%

3.11 CUENTAS POR PAGAR Corresponden a la cuenta de proveedores nacionales todas aquellas empresas que están directamente relacionados con el suministro de: materiales, medicamentos, insumos, dispositivos y equipos biomédicos para el desarrollo del objeto social de la empresa (prestación y calidad del servicio) y otras cuentas por pagar tales como honorarios, servicios, servicios públicos, mantenimiento etc. La cuentas por pagar representa el 36% del total de los pasivos corriente para el año 2016, mientras que para el 2015 fue del 65%, se observa una disminución del 57%, lo que significa en términos absolutos en $1.476.918.319. Las cuentas por pagar se miden al valor de la transacción, y se clasifican en corrientes y no corrientes.

Descripción Proveedores Nacionales Varios Honorarios Servicios Arrendamientos Servicios públicos Retenciones y aportes de nomina Otros costos y gastos Dividendos o participaciones por pagar totales

2016 % 693,231,692 62 312,114,249 28 60,741,915 5 22,896,724 2 4,817,767 0 24,000,584 2 0 0 1,117,802,932 36

2015 290,660,973 150,399,308 214,291,894 25,264,593 2,561,644 9,224,292 65,647,426 1,836,671,120 2,594,721,251

Cúcuta, marzo de 2017

% 11 6 8 1 0 0 3 71 65

variación 402,570,719 161,714,941 (153,549,978) (2,367,869) 2,256,123 14,776,292 (65,647,426) (1,836,671,120) (1,476,918,319)

% 139% 108% -72% -9% 88% 160% -100% -100% -57%

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 28 de 37 3.12 BENEFICIOS A EMPLEADOS Corresponde a los valores por pagar de los trabajadores de Servicios Especializados FCB SAS, por concepto de salarios, cesantías, intereses a las cesantías, prima de servicios y vacaciones consolidadas, los cuales se reconocen al valor de la transacción, dentro del pasivo corriente. Para el año 2016 representa el 3% del total del pasivo a corriente, mientras que para el 2015 fue del 2%.

Descripción Cesantias Intereses sobre Cesantias Prima de Servicio Vacaciones por Pagar totales

2016 46.162.342 5.143.866 127.654 32.889.975 84.323.837

% 55 6 0 39 3

2015 46.986.355 5.349.361 0 30.623.533 82.959.249

% 57 6 0 37 2

variación -824.013 -205.495 127.654 2.266.442 1.364.588

% -2% -4% 0% 7% 2%

SERVICIOS ESPECIALIZADOS FCB S.A.S., no contempla planes especiales por retiro de sus empleados. Servicios especializados para su funcionamiento y calidad en la prestación del servicio cuenta con el siguiente recurso humano en las siguientes áreas: Área Operativa Asistencial de Cardiología Invasiva y No invasiva: Conformada por el Director Científico, Médicos con especialidad Vascular, electrofisiología, Hemodinamia y Neuro, Medico con especializada en Medicina del Deporte, Profesional en Psicología, Nutricionista, Fisioterapeuta, Jefe de Enfermería y Auxiliares de enfermería. Área Operativa Asistencial de Medicina Nuclear: Médico especialista, tecnóloga de medicina nuclear, Oficial de Radioproteccion, Auxiliar de enfermería. Área Operativa en Rehabilitación: Conformada por Auxiliares operativos en el área equinoterapia. Área Operativa Asistencial de Servicio Farmacéutico: Químico Farmacéutico, Regente de farmacia. Área Administrativa: Conformada por el Gerente, Coordinador Contable y Financiero, Líder de Calidad y Proyectos, Coordinador de Sistemas de información y comunicaciones, Coordinador SIAU, Asesor Financiero, Asesor Jurídico, Auxiliar de Tesorería, Auxiliar de Cartera, Auxiliar de Facturación, Auxiliar de Transcripción, Auxiliar Administrativo, Auxiliar de Archivo, Auxiliar SIAU, Secretaria de Gerencia y mensajería. Personal vinculado por contrato de trabajo a término fijo y por prestación de Honorarios Profesionales. Para el cierre del 2016 por disposición de la administración se decretaron vacaciones colectivas en el mes de diciembre. A la vez se realizó la causación de las vacaciones consolidadas a 31 de diciembre de 2016.

3.13 IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS Representan el valor de los impuestos por pagar producto de las normas tributarias vigentes, tales como retenciones en la fuente por pagar, impuesto de renta por pagar de la vigencia corriente, impuestos de industria y comercio, impuesto sobre la renta cree. Se miden al valor al valor de la transacción y se clasifican dentro de los pasivos corrientes.

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 29 de 37

Descripción Retenciones en la fuente por pagar Impuesto de renta vigencia fiscal corriente Impuesto sobre la renta para la equidad (cree) totales

2016 % 67,734,231 6 344,146,000 31 123,892,000 11 535,772,231 18

2015 23,427,228 308,059,188 110,901,308 442,387,724

% 1 12 4 11

variación 44,307,003 36,086,812 12,990,692 93,384,507

% 189% 12% 12% 21%

3.14 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Representa los dineros pendientes por aplicar – giros pendientes por aplicar a las cuentas por cobrar comerciales y los ingresos recibidos para terceros. Se reconocen al costo o valor de la transacción y se clasifican dentro de los pasivos corrientes.

Descripción Giros para abono a cartera pendientes de aplicar Reg. Contributivo Giros para abono a cartera pendientes de aplicar Reg. Subsidiado Giros para abono a cartera pendientes de aplicar a Ips Giros para abono a cartera pendientes de aplicar Reg. De excepcion Ingresos recibidos para terceros totales

2016 % 534.066.593 67 248.198.291 31 340.158 0 8.837.075 1 0 791.442.117 25

2015

% 0 0 0 0 6.691.553 100 6.691.553 0

variación 534.066.593 248.198.291 340.158 8.837.075 (6.691.553) 784.750.564

3.15. PATRIMONIO Servicios especializados inicio en el año 2006 con un aporte social de $ 100.000.000 cuando se denominaba como Servicios Especializados FCB y CIA LTDA.; la última modificación se realiza en la Acta No. 043 de junta de socios del 21 de julio de 2011 y es registrada el 22 de agosto de 2011 bajo el número 9334270, la persona jurídica tuvo la transformación de la sociedad limitada en sociedad por acciones simplificada “SAS” con un aumento de capital a $ 1.439.129.569. El patrimonio representa para el año 2016 el 55% del total de los activos, mientras que para el año 2016 fue del 33%, se observa un incremento del 150% con respecto al 2015, lo que significa en términos absolutos por valor de $3.077.902.390. Por disposición de la asamblea durante el año 2016, los dividendos por pagar se capitalizaron y se creó una reversa para compra de equipos, El patrimonio se mide al valor del costo y está compuesto por:

DESCRIPCION CAPITAL SOCIAL RESERVAS Y FONDOS RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADOS EN ADOPCION NIIF RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO

2016 $ 1,439,129,569 $ 3,191,894,997 $ 501,807,622 -$ 266,182,232 $ 256,836,633 $ 5,123,486,589

% 28 62 10 -5 5 55

Cúcuta, marzo de 2017

2015 $ 1,439,129,569 $ 553,291,594 -$ 85,786,632 -$ 266,182,232 $ 405,131,901 $ 2,045,584,200

% 70 27 -4 -13 20 33

VARIACION

% $0 0% $ 2,638,603,403 477% $ 587,594,254 -685% $0 0% -$ 148,295,268 -37% $ 3,077,902,389 150%

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 30 de 37 3.16 INGRESOS DE OPERACIONES CONTINUAS. Representa los valores registrados por los servicios prestados a los usuarios de los diferentes contratos que se posee con diferentes Instituciones y particulares; durante el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de Diciembre, en los años 2016 Los ingresos por operaciones continuas, también conocidos como ingresos operaciones(producto del desarrollo de su objeto social), representan para el año 2016 del 98% del total de los ingresos, mientras que para el año 2015 fue del 99%, se puede observar un incremento en la prestación de los servicios del 4%, que representa en términos absolutos $404.406.296, De acuerdo a las instrucciones impartidas por la administración se puede evidenciar una mejoría en el proceso de facturación, que se traduce en la reducción de las glosas al pasar $74.995.112 que representa el 0.81 del 2015 al punto 0.41% para el 2016. Hay que hacer claridad que del total de las glosas del $404.521.056 millones del 2015 el valor $329.526.944 millones corresponde a el reemplazo de facturación generado en el mes de marzo a Caprecom

Descripción Ingresos Operaciones continuas U. Funcional de Consulta Externa U.Funcional de Apoyo Diagnóstico U. Funcional de Apoyo Terapeutico Ingresos Operacionales Brutos Total Descuentos,Devoluciones y Rebajas totales

2016 143.530.358 7.735.143.392 1.693.236.323 9.571.910.073 40.362.857 9.531.547.216

%

2015

%

1 79 17 98 0 98

146.511.319 7.590.454.258 1.430.538.200 9.167.503.777 404.521.056 8.762.982.721

2 82 15 99 4 95

variación (2.980.961) 144.689.134 262.698.123 404.406.296 (364.158.199) 768.564.496

% -2% 2% 18% 4% -90% 9%

Los ingresos se reconocen cuando el resultado de una transacción pueda estimarse con fiabilidad, considerando el grado de avance en la prestación del servicio al final del periodo contable.

3.17 COSTO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Representa los costos causados y pagados a los prestatarios de salud para cumplir con el objeto social, al corte del 31 de diciembre de los años 2016 Para el año 2016 los costos prestación de servicios representan el 68% del total de los ingresos y para el año 2015 fue de 72% Los descuentos concedidos por los proveedores se registran como un menor v/r. del costo. Los costos se miden al valor de la transacción y se registran utilizando el método de devengo o acumulación.

Descripción U. Funcional de Consulta Externa U. Funcional de Apoyo Diagnóstico U. Funcional de Terapeutico totales

2016 377.604.370 5.176.597.013 1.086.833.166 6.641.034.550

% 4 53 11 68

$ $ $ $

2015 207.806.360 5.157.176.248 1.330.674.270 6.695.656.879

Cúcuta, marzo de 2017

% 2 56 14 72

variación 169.798.010 19.420.765 -243.841.104 -54.622.328,93

% 81,71% 0,38% -18,32% -0,82%

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 31 de 37 3.18 GASTOS OPERACIONALES Servicios Especializados FCB SAS., clasifica sus gastos administrativos en gastos de la dirección administrativa que representan los valores causados y pagados para cumplir con el objeto social, tales como salarios, honorarios, servicios, impuestos etc., y gastos de ventas producto del reconocimiento de la participación a la santa Ana de la alianza estratégica para la prestación de servicios dentro de las instalaciones de la clínica. Los gastos de la dirección administrativa representan el 19% del total de los ingresos, mientras que para el año 2015 fue del 10% Los gastos de venta representan el 1% del total de los ingresos para el año 2016.

Descripción Gastos Dirección Administrativa Gastos de Ventas totales

2016 1.890.331.392 138.947.682 2.029.279.074

% 19 1 21

2015 936.683.698 110.796.101 1.047.479.799

% 10 1 11

variación 953.647.694 28.151.581 981.799.275

% 102% 25% 94%

Los gastos que más impactaron fueron, beneficio a empleados, depreciaciones, las amortizaciones y el deterioro de cartera

Descripción Beneficios a empleados Honorarios Impuestos, gravamenes y tasas Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios Gastos Legales Mantenimiento y reparaciones Adecuaciones e instalaciones en propiedas ajena Gastos de viaje Depreciaciones Amortizaciones Diversos Deterioro de cartera Deterioro de inventarios totales

2016 378.778.358 141.890.879 15.305.573 37.830.686 11.115.426 46.651.626 87.819.818 12.040.428 29.842.639

% 20 8 1 2 1 2 5 1 2

2015 301.348.334 155.809.550 33.019.108 37.373.391 7.435.724 48.022.259 82.046.752 14.141.980 31.735.447

% 32 17 4 4 1 5 9 2 3

57.000 1.035.800 58.543.646 55.553.776 71.807.717 936.969.667 5.088.353 1.890.331.392

0 0 3 3 4 50 0 19

1.900.000 1.037.100 15.905.736

0 0 2 -

48.401.715 158.506.602 936.683.698

Cúcuta, marzo de 2017

5 17 10

variación 77.430.024 (13.918.671) (17.713.535) 457.295 3.679.702 (1.370.633) 5.773.066 (2.101.552) (1.892.808)

% 26% -9% -54% 1% 49% -3% 7% -15% -6%

(1.843.000) -97% (1.300) 0% 42.637.910 268% 55.553.776 0% 23.406.002 48% 778.463.065 491% 5.088.353 0% 953.647.694 102%

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 32 de 37 3.19 OTROS INGRESOS. Representa el valor recibidos por productos bonificados y otros ingresos por recuperaciones de costos y gastos de años anteriores. Para el año 2016 tuvieron un incremento en valores absolutos de $92.115.701 Descripción Rendimientos financieros Comisiones Utilidad en venta de propiedad,planta y equipo Recuperaciones Indemnizaciones Diversos totales

2016 95,950,314 18,785,666 1,250,000 68,014,881 1,383,876 2,264,453 187,649,189

% 0.98 0.19 0.01 0.77 0.01 0.02 1.99

2015

%

10,406,092 19,016,168 65,515,819 595,408 95,533,487

10.89 19.91 68.58 0.62 1.03

variación % 95,950,314 0% 8,379,574 81% 1,250,000 0% 48,998,713 258% (64,131,943) -98% 1,669,044 280% 92,115,701 96.42%

3.20 GASTOS NO OPERACIONALES Representa el valor de los gastos causados y pagados a las entidades financieras por conceptos de intereses, gastos bancarios, contribución del 4 por mil, gastos extraordinarios Descripción Financieros Otros Gastos (Extraordinarios) Gastos Extraordinarios Ejercicios Anteriores Gastos Diversos totales

2016 96,129,503 476,376 31,614,160 778,265 128,998,304

% 0.98 0.00 0.39 0.01 1.39

2015 127,220,335 1,069,058 5,152,065 3,435,096 136,876,555

% 1.37 0.01 0.06 0.04 1.48

variación % (31,090,832) -24% (592,682) -55% 26,462,095 514% (2,656,831) -77% (7,878,250) -5.76%

3.21 IMPUESTOS CORRIENTES Hace referencia a los impuestos causados por concepto de impuesto de renta y renta cree producto de la normatividad vigente en materia fiscal

Descripción Utilidad norma local mas: costos y gastos no deducibles Impuesto a los gravamenes financieros Intereses por Moratorios Gastos extraordinarios Gastos extraordinarios de ejercicios anteriores Gastos diversos Gastos de representacion y relaciones publicas Utilidad fiscal Impuesto de renta Impuesto de renta -cree

2016 1,317,875,580 58,706,420 8,971,720 1,052,360 476,376 31,434,174 698,265 16,073,524

Cúcuta, marzo de 2017

25% 9%

1,376,582,000 344,145,500 123,892,380

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 33 de 37 3.22 IMPUESTOS DIFERIDOS Hace referencia a los impuestos causados por concepto de impuesto de diferidos por las diferencias temporarias que se presentan en la relación del valor fiscal y el valor financiero, para el año 2016 fue de $136.529.166

impuesto diferido

Descripción NIIF EFECTIVO O EQUIVALENTE AL EFECTIVO 31,667,879.99 INVERSIONES 100,000,000.00 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CLIENTES NACIONALES FACTURACION RADICADA 5,327,585,051.75 ANTICIPOS Y AVANCES Y DEPOSITOS 12,193,352.00 A PROVEEDORES ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS 344,698,469.63 A FAVOR CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 767,612.00 A TRABAJADORES DEUDAS DE DIFICIL COBRO 351,075,875.00 DETERIORO -973,497,505.00 GIROS PENDIENTES POR APLICAR 0.00 TOTAL DEUDORES 5,062,822,855.38 INVENTARIOS 263,603,983.36 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS -PLUSVALIA 812,100,000.00 COSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - PROPIEDADES204,539,011.00 DE INVERSION MAQUINARIA Y EQUIPO 138,814,688.64 EQUIPO DE OFICINA 39,240,560.00 EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 203,194,130.99 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 4,346,866,713.80 EQUIPO DE TRANSPORTE 451,340,998.73 DEPRECIACION ACUMULADA -2,364,668,474.97 TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 3,831,427,628.19 IMPUESTO DIFERIDO /2016 IMPUESTO DIFERIDO /2015 GASTOS POR IMPUESTO DIFERIDO

Declaración renta /2016 31,667,879.99 100,000,000.00

variación 31,667,879.99 100,000,000.00

activo

pasivo 0 0

5,327,585,051.75 12,193,352.00 344,698,469.63 767,612.00 351,075,875.00 -617,877,173.00 0.00 5,418,443,187.38 290,433,351.83 812,100,000.00 204,539,011.00 138,814,688.64 39,240,560.00 203,194,130.99 4,301,106,002.80 451,340,998.73 -2,304,972,575.00 3,845,362,817.16

-355,620,332.00

88,905,083

-355,620,332.00 -26,829,368.47

6,707,343

(59,695,899.97) (13,935,188.97)

0 3,483,797 99,096,223 235,625,389 -136,529,166

0 0 0

3.23 ARTICULO 446 NUMERAL 3º INCISO A. En cumplimiento del artículo 446 del Código de Comercio procedemos a transcribir la relación de egreso por especie de salarios. Honorarios, viáticos, gastos de representación, bonificaciones, prestaciones en dinero en especie, erogaciones por concepto de transporte y cualquier otra clase de remuneraciones que hubieren recibido cada uno de los directivos y los Asesores de la empresa:

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 34 de 37

ARTICULO 446 NUMERAL 3º -AÑO 2016 CC.

NOMBRES Y APELLIDO

DESCRIPCION

1090402028 63367619 13487485

DIANA CRISTINA GIRALDO BECERRA NELLY ADRIANA ARENAS GALVIS FERNANDO JOSE CARRASCO BLANCO HEALTH CONSULTORES & AUDITORES SAS RAMIREZ DUARTE ANDRES JULIAN BLEINIS CATERINE RIVERA CARDENAS FERNANDO CARRASCO VILLAMIZAR JAIMES ORTIZ BLANCA MILENA RSC CONSULTORES SAS YELITZA GUZMAN CHAUSTRE LUIS LEONARDO PEREZ MEDINA MARTHA ZULAY GUALDRON PEDRO ANTONIO GARZON AGUDELO ANA ROSA MONTENEGRO LOBATO HUGO ALFONSO BLANCO RAMON WILMER ALBERTO MARTINEZ ORTIZ LUIS ALEXANDER HERNANDEZ MOJICA

GERENTE GERENTE DIRECTIVO

900452154-1 1064836035-1 1090378438-3 5472594-6 60442620 900300322-9 60377905-7 88210994-7 60369822 1090435860-3 60384912 79150146 80215868-0 88192476-5 900682294-9

CENTRO INTEGRAL DE REHABILITACION SEGURIDAD Y SALUD PARA EL TRABAJO TOTALES

SALARIOS Y GASTOS DE PRESTACIONES HONORARIOS REPRESENT VIATICOS SOCIALES ACION 23,650,142 0 464,856 0 30,501,716 0 0 400,000 86,963,950

TAXIS

TOTAL

322,000 450,000

24,436,998 31,351,716 86,963,950

REVISORIA FISCAL

0

21,924,000

0

0

0

21,924,000

ASESORIA FINANCIERA ASESORIA FINANCIERA ASESORIA FINANCIERA ASESORIA FINANCIERA ASESORIA FINANCIERA ASESORIA JURIDICA ASESORIA JURIDICA ASESORIA DE CALIDAD ASESORIA LABORAL ASESORIA DE SISTEMAS AUDITOR MEDICO ASESORIA DE SISTEMAS ASESORIA DE CALIDAD

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

70,000 500,000 69,396,000 766,981 2,900,000 1,527,710 16,456,688 2,300,000 650,000 70,000 20,622,000 500,000 3,600,000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

70,000 500,000 69,396,000 766,981 2,900,000 1,527,710 16,456,688 2,300,000 650,000 70,000 20,622,000 500,000 3,600,000

ASESORIA LABORAL

0

607,500

0

0

0

607,500

141,115,808

141,890,879

464,856

400,000

772,000 284,643,543

3.24 HECHOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA De conformidad con la sección 32, Servicios Especializados FCB SAS., ajusto los importes en libros en los rubros de Activos: Impuesto Diferido, En los pasivos Impuesto a las ganancias corrientes, en resultado el valor de la utilidad final, este ajuste se presentó con respecto a las cifras reportadas a la SUPERINDENCIA DE SALUD con corte a 31 de diciembre el día 15 de Marzo de 2017. Toda vez que el reporte se genera antes de la aprobación en Asamblea de los Estados Financieros. Este ajuste obedece al cálculo del impuesto de renta para la vigencia 2016. Toda vez que no se habían calculado a 31 de diciembre provisión de cartera bajo norma local o fiscal, teniendo en cuenta el Porcentaje permitido por la Administración de Impuestos (DIAN) según el Estatuto tributario vigente a la fecha de aplicación. Se realizó la nota contable CC12069 por valor de 234.867.086 reversando ingreso de factura anulada de Caprecom del 2015 llevada por error como ingreso por recuperación por valor de $6.822.619 y provisión de cartera por valor de $228.044.469 de acuerdo a los cuadros que se detallan a continuación: Facturación con vencimiento mayor a 360 días:

EMPRESA CAFESALUD CEDMI COOSALUD ECOOPSOS ESS EPS-S NUEVA EPS SA POLICIA SALUDVIDA S.A. TOTAL

361 O MAS 25,455,972 1,768,016 3,625,498 685,400 27,945,140 12,134,208 14,931,595

Deuda total -133,811,672 2,269,100 696,825,498 748,160,925 436,363,094 12,134,208 571,777,270

33% 8,400,471 583,445 1,196,414 226,182 9,221,896 4,004,289 4,927,426 28,560,124

En el caso especial de cafesalud a la fecha del informe se tiene un anticipo por valor de $453.941.246 y facturación radicada por $320.129.574, la cual se no ha conciliado y no se tiene fecha de pago. A raíz de

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 35 de 37 la incertidumbre que se tiene con cafesalud se viene trabajando con ellos solo con pago anticipado de los servicios.

Facturación en proceso Jurídico, mayor a 360 días

EMPRESA

361 O MAS TOTAL INFORME 2,839,401 104,007,447 0 444,343,332 512,926,932 539,287,668

FOSCAL FUNDACION MEDICO PREVENTIVA COOMEVA EPS TOTAL

33% 937,002 169,265,888 170,202,890

Facturación Glosada de difícil cobro de las empresas que tienen por política glosar para conciliar el un 50% el pago adeudado, así:

EMPRESA ECOOPSOS ESS EPS-S FOSCAL SALUDVIDA S.A. NUEVA EPS SA TOTAL

361 O MAS

TOTAL INFORME 35,892,414 4,107,574 3,511,864 45,219,831

33% 11,844,497 1,355,499 1,158,915 14,922,544 29,281,455

Los valores que se ajustaron fueron en el Estado de resultado Integral fueron:

Otros Ingresos Rendimientos financieros Comisiones Utilidad en venta de propiedad,planta y equipo Recuperaciones Indemnizaciones Diversos totales

Descripción Financieros Otros Gastos (Extraordinarios) Gastos Extraordinarios Ejercicios Anteriores Gastos Diversos totales

Importe presentado a la Supersalud Importe Corregido 95,950,314 95,950,314 18,785,666 18,785,666 1,250,000 1,250,000 74,837,500 68,014,881 1,383,876 1,383,876 2,264,453 2,264,453 194,471,809 187,649,190

Importe presentado a la Supersalud Importe Corregido 96,129,503 96,129,503 476,376 476,376 38,436,779 31,614,160 778,265 778,265 135,820,924 128,998,304

Cúcuta, marzo de 2017

Variación 6,822,619 6,822,619

Variación 6,822,619 6,822,619

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 36 de 37

Provision de Impuestos De renta y complementarios Vigencia corriente De renta y complementarios Vigencia anteriores Impuesto sobre la renta cree vigencia corriente Impuesto sobre la renta cree vigencia anteriores Impuesto a la riquieza Impuesto diferido totales

Importe presentado a la Supersalud Importe Corregido 401,112,000 344,146,000 18,489,963 18,489,963 152,423,000 123,892,000 31,425,716 31,425,716 8,565,000 8,565,000 79,518,050 136,529,166 691,533,729 663,047,845

Variación 56,966,000 28,531,000 (57,011,116) 28,485,884

La utilidad al final del ejercicio quedo así:

Descripción Utilidad Liquida del Ejercicio

Importe presentado a la Supersalud Importe Corregido 228,350,749.45 256,836,633.00

Variación 28,485,883.55

Los valores que se ajustaron en el Estado de Situación Financiera fueron:

Activo No Corriente:

Descripción ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

Importe presentado a la Supersalud Importe Corregido 156,107,339 99,096,223

Variación 57,011,116

Importe presentado a la Supersalud Importe Corregido 621,269,231 535,772,231

Variación 85,497,000

Pasivo No Corriente

Descripción IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Cúcuta, marzo de 2017

Fecha: 02/03/2017 ESTADOS FINANCIEROS Página 37 de 37

INDICADORES FINANCIEROS Indicador

Capital de Trabajo

Razón Corriente

Endeduamento total

Rotación de Cartera

EBITDA

Margen Bruto

Margen operacional

Margen Rentabilidad

dic-16

dic-15

$ 2,302,728,307

1.75

-$ 189,279,532

0.95

45%

67%

140

190

$ 2,332,940,549

$ 1,659,682,936

29.62

22.32

8.82

11.01

2.63

4.37

Ana María Contreras Duran Contadora TP 72812-T

Cúcuta, marzo de 2017